固定资产管理细则

第一篇：固定资产管理细则

固定资产管理细则

第一条为加强公司资产管理，促进资产的有效使用，防止资产流失，严格控制成本，合理调配物资，更好地为公司规范发展服务，特制定本制度。

第二条根据固定资产管理“谁使用、谁管理、谁负责”的原则，建立《个人资产卡》(附件1)。实行“一人一卡”责任制，每个人负责其资产的验收、使用、保管、保养、维修、调拨、移交、维修、报废、损坏或遗失赔偿的实施。

第三条每项资产落实使用人，部门内公共使用资产的使用人为该部门负责人。公共办公区域资产的管理，原则上以存放地点远近、使用率高低划归到部门管理(资产调入时由公司资产管理部门指定接收部门的除外)。公司任何部门、任何 人员不得随意移交、挪用、搬迁、借用公司资产。因工作需要的，须办理相应手续。

第四条固定资产申购流程及要点

1、固定资产申请流程:需求部门填写《固定资产申购单》(附件2)需求部门负责人审批*行政经理签署意见*行政人力总监签署意见*总经理审批一董事长审批。

2、采购人员以《固定资产申购单》批准的内容为依据进行采购，以实际采购清况为依据填写《固定资产采购、验收、领用明细单》(附件3)中的相应内容。

3、申购办公设备等资产时，资产管理部门须严格审核，杜绝随意申购资产造成浪费的行为。

第五条固定资产验收流程及要点

1、验收流程:购置部门组织联系资产管理员、采购人员和使用部门指定人员共同验收、依据资产购置审批表、送货单、明细及保修卡核对实物、公司资产管理员填写《固定资产采购、验收、领用明细单》并粘贴资产实物卡及登记台账*入库。

2、一切购进的物资材料，均须根据《固定资产采购、验收、领用明细单》检查购进物品的型号、规格、质量、数量等是否符合要求。

3、物资验收后资产管理员应及时将使用说明书、保修卡、图纸等相关资料存档，以备日后保养、维修使用。

第六条固定资产的出入库流程

1、新购固定资产入库:库管员根据《固定资产采购、验收、领用明细单》填写入库单办理入库手续。特殊物资(比如招待用烟酒或者即时需使用的物品等)可以经资产管理部门负责人同意不入库直接交由使用部门领用，事后要在两个工作日内补办出入库手续。

2,闲置固定资产入库流程为:闲置固定资产所属部门经办人填写《固定资产交接单》(附件4)*资产所属部门负责人审核一行政经理签署意见一行政人力总监审批(建筑材料一类物资由总经理审批)一资产所属经办人持《固定资产交接 单》到库房办理入库，并填写《入库单》。

3、固定资产出库流程:领用部门经办人填写《固定资产领用申请单》(附件5)*领用部门负责人审核*行政经理签署意见*行政人力总监审核(建筑材料类物资由总经理审批)*领用部门经办人持《固定资产领用申请单》到库房办理出库，并填写《出库单》、资产管理员更新资产使用人的《个人资产卡》。

4、低值易耗品出库流程:领用部门经办人填写《固定资产(办公用品)领用申请单》、领用部门负责人审核、行政经理签署意见(大批量领用按囿定资产出库流程办理)*领用部门经办人持《固定资产领用中请单》到库房办理出库，并填写《出库单》。

5、库房特殊紧急情况入库、出库（1)电话报批:由经办人在库管员处，当面电话请示其中心(或部门)负责人。（2)电话审批、领用:由库管员确认相关负责人电话同意后，方可办理入库、出库，填写《固定资产领用申请单》，并各注“紧急”。（3)辛卜签审批手续:特殊紧急情况时，经办人事后应填写相关单据并补齐相应流程，补办过程须在三个工作日内完成。

6、库房领用情况汇总备案

库房实际领用情况由库管每周汇总一次，每周周一将上周汇总情况交与资产管理员处备案。第七条资产调拨与转移流程及要点

1、部门间资产的调拨流程:调入部门填写《固定资产转移申请单》(附件6)、调入部门负责人审核*调出部门负责人同意并签字*行政经理签署意见、行政人力总监审核、报总经理签批同意、行政部组织资产转移、转出和转入部门填写《固定资产交接单))并更新双方资产台账*资产管理员更新公司资产台账。

2、人员在公司内部调动，原使用的计算机根据不同情况进行不同的处理，如调入部门有闲置计算机，不需要重新购置的，计算机仍留在调出部门，如调入部门没有闲置计算机，需要重新购置的，应将调出部门的计算机调剂调入部门使用，办理资产使用部门的变更登记。上述调动所涉及部门的资产管理员应对调入调出资产进行检查登记，保证资产的完整性。

第八条固定资产报修流程及要点

1、固定资产报修流程:由其使用人填写《固定资产维修申请单》(附件7)、使用部门负责人审核、资产管理员签署意见、行政经理签署意见、行政人力总监审核*总经理审核*董事长审核*行政经理根据领导批示安排维修事宜。(维修费用预算报批)

2、维修结果跟踪

由使用人填写《固定资产维修申请单》中的“维修情况跟踪”。

第九条资产盘点流程及要点

1、月度资产盘点流程:资产使用部门指定专人十每月的27日对本部门资产进行盘点(包括固定资产、低值易耗品)*公司资产管理员参加盘点*依据资产台账和个人资产卡核对实物一资产使用部门填写《固定资产盘点明细表》(附件8)及盘点人员签字。

3、资产盘点必须根据公司资产台账和个人资产卡对实物逐一进行清点，低值易耗品盘点实行部门台账与实物对照检查。盘点结果应是账、物、卡三者统一，账账相符，账实相符，若有出入，交由资产使用部门负责人一周内查清原因并在明细表中说明。

4、资产盘点结束后，资产管理部门根据《固定资产盘点明细表》反映的资产损坏、被盗、遗失等实际状况，分损坏、遗失等项提出处理意见上报公司领导，并根据公司领导批示及时进行相关处理。

第十条固定资产报废流程及要点

1、固定资产报废流程:使用部门填写《固定资产报废中请中一》(附件9)使用部门负责人审核一资产管理员签署意见(司定资产需专业技术部门给予检测意见)、行政经理签署意见、行政人力总监审核、财务部门签署意见(固定资产填写)、总经理审核、董事长批准、实物交回行政人力中心、行政人力中心根据领导批示对报废资产实施变卖或丢弃处理。(与财务部门进行资产残值预估后变卖)

2、经审批后未交回/己交回行政人力中心的报废资产，如出现遗失、损坏、被盗，则视同丢失同类资产论处，须追究资产原属使用部门/行政人力中心的责任。

第十一条固定资产出售流程

1、固定资产如需出售，须资产使用部门《固定资产出售申请单》(附件10)、资产使用部门负责人审核、行政经理签署意见、行政人力总监审核、财务总监审核*总经理审核*董事长批准*资产管理部门对报废资产实施变卖或丢弃处理*上缴变卖款项至财务部门*资产管理部门和财务部门同时办理资产销账手续。

2、已报废资产出售的负责部门为行政人力中心。第十二条资产遗失、损坏、被盗赔偿

1,资产管理按“谁使用、谁管理、谁负责”的原则，责任到人。

公司各单位、各部门如有资产遗失、损坏、被盗，应第一时间向公司资产管理部门通报遗失、损坏、被盗情况，并视情况向当地公安机关报警。如有隐瞒不报或延时报告者，一经查实，将按遗失、损坏、被盗资产购入时单价1-3倍进行处罚。

2,资产遗失、损坏、被盗赔偿必须填写《资产遗失、损坏、被盗赔偿审批表》(附件11)。人为原因造成的资产遗失、损坏、被盗等，相关责任人按资产净值的1-3倍赔偿。

3、属自然或其他非人为原因造成的资产损坏等，其损失由公司承担。

第十三条现场售楼部(包括样板房、示范单位)、外展场所以及安全性较差的办公场所(现场办公点等)的资产管理，相关部门须协调现场物业或建筑公司确保资产的安全。资产的使用部门必须坚持每日检查资产使用状况，发现异常情况应及时向部门负责人和公司资产管理部门汇报。

第十四条因公司组织架构的调整，部门合并、拆分或名称变更的，新资产使用部门应及时更新资产台账，并提交公司资产管理部门和财务部门。

第十五条本制度自正式公布之日起施行，此前与本制度不一致的，按本制度执行。本制度由公司行政人力中心负责解释。

第二篇：固定资产管理

伊宁市XXXX固定资产管理制度

责任领导：

责任科室及责任人：

为了单位财产不受损失，提高单位固定资产管理水平，明确部门及相关人员的职责，根据国家有关固定资产管理的规定，特制订本制度。

一、建立健全各种固定资产台账、档案。对单位所有固定资产统一清查，记好资产实物账、卡片账。

二、对固定资产的管理实行分级管理，严格执行固定资产更新、新增、调拨、报废等审批手续。

三、定期进行清查盘点，每年实地盘点至少一次，定期检查固定资产在位情况，杜绝流失现象发生；对盘亏、毁损和提前报废的固定资产，应查明原因，写出书面报告，并上报单位领导批准，及时进行账务处理。

四、各部门不得擅自调动、报废，更不能自行出租、外借和变卖固定资产。一经发现，将追究部门及经办人的责任。

五、根据固定资产管理机构的要求定期组织固定资产的盘点，做到账、卡、物三相符。

六、严肃财经纪律，对违反固定资产管理制度，擅自赠送、变卖、拆除、出租、出借固定资产的行为和破坏固定资产的现象，要严格追查责任，视情节给予处罚。

七、单位固定资产的维修、更新改造及购置，使用部门首先要详细填写“固定资产维修申请书”、“固定资产更新申请书”或“固定资产购置申请书”上报分管领导，分管领导根据申请书到现场进行实地考查后，提出可研报告和可行性论证书，报局长审批。

八、单位更新或购置固定资产，使用部门首先要详细填写 “固定资产更新申请书”或“固定资产购置申请书”上报分管领导，分管领导根据申请书到现场进行实地考查后，提出可研报告和可行性论证书

九、单位新增固定资产项目批准后，所需要设备的采购和土建、安装、施工合同一律按《合同管理制度》执行。所有固定资产采购和施工合同必须报办公室和财务备案执行。

十、验收和领用程序

1、单位固定资产的更新改造、购置设备到货后，由使用单位检查、验收，设备安装完毕后填《设备使用单》并制定固定资产卡片，根据固定资产卡片建立固定资产档案，登记台账。

2、《设备使用单》一式三份，使用部门、固定资产管理机构、财务各一份。

3、基本建设项目完工时，由办公室负责验收，使用部门配合，财务部监督。验收完毕后办公室填写《基建项目决算单》及《基建项目完工单》，固定资产管理机构根据《基建项目完工单》制定固定资产卡片，建立固定资产档案，登记台账。《基建项目完工单》一式三份，办公室财务室各一份。

第三篇：固定资产管理（范文）

固定资产管理

一、固定资产定义：

第一类：

1)2)3)4)5)6)7)8)9)笔记本电脑； 台式电脑； 移动硬盘； 数码相机； 摄像机； 无线网卡； 手机卡； 打印机； 传真机；

10)音像品； 11)U盘； 12)固定电话。

第二类：其他单位价值在2000元（含）以上，使用期限超过1年的资产。

二、固定资产的购买：

1.申请：

1)因工作需要增加固定资产，各部门需以邮件形式发出“固定资产采购申请”,后附不少于三家的采购报价单（可由行政帮助询价），报本部总监审批。单位价值在2000元（含）以内的，经本部经理确认，抄送公司CEO后，交由行政部采购。单位价值在2000元以上10000元以内的，经本部总监确认，报人CEO监审批确认，交行政部采购。单位价值在10000元以上的，报CEO审批确认，交行政部采购。

2.采购：采购工作原则上由行政部负责。3.登记：固定资产采购到货后由行政部填制《固定资产领用约定》（以下简称：《约定》）并编制固定资产编号。之后，以邮件形式通知财务部进行登记备案。

4.报销：报销时必须向财务提交“固定资产采购申请”邮件审批打印稿。如项目需要临时采购，采购后须报行政部填制《约定》并编制固定资产编号后方可到财务部报销。

三、固定资产的领用与归还：

1.固定资产领用时，使用人须在《约定》上签字。领用后，由行政部以邮件形式知会财务部。《约定》原件保存在行政部存档。

2.员工离职时须将领用的全部固定资产交回公司，由行政人员按固定资产帐明细清点，并在《约定》上签字确认。有短缺者按价赔偿，行政部应及时协调财务部进行账务处理。

3.员工之间不得私自调换自己使用的固定资产，如确需要调换使用，必须以邮件形式通知行政部并抄送本部门负责人，行政部确认后，新的使用人须重新填写《约定》后方可使用。

四、固定资产的维修

固定资产出现故障后应及时联系行政部，行政部门接到申请单需先查询固定资产帐，确定其维修价值，联系售后服务商。

五、固定资产的统计与更新

行政部每周更新固定资产登记表，并发布公司内部邮件，以便大家核对。

六、固定资产的盘点

财务部每月与行政部对公司固定资产进行盘点，财务部出据盘点报告并与固定资产帐核对。

七、第三方监督

以上事件发生过程中邮件必须抄送CEO OFFICE。办公用品领用

1、办公用品属于公司消耗品，不限定领用数量，但提倡勤俭节约的作风，每个员工要做到物尽其用，反对奢侈和浪费。

2、办公用品领用需向行政提出申请，申请形式可以是邮件或者口头，领用后个人主动在文具柜上的办公用品登记本上进行相关登记。

3、对于常用物品，行政会酌量库存，遇特殊需求物品请提前告之行政采购，如特殊物品金额在50元以上，请报各自部门经理审批后，行政再予以采购。

办公设备保管责任

 因公司工作需要，工作人员带移动办公设备出差，日常保管监督由项目经理负责，由此产生的任何损失由项目人员所属事业中心承担。

公司财产管理制度

1.固定资产管理制度

 公司的固定资产包括办公场所、办公家具、台式/笔记本电脑、打印机、复印机、传真机、扫描仪等。

 公司的每一位员工均有责任和义务爱护使用这些设施，如有损坏、请当事人主动承认并承担赔偿。

2.办公用品的采购和保管

 办公用品由行政部或行政负责人统一采购。 员工需节约办公用品，仔细保管，尽量避免丢失。3.图书资料的管理

 员工自行购买公司图书资料，应事先征得部门经理的同意。 公司的每一位员工均有责任和义务爱护使用公司的各种图书资料。 员工借阅图书，必须在财务部库管处的“图书及月登记表”上登记。 员工一次最多借阅两本，每本借阅时间不得超过一个月；如果需要续借，应重新在行政部登记。

 因工作需要而存放在个人手中的图书、词典、电话号码薄等，要保证其完好无损，如因个人不当所造成的损坏、丢失，当事人负责赔偿。 公司所购买的图书、资料是为员工工作提供方便，因此非经批准严禁擅自将公司的各类资料外借或带离公司。

 根据工作需要，财务部有权提前收回图书。员工应在财务部发出通知后三个工作日内归还，如果逾期未还，则对其进行处助学基金，具体规则视情况而定。

第四篇：加强固定资产管理

加强固定资产管理

针对固定资产管理中存在的“重购置、轻管理”现状，从三个方面入手。

一是建立健全规章制度。结合本单位实际，按照“统一领导、归口管理、分级负责、责任到人”的要求，从固定资产购置、使用、保管、清理到处置等具体环节，制定了相应的管理办法。如《大宗物资集体采购实施方案》、《固定资产管理办法》、《办公用品领用制度》等。并就重点内容和环节作出详细规定，确保有章可循，切实做到运用制度进行管理。

二是大力推行微机化管理。采用《友通财产管理系统》，对财产进行了一次全面的清查登记，并将所有固定资产录入微机进行管理。通过照片输入电脑，制作图文卡片标签，使资产信息更加直接明了。同时便于与实物核对，将卡片标签和相关责任人粘贴到每样实物上。通过纳入微机管理，更科学、更规范、更快捷。

三是加强监督和责任追究。要求在资产管理的各个环节，严格按照权限、程序、手续进行审批。严禁先斩后奏、化整为零，严禁在采购过程中收受回扣或礼品，并由监审部门进行监督，违者按违纪论处。同时，按照各个部门的人员编制以及实际工作需要，分类核定固定资产的配置数额和标准，办理有关资产的登记、领用、调拨及交接手续，按期进行资产的盘点、清查，及时进行账务处理，做到账账相符、账物相符。

第五篇：固定资产管理

公司固定资产管理制度

为了加强公司资产管理，明确部门及员工的职责，现结合公司实际，特制定本制度。

一、固定资产的分类

1、固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过2年的，也应作为固定资产管理。

2、单位价值在2000元以下，并且使用期限超过2年的，做为列管资产（即低值易耗品）。

二、固定资产的分类

固定资产类别 折旧计提年限 净残值

1、计算机设备 3 5%

2、办公家具

5%

3、运输工具 10 5%

4、仓储设备

5%

三、固定资产的购置

1、各部门需购置固定资产，需填写“固定资产申购单”（格式后附1）写明配件要求，由部门经理批准。

固定资产申购单.xls，2、经批准后，安排专人负责采购，在此表中应详细填写规格、型号、询价金额，报经总经理批准。

3、固定资产收到后，由固定资产管理部门（行政部）负责验收，在表格中应详细核对供货厂商、金额、验收人，并同时对固定资产进行编号，交由使用人并由其签字。

四、固定资产的调拨

1、固定资产在公司内部部门员工之间转移调拨，需填写“固定资产转移申请单”一式四联（格式后附2），送移入部门签字，确认后交固定资产管理部门，第一联由管理部门留存，更新固定资产卡片，第二联送交会计部门，第三联送交移入部门，第四联送交移出部门。将固定资产转移单交固定资产管理部门办理转移登记。

2、固定资产管理部门将固定资产转移登记情况书面通知财务部，以便进行帐务处理。

3、注意固定资产编号保持不变，填写清楚新的使用部门和新的使用人，以便监督管理。

五、固定资产的出售

固定资产使用部门应将闲置的固定资产书面告知管理部门，填写“闲置固定资产明细表”（格式后附3），管理部门拟定处理意见后，按以下步骤执行：

1、固定资产如需出售处理，需由固定资产管理部门提出申请，填写“固定资产出售申请表”（格式后附4）

2、列出准备出售的固定资产明细，注明出售处理原因，出售金额，报部门经理、生产部门经理、财务部和总经理审批。

3、固定资产出售申请经批准后，固定资产管理部门对该固定资产进行处置，并对固定资产卡片登记出售日期，台帐做固定资产减少。

4、财务部根据已经批准的出售申请表，开具发票及收款，并对固定资产进行相应的帐务处理。

六、固定资产报废

1、当固定资产严重损坏，没有维修价值时，由固定资产使用部门提出申请，填写“固定资产报废申请表”（格式后附5），交固定资产管理部门报财务总监和总经理审批。

2、经批准后，固定资产管理部门对实物进行处理。处理后对台帐及固定资产卡片进行更新，并将处理结果书面通知财务部。

3、财务部依据总经理批准的固定资产报废申请和实物处理结果，进行帐务处理。

七、固定资产编号

1、编号原则：按大类、顺序号、取得年月编制。

1、房屋及建筑物 代码为01

2、机器设备 代码为02

3、运输工具 代码为03

4、计算机设备 代码为04

5、办公家具 代码为05

如：财务部2006年7月购置一台计算机，则编号为

04

001

200607

资产大类 顺序号

购置年月

八、固定资产的清查

固定资产建产年末清查制度，由管理部门和财务部共同执行。固定资产的清查应填制“固定资产盘点明细表”（格式后附6），详细反应所盘点的固定资产的实有数，并与固定资产帐面数核对，做到帐务、实物、和固定资产卡片相核对一致。若有盘盈或盘亏，须编报“固定资产盘盈盘亏报告表”，列出原因和责任，报部门经理、财务部和总经理批准后，财务部进行相应的帐务调整。管理部门对台帐和固定资产卡片内容进行更新。

九、固定资管理

1、财务部:

1.1 财务部为公司固定资产的核算部门

1.2 财务部设置固定资产总帐及明细分类帐

1.3 财务部对固定资产的增减变动及时进行帐务处理

1.4 财务部会同固定资产管理部门对固定资产每年进行一次盘点，做到帐实相符，保持帐、物、卡一致。

2、行政部: 2.1随时掌握固定资产的使用状况。

2.2负责监督配合使用单位做好设备的使用和维护，确保设备完好提高利用率，并定期组织设备的清点，保证帐、卡、物相符。

2.3负责固定资产的管理，搞好固定资产的分类，统一编号，建立固定资产档案固定资产档案.xls（格式后附7）存、启用等事项。，登记账卡，负责审批并办理验收、调拨、报废、封

2.4根据使用部门的使用情况，组织编制设备大中修维修计划，按期编报设备更新计划。

2.5年底协同财务部清查固定资产。

3、使用部门

由使用部门经理作为本部门固定资产的主要负责人，主要负责提交或审批本部门资产申购、调拨、报废、保养等手续。