固定资产、物资的管理

第一篇：固定资产、物资的管理

固定资产管理制度

固定资产的界定：固定资产是指单位价值在500元（含500元）以上，在使用过程中不改变其实物形态，使用期限超过1年以上的房屋建筑物﹑机器设备﹑运输工具以及其他与经营有关的设备﹑器具﹑工具物品等。

第三十四条 固定资产计价

1、购入器具﹑工具物品等固定资产，按购入价值计价；

2、购入设备，按购入价值、包装费用、运输费用、装卸费用、安装调试费用、利息支出和进口设备的进口税金计价；

3、新建的房屋建筑物，按固定资产交付使用前发生的实际支出计价；

4、在原有基础上进行改、扩建的固定资产，按其原值加上改、扩建发生的实际支出，减去改、扩建过程中发生的拆除的固定资产原值和固定资产变价收入后的余额计价；

5、自制的固定资产，按制造过程中发生的实际成本计价；

6、借款购建的固定资产，按制造过程中发生的实际成本计价；

7、接受捐赠的固定资产，按市场同类固定资产的价格计价。接受固定资产时发生的各项费用，应计入固定资产价值；

8、无偿调拨或由于医院撤并转入的固定资产，按原单位账面净值计价；

9、盘盈的固定资产，按重置完全价值计价。第三十五条 固定资产摊销方法

根据会计制度的规定并结合我公司的实际情况，现确定固定资产折旧采用平均年限法计提折旧。

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1、固定资产原值在5万之内一次性摊销成本，原价超过5万（含）以上固定资产按实际成本计价三年分摊，资产类别的原价、使用年限和预计残值确定折旧率。

2、固定资产分类折旧率如下：

资产类别

使用年限期

净残值率

年折旧率（1）房屋及建筑物（2）医疗设备（3）通用设备（3）办公家私（4）运输工具（5）其他资产

20年 3 年 3年 3年 3年 3年

3、当月增加的固定资产，当月不提折旧次月计提；当月减少的固定资产，当月照提折旧；已提足折旧继续使用的固定资产，不再计提折旧；提前报废的固定资产，不再补提折旧。

第三十六条 固定资产的购置

1、购置固定资产应坚持勤俭办事原则，充分考虑工作需要与实际可能，实行计划管理。如是购置固定资产，则需根据本单位的任务、规模、技术水平、安装能力和条件以及资金情况来考虑。由使用科室提出申请，详细填写《购置贵重仪器、设备申请表》。如系更新仪器设备，应在申请表“申请用途”一栏内，写明原有设备的使用效益、使用率、完好率情况，以供审批考虑。

2、由于固定资产具有投资大、投资回收期长的特点，其投资具有一定的风险。因此必须加强对固定资产投资的管理：提出投资方案，要充分考虑工作需要和财力可能，以及区域卫生规划，根据医疗任务、技术条件和配套设施以及业务量的大小、收入的多少，分析考虑门诊的地理环境、社会信誉、特色、形象等多种因素的影响。组织有关人员对投资项目进行科学的预测、论证与分析。

3、购入固定资产应当组织验收，专业设备应当会同有关专业技术人员参加验收。经验收合格的固定资产，应及时办理编号、建账、建档（卡）、入库、领发等有关手续。对于仪器设备和家具，还应喷刷标记或粘贴标牌。财务部门和财产管理部门根据发票，收货单，领物单登记固定资产总账、明细账和财产分户账。

4、各单位应建立健全固定资产三账一卡管理制度。即：财务部门负责总账和一、二级明细分类账，行政部门负责建卡，使用科室负责台账。大型贵重设备实行责任制，指定专人管理，制定操作规程，建立设备技术档案和使用情况报告制度。固定资产管理部门要定期对固定资产进行清点、核实、按期报废，并与财务部门核对，做到账账相符、账卡相符、账实相符。固定资产发生的任何变异，如调拨、损坏、报废等，使用部门应及时向行政部汇报处理。

5、同时要加强固定资产使用的管理，制定医疗设备操作规程，制定维护、保养制度，编制维修计划，建立定期巡回检查制度等。固定资产管理部门要经常深入科室了解固定资产使用情况。贵重仪器设备应指定专人负责，专人操作。固定资产损坏，要查清责任，报请领导研究处理。加强对固定资产的日常维护及保养工作，定期进行检查，减少固定资产的非正常报损。对人为造成固定资产损环的要对责任人进行严肃处理。

6、凡资产的大修及添置、更换，必须按相关规定报批后方可办理。第三十七条 固定资产的领用

大型设备凭“固定资产验收记录”作为领用和出库记凭证，其他固定资产的领用，都必须填制“领物单”并有详细的出库登记，包括品名、编号、使用部门、责任人等。

第三十八条 固定资产清理报废和转让管理

凡符合下列条件之一者可给予报废：①仪器、设备未能达到国家计量标准，严重影响使用安全，造成严重危害现而又不能改造者。②超出使用年限，结构陈旧，性能明显落后，严重丧失精度，主要部件损坏，无法修复者。③原有设备质量低劣，或因技术进步，该设备无法改造利用，不能满足临床检查治疗者。

1、凡固定资产变卖或向外转移，调出调入(含内部调动)必须经总经理批准后办理，并报财务部备案。

2、对固定资产的报废，要严格掌握，慎重处理。固定资产报废变卖，应有报废制度和审批手续，财务和行政部按有关手续同时冲减固定资产原值，调整有关账务。

3、使用部门申请报废一般固定资产，要有维修单位或技术部门不能修复的证明，申请报废贵重固定资产，要填写“固定资产报废单”，写明固定资产现状和报废原因，经有关人员技术鉴定，按审批权批准后，才能报废销账。同时应查明是属于正常报废，还是由于保管、使用、维修不当报废，分清责任后，加以处理。固定资产属于人为残损的报废，原值在5000以下，由单位负责人和使用部门经理提出当事人应该赔偿的金额，并填写余额部分的报损单交财务总监审批，报财务部备案并做账务处理。

4、已报废的固定资产由资产单位统一处理，变卖的收入要及时上交财务。任何科室或个人无权擅自变卖。

第三十九条 固定资产清查盘点

1、各单位应定期（每季一次）和不定期地对固定资产进行清查盘点，年度终了前应当进行一次全面清查盘点。由固定资产管理部门有关人员参加。清查盘点的内容包括查明固定资产实有数和账面数是否相符，固定资产的保管使用、维修等情况是否正常，了解有无固定资产长期闲置、使用不当的情况，有无保管不妥、维修不够精心的情况，管理制度是否不够健全等。通过清查盘点，及时发现和堵塞管理中的漏洞，妥善处理和解决出现的问题，制定相应的改进措施，保证固定资产的安全完整、做到固定资产的账实相符。

2、对固定资产的盘盈盘亏，要认真查明原因，划清责任，并加以处理。将盘点结果按照类别填写“固定资产盘点表”，由清查固定资产负责人、保管人签名。交固定资产管理部门进行汇总核实，再报财务部门，进行账务处理。

第四十条 固定资产管理部门的职责范围

1、各单位固定资产由财务部、行政部和使用科室负责管理（单位有设备部时，设备部应参予）。各部门应当合理分工，职责明确、健全制度，配备相应管理人员，做好固定资产的各项管理工作。

2、财务部门应重点做好固定资产的财务管理工作，对领用到科室的固定资产做好登记造册工作，做好固定资产的投资预测、决策、可行性分析工作，对固定资产的采购、使用、保管、清查盘点、使用期限、维修、报废、清理进行全过程的核算与监督。

3、行政部应重点做好固定资产的实物管理工作，切实做好固定资产的采购、供应、配备、保管、维修、盘点清查、库存管理等项工作，建立健全固定资产卡片及相关资料管理，掌握了解固定资产的增减变动、保管和使用状况，并与财务部门核对，对各类固定资产进行统一调配和管理，按照规定办理财产有关手续，制定固定资产的更新改造和修理计划，设备安装后，应立即组织相关科室人员学习操作，并针对每一台设备制定切实可行的操作规则和维修保养制度。

4、单位固定资产实行谁用谁负责，把固定资产管理纳入到使用科室和操作人员岗位责任制中，使用科室和操作人员应当做好固定资产使用的管理工作，该使用部门经理即为该项固定资产的管理负责人，然后部门经理需落实实物管理责任人。并对固定资产管理部门负责，建立健全固定资产管理使用制度，严格执行固定资产管理制度，搞好固定资产的日常管理，保证固定资产完整无缺，并做好日常维修和保养工作，充分发挥其效能。

5、各单位固定资产明细要上报公司财务部备案。

6、固定资产实行三账一卡制度管理：各单位财务部负责建立固定资产总账、明细账；物资管理部门负责建立二级明细账及固定资产卡片。

7、各单位财务部均须指定专人对固定资产进行专门的管理，登记固定资产卡片，对资产的转移、增减及时掌握，变更相应的登记资料。

8、固定资产管理人员因工作发生变动应及时进行实物盘点，核实后需由移交人、接收人及监盘人员共同签名确认。

9、集团财务中心、保障中心每年定期组织盘点一次，并可即时抽查。如有盈亏问题，必须认真查明原因，上报书面报告经财务总监签字确认后由财务部及时做账务处理。

10、对专业性强的设备，必须订立操作规程，并指定专人操作，无公司许可上岗条件者，绝对不允许操作；汽车原则上一人一车，专人负责，不允许非专职司机驾驶，对已取得驾照但无驾龄的也不允许驾驶，特殊情况需经总经理批准。凡属责任人管理不当造成非正常损失的，由责任人个人赔偿。

第四十一条 固定资产管理部门的具体分工

1、行政部：设置固定资产管理员

(1)对购入的固定资产填制《固定资产验收记录》，进行入库登记，包括类别、编号、名称、规格、使用部门等；

(2)对固定资产的文字资料及证件等进行保管；

(3)负责组织固定资产的使用培训、操作制度、维修保养等工作。(4)负责固定资产的调拨、报废等工作。(5)对固定资产进行标识粘贴。

2、财务部：设置固定资产管理员(1)根据固定资产的类别进行编号；(2)固定资产购入和领用时，凭入库单或《固定资产验收记录》、发票、出库单按类别、名称、使用科室/人建立固定资产账。

(3)根据医院财务规定，计提折旧或摊销等。

(4)每月根据固定资产最新使用情况，更新各科室固定资产清单，交总务部和使用科室核对。

3、使用科室：设置固定资产管理员

(1)对所使用的固定资产进行妥善保管、使用，有任何程度损坏或丢失等情况，及时向行政部反映。

(2)配合资产管理部门定期和不定期的核查工作。(3)建立科室固定资产台账。第四十二条 奖惩制度

1、固定资产管理工作应纳入科室的考核范围，定期检查、评比。制定仪器设备使用率、完好率等指标，作为考核和衡量管理好坏的依据。

2、由于计划不周、购买不当、提货、验收不及时、保管不善、丢失档案资料等造成重大损失者；由于责任心不强，违反操作规程和有关规章制度，损坏财产者；由于官僚主义和责任心不强，造成固定资产严重丢失或长期重大积压、浪费者等等，对以上情况，应追究当事人和有关主管责任，并根据情节经重和认识程度，给予批评教育或按损失金额的10%~100%予以赔偿。

物资管理制度

为加强各单位物资购入、保管、领用的管理，规范物资管理程序，特制定本制度。本制度的适用范围包括各类试剂、实验用品、办公用品、药品以及其他物料的管理。

第四十三条 物资分类

根据单位实际情况，共分6大类:

1、卫生材料

2、医用材料：医疗用一次性消耗品、化验、B超、CT、放射用品

3、医疗器具：一般单价在100元以下的医疗用非一次性消耗品

4、办生易耗品：低值易耗品

5、办生材料：床上用品等

6、化验试剂：检验科试剂 第四十四条 物资的验收入库

1、物资的采购依照采购制度执行。

2、所有物资购入都必须办理验收入库手续，验收入库一般在仓库进行，如确实无法在仓库验收的，由仓库人员到现场验收，然后办理入库手续。

3、验收入库时，必须要有保管人员、检验人员和采购人员签名，验收完毕当即填制物料入库单一式三联：

第一联存根联（白色），由仓库保管员留存。

第二联采购联（红色），仓库保管员开完入库单，由采购员负责填写采购计划编号，若为计划外采购，则填写请购单编号。采购员应凭入库单采购联、送货单连同发票到财务报账。

第三联财务联（绿色），仓库保管员月末及时将该联交给财务部门登记存货账，以便核对。

4、仓库保管员填写入库单时，应确保品名规格及供应商名称完整正确，数量和金额准确无误，字迹端正无涂改。具体要求如下：

必填项：日期、供应商名称、采购计划或请购单编号（该项由采购员填写）、品名、物资编码、规格、交货数量、合格数量、实收数量、单位、单价、金额、物管员、采购员、检验员。

应填项：发票号（入库时，发票同时到达的必填）。

5、物资入库后，仓库保管员应在对应的物资卡片上登记入库时间、数量，并结出结余数量。

6、验收地点原则上在仓库进行，某些不必或不能存放在仓库的可以在特定地点进行。

第四十五条 物资的领用

1、各部门应备有空白领料单，领料单一式三联：

第一联存根联，先由各部门留存，领料单用完后，将此联交仓库保管员换领新的领料单。第二联财务联，仓库保管员每周及时将该联交给财务部门登记存货账，以便核对。

第三联仓库联，由仓库保管员留存备查。

领料时，由领料人填写，经部门主管签字同意，行政部审批（行政部应在领料单物资名称栏未填满处划线注销），具体要求如下：

必填项：日期、领料部门、物资名称、规格型号、单位、请领数（不得涂改）、领料人、领料部门主管。

2、领料人将三联领料单交仓库，仓库保管员凭按上述要求填写完整的领料单发料，并同时打印出库单，出库单上应注明物资编码、名称、规格、实发数并签名，出库单一式三联，白色存根联仓库留存，蓝色财务联，黄色领用部门联，出库单应与领料单联次相应存放。

3、物资出库后，仓库保管员应在对应的物资卡片上登记出库时间、数量，并结出结余数量。

4、仓库保管员及时将第二联交财务部门登存货账，第一联交还领料部门，自己留存第三联。

注：物资出库用于销售的，销售部门填写领料单时，需在备注栏注明。

第四十六条 物资的统计

1、仓库保管员的统计要求：

①认真执行上述入库、发料过程中的相应职责。

②仓库保管员一般应按照请领数发料，发料数不得超过请领数。③发料时，仓库保管员需凭手续完备、签字有效的领料单发料。

④物资的管理以自然月份为1个月，仓库保管员月中需每周及时将入库单和领用单、出库单财务联交财务做账，每月底必须将当月入库单和领用单、出库单交全。

⑤物资的入库单、领料单、出库单仓库联必须按月收集装订，妥善保管。⑥月底结账后，在下月5号之前出具各部门领料汇总表、收发存汇总表，并打印材料结存表（带物资编码）一份交财务。

2、财务部门的统计要求： ①及时将仓库保管员交来的入库单、领料单入账。

②采购员交来对方送货单、物资入库单黄色联及发票办理报销手续。③采购员当月未予及时报账的入库单，凭对方送货单和入库单财务联金额入账挂“应付账款”。

第四十七条 物资的保管要求

仓库保管员负责保管的实物包括库存物资和不存放在仓库但价值超过限额需单独保管的物资。在保管过程中应做到：

1、所有库存物资必须按照规定分门别类摆放整齐，基本要求如下（有特殊要求的从其规定）：

①同一物资按入库时间先后顺货架由外向里摆放。②物品与物品之间留有合理的间隔空间。

③易燃易爆、腐蚀性、有毒、剧毒物品应与一般物品分开集中摆放并上锁。④对化学试剂应戴上耐蚀手套小心轻放；对玻璃器皿、精密仪器应小心轻放、防挤防压。

⑤做好仓库的防火、防潮、防盗工作。

⑥下班或离开仓库时应将仓库门窗关锁好，闲人免入仓库。⑦仓库内禁止摆放私人物品。

第四十八条 物资卡片的登记与保管：

物资卡片要求反映的基本内容有：物资编号、物资名称、（出入库）日期、入库数、发出数、结存数。

1、购入物资不存入仓库而直拨领用部门的可不登记材料卡片。

2、物资入库和出库后，仓库保管员应在对应的物资卡片上登记时间、数量，并结出结余数量。

3、仓库保管员应保证仓库内每种物资都有一张物资卡片，对新入库的物资应及时填列物资卡片，物资卡片填完后，应及时更换新的。

4、对替换下来的卡片，仓库保管员应按编码分类妥善保管。第四十九条 物资计价

物资购进入库时，一律按进价入库。因物资收发频繁，每批进价不同，对物资的发出采用“先进先出法”计算确定其物资的单价。第五十条 物资清理与盘点

1、仓库保管员应每月对破损及过期变质物资及时清理，集中摆放，对易变质的物资提醒有关部门及时处理。

2、对该类物资由仓库保管员填写报损单并写明原因，经本部门主管签字后，报财务部审核，交单位负责人审批，然后交财务部做账。

3、对库存积压物资，仓库保管员应及时上报，出具清理意见。

4、仓库保管员平时应经常盘点实物，核对卡实。

5、每季末，财务人员会同仓库保管员对仓库物资进行盘点，并由出具盘点报告。对盘亏盘盈的物资，应由保管人员查找原因，无法查明原因的，超出允许误差率2%的部分，盘亏的物资由保管员按进价赔偿，盘盈的物资上交单位。此外，财务人员不定期到仓库抽盘物资，核对卡实、账实。

6、处罚措施：仓库人员未在月初6号之前报送《库存进销盘点表》财务，医院财务主任负催促之责按天扣100元，仓库管理员按天扣50元。

低值易耗品管理制度

低值易耗品是指能多次使用而不改变其实物形态，单位价格低于固定资产价值起点，或价格虽高、但易于损坏，需要经常补充和更新的物品。在管理上既不同于固定资产，也不同于药品材料，因此，应另行分类管理。

第五十一条 低值易耗品的分类与购置

1、低值易耗品的分类

根据我公司实际情况，低值易耗品一般指单价在100元以上但尚未达到固定资产价值标准的非一次性消耗品。其分为6类：①医疗用品类②办公用品类③针棉织品类④炊具类⑤工具类⑥其他类

2、低值易耗品的购置

公司低值易耗品的购置应由使用部门按月提出支出预算报单位负责人审批，行政部根据定额、库存和需要情况，按月提出采购或加工计划，经单位负责人审查同意后，由财务部进行平衡，在预算资金限额内组织采购或加工。购置的物品，一律由仓库保管人员按照发票上的数量、质量、规格、单位以及是否适用等，认真一一检查验收，并在入库单上加盖“验收”章，验收时如发现所购物品不符规格、质量等要求时，应由采购人退回销售单位，如因故不能退回时，应说明原因报单位负责人审查处理。

第五十二条 低值易耗品的领用与管理

1、低值易耗品的领用，由使用科室经办人办理出库手续，如大批领用或大批更新时，应提出计划，经单位负责人批准后执行。

2、低值易耗品的管理

①一般用品采用“以旧换新”的管理办法。②增加低值易耗品应列明增加原因。

③财产管理部门要建立多栏式低值易耗品明细账，以控制低值易耗品的分布、使用及消耗情况。

④各使用科室应设置“低值易耗品使用登记卡”，详细登记其领用、报废结存情况，并指定专人兼管收发手续，以明确责任并监督实物的妥善使用。

⑤加强经济责任制，建立赔偿制度，对无故损坏或丢失低值易耗品应由当事人赔偿，属于工作原因的损坏，经科室负责人签署意见后报单位负责人批准补领。

第五十三条 低值易耗品的摊销办法

低值易耗品在使用过程中不断磨损，其价值逐渐转移到业务支出中去。为了简化核算手续，在领用时实行一次性摊销，个别价值较高或领用报废相对集中的可实行“五五摊销”，同时将其摊销价值记入科室费用账内。

第五十四条 加强低值易耗品库存管理

1、低值易耗品的采购、入库、验收、领退手续，除按固定资产的管理办法管理外，库存物品的保管要做到质量好，数量清，实行科学管理。要推广“五五化”（物品存放按五五数进行码放）。“四号定位”（按库房、货架、货位、层位实行定位编号的管理）、“四对口”（账目、卡片、实物、金额四项对口核查）的管理办法。

2、实行上述管理做到账物清楚，便于盘点；层次分明，便于领发，保证物资完整无缺，从而更好地为医疗服务。

第五十五条 员工工作服管理制度

1、新员工入职后，凭相关手续到财务部开具服装申领单，并交纳200元押金，用于棉被及其它物品，待离职前归还，仓管员据单发放。

2、员工离职前必须办理服装退还手续。

3、员工工作服发放标准：夏装2件/人，冬装2件/人，护士鞋2双/人，每三年更新一次服装（更新时以旧换新）。

4、单位为员工配置的工作服，若工作时间未满12个月，将按比例扣取工作服的制作成本费。计算公式：扣款金额=服装成本÷12*（12-X）

注：“X”表示在本单位工作月份（15天以上按1个月计算，未满15天不计）。

第二篇：固定资产管理

伊宁市XXXX固定资产管理制度

责任领导：

责任科室及责任人：

为了单位财产不受损失，提高单位固定资产管理水平，明确部门及相关人员的职责，根据国家有关固定资产管理的规定，特制订本制度。

一、建立健全各种固定资产台账、档案。对单位所有固定资产统一清查，记好资产实物账、卡片账。

二、对固定资产的管理实行分级管理，严格执行固定资产更新、新增、调拨、报废等审批手续。

三、定期进行清查盘点，每年实地盘点至少一次，定期检查固定资产在位情况，杜绝流失现象发生；对盘亏、毁损和提前报废的固定资产，应查明原因，写出书面报告，并上报单位领导批准，及时进行账务处理。

四、各部门不得擅自调动、报废，更不能自行出租、外借和变卖固定资产。一经发现，将追究部门及经办人的责任。

五、根据固定资产管理机构的要求定期组织固定资产的盘点，做到账、卡、物三相符。

六、严肃财经纪律，对违反固定资产管理制度，擅自赠送、变卖、拆除、出租、出借固定资产的行为和破坏固定资产的现象，要严格追查责任，视情节给予处罚。

七、单位固定资产的维修、更新改造及购置，使用部门首先要详细填写“固定资产维修申请书”、“固定资产更新申请书”或“固定资产购置申请书”上报分管领导，分管领导根据申请书到现场进行实地考查后，提出可研报告和可行性论证书，报局长审批。

八、单位更新或购置固定资产，使用部门首先要详细填写 “固定资产更新申请书”或“固定资产购置申请书”上报分管领导，分管领导根据申请书到现场进行实地考查后，提出可研报告和可行性论证书

九、单位新增固定资产项目批准后，所需要设备的采购和土建、安装、施工合同一律按《合同管理制度》执行。所有固定资产采购和施工合同必须报办公室和财务备案执行。

十、验收和领用程序

1、单位固定资产的更新改造、购置设备到货后，由使用单位检查、验收，设备安装完毕后填《设备使用单》并制定固定资产卡片，根据固定资产卡片建立固定资产档案，登记台账。

2、《设备使用单》一式三份，使用部门、固定资产管理机构、财务各一份。

3、基本建设项目完工时，由办公室负责验收，使用部门配合，财务部监督。验收完毕后办公室填写《基建项目决算单》及《基建项目完工单》，固定资产管理机构根据《基建项目完工单》制定固定资产卡片，建立固定资产档案，登记台账。《基建项目完工单》一式三份，办公室财务室各一份。

第三篇：固定资产管理（范文）

固定资产管理

一、固定资产定义：

第一类：

1)2)3)4)5)6)7)8)9)笔记本电脑； 台式电脑； 移动硬盘； 数码相机； 摄像机； 无线网卡； 手机卡； 打印机； 传真机；

10)音像品； 11)U盘； 12)固定电话。

第二类：其他单位价值在2000元（含）以上，使用期限超过1年的资产。

二、固定资产的购买：

1.申请：

1)因工作需要增加固定资产，各部门需以邮件形式发出“固定资产采购申请”,后附不少于三家的采购报价单（可由行政帮助询价），报本部总监审批。单位价值在2000元（含）以内的，经本部经理确认，抄送公司CEO后，交由行政部采购。单位价值在2000元以上10000元以内的，经本部总监确认，报人CEO监审批确认，交行政部采购。单位价值在10000元以上的，报CEO审批确认，交行政部采购。

2.采购：采购工作原则上由行政部负责。3.登记：固定资产采购到货后由行政部填制《固定资产领用约定》（以下简称：《约定》）并编制固定资产编号。之后，以邮件形式通知财务部进行登记备案。

4.报销：报销时必须向财务提交“固定资产采购申请”邮件审批打印稿。如项目需要临时采购，采购后须报行政部填制《约定》并编制固定资产编号后方可到财务部报销。

三、固定资产的领用与归还：

1.固定资产领用时，使用人须在《约定》上签字。领用后，由行政部以邮件形式知会财务部。《约定》原件保存在行政部存档。

2.员工离职时须将领用的全部固定资产交回公司，由行政人员按固定资产帐明细清点，并在《约定》上签字确认。有短缺者按价赔偿，行政部应及时协调财务部进行账务处理。

3.员工之间不得私自调换自己使用的固定资产，如确需要调换使用，必须以邮件形式通知行政部并抄送本部门负责人，行政部确认后，新的使用人须重新填写《约定》后方可使用。

四、固定资产的维修

固定资产出现故障后应及时联系行政部，行政部门接到申请单需先查询固定资产帐，确定其维修价值，联系售后服务商。

五、固定资产的统计与更新

行政部每周更新固定资产登记表，并发布公司内部邮件，以便大家核对。

六、固定资产的盘点

财务部每月与行政部对公司固定资产进行盘点，财务部出据盘点报告并与固定资产帐核对。

七、第三方监督

以上事件发生过程中邮件必须抄送CEO OFFICE。办公用品领用

1、办公用品属于公司消耗品，不限定领用数量，但提倡勤俭节约的作风，每个员工要做到物尽其用，反对奢侈和浪费。

2、办公用品领用需向行政提出申请，申请形式可以是邮件或者口头，领用后个人主动在文具柜上的办公用品登记本上进行相关登记。

3、对于常用物品，行政会酌量库存，遇特殊需求物品请提前告之行政采购，如特殊物品金额在50元以上，请报各自部门经理审批后，行政再予以采购。

办公设备保管责任

 因公司工作需要，工作人员带移动办公设备出差，日常保管监督由项目经理负责，由此产生的任何损失由项目人员所属事业中心承担。

公司财产管理制度

1.固定资产管理制度

 公司的固定资产包括办公场所、办公家具、台式/笔记本电脑、打印机、复印机、传真机、扫描仪等。

 公司的每一位员工均有责任和义务爱护使用这些设施，如有损坏、请当事人主动承认并承担赔偿。

2.办公用品的采购和保管

 办公用品由行政部或行政负责人统一采购。 员工需节约办公用品，仔细保管，尽量避免丢失。3.图书资料的管理

 员工自行购买公司图书资料，应事先征得部门经理的同意。 公司的每一位员工均有责任和义务爱护使用公司的各种图书资料。 员工借阅图书，必须在财务部库管处的“图书及月登记表”上登记。 员工一次最多借阅两本，每本借阅时间不得超过一个月；如果需要续借，应重新在行政部登记。

 因工作需要而存放在个人手中的图书、词典、电话号码薄等，要保证其完好无损，如因个人不当所造成的损坏、丢失，当事人负责赔偿。 公司所购买的图书、资料是为员工工作提供方便，因此非经批准严禁擅自将公司的各类资料外借或带离公司。

 根据工作需要，财务部有权提前收回图书。员工应在财务部发出通知后三个工作日内归还，如果逾期未还，则对其进行处助学基金，具体规则视情况而定。

第四篇：加强固定资产管理

加强固定资产管理

针对固定资产管理中存在的“重购置、轻管理”现状，从三个方面入手。

一是建立健全规章制度。结合本单位实际，按照“统一领导、归口管理、分级负责、责任到人”的要求，从固定资产购置、使用、保管、清理到处置等具体环节，制定了相应的管理办法。如《大宗物资集体采购实施方案》、《固定资产管理办法》、《办公用品领用制度》等。并就重点内容和环节作出详细规定，确保有章可循，切实做到运用制度进行管理。

二是大力推行微机化管理。采用《友通财产管理系统》，对财产进行了一次全面的清查登记，并将所有固定资产录入微机进行管理。通过照片输入电脑，制作图文卡片标签，使资产信息更加直接明了。同时便于与实物核对，将卡片标签和相关责任人粘贴到每样实物上。通过纳入微机管理，更科学、更规范、更快捷。

三是加强监督和责任追究。要求在资产管理的各个环节，严格按照权限、程序、手续进行审批。严禁先斩后奏、化整为零，严禁在采购过程中收受回扣或礼品，并由监审部门进行监督，违者按违纪论处。同时，按照各个部门的人员编制以及实际工作需要，分类核定固定资产的配置数额和标准，办理有关资产的登记、领用、调拨及交接手续，按期进行资产的盘点、清查，及时进行账务处理，做到账账相符、账物相符。

第五篇：固定资产管理

公司固定资产管理制度

为了加强公司资产管理，明确部门及员工的职责，现结合公司实际，特制定本制度。

一、固定资产的分类

1、固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过2年的，也应作为固定资产管理。

2、单位价值在2000元以下，并且使用期限超过2年的，做为列管资产（即低值易耗品）。

二、固定资产的分类

固定资产类别 折旧计提年限 净残值

1、计算机设备 3 5%

2、办公家具

5%

3、运输工具 10 5%

4、仓储设备

5%

三、固定资产的购置

1、各部门需购置固定资产，需填写“固定资产申购单”（格式后附1）写明配件要求，由部门经理批准。

固定资产申购单.xls，2、经批准后，安排专人负责采购，在此表中应详细填写规格、型号、询价金额，报经总经理批准。

3、固定资产收到后，由固定资产管理部门（行政部）负责验收，在表格中应详细核对供货厂商、金额、验收人，并同时对固定资产进行编号，交由使用人并由其签字。

四、固定资产的调拨

1、固定资产在公司内部部门员工之间转移调拨，需填写“固定资产转移申请单”一式四联（格式后附2），送移入部门签字，确认后交固定资产管理部门，第一联由管理部门留存，更新固定资产卡片，第二联送交会计部门，第三联送交移入部门，第四联送交移出部门。将固定资产转移单交固定资产管理部门办理转移登记。

2、固定资产管理部门将固定资产转移登记情况书面通知财务部，以便进行帐务处理。

3、注意固定资产编号保持不变，填写清楚新的使用部门和新的使用人，以便监督管理。

五、固定资产的出售

固定资产使用部门应将闲置的固定资产书面告知管理部门，填写“闲置固定资产明细表”（格式后附3），管理部门拟定处理意见后，按以下步骤执行：

1、固定资产如需出售处理，需由固定资产管理部门提出申请，填写“固定资产出售申请表”（格式后附4）

2、列出准备出售的固定资产明细，注明出售处理原因，出售金额，报部门经理、生产部门经理、财务部和总经理审批。

3、固定资产出售申请经批准后，固定资产管理部门对该固定资产进行处置，并对固定资产卡片登记出售日期，台帐做固定资产减少。

4、财务部根据已经批准的出售申请表，开具发票及收款，并对固定资产进行相应的帐务处理。

六、固定资产报废

1、当固定资产严重损坏，没有维修价值时，由固定资产使用部门提出申请，填写“固定资产报废申请表”（格式后附5），交固定资产管理部门报财务总监和总经理审批。

2、经批准后，固定资产管理部门对实物进行处理。处理后对台帐及固定资产卡片进行更新，并将处理结果书面通知财务部。

3、财务部依据总经理批准的固定资产报废申请和实物处理结果，进行帐务处理。

七、固定资产编号

1、编号原则：按大类、顺序号、取得年月编制。

1、房屋及建筑物 代码为01

2、机器设备 代码为02

3、运输工具 代码为03

4、计算机设备 代码为04

5、办公家具 代码为05

如：财务部2006年7月购置一台计算机，则编号为

04

001

200607

资产大类 顺序号

购置年月

八、固定资产的清查

固定资产建产年末清查制度，由管理部门和财务部共同执行。固定资产的清查应填制“固定资产盘点明细表”（格式后附6），详细反应所盘点的固定资产的实有数，并与固定资产帐面数核对，做到帐务、实物、和固定资产卡片相核对一致。若有盘盈或盘亏，须编报“固定资产盘盈盘亏报告表”，列出原因和责任，报部门经理、财务部和总经理批准后，财务部进行相应的帐务调整。管理部门对台帐和固定资产卡片内容进行更新。

九、固定资管理

1、财务部:

1.1 财务部为公司固定资产的核算部门

1.2 财务部设置固定资产总帐及明细分类帐

1.3 财务部对固定资产的增减变动及时进行帐务处理

1.4 财务部会同固定资产管理部门对固定资产每年进行一次盘点，做到帐实相符，保持帐、物、卡一致。

2、行政部: 2.1随时掌握固定资产的使用状况。

2.2负责监督配合使用单位做好设备的使用和维护，确保设备完好提高利用率，并定期组织设备的清点，保证帐、卡、物相符。

2.3负责固定资产的管理，搞好固定资产的分类，统一编号，建立固定资产档案固定资产档案.xls（格式后附7）存、启用等事项。，登记账卡，负责审批并办理验收、调拨、报废、封

2.4根据使用部门的使用情况，组织编制设备大中修维修计划，按期编报设备更新计划。

2.5年底协同财务部清查固定资产。

3、使用部门

由使用部门经理作为本部门固定资产的主要负责人，主要负责提交或审批本部门资产申购、调拨、报废、保养等手续。