关于科技型中小企业界定标准的研究报告（5篇）

第一篇：关于科技型中小企业界定标准的研究报告

关于科技型中小企业界定标准的研究报告

创新基金管理中心受理处

时间： 2013年12月21日 来源： 科技部火炬中心

科技型中小企业是国民经济的重要组成部分，但是至今对于科技型中小企业尚无统一的定义，也尚未对科技型中小企业进行正式统计，这对于科技型中小企业的宏观管理和发展政策研究多有不便。本文通过对国内外中小企业界定标准进行总结分析，并结合当前创新型中小企业的研究内容，依据创新基金多年管理的经验，从实际出发探索性地提出具有可操作的、便于统计的科技型中小企业界定标准。

一、中小企业的界定标准

探讨科技型中小企业，首先必须弄清楚中小企业的界定标准。中小企业是企业规模形态的概念，是相对于大企业比较而言的。对于中小企业的界定，目前世界各国（地区）所设定的参照系标准各不相同。通过介绍和比较各国（地区）不相同的中小企业界定标准以及世界主要国家（地区）的中小企业发展状况，对分析我国中小企业的界定标准和中小企业的发展状况，探讨加快我国中小企业发展的意义和阻碍中小企业发展的主要因素等提供依据。

1、世界主要国家(地区)中小企业界定标准及其发展

对于中小企业的界定，国际上所设定的参照系标准一般有三个因素：一是实收资本；二是企业职工人数；三是一定时期（通常为一年）的经营额。在这三个因素中，大多数国家只采用其中的两项，个别国家三项都采用。而且即使是采用相同参照系标准的国家，不同国家所界定的标准也是不尽相同的。

美国中小企业的含义，一是指那些不要求具有较大规模的企业（包括经济规模中性和规模不经济产业，规模指标主要指企业人数）；二是指尚处于向较大规模方向发展过程中的中小型企业。美国有世界上首屈一指的大型企业，也有相当数量的中小企业。美国中小企业的划分标准主要有两种：第一种是由美国中小企业管理局颁发的，主要从数量上划分中小企业，如20世纪80年代初制造业的数量界限是雇用人数不超过1500人。第二种是由美国经济发展委员会颁布的，主要从质的方面划分，规定任何企业只要符合下列四个标准中的两个或两个以上就属中小企业。这四个标准是：（1）独立经营，即企业主同时也是经理；（2）企业的资本是由一个人或少数几个人提供的；（3）企业产品的销售范围主要是当地；（4）和本行业的大企业相比企业规模较小。以上四个标准实际上是相互补充的作用。在近年美国中小企业管理局每年出版的《中小企业状况》中，已使用更简略的划分标准，一般把雇员不超过500人、年营业额不超过600万美元的企业称为中小企业。另外美国还根据不同发展时期的情况和不同行业的经营特点，分门别类地对中小企业标准进行具体划分。中小企业是美国充满活力、成长最快的企业组织。

英国博尔顿委员会以三分法对中小企业所下的定义，从定性的角度比较科学地揭示了中小企业的实质。一是中小企业一般占有相关市场的较小部分。这就意味着中小企业对价格、产品数量或所处环境具有很小的影响力或根本就没有影响力。但这并不排除中小企业可能在某个小型专业市场占有很大的份额。二是中小企业一般没有任何定型的管理机构。也就是说，中小企业一般是由业主自已当经理，自已负责决策和管理。不过，随着企业的发展，专业管理部门逐渐地部分或全部地取而代之。三是中小企业不受母公司的控制，也就是说中小企业有自己决策的自主权。当然，这也不是绝对的。从博尔顿委员会这三点定义中不难看出它对中小企业的定义，强调了中小企业的市场份额、人格化管理和独立决策的性质。性质上的定义并不能代替量上的划分，因此该委员会最初把制造业、零售业、批发业、建筑业、采矿业、汽车业、服务业、公路运输业、饮食业等9个部门，规定为雇员不到200人为中小企业，后又改为不超过100人。在英国经济学界，对中小企业又提出了另外的标准。例如，《小企业——金融与控制》一书的作者吉姆则认为，一个企业如果符合下列三个条件中的两个就可以称为中小企业。这三个条件是：（1）年营业额不超过100万英镑；（2）资产总负债不超过70万英镑；（3）平均每周雇员不超过50人。

在加拿大，制造业和零售业对于中小企业的划分分别有不同的标准。制造业年销售额低于200万加元、雇员少于50人的企业为中小企业。零售业净销售额低于100万加元、雇员不足50人的企业为中小企业。加拿大中小企业占全国企业规模的96%，中小企业的产值占全国国民生产总值的25%。中小企业的从业人员占全国职工总数的40%。

在德国，国家经济部对企业规模的划分标准，一般是按就业人数和年周转额来加以划分的。在工业部门中，职工人数在500人以下，年周转额在1亿马克以下的企业为中小企业；在商业和其他服务性行业中，职工人数在50人以下，年周转额在200万马克以下的为中小企业。

意大利是一个中小企业数量多、比重大，而政府也比较重视中小企业的国家，素有“中小企业王国”之称。在意大利，对于中小企业在法律上没有统一的规定，在统计上一般主要以企业雇员们多少作为企业规模的参照系标准。企业雇员在500人及以上的视为大企业，雇员在499人及以下的则视为中小企业；在中小企业中，一般又将雇员在100-499人之间的视为中型企业，而将雇员任99人及以下的视为小型企业。此外，手工业有时列入小型企业，有时则作为单独一项列出。

法国政府规定雇员500人以下的企业为中小企业。据法国工业部的统计，1995年法国约有中小企业229万家，其中20人以上的中小工业企业3.5万家，从业人数占全国职工总数的50%；法国中小企业的附加值占全国企业附加值总额的57%，出口量占全国出口总量25%，企业投资占全国投资总额的1/3，营业额占40%，其中纺织品出口占70%以上。

日本的中小企业十分发达，而且在组织开展专业化协作方面有自己的特点、据日本1963年颁而的《中小企业基本法》规定，在工业、矿业、运输业中，其资本额或出资额为1亿日元以下，经常雇用人员为300人以下的企业为中小企业；商业零售业、服务业资本额或出资额为l000万日元以下，经常雇用人员为50人以下的企业为中小企业；经营批发业3000万日元以下的公司，经常雇员100人以下的企业为中小企业。

韩国，按照1986年的政策定义，以企业雇佣人数和拥有的资产额为标准来划分规模，雇佣人数在300人以下的制造业、矿业和运输业企业，200人以下的建筑业企业，20人以下的商业服务业企业，只要不是财阀所属企业，均可视为中小企业。

中国台湾地区，由台湾“中华经济研究院”在1996年所作的《中小企业认定标准之研究》的报告中，提出了台湾中小企业界定的新标准：对于制造业、营造业、矿石及土石采矿业，规定实收资本额在新台币1亿元以下或经常雇用员工人数300人以下的为中小企业；对于农林渔牧业、水电燃气业、商品业运输仓储及通讯业、金融保险不动产业、工商服务业及个人服务业，规定前一年营业额在新台币15000万元或经常雇佣员工人数100人以下为中小企业。

比较上述不同国家和地区对中小企业的定义，可以发现在中小企业界定标准中存在相对性的特点，主要表现在以下三个方面：

（1）地域的相对性。经济规模大小不同的国家（地区）对中小企业规模的界定标准是不一样的。在丹麦，从业人员200人以上的企业为大企业，而在美国的某些行业，如飞机制造业，从业人员在1000人到1500人之间的企业仍属中小企业。丹麦400多家大企业，若以美国的标准衡量，则没有一家是大企业。

（2）时间的相对性。各国(地区)对中小企业的界定标准是随着经济发展、社会变化而不断更改的。如韩国1966年制定的《中小企业基本法》将制造业、矿业、运输及其他行业中从业人员枉200人以下或资产总额在5000万韩圆以下的企业规定为中小企业。随着从业人员数和资产总额的扩大，1976年重新将从业人员在800人以下或资产总额在5亿韩圆以下的企业规定为中小企业。我国的中小企业界定标准也随着经济发展前后做过四次修改。

（3）行业的相对性。不同行业中小企业在从业人员、资产总额、销售额等规模指标上存在较大差异。如日本，工矿业、运输等行业规定从业人员300人以下的是中小企业，而对于批发业，规定从业人员100人以下的才是中小企业，零售业和服务业则规定从业人员不超过50人的企业才是中小企业。

由于中小企业的界定标准存在相对性的特点，因此在界定中小企业时，运用辩证的相对性原则比使用客观规模指标更为重要。

2、我国在不同经济时期对中小企业的界定及其发展

我国的中小企业划分标准，自建国以来至《中华人民共和国中小企业促进法》制定实施前曾做过四次更改：第一次是20世纪50年代，主要是以企业职工人数的多少，作为企业规模的划分标准:职工在3000人以上的为大型企业，500-3000人之间为中型企业，500人以下为小型企业。第二次是1962年改为按固定资产价值数量作为划分标准，第三次是1978年，国家计委发布《关于基本建设项目的大中型企业划分标准的规定》，把划分企业规模的标准改为“年综合生产能力”。1984年，国务院《国营企业第二步利改税试行办法》对中国非工业企业的规模按照企业的固定资产原值和生产经营能力创立了划分标准，主要涉及的行业有公交、零售、物资回收等国营小型企业。如规定京、津、沪三市固定资产原值不超过400万元且年利润不超过40万元的属国营小型公交企业，三市以外相应标准为固定资产原值300万元以下和年利润30万元以下。第四次是1988年，对1978年标准进行修改和补充，重新发布了《大中小型工业企业划分标准》，按不同行业的不同特点作了分别划分，将企业规模分为特大型、大型（分为大

一、大二两类）、中型（分为中

一、中二两类）和小型四类六档。当时中小企业一般指中二类和小型企业。具体规定为：凡产品比较单一的企业，如钢铁联合企业、炼油厂、手表厂、水泥厂等按生产能力为标准划分；一些企业，如发电厂、棉纺厂，习惯上以生产设备数量为标准划分；对于产品相设备比较复杂的企业，以固定资产原值数量标准划分。1992年又对1988年划分标准作了补充。增加了对市政公用工业、轻工业、电子工业、医药工业和机械工业中的轿车制造企业的规模划分标准。1999年再次修改，根据1999年11月国家统计局和原国家经贸委制定的我国企业类型划分标准，将销售收入和资产总额作为主要考察指标，分别为特大型、大型、中型、小型四类，资产总额和年销售收入50亿元以上为特大型企业，资产总额和年销售收入5亿元以上为大型企业，资产总额和年销售收入5千万元以上为中型企业，资产总额和年销售收入5千万元以下为小型企业，2000年中期又针对企业所处的不同行业，新的划分标准又出台了一些新的解释。参与划分的企业范围原则上包括所有行业中各种所有制形式的工业企业。

第五次即最近一次对中小企业标准的制定。在多年中小企业发展的基础上，为贯彻实施《中华人民共和国中小企业促进法》，2003年2月19日国家经济贸易委员会、国家发展计划委员会、财政部、国家统计局联合公布的《关于印发中小企业标准暂行规定的通知》（国经贸中小企[2003]143号）规定的。该《通知》指出，《中小企业标准暂行规定》中的中小企业标准上限即为大企业标准的下限，国家统计部门据此制订大中小型企业的统计分类，并提供相应的统计数据；国务院有关部门据此进行相关数据分析，不再制订与《中小企业标准暂行规定》不一致的企业划分标准；对尚未确定企业划型标准的服务行业，有关部门将根据2003年全国第三产业普查结果，共同提出企业划型标准。中小企业标准根据企业职工人数、销售额、资产总额等指标，结合行业特点制定，该规定适用于工业、建筑业、交通运输和邮政业、批发和零售业、住宿和餐饮业。其中，工业包括采矿业、制造业、电力、燃气及水的生产和供应业。根据《中小企业标准暂行规定》，中小企业标准为：

工业，中小型企业须符合以下条件：职工人数2000人以下，或销售额30000万元以下，或资产总额为40000万元以下。其中，中型企业须同时满足职工人数300人及以上，销售额3000万元及以上，资产总额4000万元及以上；其余为小型企业。

建筑业，中小型企业须符合以下条件：对职工人数3000人以下，或销售额30000万元以下，或资产总额40000万元以下。其中，中型企业须同时满足职工人数600人及以上，销售额3000万元及以上，资产总额4000万元及以上；其余为小型企业。

批发和零售业，零售业中小型企业须符合以下条件:职工人数500人以下，或销售额15000万元以下。其中，中型企业须同时满足职工人数100人及以上，销售额1000万元及以上；其余为小型企业。批发业中小型企业须符合以下条件:职工人数200人以下，或销售额30000万元以下，其中，中型企业须同时满足职工人数100人及以上，销售额3000万元及以上；其余为小型企业。

交通运输和邮政业，交通运输业中小型企业须符合以下条件：职工人数3000人以下，或销售额30000万元以下。其中，中型企业须同时满足职工人数500人及以上，销售额3000万元及以上；其余为小型企业。邮政业中小型企业须符合以下条件：职工人数1000人以下，或销售额30000万元以下。其中，中型企业须同时满足职工人数400人及以上，销售额3000万元及以上；其余为小型企业。

住宿和餐饮业，中小型企业须符合以下条件：职工人数800人以下，或销售额15000万元以下。其中，中型企业须同时满足职工人数400人及以上，销售额3000万元及以上；其余为小型企业。

国家统计部门大中小企业划分标准

说明：

l、表中的“工业企业”包括采矿业、制造业、电力、燃气及水的生产和供应业三个行业的企业。

2、职工人数以现行统计制度中的年末从业人员数代替；工业企业的销售额以现行统计制度中的年产品销售收人代替；建筑业企业的销售额以现行统计制度中的年工程结算收入代替；批发和零售业的销售额以现行报表制度中的年销售额代替；交通运输和邮政业、住宿和餐饮业企业的销售额以现行统计制度中的年营业收入代替；资产总额以现行统计制度中的资产合计代替。

3、大型和中型企业须同时满足所列各项条件的下限指标，否则下划一档，数据来源：国家统计局。

《中小企业标准暂行规定》的出台，增强了《中小企业促进法》的可操作性，为今后更好地贯彻实施《中小企业促进法》，为各级政府、中小企业服务机构明确扶持和服务对象，为进一步制定和落实中小企业的各项优惠政策，为中小企业自身定位与发展提供了标准依据。中小企业标准指标由以下要素构成：企业职工人数、销售额、资产总额，并结合行业特点。职工人数作为各行业中小企业标准均采用的指标，简单明了，容易界定企业规模，可突出中小企业在解决就业和稳定社会方面的重要作用，也与世界主要国家的通行做法一致，具有国际可比性。销售额可以客观反映企业在市场上的经营规模和市场竞争能力，也是我国现行统计指标中数据比较齐全的指标，将其作为中小企业标准的指标，比较符合我国企业实际，容易操作。资产总额可以从资源占用和生产要素投入的层面上反映企业规模。职工人数、销售额、资产总额从不同的方面客观反映了企业规模，采用这三个指标体现了标准的科学性和可操作性，也是各国和地区中小企业标准制定的主要指标。实践表明，销售额和资产总额在工业和建筑业还具有一定的关联性。

结合行业特点，具体在《中小企业标准暂行规定》中，工业、建筑业采用了职工人数、销售额和资产总额三项指标。批发和零售业、交通运输和邮政业、住宿和餐饮业，因其行业企业的资产总额与销售额的关联度不大，资产总额不能客观反映其经营规模，加之现有资产总额的统计数据不全，只采用了职工人数相销售额两个指标。

如果与国际比较可以看出，根据《中小企业标准暂行规定》划分企业规模类型的结果与国外中小企业的相应比例基本一致。英国、法国中小企业户数比例分别为99.8%、99.6%，美国、日本、德国的中小企业户数比例也都花99%以上，我国这一比例为99.14%；APEC成员体中小企业销售收入比例一般在60%~70%之间，我国这一比例为67.63%；APEC成员体中小企业职工人数比例一般在70%~80%之间，我国这一比例为78.99%。从总体上看，《中小企业标准暂行规定》既具有国际可比性，也充分考虑了我国国情。如果与现行工业企业划分标准比较，不难看出，按照现行《大中小型工业企业划分标准》，2001年全国规模以上工业企业中，大、中、小型企业分别为8589户、14398户和148269户，占全部规模以上工业企业的比例分别为5.02%、8.41%和86.57%。按照《中小企业标准暂行规定》进行划分，大企业减少了7122户，中型企业和小型企业则分别增加了3477户和3645户，大、中、小型企业户数分布比例变为0.86%、10.44%、88.70%。

二、国外创新型中小企业界定理论综述

1、创新型中小企业的提出

源于熊彼特的创新理论经后人发展，宏观层面衍生出国家创新体系学说，微观层面开发出创新型中小企业概念，二者融合相生，即在国家创新体系下，国家政策如何支持培育创新型中小企业，有效地实行国家自主创新战略，已成为世界经济潮流前沿热点。创新型国家所以能成为世界大局主导，国家创新体系是组织和机制基础，实施自主创新战略提高核心竞争力是根本途径。关键在于拥有核心竞争力的创新型企业群，而创新型中小企业作为重要主体在其中处于“国之根”(Lee，2006)的地位，是竞争力源泉的重要组成部分(大田弘子，2004)，研发效率比大企业高几倍甚至几十倍，有不可替代的自主创新、社会效益和引领示范作用，世界95％的基础创新，OECD国家50％的主要技术创新，EU尖端技术领域99％的专利，美国钢铁石油精品100％和铝业8o％的技术创新，都是由创新型中小企业完成的(INNOBIZ，2005)，但创新型中小企业面对“市场失灵”具有低出生率高死亡率的致命弱点(格雷纳，1992)，必须有政府相应的政策扶持，这已是被实践证明了的世界性共识。

正是在这种背景下，我国开始建立以企业为主体、市场为导向、产学研结合的技术创新为重点的中国特色国家创新体系，提出提高自主创新能力建设创新型国家的重大战略。作为响应，国家有关部委联合开展的国家自主创新产品认定奖励措施和创新型企业试点已初见成效。但也应看到当前我国具有自主创新技术国际竞争力的创新型企业不多，尤其创新型中小企业很少，而创新型中小企业的建设及其有特点、针对性的政策支持还没有提上应有的日程。研究国外创新型中小企业的理论意义在于为开发出有中国特色定位的创新型中小企业概念，进而制定认证指标和政策体系框架，提供文献研究和借鉴，实际意义在于为政府将创新型中小企业从创新型企业总体和一般意义上的中小企业中划分出来，做出有特点针对性政策扶持的决策和制度安排，解决国家创新体系在主体建设上创新型中小企业的缺位，提供实证基础。

2、创新型中小企业界定理论综述

国外对什么样企业是创新型中小企业的说法，可由两方面探究。从纵向看经历了科技型中小企业、风险型中小企业、成长型中小企业到创新型中小企业概念的动态发展。从横向看OECD、EC、美国、日本和韩国对于创新型中小企业的说法和内涵静态理解的有同有异。现归纳使用较多的六种说法作为借鉴，选择其中一种比较接近我们所理解的“innovativeSMEs”，可作为开发具有中国特色的创新型中小企业概念的基础。

2.1基于技术创新成果角度界定的创新型中小企业(innovativeSMEs)。与一般中小企业相比其特征是新产品开发成果、专利、技术创新件数及其比率等技术创新活动的产出指标优越(Kim等人，1993、Hicks和Hegd，2005)

这类似于OECD在对象区间中把以新的技术或较高级的技术改进产品或工艺的企业定义为创新型企业(OECD—Eurostat，1997)，意味着强调不仅要实行一系列技术创新活动，而且必须获得成功并有创新成果的企业才有资格。为了弥补仅以专利等产出指标界定创新型中小企业的局限性，有的研究者开发出了新的产出指标，更有研究在技术创新努力必须是成功的假定前提下，加入技术创新活动的投入指标，诸如R&D投资，附设研发机构，与外部的研发协作，创新扶持政策的参与，技术人力教育背景等指标(Flor和Oltra，2004、Brouwer和Kleinkneeht，1996、Jacobsson等人，1996)。公开的专利不包括保密技术、著作权等技术创新成果，企业也都不想通过专利来保护很容易被模仿的工艺革新。为克服其缺点，有研究采用对象企业直接调研法。OECD(1997)开发设计并通过《奥斯陆手册》提示了可信度较高的标准程式化的技术创新调查方法。Coombs等人(1996)通过分析贸易或技术刊物上发表的企业新产品资料，提出了测定技术创新结果文献基准的创新产出指标，这种方法具有非研究者亦非企业立场即第三者客观判断的优点。Khan和Manopichetwattana(1989)在界定创新型中小企业考虑到投人指标时，以技术创新活动的努力程度和经营者对创新成果的主观判断为标准，划分出创新型(innovative)中小企业和非创新型(non-innovative)中小企业。Baldwin和Johnson(1996)以包括技术创新活动的投入和产出的技术创新(innovativeness)标准，进一步细分出更具有创新性(more-innovative)的中小企业和创新性较小(1ess-innovative)的中小企业。

国外关于创新型中小企业概念研究与相关文献的归纳分类

2.2技术密集型中小企业(technology-basedSMEs)。是指争取创业机会时以具备比较优越的技术能力为基础追求竞争优势的中小企业(Granstrand，1998)

由于技术密集型小企业也是以表现技术能力的研发人力或R&D投资比重等投人指标和专利、新产品等产出指标来判别的，在操作方面与上述创新型中小企业没有明显的区别。Giudici和Paleari(2000)指出，在属于高技术产业的中小企业中至少具有以下特征之一的企业即可称为技术密集型中小企业：在市场上展示具有技术创新的产品，销售额占R&D投资比重超过10％，接受过高等教育的员工占30％以上，进入小规模创新企业园区或创业培育中心，与重要研究机构或大学共同研究，在相关部门具有技术领先地位。

2.3以新生技术为基础的中小企业(newtechnology-basedSMEs)。它作为技术密集型中小企业最具代表性的形式。是大学及研究所为新技术实业转化而设立的新生技术密集型中小企业

这就是熊彼特(1939)所谓的创业家创新的典型，又称小规模的高成长企业(Khan和Manopichetwattana，1989)。Bollinger等人(1983)提出，少数核心创业者为开发技术上具有创新的设计，并将其商业化为主要动机，从而设立的不是大企业子公司或分支机构独立的企业，叫作以新生技术为基础的中小企业。理特管理顾问有限公司(ArthurD．Little)(1977)提出，以带有很大技术风险的发明或技术创新为基础创业，年龄不超过25年的独立企业叫作以新生技术为基础的中小企业。一般与这种严格标准相比较而言，在R&D投资率或科技人员比重高于平均水平的产业中，也使用包括年龄小的中小企业在内的高科技中小企业(high-technologySMEs)的概念(Storey和Tether，1998)。类似的概念还有诸如技术密集型风险(technology-basednew-venture)企业，包括在尖端产业接受风险创业基金的投资创业后不到12年，所有权和经营都独立的企业(Kazanjian，1988、Kazanjian和Drazin，1989、1990)。另外，也有一部分学者按企业成长目标把以新生技术为基础的中小企业分为两种类型，一种是像美国的Microsoft和Intel等成长为大企业的“专业型”，一种是在部分技术领域具有专业化技术能力的“专业化的供给者型”，Tether(1997)将前者界定为以新生泛用技术为基础的中小企业(new，generictechnology-basedfirms)，将后者界定为以新生目标市场专业技术为基础的企业(new，nichemarket，specialisttechnology-basedfirm)。Fonte和Coombs(2001)通过对葡萄牙等国企业的研究发现，即使同称是以新生技术为基础的中小企业，在发达国家和发展中国家其特征和行为也大不相同，发展中国家或目标市场的以新生技术为基础的企业随着企业年龄的增加而趋成熟，能够进化成为专业化技术为基础的中小企业。Storev和Tether(1998)把欧洲与美国的新生技术为基础的中小企业加以比较另有启示，欧洲新生技术为基础的中小企业不太多，创业者的学历高，创业组织的人力资本较高，相应生存率也高，成长率虽比一般创业企业略高，但几乎没有如在美国那样急速成长的新生技术基础中小企业的案例。创业者受教育水准很高，有在大学或研究所工作经验的相对较多，年龄分布多在30-50岁之间。但与美国相比风险投资能力较差，这是因为还没有形成承受新技术创业危险负担的文化，如法国、芬兰那种政府代替风险投资而对初期创新进行研究基金或类似融资的补贴等支援，因而造成风险技术投资力量的不足，或如在美国那样潜在力量很大的新技术创业模式或创业者相对不足。

2.4高技术中小企业“High-technology-basedSMEs”，意义是参与比其它产业R&D投资率或科技人员比重大的高技术产业(Hightechnologysector)竞争的中小企业(Shearman和Burell，1988、Butchart，1987)

Hung等人(2003)在以台湾IC、计算机、光电子、通讯、精密仪器等高科技产业的企业为对象的研究中使用了高科技企业(High-technology-basedfirm)的说法。

2.5长期生存创新中小企业

即持续的创新者，(1ong-lived，highlyinnovativesmallfirm，serialinnovator)，从特点看是比通常的创业期企业寿命要长而企业规模持续在较小状态(Hicks和Hedge2005)，是指能够持续创出以专利之类的公示统计的创新成果而非创业期的中小企业，与通过初期产品市场化成功能够成长为大企业的新生技术中小企业具有不同市场规模成为专业化技术供给者的情况很多。Tether(1997)把这种类型的中小企业称为以新生目标市场专业技术为基础的中小企业，Kim(1997)研究发现了在发展中国家中小企业中，经过对发达国家企业技术长期的追赶学习而专业化的中小企业，并称其为动态传统中小企业(traditionaldynamicsmallfirm)或以长期进化型技术为基础的中小企业(1ong-evolvedtechnology-basedfirms)，即成熟技术基础中小企业(maturedtechnology-basedfirm)在狭小的目标市场专业化形成为以新生技术为基础的企业，以发展中国家为中心的一般中小企业有的随着年龄增加而成熟转化为创新型中小企业。

2.6创新战略型中小企业(innovationtypeSMEs)。是以技术创新施行差别化战略的中小企业，或意昧着在企业战略层面中创新战略所占比重高的中小企业

企业的战略类型由事前象征与事后分类在诸多的研究中出现了追求创新的企业战略。Miles等人(1978)以事前分析把企业的战略类型分为防御型、探索型、分析型和反应型等四种，其中第二种探索型就是以技术创新开发新产品开拓新市场即创新型战略企业。在Miller和Friesen(1984)以事后分类法导出过10种企业战略类型中，适应2型(Slb)和目标市场创新型战略有类似的特征。

综上所述，创新型中小企业在概念上不仅可以多样的形态来定义，而且同一概念创新型中小企业之中也存在互相区别的类型。而从动态看，冠之以创新的中小企业概念经过了自上世纪80年代以来的演进，趋向集中于上述第一种界定方法，但作为政策扶持对象风险创业类的中小企业也纳入其中，统称为创新型中小企业。例如日本和韩国较为一致最多使用的是“innovativeSMEs”概念，通常表达甚至在新闻媒体语境直接采用汉语字词，日语和韩语原文中用“创造的中小企业”表达，而在日本和韩国的中文网上则用“创新型中小企业”的说法，依其学术文献，“innovativeSMEs”即其所谓的“创新型中小企业”，范畴主要包括技术创新型中小企业(INNO-Biz)、高风险型(Venture)中小企业和经营管理创新的中小企业，但其政府法规文件规定扶持的创新型中小企业对象只限于前两种，与我们理解和实际相近，所具有的可借鉴性更强。

3、启示

(1)建设创新型中小企业在国家创新体系中是主体建设的基础工程，而创新型中小企业概念的界定在建设创新型中小企业这一系统工程中是首要工程，否则政策扶持等工程无从谈起，所以受到国际学术界的高度重视。

(2)创新型中小企业概念的产生与界定，与一个国家发展阶段有内在本质的必然联系。中国作为发展中国家，中小企业经过长期学习效应已经积聚了建设创新型中小企业的基础，在当前从投资主导向创新主导经济发展阶段的结构转型过程中，急需借鉴创新型国家经验，开发出有中国特色的创新型中小企业概念。

(3)在创新型中小企业概念界定的诸多角度和侧重点中，最高层次是成功实现自主技术创新，最低层次包含一般经营管理的创新，而作为创新型战略的政策扶持对象，应当界定为技术创新型企业和风险创业型企业构成的创新型中小企业。

(4)创新型中小企业概念的界定是一个扬弃进步的过程

作为政府支持企业技术创新的政策对象，我国也曾经使用高新技术企业、成长型企业、科技型中小企业等概念，也有学者提出技术创新型企业的概念。高新技术企业有技术含量不同行业区别的成分，高新技术中小企业政策更侧重其高风险创业的扶持。作为我国政策扶持的成长型中小企业，是指在较长时期(如5年以上)内，具有持续挖掘未利用资源的能力，不同程度地表现出整体扩张的态势，未来发展预期良好的中小企业，这里侧重强调了企业生命周期和可持续发展的能力，而没有侧重强调使企业长寿和可持续发展的技术创新核心能力。科技型中小企业从概念上主要显示了行业性质和角度的划分，没有强调内在的创新能动性，而且这类行业的中小企业不一定都创新。单一的技术创新型企业政策相对淡化了扶持风险创业的重要内容。上述中小企业的建设和扶持政策在不同的层面、角度和阶段，对于我国企业尤其是中小企业发展起到了十分重要的作用，但在国家创新体系主体建设和自主创新国家战略的要求下，要进一步发展、完善和创新。为此，科学技术部、国务院国资委、中华全国总工会三部委以《关于开展创新型企业试点工作的通知》提出了创新型企业的概念，是在技术创新、品牌创新、体制机制创新、经营管理创新、理念和文化创新等方面成效突出的企业，要同时具有自主知识产权的核心技术、持续创新能力、行业带动性和自主品牌、较强的盈利能力和较高的管理水平、创新发展战略和文化等5个条件。应当说这一创新型企业的概念涵盖和政策措施的出台适时且富有创新性，而首批创新型企业共103家的选出和各省市地方相应活动的展开，标志着创新型企业试点工作初见成效。但也应看到评选扶持创新型企业的认定条件，还没有统一的细化，而且在规模限制上不分大中小企业有“一刀切”的弊端，从而也暴露出当前我国国家创新体系主体建设中创新型中小企业及其制度供给的缺位。所以，应梳理、比较和借鉴上述国外尤其是日韩经验，扬弃、整合和提升国内相关概念和政策，并在现有的创新型企业概念的基础上，按照国家创新战略的要求，紧密结合国情实际，研究开发出具有中国特色的创新型中小企业概念，进而制定扶持政策，推进创新型中小企业建设工程。

三、科技型中小企业的界定

以下对科技型中小企业的界定标准进行了探讨，希望对于促进科技型中小企业的发展，以及相关宏观管理和理论研究起到抛砖引玉的作用。

1、国内外科技型中小企业定义简述

1.1关于科技型企业的定义

科技型企业国际上通用的叫法是高技术企业(Hi-techenterprise)，是相对于一般企业而言的。目前，对于科技型企业(高技术企业)有以下几种定义：

(1)“判断高技术企业的标准主要看企业的产品是否是高技术产品”。

(2)《科学美国人》杂志对高技术企业的定义是“一般需10％以上的高级工程师和科学家。”

(3)根据美国学者F．G．Doody和H．B．Mumtser的观点，高技术企业可定义为是一类体现出高增长率、高额的研究与开发费用、高附加值、强烈的出口导向和高技能的劳务密集的生产技术的公司。

(4)美国学者德曼西斯库(D．Dimancescu)在《高技术》杂志上指出：“对高技术企业的定义。“一是专业技术人员的比例高；二是销售收入中用于‘研究与发展’的投资比例高。”

(5)在欧盟，对高技术企业的定义有狭义和广义之分。狭义的定义有：Arthur．D．LitterGroup的定义，他们认为高技术企业是建立不足25年的独立经营单位，这些企业以利用发明创造成果为基础或以技术创新为基础，并承担技术风险。ShearmanandBurrell认为高技术企业是在新的产业中诞生的独立的企业。广义的定义为：所有在高技术产业中生产经营的新企业。

目前，发达国家普遍采用的方法，是在标准产业分类法产业统计基础上，用R&D投入强度和专业科技人员占总就业人数的比值（科技人员密度），作为综合指标来进行高技术产业的划分：通常把两项密度指标两倍于全国制造业平均值的企业界定为科技型企业。

1.2我国有关科技型中小企业的界定

（1）关于科技型企业的定义

我国关于科技型企业以及在实践中广泛使用的与科技型企业有关的高新技术企业和民营科技企业的定义情况可概括如下。

①关于科技型企业。有学者认为科技型企业等同于高技术企业。陆立军、盛世豪等著《科技型中小企业：环境与对策》一书中指出：科技型企业(高技术企业)应是指那些研制、开发、生产、销售高技术产品或大规模运用高技术的企业，它不同于一般企业的本质特点是在为社会提供产品或劳务的过程中涉及到的基于新兴科学知识的技术含量比较高。”

②关于高新技术企业。科技型企业(高技术企业)是根据产品的知识密集、技术密集程度、研发活动、经营规模、核算方式、企业家素质、科技活动人员比例、研发投入强度、技术性收入与高技术产值比例等主要指标的来认定的。

在我国实践中高新技术企业除必须与高新技术或高新技术产品相联系外，还必须满足企业规模和经营期等条件的限定，即企业规模和经营期必须达到规定条件以上的企业才可能成为高新技术企业，而且还要求具有较高的管理水平和较好的经济效益。

③关于民营科技企业。民营科技企业是以科技人员为主体组成，以发展科技产业为目标的非政府经营的科技型企业。科学技术部、国家经贸委1999年7月26日发布的《关于促进民营科技企业发展的若干意见》中指出：“民营科技企业包括国有、集体、股份制、股份合作制、私营、个体等多种经济成份，基本特征是实行‘自筹资金、自愿组合、自主经营、自负盈亏、自我约束、自我发展’的经营机制，主要从事科技成果产业化以及技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务等活动。”

（2）关于中小企业的界定

2003年2月19日国家经贸委、财政部、国家统计局、国家计委联合公布了新的《中小企业标准暂行规定》。工业中小型企业的条件为：职工人数2000人以下，或销售额3亿元以下，或资产总额4亿元以下。在新标准中把从业人员数量作为一条主要划分依据是与此前划分标准的最大不同，这也是国外十分强调的数量标准。

（3）关于科技型中小企业的界定

科技部于1999年设立了科技型中小企业技术创新基金，并首次定义了科技型中小企业。根据创新基金的定义，申请科技型中小企业技术创新基金的企业必须具备以下条件：在中国境内所在地工商行政管理机关依法登记注册，具备企业法人资格；具有健全的财务管理制度；职工人数原则上不超过500人，其中具有大专以上学历的科技人员占职工总数的比例不低于30％；应主要从事高新技术产品的研制、开发、生产和服务业务；企业负责人应当具有较强的创新意识、较高的市场开拓能力和经营管理水平。每年用于高新技术产品研究开发的经费不低于销售额的3％，直接从事研究开发的科技人员占职工总数的l0％以上；对于已有主导产品并将逐步形成批量和已形成规模化生产的企业，必须有良好的经营业绩。

2、对科技型中小企业界定标准的思考

由上述分析可知科技型中小企业是一个复合概念，是科技型企业的科技特性与企业规模特性的结合。在界定科技型中小企业时应该注意把握以下原则：

2.1标准既要有质的规定性，又要有量的标准，同时要遵循务实的原则。

质的规定性是回答何谓科技型中小企业的问题，量的规定性是通过指标数值来明确科技型中小企业的量化标准。所谓务实原则是指定义的界定标准要符合实际，标准尺度容易把握，可以得到相应的统计数据。

(1)对于质的规定性，即科技型中小企业的概念，需要明确科技型企业与高新技术企业的关系，以及科技型中小企业与民营科技企业的关系。

关于科技型企业与高新技术企业的关系，比照前述我国实践中高新技术企业的认定条件和办法，作为科技型企业不应有高新技术企业认定条件中对企业规模和经营期的限定，因此可以认为科技型企业范围比目前我国实践中高新技术企业范围要宽，高新技术企业是达到一定规模和经营期限的科技型企业。

关于科技型中小企业与民营科技企业的关系：科技型中小企业与民营科技企业同属于科技型企业。二者的差别在于：从企业规模上看，科技型中小企业不包括大型科技企业，而民营科技企业没有这种限定；从经营机制上看，民营科技企业实行“自筹资金、自愿组合、自主经营、自负盈亏、自我约束、自我发展”的经营机制，是非政府经营的科技型企业，而科技型中小企业在经营机制上没有限制。但二者又很相近，我国的科技型中小企业大多数是由拥有科技成果的科技人员所创办，因此在实际工作中，一般认为科技型中小企业是以科技人员为主体，以发展科技产业为目标的中小型科技企业，主要从事高新技术及其产品的研制、开发、生产、销售和服务，具有明显小型化的特点，其绝大多数(约90％以上)企业的从业人员在100人以下。

因此，对于科技型中小企业的定义，还需要仔细斟酌，谨慎提出比较稳妥的概括性描述。为此我们暂且把它定义为：科技型中小企业是有较强的技术创新能力，主要从事高新技术及其产品的研制、开发、生产、销售和服务的中小型企业。

（2）对于量的规定性，我们认为应考虑以下几点：

①对于科技型企业的确定，可采用R&D投入强度、科技活动人员比例和直接从事研究开发科技人员比例三项指标作为定量标准。具体数字可根据2000年全国R&D资源清查数据和其他相关数据研究确定。可考虑将科技型中小企业每年R&D投入强度标准确定为2％以上，将科技人员比例标准确定为20％(或15％)以上，直接从事研究开发的科技人员比例标准确定为8％(或6％)以上。这些数量界限还有待于用实际数据作进一步论证。

②2003《中小企业标准暂行规定》采用了企业职工人数、销售额、资产总额三项指标作为划分中小企业的依据，因此科技型中小企业的规模划分也应围绕此三项指标研究确定。

关于企业职工人数，在新的中小企业标准中工业中小型企业的条件为职工人数2000人以下。而科技型中小企业则明显小型化，从业人员少则几人、十几人，绝大多数在100人以下。统计资料显示，2001年末我国民营科技企业中长期从业人员在500人以下的企业占到98.14％。因此科技型中小企业职工人数标准可考虑确定为500人以下。这符合上述中小企业的现状，也是与美、日、欧盟等国家中小企业职工人数标准吻合。这既符合我国目前经济发展阶段企业中从业人员相对较多的实际，也符合科技型企业具有的小型化、从业人员少的特点。

关于企业销售额，在新的中小企业标准中工业中小型企业的条件为年销售额3亿元以下。统计资料显示，2001年我国民营科技企业中全年总收入在1亿元以下的企业占全部民营科技企业的97.40％，全年总收入在l0亿元以下的企业比例为99.76％；2000年上述两个比例分别为97.43％和99.78％。显然若将中小企业标准定为1亿元以下，则根据前述中小企业比例标准判断显得较低，若定为l0亿元以下，则显得过高，所以可考虑将科技型中小企业全年总收入标准确定为3亿元以下。这符合与新的中小企业标准中工业中小型企业的条件年销售额3亿元以下相一致。因为在现阶段科技型企业主要集中在第二产业，特别是制造业。

关于企业资产总额，在新的中小企业标准中工业中小型企业的条件为资产总额4亿元以下。统计资料显示，2001年末我国民营科技企业中资产总额在1亿元以下的企业占全部民营科技企业的96.58％；2000和1999年末这个比例分别为为96.74％和97.22％。因此科技型中小企业资产总额界定标准可考虑至少确定为1亿元以下．还可以适当提高。这是考虑到科技型中小企业具有知识密集、比较其他企业资本额相对较低的特点。

2.2界定标准要有灵活性

(1)将R&D投入强度、科技人员比例和直接从事研究开发的科技人员比例三项指标作为界定科技型企业的定量标准，我们认为在满足第一项指标要求的同时还满足后两项指标要求的其中一项，就可以界定为科技型企业。

(2)新的中小企业标准中规定工业中小型企业的条件为：职工人数2000人以下，或销售额3亿元以下，或资产总额4亿元以下。因此，我们认为以企业职工人数、全年总收入和资产总额三项指标作为界定科技型中小企业规模的定量标准，如果符合其中一项就可以界定为中小企业。

(3)由于我国幅员辽阔，东西部地区发展差距较大，对不同地区执行界定标准时亦可辅之以一定百分比(如10％)的调整空间。

2.3界定标准要具有动态性

随着经济、社会的发展，企业资本额和销售收入往往呈扩大趋势，雇员人数也呈现出先上升、然后趋于稳定（个别行业如高科技行业还有可能下降）的趋势，因此中小企业的界定标准应该随之做出动态调整。反映科技型企业属性的R&D投入强度和从事研究与开发的科技活动人员的比重等标准会随着企业成长过程中技术创新投入的增加，呈现上升的趋势，所以反映科技型企业属性的标准也应该进行动态的调整。

3、基于国办【1999】47号文件修改完善科技型中小企业的界定标准

首先应结合中小企业标准指标的要素构成：企业职工人数、销售额、资产总额，并结合行业特点。其次，对于科技型企业发达国家普遍采用的方法，是在标准产业分类法产业统计基础上，用R&D投入强度和专业科技人员占总就业人数的比值（科技人员密度），作为综合指标来进行高技术产业的划分：通常把两项密度指标两倍于全国制造业平均值的企业界定为科技型企业。

因此，依据《中华人民共和国科学技术进步法》和《中华人民共和国中小企业促进法》，参照《科学技术部、财政部关于科技型中小企业技术创新基金的暂行规定》，建议将科技型中小企业界定为：

1.在中华人民共和国境内工商行政管理机关依法登记注册，具备法人资格的企业，具有健全的财务管理制度；

2.主要从事高新技术产品的研制、开发、生产或者服务业务；

3.职工人数原则上不超过500人；

4.全年销售收入在3亿元以下或资产总额在3亿元以下；

5.具有大学以上学历的科技人员占职工总数的比例不低于30%，或直接从事研究开发的科技人员占职工总数的比例不低于10%；

6.近三年每年用于高新技术产品研究开发的经费不低于当年销售额的3%。

第二篇：科技型中小企业认定标准

科技型中小企业认定标准

一、产业领域在科技型中小企业服务网上注册的企业，必须属于下述规定的产业领域。大的类别包括农业、工业、科技服务业3大类，其细类与科技型中小企业认定产业领域范围相对应。

二、技术领域在科技型中小企业服务网上注册的企业，其主营业务必须属于下述规定的技术领域。

1、电子与信息

2、生物与医药

3、新材料

4、光机电一体化

5、资源与环境

6、新能源与高效节能

7、高技术服务业

8、农业与农村

9、航空与航天

10、地球、空间、海洋工程

11、核应用技术

三、基本指标按照《天津市科技型中小企业管理办法》，科技型中小企业是指拥有一定科技人员，掌握自主知识产权、专有技术或先进知识，通过科技投入开展创新活动，提供产品或服务的中小企业。对于相关概念和指标解释如下：

（一）知识产权知识产权指权利人对其所创作的智力劳动成果所享有的专有权利。主要包括专利、商标、植物新品种、集成电路布图设计、计算机软件著作权。

1、专利专利是受法律规范保护的发明创造，它是指一项发明创造向国家审批机关提出专利申请，经依法审查合格后向专利申请人授予的在规定的时间内对该项发明创造享有的专有权。

2、商标商标是用以区别商品和服务不同来源的商业性标志，由文字、图形、字母、数字、三维标志、颜色组合或者上述要素的组合构成。（在科技型中小企业认定工作中，对于仅拥有商标的企业，必须对其技术情况进行严格审查。）

3、植物新品种植物新品种是指经过人工培育的或者对发现的野生植物加以开发，具备新颖性、特异性、一致性、稳定性，并有适当的命名。

4、集成电路布图设计集成电路布图设计是指集成电路中至少有一个是有源元件的2个以上元件和部分或者全部互连线路的三维配置，或者为制造集成电路而准备的上述三维配置。

5、计算机软件著作权计算机软件著作权是指软件的开发者或者其他权利人依据有关著作权法律的规定，对于软件产品所享有的各项专有权利。计算机软件是指计算机系统中的程序及其文档，程序是计算任务的处理对象和处理规则的描述；文档是为了便于了解程序所需的阐明性资料。

（二）专有技术专有技术译自于英文中的“Know—How”，专有技术包括设计、程序、产品配方、制作工艺、制作方法等技术信息，其构成要件一般具有新颖性、价值性、实用性和保密性等特征。在科技型中小企业认定工作中，我们认为，对于企业是否专有技术，主要判断依据如下：

1、该项专有技术是经鉴定的科技成果（市级以上）；

2、以文字图形形式表现的专有技术，诸如图纸、资料、照片、缩微胶卷、磁带、软盘等；

3、以实物形式表现的专有技术，诸如尚未公开的关键设备、产品的样品、模型等。

（三）先进知识

1、在企业生产和服务过程中，对智力要素的依赖大大超过对其他生产要素的依赖；

2、知识是企业生产和服务的重要投入，其产出表

现形式常为建议、措施、方法、技术方案以及对工作、生活，决策和行动有用的知识、判断、程序软件等。

3、生产和服务高度依赖于专业能力和知识，具有较高专业水平的人员团队。

（四）基本指标科技型中小企业按照“成长路线图”分为初创期、成长期、壮大期三个阶段，在科技型中小企业认定工作中，对于处于不同发展阶段（工商新注册的企业除外）的企业，必须满足如下几个基本指标要求：

1、企业中具有大专以上学历的人员占职工总数的比例不低于20%；

2、企业科技经费支出额占企业主营业务收入的比例不低于2%；

3、企业经由其知识产权、专有技术或先进知识产生的收入占企业主营业务收入不低于20%。企业经由其知识产权、专有技术或先进知识产生的收入包括：企业高新技术产品销售收入，新产品销售收入以及技术性收入（由企业进行的技术开发、技术咨询、技术转让、技术入股、技术服务、技术培训、技术工程设计和承包、技术出口、引进技术消化吸收以及中试产品销售等技术贸易收入。）对于工商新注册（注册时间不超过18个月）的企业，可适当放宽对于“财务状况”和“人员情况”相关指标的要求，重点审查其创业人员和团队掌握的技术、科研成果和知识状况。

第三篇：科技型中小企业(自查报告)

普洱天泽茶业有限责任公司 云南省民营科技型中小企业认定

自查报告

我公司于2016年3月5日对公司2015年云南省民营科技型中小企业认定的账务核算情况进行自查，现将自查情况报告如下。

我公司于2014年7月28日申报《云南省民营科技型中小企业认定》，2015年1月8日取得科技型中小企业认定证书，认定编号：ZXR2015010260,并于2015年11月2日获得项目奖励资金50000元（大写：伍万元整）。公司项目资金单独核算，项目资金按照项目规定，用于公司科技金费费用投入。

综上所述，经普洱天泽茶业有限责任公司自查结果，账务符合项目规定。

我们将完善内部管理运行机制，加强财务核算，实行科学管理，认真学习，规范各个环节的操作，努力建立健全各项规章制度，并落到实处。

普洱天泽茶业有限责任公司

2016年3月6日

云南省初创期优秀科技型中小企业研发补助项目《景东县老仓天泽茶庄园茶叶新工艺研发项目》

自查报告

我公司于2016年3月7日对公司2015年景东县老仓天泽茶庄园茶叶新工艺研发项目的账务核算情况进行自查，现将自查情况报告如下。

我公司于2015年3月7日申报《景东县老仓天泽茶庄园茶叶新工艺研发项目》,并于2016年01月27日获得项目资金100000元（大写：壹拾万元整）。公司项目资金单独核算，项目资金按照项目规定，用于公司科研人员劳务费用投入40000元，建设标准检验室60000元。项目总投资990.16万元，本次获得补助资金100000元。

综上所述，经普洱天泽茶业有限责任公司自查结果，账务符合项目规定。

我们将完善内部管理运行机制，加强财务核算，实行科学管理，认真学习，规范各个环节的操作，努力建立健全各项规章制度，并落到实处。

普洱天泽茶业有限责任公司

2016年3月7日

景东鸿发核桃种植农民专业合作社 云南省科技型农村经济合作组织项目

自查报告

我合作社于2016年3月8日对合作社2014年云南省科技型农村经济合作组织项目的账务核算情况进行自查，现将自查情况报告如下。

我合作社于2014年申报《云南省科技型农村经济合作组织项目》，2014年取得云南省科技型农村经济合作组织牌匾,并于2014年年底获得项目奖励资金50000元（大写：伍万元整）。合作社项目资金单独核算，项目资金按照项目规定，用于公司科技方面投入，其中土壤培肥投入32000元，科技示范大棚配件投入24744.5元，多出部分由合作社自筹资金结算。

综上所述，经景东鸿发核桃种植农民专业合作社自查结果，账务符合项目规定。

我们将完善内部管理运行机制，加强财务核算，实行科学管理，认真学习，规范各个环节的操作，努力建立健全各项规章制度，并落到实处。

景东鸿发核桃种植农民专业合作社

2016年3月8日

第四篇：科技型中小企业技术创新基金项目可行性研究报告写作指南

科技型中小企业技术创新基金项目可行性研究报告写作指南

一、基金报告的特点

根据创新基金申请的要求, 基金报告已形成了自身的特点：

1、基金报告是一个介于专业与非专业报告之间的项目可研报告

基金报告属于项目可研报告的类别,有一般性项目可研报告的共同点。我们曾看到过一份来自国外的投资项目可研报告, 有400多页, 分上、下两卷, 非常严谨。比起这样的报告,基金报告算是比较容易做的。但是, 与中小企业撰写的普通项目可研报告比较, 基金报告又是比较细腻而复杂的。因此说, 基金报告是一个介于专业与非专业报告之间的项目可研报告。

2、基金报告是一个较偏重于技术创新的科研项目可研报告

在基金报告中, 要求用大量的篇幅阐明关键技术的创新性。这一点与普通项目可研报告有所不同。作为核心部分, 基金报告的第三部分（题目是：项目的技术与产品实现）要求说明项目的基本原理、关键技术、创新点、创新程度、创新难度以及需进一步解决的问题等内容,同时还要求明晰技术的来源、知识产权情况, 并要求结合项目的进展状况论述项目技术的成熟性和可靠性等等。以上叙述涉及到实践经验的总结与技术创新的程度,甚至是某一方面技术理论上的突破。而这些对于一个正在攻关科研项目的企业来说, 清晰地阐述其全部要求的内容是比较艰难的。

3、基金报告是一个不容解释或答辩的项目可研报告

由于申请的项目众多, 每年在5000项左右, 基金管理中心不可能采取答辩的方式评审。因此只能是通过基金报告的表述, 来反映项目的全貌。这样一来, 给报告的撰写添加了许多繁琐的细节叙述工作，一些项目的研究开发大多是以知识和实践为基础, 依靠科研人员在多次试验当中的感知与探索而完成的。这种属于悟性上的感知用文字表现出来有时是困难的,一般只有答辩才能清晰。因此, 缺少了答辩这一环节, 给报告叙述的各个章节均增加了难度。

4、基金报告又是一个申请资助的项目可研报告, 成败在报告一举

认认真真地做好申请工作, 是每一个想得到资助的企业能够做到的。但是, 并不是所有的申请项目者都能够达到基金报告的要求, 这一点在已经获得了资助的基金项目（即得到100分的项目）中也是不多见的。申请成功的决定因素很多, 比如项目本身、企业的实施能力、评审竞争等, 而其中基金报告包括附件是一个关键的因素。所以, 在一个基本符合要求的项目基础之上, 撰写出一份好的基金报告, 关系到申请工作的成败。

二、撰写基金报告的难点

基金报告对于大多数想获得创新基金资助的中小企业来说, 由于企业自身缺少准专业的写作人员, 在形成基金报告时,感到有一定的难度。

1、申请的基点或角度的确定

这是申请资助非常关键的问题, 核心是项目阶段定位问题。90%以上的中小企业在如何确定申请基金的基点上, 经常出现“ 中试阶段” 与“ 规模生产阶段” 的混淆。这其中的原因可能是多方面的, 但有一点可以肯定, 就是出在对创新基金提出的“ 项目” 概念的理解上。创新基金的项目概念不同于企业平时所理解的“ 项目” 概念, 基金中所指的“ 项目” 的概念加进了时间的概念：基金指的项目完成时是指项目整个过程中属于基金资助的阶段的完成时间, 如研发到研发完成, 这算一段；或中试到中试完成, 这也算一段等。一般意义上的项目是下列三个阶段的全过程, 可理解为下图：

研发过程 ——> 中式过程 ——> 产业化过程

申请创新基金的项目阶段含义：

项目处于研发阶段：指项目以生产为目的, 研制新技术、新工艺、新产品、新方法、新装置或对现有工艺、产品、生产过程进行技术上的实质性改进而进行的一系列技术工作；其成果应为一种具有新产品或新技术基本特点的原型（样品、样机）。

项目处于中试阶段：指项目以生产为目的, 利用研发阶段得到的原型（样品、样机）、工艺、技术等成果进行产品的定型设计、获取生产所需的技术参数等一系列技术开发工作；

这一阶段包括产品试制与设计、工业性试验以及小批量生产。

项目处于批量（规模化）阶段：指项目利用中试阶段的技术开发成果进行较大规模的生产活动。

上述的各个阶段, 对基金来说, 都是可以作为一个相对独立的“项目” 申请基金。这一点是不同于一般项目的概念。这也是决定基金资助方式的主要内容：在研发阶段（有行业限制）和中试阶段, 创新基金支持的方式是“无偿资助”；在中试阶段和规模生产阶段, 创新基金支持的方式是“贷款贴息”。这个问题是应该引起申请企业的重视。

只要理解了基金申请项目的时间概念, 就可以准确无误地确定项目申请的阶段、技术路线以及技术开发工作的目标和内容。当然, 在实际的项目运作当中, 有些项目是很难区分是在哪一个阶段, 尤其是研发结束后的项目阶段区分问题。

2、对关键技术创新点的确定

创新点是创新基金“独创”的名词, 与项目的创新性有很多区别。在实际中, 有很多项目是由众多现成的技术组合而成的, 包括零件整合、技术整合、材料整合等思路和方法上有“创新性”, 但不是自主知识产权, 创新基金不支持这样的项目。从创新性上可以理解为思路、方法或结构上的创新, 但从创新点的理解上, 就不称其为创新点（成果）。有一些项目在创新点的叙述上就经常出现采取了某项技术的创新（其不是自己的技术）；设计思路上的创新设计结构上的创新等等。这些叙述均比较肤浅, 一旦与自主知识产权结合在一起论述, 就发现其站不住脚, 没有说服力, 基金要的是实实在在的科技成果。当然, 设计思路的创新在很多领域是非常重要的, 如企业形象设计、建筑物的设计、服装设计等, 其成果表现在感知、审美上的思维认同。创新基金在这方面仅认同用于工业生产当中的工艺技术, 即非专利技术。

3、项目申请策划问题

策划本身与规划、设计、筹划雷同,在未来的时间里, 按照事物发展的规律设计着将可能要发生的结果。如果是站在一个实实在在的科技项目基础之上,用一种公认的科学的方法策划, 将其尽可能完美, 那就是科学的, 而非伪科学的。申请创新基金同样需要一个完善的策划方案。其中包含着中试内容的分段实施、项目的进度、资金的需求量、资金使用计划, 产品生产产量的合理估算等等, 最重要的是要把技术和经营密切地结合在一起, 把申报项目和创新基金的要求密切地结合在一起。

三、基金报告的写作技巧

1、正确解读《2008年科技型中小企业技术创新项目申报指南》及申报须知

在申报指南和须知中, 创新基金要求的项目极尽完美。但现实中企业所申报项目或多或少地都与要求有一定差距。在申报工作之前, 应首先抛开自己的申报项目去仔细阅读有关材料, 掌握后再用“逆向法” 带着自己的项目去有的放矢地领会有关精神, 找差距, 态度要端正, 要有一种志在心得的自信。

2、正确把握写作提纲要求, 规范写作

创新基金报告有其自身要求的写作提纲, 一般应严格按照写作提纲撰写。但是,其中有很多地方的要求并不是很好理解的, 有时企业不知道写作角度或写到哪里为止。基金从不同角度要求的内容, 有时只能复制（照搬）,给基金报告的质量带来影响。

如报告里“项目技术成熟度” 部分,正确的理解应该考虑到企业的技术成果有哪些, 这是需要着重充分表述！基金支持的是有了基本的技术成果以后的项目,这一点必须严格把握住。同时, 还要有进一步的创新、技术和工艺方面的创新。所以这一部分的撰写工作自始至终存在着项目申请的定位问题。一定要有相当的进展,有试验用户的意见和检测报告等。这样的项目才能是具有中试水平的项目, 才能得到创新基金的支持。单纯性的研发是不好的, 也不太可能得到创新基金的支持。这就是要确定申请创新基金的基点和定位的思想。

申请创新基金的项目在技术上均比较复杂, 为了让评审专家在审定项目时多了解一些项目的全貌, 建议采用全方位回答的撰写方法。

如项目技术成熟度需要回答以下几个问题：

（1）项目是从什么时间开始的, 已经取得了哪些关键性成果；

（2）项目已经完成了哪些工作；

下一步需要做的具体工作：

写作格式

①本项目是从什么时间开始研究开发的, 有了哪些成果？

②现在本项目提出的技术具有国内或国际先进水平, 项目的开发过程需要一、二、三„„阶段。（简述）

③已完成或正在进行的开发工作情况（列条目说明）

（3）坚持“ 三原则” , 认真对待每个写作点

针对提纲所列要求, 在实际写作中要把握“宣传思想明晰”、“写作脉络条理”、“阅后感觉良好”三个原则。可研报告是一个综合报告, 编写人员涉及宽泛, 因此也容易造成整体风格不统一, 致使中心思想偏离、写作脉络混乱。为避免此类情况发生, 企业可合理设定编写小组, 各有分工,最后有一人总体把握、整合。在汇总时要反向思维, 从评审专家的眼光和角度出发。

四、几个关键概念

1、创新点的概念：

创新基金在这方面没有很确切的概念, 但有内容上的要求包括技术创新、产品结构创新、生产工艺创新、产品性能及使用效果的显著变化等等。还有一点是生产成本的大幅度降低。这就是说“创新点”的内涵比较大,写作起来不好把握。但有一点可以确定的, 那就是这里更多的指向是“技术创新”。因此, 我们主要要搞清楚“技术创新”的概念即可。

“技术创新”是指一个新的技术思想的形成到研究开发、生产, 进而到第一次商业应用等有关的技术经济活动, 创新是一个企业追求市场满足和商业利润的过程、系统。因此在技术水平的表述中一般为“国内先进、国内领先、国际先进、国际领先”等字样, 或者具有国内先进水平、具有国际先进水平。

2、“ 初创期”企业与“成长期”企业

企业自领取营业执照起计算,18个月以内为初创期企业；18个月以上为成长期企业。二者在申报过程中存在差异：一是评分的尺度不一样, 二是企业的财务要求不一样, 三是对企业的综合评价结果形成的分数同等时, 优先权不一样。

3、项目“ 执行期”

项目执行期是指申请基金的项目获得资助以后, 即从申请开始到项目验收完毕的时间。这个时间上的概念与申请项目的中试意思有所不同：我们申请的项目可能已经进入中试, 但不是申请基金所说的执行期。也就是说, 这个执行期不是真正意义上的完成中试的时间。可能项目在一年内就完成了, 也可能正好是基金规定的两年时间, 有的项目有可能还要延长时间(延长时间半年是基金允许的, 延长一年就需要监理单位的同意, 并报基金批准).企业申请可以自己确定项目执行期, 但是要符合基金的拨款惯例, 即半年一次。现在规定了两年, 我的理解主要是规范拨款时间这个做法与我们做项目不矛盾可以提前验收的, 当项目一年半验收时, 与企业开发项目的时间基本相当。

五、报告需要注意的问题

基金申报项目报告编写是一个严谨、细致的工作, 首先要按照基金的要求和企业项目状态, 周密策划申报路线, 合理选择最佳角度；其次要严格遵照可研报告写作提纲撰写, 不缺项；第三要突出写作报告“第三部分：项目技术与产品实现”、“第四部分：项目产品市场与竞争”“第五部分：商业模式”；第四要准备好各个附件证明材料, 复印材料要清晰, 印章要清楚；第五要认真筹备好上报前的各项工作, 协调各业务部门, 明确分工。在具体写作过程中要特别注意报告中各个考核重点, 要着重论述：

第二部分注意的问题

·企业发展能力

·企业领导者素质及管理能力

·企业人员素质

·企业创新能力及技术储备

·企业发展态势

第三部分注意的问题

·项目技术先进性

·创新点、创新程度、项目执行期内要解决的技术难题

·知识产权清晰

·与国内外同类技术的比较

·技术具有一定成熟程度

·技术方案

论述项目需要进一步完善或新研发的技术内容, 并说明在每项研发工作中采取的具体技术方法、工艺流程及预计实现的技术参数。提出可以解决上述问题的备选方案。（重点叙述, 至少2页, 框图说明）

·写作格式

创新点1：概括创新内涵

叙述创新点的内容及创新程度、创新难度（结合查新报告、检测报告、实验报告）并说明需进一步解决的问题。

创新点2：概括创新内涵

叙述创新点的内容及创新程度、创新难度（结合查新报告、检测报告、实验报告）并说明需进一步解决的问题。

第四部分注意的问题

·项目产品的市场前景

·产品的市场容量

·产品进入市场难度

·产品竞争优势

·实现产业化的可能性

第六部分注意的问题

·项目能否顺利实施

·企业筹集资金能力

·经济指标的合理性和实现的可能性

·项目社会效益相关产业带动作用、税收、就业增加、能耗降低。

第五篇：科技型中小企业技术创新基金项目-可行性研究报告提纲[2003科学技术部]

科技型中小企业技术创新基金项目-可行性研究报告提纲[2003科学技术部]

一、申报企业情况

申报企业基本情况

包括企业名称、通讯地址、注册时间、注册资金、企业登记注册类型、主管单位(部门)名称。

企业人员及开发能力论述

企业法定代表人的基本情况，包括学历、所学专业、主要经历、技术专长、创新意识、开拓能力及主要工作业绩。

企业人员基本情况，包括企业人员总数、大专以上人员数；主要管理人员数、文化水平、年龄结构；技术开发、生产、销售人员比例等。

新产品开发能力情况，包括企业上一年技术开发投入额、其中研究开发投入额、研究开发投入占企业年销售收入比例；科研开发队伍情况；与本项目相关的技术储备情况等。

项目技术负责人的基本情况，包括学历、所学专业、主要工作经历、技术专长和工作业绩；项目技术负责人与企业之间的任用关系。

企业财务经济状况

上年末企业总资产、总负债、固定资产总额、总收入、产品销售收入、净利润、上交税费、流动比率、速动比率、总资产报酬率、净资产收益率、应收账款周转率。

今后三年企业的财务预测。

二、项目的技术可行性和成熟性分析

1.项目的技术创新性论述

(1)详细说明本项目的基本原理及关键技术内容，描述项目的技术或工艺路线、产品结构、基本算法原理等（可加图示）。

（2）论述项目创新点，包括技术创新、产品结构创新、生产工艺创新、产品性能及使用效果的显著变化等。申报企业应在不泄露商业秘密的前提下，尽可能详细地说明本项目的创新点、创新程度、创新难度，并附上权威机构出示的近期查新报告、检测报告、实验报告或其它能说明项目技术水平的证明材料，已有产品或样品的可附照片或样本。

（3）详细描述项目的技术来源、合作单位情况；说明项目知识产权的归属情况。其中合作开发、委托开发的项目，需附上相关的合作开发协议书和有关技术资料；购买技术再开发的项目，需说明再开发的主要内容并提供相应的技术资料；企业自主开发的项目，需提供相应的技术资料或技术鉴定报告。

（4）简述本项目国内外发展现状、存在的主要问题及近期发展趋势，并将本项目在克服现存主要问题方面与国内、国外同类产品现行指标进行较详细的比较（可以表格方式说明）。

2.项目的成熟性和可靠性论述

详细说明项目目前进展情况、技术成熟程度、有关部门对本项目技术成果的技术鉴定（或验收）情况；本项目产品的技术检测、分析化验的情况；本项目在小试、中试或生产条件下进行试验或小批量试生产的情况，包括项目质量的稳定性、收率、成品率；本项目产品在实际使用条件下的可靠性、耐久性、安全性的考核情况等（可提供用户使用报告）。

三、项目产品市场调查与竞争能力预测

1．本项目产品的主要用途，目前主要使用领域的需求量，未来市场预测；项目产品的经济寿命期，目前处于寿命期的阶段。

2．本项目产品国内主要研制单位及主要生产厂家研制、开发情况；在建项目和已批准拟开工建设项目的生产能力，预计投产时间。

3．分析本项目产品的国内外市场竞争能力，替代进口或出口的可能性，预测本项目市场占有份额，以及近期内市场占有率的增长情况，并说明预测的根据。

四、项目实施方案

1．项目开发计划：详细描述项目各项研发工作、生产准备工作、市场开拓工作的进展计划，以甘特图（注）的形式列出，并明确标出完成各项工作预计所需时间及达到的阶段目标。此处列出的各项指标应与“总论”中“阶段目标”的描述相吻合。

2．技术方案: 论述本项目需要进一步完善或新研发的技术内容，并说明在每项研发工作中将采取的具体技术方法、工艺流程和预计实现的技术参数。提出可以解决上述技术问题的备选方案。

五、投资预算与资金筹措

1、投资预算

近期完成的投资额（指企业自2002年3月1日之后，提出申请的时间之前该项目已完成的投资）并分项说明资金来源及主要用途。估算本项目在执行期内的计划新增投资。资金估算表（包括人工费、材料费、其他费用）。

2、新增资金的筹措

对新增投资部分，需阐述资金筹措渠道、预计到位时间、目前进展情况。具体包括：利用银行贷款并已获得贷款的，在附件中须提供贷款合同，尚未取得贷款的，需说明目前贷款的进展

根据项目计划新增投资情况，撰写新增固定资产投资估算表（包括厂房、机器、设备等）和流动情况，若银行已承诺贷款或担保机构承诺担保的，须附银行承诺证明或担保证明；企业自筹资金部分，须详细说明筹措渠道、筹集额度，如果是股东增资，须说明是现有股东增资，还是吸收新股东，并附上股东会决议等材料；地方政府拨款部分，应说明拨款部门、资金使用方式、资金到位时间，已经拨款的，须附相关证明文件；申请创新基金部分，需明确说明申请种类及其金额。

3、资金使用计划

根据项目实施进度和筹资方式，撰写资金使用计划。对创新基金部分，需单独开列出明细表说明主要使用方向（支出范围须与《申请书》中“申请创新基金主要用途”相一致；即固定资产购置费：主要是指试验、生产用仪器、设备的购置费和安装费、商业软件购置费、样品样机试制费等；研发及中试费用：主要包括项目在研究、开发和中试中的材料费、燃料及动力费、调研费、咨询及信息费、项目评审论证费、培训费、技术转让费等；贷款贴息；与项目直接相关的其他支出）。

六、经济、社会效益分析

1．产品成本分析

按财务制度的规定，估算项目产品的年生产成本（包括人工费、材料费、制造费等）和期间费用（包括销售费、管理费及相关财务费用），并提供计算生产成本的基础；说明对生产成本产生负面影响的主要因素以及可采取的对策。

2．产品单位售价与盈利预测

根据产品的成本和市场分析，预测本项目产品进入市场的单位销售价格，并撰写该项目五年的盈利预测，包括收入预测、成本预测、利润预测，上述预测分析要求列表计算。

3．经济效益分析

根据销售价格和市场占有情况的分析，预测本项目在基金资助期限内累计可实现的销售收入、净利润、缴税总额、创汇或替代进口情况。

专家论证组专家名单：包括姓名、年龄、工作单位、学历、所学专业、现从事专业、职务职称、联系电话、身份证号码及专家签名。