投资公司财务制度

第一篇：投资公司财务制度

第一部分、XX投资（集团）有限公司财务制度（草案）

第一章 分公司财务的定位

xx（集团）有限公司的分公司（含各省、市、县、区）、控股公司、有限合伙我方为普通合伙人、叁股公司我方为财务管理者的公司的财务部，是一个自上而下的独立系统。财务系统和业务系统是相对独立的，只有实现相对独立，才能实现核算与监督两大财务基本职能。在xx有限公司集团总部，财务部门直接对董事长负责，只受董事长的直接管理。下面各分、子公司的财务，直接对总部财务部负责，接受总部财务的指导和监督，并按规定及时向公司总部报送真实、完整的财务会计报告。分公司的财务定位如下：

在下属各公司，财务人员和总监的关系，是配合关系，不是服从关系。总监可以要求财务报送他需要的报表数据，但不能对财务的具体核算工作等进行干预；总监可以对财务在内部控制与管理等方面提出具体的要求，财务应该予以配合；总监对财务有行政管理的权限，如工作纪律、作息时间等，但无人事方面的权限，如工资福利待遇、任用提拔等。财务人员的工资福利待遇、任免提拔等人事方面的权限必须归集团公司人事行政部和财务部。总监的不合理要求，如违反公司制度、违背财务原则，财务完全可以拒绝。同时，财务对总监的经济行为有监督的职责。

财务人员应该积极配合分公司的业务工作。财务人员必须分清哪些事项必须配合业务工作，哪些事项必须坚持原则。财务人员不能因为是受集团公司财务部门直接管理，就在下面摆谱，不服从经理或总监的管理，不积极配合业务工作。财务人员应认清自己的岗位职责，一方面在于监督管理，另一方面在于服务，不能影响其他部门的正常业务工作。

第二章 财务人员的聘用与解聘制度

（一）财务部人员的聘用

1.财务人员实行持证上岗制度。会计证是财务工作人员的资格证书，只有取得财务部门颁发或认可的会计证才能上岗。公司严禁聘用因有提供虚假财务会计报告，作假账、隐匿或者故意销毁会计凭证、会计账簿、贪污、挪用公款、职务侵占等与会计职务有关的违法行为被依法追究刑事责任的人员。

2.各分公司人事部或总部负责对财务人员招聘、总监复试，报总公司人力行政部、财务部、董事长批准后，公司方可聘用。3.分公司财务人员聘用后到总公司财务部进行严格的培训，以熟悉公司财务制度及财务工作流程后回分公司开展工作。

4.未经总公司人力行政部、财务部和总经理、董事长同意，分公司总监不得任意调动或撤换财务人员。

5.财务人员的任用实行回避制度，分公司总监的近亲属不得在本单位担任会计和出纳工作，财务部门负责人的近亲属不得在同一单位的财务部门担任出纳工作。

（二）财务部人员的离职、辞退

1.财务人员因个人原因辞职应提前一个月申请，否则视同自动离职（连续旷工三天以上），不予结算工资；对公司造成重大损失或影响的，公司保留遵循法律途径追究责任的权利。

2.财务人员因重大工作失误或严重违法乱纪，不适合继续留任的，由所在部门提出《辞退申请书》，依相应权责逐级审批后（参照辞职审批流程），交人力行政部开具《辞退通知书》，通知相关人员办理交接、离职手续。

财务人员辞职审批流程：离职人员提出申请→分公司总监审批→报总公司人力行政部→总公司财务部→总经理审批→董事长审批

第三章 财务人员的工作交接制度

为了规范会计人员的管理，确保会计人员变动岗位时，清楚区分岗位变动前后责任人的责任，确保会计工作的前后衔接，防止账目不清、责任不清等混乱现象的发生，根据《中华人民共和国会计法》及财政部《会计基础工作规范》的有关规定，结合公司具体情况，制定本制度。

1.会计人员调动工作、变动岗位或因故离职的，必须按照本制度的规定处理后续事宜，与接管人员办清交接手续，编制移交清册，否则，一律不得调动或离职。

2.本制度适用于xx有限公司的所有会计人员。

一、移交

会计人员离岗办理移交手续前，必须做好以下各项工作： 1.已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的，应当填制完毕。

2.尚未登记的账目应当登记完毕，并在最后一笔余额后盖经办人员印章。3.整理应该移交的各项资料，对未了事项要写出书面材料。要核实所有内外往来账目，并尽可能处理结清，处理不完的列表交接。4.编制移交清册。移交清册一般应包括：单位名称、交接日期、交接项目、交接内容、交接双方和监交人的职务、姓名、移交清册页数以及需要说明的问题和意见等。交接内容要详细列明应该移交的会计凭证、会计账簿、会计报表、印章、现金、文件、其他会计资料和会计用品等内容。会计核算已实行电算化的，从事该项工作的移交人员还应当在移交清册中列明会计软件及密码等有关资料实物等内容。

5.财务负责人、经理移交时，还必须将自己分管的财务会计工作、重大财务收支和会计人员的情况等向接替人员详细介绍。对需要移交的遗留问题，应当写出书面材料。

6.会计人员临时离职或者因病不能工作需要他人接替或代理的，财务负责人或会计主管人员必须指定有关人员接替或者代理，并办理交接手续。临时离职会计人员恢复工作的，应当与接替或代替人员办理交接手续。

7.移交人员因病或者其他特殊原因不能亲自办理移交的，经财务负责人批准由移交人员委托他人代办移交，但委托人应当承担相关责任。

8.公司、部门撤销的，公司财务部必须确定必要的会计人员办理清算工作。清算工作未完毕前，不得离职。接收单位和移交日期由公司财务部确定。

二、接管

会计人员办理交接手续时，移交人员要按照移交清册逐项移交，接管人员要逐项核对点收，并注意以下几点：

1.货币资金、有价证券要根据会计账簿有关记录进行点交。库存现金、有价证券必须与会计账簿记录保持一致，不一致时，移交人必须限期查清。

2.会计凭证、账簿、报表和其他会计资料必须完整无缺，不得遗漏。如有短缺，必须查明原因，并要在移交册中加以注明，由移交人负责。

3.银行存款账户余额要与银行对账单核对相符，如不一致，应当编制银行余额调节表调节相符。

4.债权债务等往来的明细账户余额要与总账有关账户余额核对相符。要通过随机抽查个别账户余额方式，核实账账、账实的核对情况。

5.接管的会计人员应继续使用移交的账簿，不得自行另立新账，以保持会计信息记录的连续性、完整性。

6.移交人员经管的票据、印章和其他实物等，必须交接清楚，移交人员从事会计电算化工作的，要对有关电子数据在电脑上进行实际操作，以检查电子数据的运行和有关数字的情况，在实际操作状态下进行交接。

三、监交 1.会计人员办理交接时，必须有专人负责监交。监交人的规定如下：（1）一般会计人员交接，由财务负责人监交。

（2）财务负责人交接，由公司董事长（或委托的其它人员）监交。2.交接工作结束后，交接双方和监交人员要在移交清册上签名或盖章，以明确责任。移交清册一式四份，交接双方、监交人各一份，财务部存档一份。

3.移交人对移交会计资料的合法性、真实性承担法律责任，不能因为会计资料已经移交而推卸责任。如因未办妥会计资料、凭证档案的移交和未了事项的说明而造成手续不清、账务混乱，甚至经济损失，监交人和接交人均应承担责任。

4.接替人应当认真接管移交工作，并继续办理移交的未了事项。

第四章 日常收款流程

（一）调查费

1.财务部根据风控部出具的初审通知书收取调查费用； 2.财务部开具收款收据给客户；

3.如有上门调查时收取调查费用的，由风控部门调查人员代收，出差回来后交回财务部。

（二）诚意金

1.财务部根据风控部出具的终审通知书收取客户诚意金，金额为融资顾问费的10%（诚意金收取一般采取双控模式）；小额诚意金收取现金。

2.签订双控协议；

3.由借款方委托人及公司财务人员一同前往银行办理双控账户 4.如因客户原因交易未能完成，此诚意金不退

（三）顾问费

1.财务部协助风控部陪同客户签订借款协议、办理抵押登记 2.财务部协助风控部陪同客户签订借款协议、办理公证手续 3.财务部打印融资借据，给融资客户签字、盖手印 4.财务部准备好融资顾问费的收款收据和第一期利息的收据 5.风控部和财务部一起陪同客户汇款，支付利息 6.收取顾问费

（四）利息收入（自有资金）1.借款人按月支付借款利息

2.财务人员提醒资产保全人员根据合同约定利息付款日前10、7、5、3、1天电话提醒借款人做好还款准备，保证付款日到期利息能足额到账（未成立保全部之前，由财务部暂代）

（五）利息代催（平台资金）1.借款人按月支付借款利息

2.财务人员提醒资产保全人员根据合同约定利息付款日前10、7、5、3、1天电话提醒借款人做好还款准备，保证付款日到期利息能足额付到投资人账户（未成立保全部之前，由财务部暂代）

（六）本金代催（自有资金、平台资金）1.投资人到期一次收回本金

2.财务人员提醒资产保全人员根据合同约定本金到期日前一个月电话提醒借款人做好还款准备，以保证付款日到期本金能足额付到投资人账户，如没有能力还款，必须提前向投资人申请续借或根据实际情况处理。（未成立保全部之前，由财务部暂代）

第五章 日常费用报销制度

一、费用的报销流程

报销人填写报销单→部门经理签字→财务复核→分公司总监复核→总公司财务复核—总经理审批→董事长审批→出纳（拨款）付款

二、费用报销单据规定

财务报销原始凭证的要求： 基本要求：

真实可靠、内容完整、填制及时、书写清楚。具体要求：

1.外来凭证是单位开具的，必须盖有填制单位的公章（指业务公章、财务专用章、发票专用章、收款专用章或结算专用章等）；外来凭证是个人的，必须有填制人员的签名或盖章；单位自制的，必须有经办部门负责人或其指定人员的签名或盖章

2.购买实物的凭证，经办人、验收人、审批人及用途等项必须齐全，大写和小写金额必须相符

3.一式几联的发票和收据，必须用双面复写纸套写（本身具备复写功能凭证除外，应使用注明有报销用途的一联作为报销凭证

4.超过现金支付金额的业务，一律采用银行转帐结算方式付款，收款单位的银行户名必须与发票公章一致，否则不予办理付款手续

5.报销人在报销前必须事先整理好各类单据，首先对单据的类别、时间、批次、项目等进行分类，然后按照一定的标准清晰准确的粘帖在粘贴单上，并在费用报销单上写明所附单据的张数。单据数量比较烦杂的要写出报销明细清单附在后面。单据不清晰、不合规，粘帖不规范的财务部门可要求对方改正，不改正的有权予以拒绝受理

6.报销人应保管好报销的原始单据，因自身保管原因丢失的，公司一概不予报销

三、现金借支流程及规定

1.借支人填写借支单→分公司总监（部门主管）签字→财务部门审核→集团总经理审核签字→董事长审批→ 财务出纳处借支现金。

2.如果分公司总监当时不在公司，借支人又急需借支现金的，可以进行电话申请，由会计跟分公司总监确认后方可代签字再递交财务中心审核。

3.以现金方式支付、额度超出4000元以上的借款，须提前一天与财务部门联系，以便备款

4.借支人必须在办理完借支款相应事项后五个工作日内办理费用报销 5.前次借支无故未还清前，不得再借支

四、出差费用报销

1.出差人员可凭《出差申请表》向财务部借支一定数额的旅差费，借支流程参照现金借支流程及规定，原则上数额应与往返交通费、住宿费等大致相当；出差返回五日内填写《出差费用报销单》，及时结清借支款，报销流程参照日常的费用报销流程

2.未于一个月内结账报销者，财务可以在当月工资中先予扣回，待报销时再行核付

3.出差交通费、住宿费、伙食补助按标准报销，超标自负

4.员工出差过程中发生招待费，限额内需报部门负责人批准，限额外需报总经理核准后执行

5.出差或外出学习、培训、参加会议等，由公司统一安排食宿的，按其统一的标准报销，不享受任何补助

6.出差费用按最合理的正常行程路线支付，但因业务需要或天灾等不可抗力因素而不能按原定路线实施时，经批准后，可按实际路线支付。因工作需要或身体原因，变更出差日程或中止出差时，只报销实际出差期间的费用

7.员工出差期间，因游览或非工作需要而发生的一切费用，均由个人自理；对弄虚作假、虚报冒领等违反规定的，首次按违规金额两倍罚款处罚，第二次则予以辞退

五、直营分公司资金请款申请

请款流程：分公司财务预算费用→分公司总监审批→总公司财务审核→总经理审批→董事长审批→总公司出纳付款

六、工资及奖金的核算流程

公司实行每月20日支付上月薪资、奖金制度，薪资支付日如遇公休日或法定节假日，则延迟至下个工作日发放,人事部及相关部门应在每月10日之前将员工考勤表及计算好的工资奖金一并报到财务部，并提醒新员工将其对应的银行卡号报到财务部会计处，财务部20日前复核好并报领导处审批签字。

1.工资：人事部核算员工考勤工资→会计根据人事部上报考勤表复核工资→分公司总监审核→总公司财务部复核→总经理审批→董事长审批→出纳发放工资

2.奖金：分公司财务汇总业绩表，分公司总监签字，向总部财务部及人事部同时报送，总部人事部核算奖金→→总公司财务部复核→总经理审批→董事长审批。

七、大额款项上拨流程

1.分公司财务人员当天收款后，将所发生业务编制财务凭证录入ERP财务系统

2.分公司出纳人员必须在当天下班前将收入的资金转入公司专用收入账户内，特殊情况不能转汇的也要及时反馈总部出纳，并在第二天10点前将前一天所收业务款项存人公司专用收入账户内，由银行上划至总公司账户，同时做好对账工作，保证账目与实际银行款项相符

3.各分公司财务人员必须在每日17：30前上报资金日报表至分公司总监和总公司财务人员

第六章 合同管理制度

一、合同存档

公司所有业务合同及其它合同，必须由财务室存档一份原件。财务室对于存档的业务合同登记成册（纸质+电子档），以便查阅。

1.业务交易合同

①市场部/风控部人员将交易完成的合同（转借款合同、抵押借款合同、兼职/中介客户合同、融资委托合同）交至客服部信息登记

②客服部信息登记后将合同交至财务部存档 2．日常业务合同

合同签订经办人持合同至财务部盖章，财务部盖章后直接存档一份。由总部下发的已盖章合同不能带离公司，相关责任人必须妥善保管。若保管不善，给公司造成损失或重大影响的，由合同保管人及相关责任人共同赔偿公司损失，承担其他相关责任。

二、合同借阅

原则上，财务室不允许借阅合同，如因特殊情况必须借阅合同，则按以下程序进行：

①借阅本部门合同：需持有部门经理签字的合同借阅申请单，仅限借阅，不允许复印，不允许带出财务室

②借阅非部门合同：需持有双方部门经理签字同意的合同借阅申请单，仅限借阅，不允许复印，不允许带出财务室

③需要复印或带出财务室：需持有分公司总监签字的合同借阅申请单，申请单上需注明归还时间及借阅理由

④特、重大及涉及保密的合同：对于此类合同，借阅、复印、带出财务室都需要总经理同意，方可执行

第七章 财务审计

1.总部财务要定期或不定期对分公司及其它部门进行日常的财务、业务、项目等审计工作，或接受董事长的委托进行专项事务的审计。

2.除董事长外，公司任何人员在必要的情况下必须配合审计小组审计工作。

第八章 附则

1.本制度自颁布之日起实施，由财务部负责解释；

2.对于本制度所未规定的事项，则按公司管理规定和其他有关财务制度规定予以实施

3.请所有公司所有人员严格执行财务制度及财务工作流程，对未按照制度规定执行的人员，如（报表延时报送等），将按财务管理执行细则标准扣绩效款。

第二部分、xx（集团）有限公司资金收支预算管理制度（草案）

第一节 总则

第一条 为保证集团公司资金的整体管理与调配,有效配臵财务资源,构建高效的资金运作平台，做到资金事前有计划、事中有控制、事后有分析，加快资金周转，提高资金使用效益，强化公司资金监控能力，为公司领导决策提供有用信息，全面提升企业的核心竞争力，特制定本制度。

第二条 本制度所称的资金收支是指各分公司所有的现金流入和现金流出。现金流入包括委托理财款、征信调查费收入、融资顾问费收入、利息收入、逾期违约收入、逾期利息收入、其他收入等；现金流出包括预算内资金支出、预算外资金支出（项目现金支出及其他付现支出）。

第三条 本制度适用于各分公司、控股公司、有限合伙我方为普通合伙人、叁股公司我方为财务管理者的公司。

第四条 资金集中原则。分公司收到的所有资金收入除归集上划至总公司外，只收不支，由总公司统筹管理；分公司所有的资金支出均纳入年度预算，依据年度预算按月向总公司申请核拨。

第五条 预算管理原则。通过实行资金收支两条线，强化全面预算管理，资金收支两条线以年度预算为指引，各项支出按管理界面和部门职责，以年度预算为依据分级分工审核。

第六条 总公司负责资金收支两条线政策的制定、管理和考核；负责所有公司资金的筹措，保证分公司合理的资金需求。

第七条 分公司负责本单位的资金管理，保证各类资金安全、及时的回收，以及及时归集资金；根据业务部门编制的资金用款需求表,填制资金调拨单（预算外资金）报总公司,并按总公司要求报送各类报表，严格执行总公司各项资金管理规定，保证资金安全。

第八条 分公司财务部是收支两条线的综合管理部门,负责监控各分公司银行账户和现金流量状况；负责审核各单位的经营性资金用款计划；负责归集、拨付与筹集资金。

第九条 本制度所涉及的资金审批、内部调拨按公司有关文件规定执行。第十条 财务信息属于企业的商业秘密等必须通过电子扫描仪建立电子文档，在规定时间内通过企业专用邮箱进行传递。第二节 收支账户的设臵及使用

第十一条 原则上各分公司应选择建设银行开设银行账户，因客观条件所限，经总公司批准可在其他银行开立账户。

第十二条 账户设立以必要、简化、合法为原则，各分公司应结合实际情况严格控制开户数量，优化账户管理。

第十三条 各分公司开户、销户、账户用途的变更须报总部批准，由于银行系统升级、工商登记变更等客观原因导致的账户信息的变更应及时报总公司备案。

第十四条 各分公司根据需要以其名义在建设银行设臵收入账户，且每家银行限设一个户，用于归集本单位的收入资金。收入账户筹集管理分公司各类流入资金；审批并拨付各项支出资金；不允许对外支付，仅限于向总公司上划资金。

第十五条 各分公司开设一个一般银行账户作为支出性专用账户。支出性账户可根据审批手续齐全、票据取得合法的原始凭证办理任何支付业务。支出性专用账户只能从总公司转入收入，严禁将收入直接存入支出性账户。各分公司取得的现金收入应及时存入收入性账户，严禁坐支现金。

第十六条 银行账户的核对：各分公司须按月核对银行往来账、编制银行余额调节表，年末分类装订存档备查。

第十七条 分公司财务出纳人员当天未存款项必须进账务处理，并在第二天10点前必须将前一天所收业务款项存入收入专用银行账户内，由银行上划至总公司账户内，同时做好对账工作，保证账目与实际网银划款相符。

第三节 资金收入管理

第十九条 资金收入主要为现金流收入，主要有以下几种类型：委托理财款、征信调查费收入、融资顾问费收入、利息收入、逾期违约收入、逾期利息收入、其他收入等。

第二十条 收据的领用管理：本制度明确规定公司财务部会计为收据的专职保管人，每批次收据使用完毕后，公司财务负责人应提供留存的收据登记表指派专人进行核销。核销后的收据及登记表，保管人必须及时存档，出纳人员领用收据，应由公司收据保管人提供 “收据领用、缴销登记表”，由领用人核对签收。缴销收据时，由公司收据保管人提供留存的“收据领用、缴销登记表”进行核对，并由缴销人签销。

第二十一条 收据的使用：

1、领用的收据必须按顺序号连续使用。由各分公司出纳按照收据上载明的事项认真、完整、如实的填写。收款方式如为银行转账或往来转账，须在收据上进行详细说明。每份收据收款业务办理完毕，出纳会计须在“出纳”栏签章。

2、如果因为特殊情况需要其他人代收款，代收人收款后须在收据上签章。代收款交付给出纳后，代收人必须要求出纳在“出纳”栏签章以明确代收款已经交付。

第二十二条 收据、发票日常使用保管注意事项：盖章后的空白收据、发票必须视同现金存入保险柜保管，严禁乱存乱放。

第四节 资金支出管理

公司资金支出的审批、调拨可以归集为预算内资金和预算外资金，并采用备用金制度。

第二十三条 预算内的分为硬性预算和弹性预算：其中硬性预算是指基本工资、房租、物管费、水电、电话、宽带费；弹性预算是指招待费、差旅费、交通费、小额广告费、员工活动费及其它费用。

第二十四条 硬性预算内资金的支付：各分公司财务部根据审批后的《月度预算内资金申请表》，由各分公司授权审批人在“预算内支付凭证”上审批直接使用。如：房租、水电，可以根据合同由总公司财务直接支付到对方账号。弹性预算采用备用金制度，实行费用报销，备用金定额补充。使用前按流程申请，否则不得报销。招待餐费标准是：客户及普通人员为60元/位，政府行政人员80元/位，其它费用先向总经理申请并报知总部财务，否则不得报销。

第二十五条 预算外资金的范围：指预算内资金以外的其他所有资金支出（包括招待费，专项事务及突发事件所需资金）。必须向总经理申请同意，并通知总部财务相关人员，否则不得报销，费用全部自负。

第二十六条 分公司的一切支出必须是专款专用，退本付息、工资、奖金、业务提成等等支出，必须是总部财务拨付后专款专用，不得挪用账户原有余额。

第二篇：财务制度

财务制度

一、财务人员要认真学习上级的有关政策，遵照执行上级下达的有关文件精神。

二、财务人员要严格要求自己，不准私自开支，大项开支有领导小组研究，小项开支经校长审批后方可执行。

三、外出人员返回后三天内写出报销条，经校长签字后报销。

四、所有单据必须经校长签字后方可入帐。

五、帐目做到日清月结、定期公开。

六、学校所有财产实行承包责任制，损环、丢失者照价赔偿。

七、承包人需要调离，办完移交手续后方可离去。

鸣皋中心小学

2011年2月

财务制度

鸣皋中心小学 2011年2月

第三篇：财务制度

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财务部制度

主题： 制度编号： 页数： 分发 财务制度 FD-0001 共5页

部门负责人

执行日期: 发布： 批准人： 2014年12月29日 财务部 总经理

前言

会馆在经营中取得的各项收入必须全部交到会馆财务，及时入账，任何部门、任何个人都不得以任何理由或者以任何形式截流或者挪用。

对会馆的货币资金和其他流动资产必须加以严格的管理，货币资金的使用和流动资产处理必须按照规定的审批权限经有关领导签字，否则不得支付和处理。

会馆只有主管财务总经理有货币资金使用和流动资产处理的审批权．

为保证现金的安全，同时又不影响现金的合理使用，库存现金量最高不得超过 10000元。对每笔超过2000元的大额现金支出应提前三天通知财务部，以便财务部提前做好准备。现金的收支范围严格执行国家的现金管理规定。任何人均不能以未经批准或不符合财务要求的票据字条等充抵现金，更不能擅自挪用现金，不得坐支现金。

每笔现金支出都必须根据审核无误并经主管财务的总经理签批的原始凭证支付，并编制记账凭证。

每笔现金收入也必须根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。

对发生的业务要逐日逐笔登记现金日记账，做到日清月结，每日盘点现金，确保账实相符，月末与总账核对，保证账账相符。出现问题要查明原因，及时纠正。

对造成损失的责任人，依会馆有关规定追究其责任。

除必须以现金支付的2000元以内的采购款外，其他支出均不能借用现金，严禁因私借款。认真做好银行存款的管理，遵守银行结算制度。

一 资金审批制度

（一）所有款项的支付，须经会馆主管领导批准。如果主管领导不在会馆，应以电话或传真的方式与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在支出单上补签意见。

（二）财务专用章、会馆法人章及支票必须分开保管，会馆法人章和支票由出纳负责保管，财务专用章由会计责保管。

（三）财务部原则上不得将已加盖财务专用章及会馆法人章的支票预留在会馆，如因工作需要，需先填好限额，并经会馆主管领导批准。

（四）开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收款相符。如收款人因特殊情况需要会馆予以配合支付给第三者，必须有收款人的书面通知并经会馆主管领导批准。

（五）往来款项的冲转（指非正常经营业务），须会馆主管领导批准。

（六）非正常经营业务调出资金，须经过会馆主管领导批准。

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财务部制度

（七）用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原始凭证。如遇特殊情况须经会馆主管领导批准。

二 现金管理制度

（一）现金借款需由经手人填写“借款申请单”，经部门主管、部门经理、总经理审批后到财务支取。

（二）凡借现金1000元以上的必须提前与出纳约定，以便提前准备。

（三）各部门所收现金要严格执行现金管理制度，于次日13：00之前交财务出纳统一管理，不准挪用。

（四）现金－（备用金）要及时提取补齐差额。

三 支票管理制度

（一）支票的领取及管理

1、支票领取：

（1）凡领取支票，先填制支票申领单，写明用途、金额、使用人等项，经有关财务人员审核、主管财务的总经理批准后方能领取。

（2）签发支票的金额超过2000元，在填写申领单时，须提交符合审批程序的用款报告及附件（合同、采购单、计划书等）。（3）领取人应办理登记手续，使用支票需由经手人填写“支票借款申请单”，经部门经理、部门经理、总经理审批后到财务办理支票领用手续。支票领出后十天内持发票到财务报销，如不及时报销，出纳有权拒发新的支票。

（4）对未及时报账者财务人员应该及时督促，并有权不予签发新支票。

（5）在支票有效期内未使用的支票，或因情况变化未使用的支票应及时退还财务部．对未及时归还者财务部应及时督促，并不予签发新支票。

（6）持票人应对支票妥善保管，如丢失，将由个人承担经济责任。（7）支票必须符合以下要求方能收取：

①不能撕毁，破损或涂改。

②签发的支票是以墨汁或炭素墨水笔填写；签发单位印签完整清楚；支票右上部应有交换行号；加密的支票应提供密码。

③支票有效期为十天，对于已填好的支票，必须检查大小写金额是否相符，收款单位、日期、用途填写是否正确。

2、支票管理：

(1)所签发支票应填写日期、金额（限额）、用途，不准签发空白支票。

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财务部制度

(2)建立银行支票使用登记簿，详细登记每笔银行支票的领用时间、号码、用途、金额、领用人、收款单位等。

(3)出纳人员应每日编制银行存款变动表。准确掌握账户余额，不准发生空头、透支资金。

(4)出纳人员应于月末填制“银行账户余额表”，送交财务主管批准后呈报主管财务的总经理。月终前可根据会馆资金变动的频繁程度和会馆业务的需要，按照主管财务的总经理的要求临时报送。

(5)按时于月末填制“银行存款余额调节表”交财务部主管会计工作审核，对未达帐项要认真查对，及时入账。

1)出纳人员应及时申购支票，并妥善保管。

2)作废的支票，要及时注明“作废”，并妥善保管，统一注销。

3)采用银行汇票，汇兑等其他结算方式的要严格按照《票据法》和银行规定，按照本制度规定的内部申请、审批程序和银行的结算制度办理。

每日的银行收付业务应根据审核无误的原始凭证逐笔登记银行存款日记账并结出余额，定期与银行对账单核对并编制银行存款余额调节表，月末与总账核对。必须保证账账、账实相符。

四 发票的开具及管理

（一）应根据经营要求，从收银台发票机开具正式发票，收银员必须做好记录，部门经理签字确认，存根联必须附在结算单后。

（二）处罚措施 ：开具发票前询问顾客开具个人或单位发票，严禁乱开发票，每月开具错误发票超过2次的，罚款50元。

五 行政费用支出管理制度

（一）会馆行政费用现金支出范围为：向职工支付工资、奖金、津贴、差旅费，向个人支付的其他款项及不够支票起点100元的零星开支。

（二）会馆职员报销行政费用应填写报销单，由经办人员填写，会馆主管领导签字认可后报送财务部按照本制度有关规定进行审核，支付。

（三）应酬、礼品费用支出实行一票一单、事前申报制，批准后方可实施。

（四）凡未具备报销条件（如没有对方单位的收款凭证），需领用支票或现金者必须填写借款单。借款单留财务存底，待借款还回时财务开冲账收据给经办人。

（五）支票领用单、借款单必须由经办人填写，财务审核后，总经理签字，由财务部支付。

（六）银行支票如发生丢失，有关责任人应及时向财务部和开户银行报告。如系空白支票所造成的损失，丢失人员负有赔偿责任。

（七）其他有关费用及成本支出的程序以会馆规定为准。

六 办公费用、会议费用及其他费用管理制度

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财务部制度

（一）会馆办公用具由财务部统一采购、管理。

（1）购置办公用品及支付办公费用，需有指定人员根据购置、审批计划，由经手人填好现金或支票借款单，经部门主管、经理签字，报财务审核并由财务负责报总经理审批后领取现金或支票。

（2）办公费用的报销，必须在原始发票或收据及入库或直拨单，经手人要填写“支出凭单”将单据粘贴在支出凭单后，根据所支出款项的用途分类填写，部门主管、经理签字，报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以报销。

（二）办公室设立账册登记会馆办公用品的采购、使用情况。

（三）办公室财产台账为财务部附设账册。

（四）办公室应对各部门领用的办公用品情况进行造册、登记、定期通报。

（五）有关工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由会馆人事部制定，经总经理批准后报财务部。

七 车辆维修费，保养管理制度

（一）会馆车辆维修保养，应指定维修点，维修费用一般采取现金的方式结算。

（二）车辆的易损备品备件由财务统一安排采购，以现金支付。

（三）会馆车辆钥匙交由财务统一保管。

（四）用车必须填写《派车申请单》，经主管财务总经理批准，方可使用车辆。使用完车后，车钥匙必须第一时间交财务部。

八 报销时间及报销凭证的规定

（一）所有当月发生的费用应于当月报销,最迟不能超过10日,否则需由经手人直接报部门经理、总经理审批后，财务予以报销。

（二）所有填制的报销单据，应字迹清楚、不能涂改，否则财务不予受理。

（三）所有由外部取得的报销凭证，必须是税务部门或财政局统一规定使用的正式单据，（印税务局章、财政局章并盖有收款单位财务章）。

（四）自制的报销凭证必须是经认可后签字的凭证。

九 财产管理制度

（一）会馆财产的范围

（1）会馆财产包括固定资产和低值易耗品。

（2）凡会馆购入或自制的机器设备、车辆、工具，管理用具等，同时具备单项价值在1000元以上和耐用年限在一年以上的列为固定资产。

（3）凡单项价值在1000元以下或价值在1000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均属低值易耗品。

（二）会馆财务部负责会馆所有财产的会计核算。

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财务部制度

（1）会馆本部使用的所有固定资产及会馆所有办公用品用具由本部门归口管理。（2）办公室应由专人负责会馆财产的业务核算，应设立台账，登记会馆财产的购入、使用及库存情况，负责组织会馆财产的保管、维修并制定相应的措施、办法。

（三）财产的购置与调拨

（1）办公室根据会馆发展需要编制财产采购计划及进行市场询价工作，经财务部会签，报总经理批准后方可采购。

（2）财产购回后，应填写财产收入验收单。财产收入验收单一式两联，财务部凭财产收入验收单、财物发票及采购计划办理报销手续。财产归口管理部门凭验收单登记台账。

（3）各部门需领用固定资产时，应填写领用单，领用单需经部门经理同意，报总经理批准。

（4）固定资产的领用单由使用部门开具，领用单一式三联。一联由领用部门存查，一联送财产归口管理部门作为财产发出凭据，一联由财产归口管理部门定期汇总后向财务部报账。

（5）财产在会馆内部之间转移使用应办理移交手续，移交手续由财产归口管理部门办理，送财务部备案。

（四）财产的清查、盘点（1）会馆财产归口管理部门应定期进行财产清查盘点工作，年终必须进行一次全面的盘点清查。

（2）各部门的年终财产盘点必须有财务人员参加。

（3）财产盘点清查后发现盘盈、盘亏和毁损的，均应填报损益报告表，书面说明亏、损原因。对因个人失职造成财产损失的，必须追究主管人员和经办人员的责任。

第四篇：财务制度

财务制度

报销流程：

(一)出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

(二)其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

(三)各项借款金额超过1000元应提前一天通知财务部备款。

(四)借款销账规定：(1)借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；

(五)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

借款流程 ：

(一)借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）现金。

(二)审批流程：总经理审批。

(三)财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

日常费用报销制度及流程：

（一）日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

费用报销的一般规定：

(一)报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制 度),且发票背面有经办人签名。

(二)填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。

(三)按规定的审批程序报批。

(三)报销1000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→→总经理审批→到出纳处报销。

第五篇：财务制度

总务管理制度

一、学校总务必须有爱校如家的思想，采购、办事必须严于律己，以身作则。

二、总务人员一定要对学校所有财产逐一造册登记，估价存放、保管，如有丢失，照价赔偿。

三、要对教师每个办公室的财产造册编号登记，教职工调离前必须同总务人员办理移交手续，如果房内财产有丢失或损坏，必须督促本人照价赔偿。

四、对各班教室的门窗、玻璃、桌凳、水桶等公共财产，总务处必须检查登记，估价后交班主任管理使用，如有故意损坏，从班主任工资中照价扣出。

五、班主任如发现校外人员在节假日、星期天损坏公物，应在第二天上课前向学校和总务处汇报，并让学生保护现场，待学校查看后研究解决。否则，从班主任工资中照价扣出。

六、学校公物未经学校研究同意，任何人无权外借。

七、学校图书、仪器、文体器材等用品，由总务处安排到各管理人员管理，总务处造册登记，如有遗失、损坏，管理人员自负其责，按价赔偿。

八、未经学校允许，社会闲杂人员和顽童不准随意进出学校，更不能动用学校财产，如果发现，应立即报告学校和综治小组进行制止。

九、每个教师必须节约用电，做到人走关灯。节约每一度电，没一滴水。

十、总务处必须按需购买、发放教学用品、卫生用具，做好教室、宿舍、学校财产的检查验收工作。

十一、总务处采购学校办公用品及卫生用具等物品，必须持国家正式发票，由分管财务的副校长审批签字后报帐，禁止“白条”报帐。

学校物品购置、验收、登记制度

一、购置

1、开学处由总务处列出采购清单，由分管副校长审批后一次性批量采购所需物品。

2、学期中，因各组室工作需要，则由其负责人向总务处申报，填写采购单，总务主任审批后，由学校采购人员到指定地点处采购。采购物品超出500元，则由分管副校长审批，超出1000元，则由校委会研究同意后进行定点采购。

3、采购物品应把好价格关，大宗物品采购时，应由总务处、分管副校长、校长实行采购合议。

4、定点采购的物品应注明价格及采购点，总务处凭采购单验收物品，对物品价格注意核对，严防以次充好。对有疑问的价格应及时反馈学校。

5、采购的物品属于固定资产的，总务初按季度核对上固定资产帐。

6、总务主任、分管副校长应认真把好各类物价关。

7、每张发票报销一定要手续齐全，先由经办人在会计处审查发票是否合格，发票合格后会计在发票背面左上角盖章，经办人填写用途、经办人两栏，后交总务处审验签字，再交校长在主管人一栏签字，最后由分管副校长在发票正面右上角签字后，方可在出纳处领款。

8、教职工出差差旅费报销先经会计核准后填写差旅单，后

交校长在主管人一栏签字，再由分管副校长审批后方可报销。

二、验收

采购回来的物品，总务处应组织人员对所购物品进行验收，确保物品的价格与质量。对零星采购的物品也应做抽查。

三、登记

总务处对所有采购的物品进行详细验收后，对属于学校固定资产的物品要逐一进行登记造册，并上好学校固定资产帐。

学校预算编制制度

一、指导思想：坚持依法理财，严格经费管理，坚持民主理财，做到校内外财务公开。

二、编制原则：统筹安排，量力而行，保运转，促发展。

三、成立以校长为组长，教务、财务、后勤、组室及教师代表为成员的预算编制领导小组。

四、预算包括预算编制、预算审查、预算批准、预算执行、预算调整、决算、监督评价等内容。

五、遵循原则：

1、真实性原则

预算的数据要做到真实，各项支出要有依据、标准，符合国家规定，保工资、保安全、保运转，量力而行，不能预留“硬”缺口，更不能凭主观或人为提高开支标准。

2、完整性原则

将学校的全部收入及相应的支出全部纳入预算，不得在预算之外保留收支项目。

3、重点性原则

本着“一要运转，二要发展”的原则，先保证基本支出，后安排发展性支出，按轻重缓急原则进行安排。

4、科学性原则

预算收入的预测和预算支出的安排要科学，各预算项目要实行定额预算。预算编制的程序设置也要有科学性，以提高编制效

率。

5、透明性原则

在最初预算编制过程中，要有教师、组室、总务、财务、教务等方面的代表参与编制，编制的基本原则要公开，预算分配过程要公开透明。预算批准后，就必须严格执行，不得随意变更，应该用于公用的就不能用于人员，应该用于运转的就不能用于建设，应该用于学生的就不能用于教师。学校预算、决算以及每季度的财务报表信息，要在公示栏予以公示，接受全体师生和当地群众的监督。校长作为单位会计责任的第一责任人，要以身作则，从自身做起，遵守财经纪律，同时，还要督促财务人员按照财务制度的规定，管好用好学校的各项资金。

6、绩效性原则

对学校预算的各项资金要重视管理与运用，将资金用好，用出效益。

六、编制程序

学校预算编制流程采用“二上二下”的程序。

公用经费管理制度

为了加强对学校经费的使用和管理，加强民主理财，使有限的资金发挥更大的效益，特制定本制度。

一、经费管理办法：量入为出，指标分解，统一管理。

1、公务费、业务费、设备购置费、修缮费，根据计划由学校统筹管理；办公费、差旅费按下达指标控制在限额范围之内。

2、总务处应本着开源节流的原则，当家理财。学校主要负责人作为经济责任人，要从严从紧把好经费开支关口，力求用有限的经费办更多的实事，产生更大的办学效益。不得超支。

二、经费使用程序及审批手续

1、在教体局下达预算经费指标之前，学校只能作维持正常运转的日常费用开支。

2、每年11月，学校预算领导小组要对次年公用经费开支项目及经费数额进行预算。进行公示无异议后，再上报。

3、对下达的专项经费，必须专款专用。

4、各项经费开支均要严格遵守财经纪律和规章制度，在规定的范围内，本着节约的原则掌握使用。

5、开支在500元之内，由总务主任审批，在500—1000元之间，由分管副校长审批，开支在1000元以上者，经学校班子讨论通过，在5000元之上者，由校委会讨论通过。

6、小型维修费要预算在公用经费里面，并要写维修计划。

学校固定资产管理办法

一、学校的固定资产是国有资产，是学校进行教学的物质基础和必备条件。为加强固定资产管理，保障学校各项工作的正常开展，根据有关规定，结合学校实际，制定本办法。

二、固定资产是指一般设备单位价值在500元以上，专用设备单位价值在1000元以上，使用期限在一年以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。单位价值虽未达到规定标准，但耐用时间在一年以上的大批同类物资，作为固定资产管理。

三、学校对固定资产实行“统一领导，归口管理，分级负责，责任到人”的管理体制。

四、总务管理人员职责：

1、主持、参与大型、精密仪器设备和大宗物资购置，以及大型修缮、采购和验收工作。

2、办理固定资产增加、处置、出借手续。

3、组织固定资产的清查和统计工作。

4、建立固定资产明细帐簿。

5、组织固定资产报废、报损鉴定，提出处置意见。

五、学校利用财政拨款、上级补助、捐赠等形式的固定资产，都要纳入管理范围。固定资产划分为以下六类：

1、房屋、建筑物及附属设施。

2、专用设备。

3、一般设备。

4、文物和陈列品。

5、图书。

6、其它固定资产。

六、零星采购实行双人采购，贵重仪器、大型成套设备、图书实行三人以上人员采购。采购完毕后，学校组织专人进行验收及调查。

七、对固定资产要落实安全防护措施，做好防火、防盗、防暴、防潮、防尘、防锈、防蛀等工作。

八、对固定资产的检修工作应做到及时、经常。对贵重、精密仪器几及易发生安全事故的仪器设备，对使用人员进行技术培训和安全教育。对各类文件资料及时收集、整理、归档，妥善保管。

九、学校固定资产一般情况下不得对外出租或出借，对需出借的，总务处要审批，收回时要勘验。

十、固定管理人员岗位变动时，应在上一级管理部门监督下办理交接手续。学校建立固定资产清查制度，年终进行清查盘点。

十一、处置固定资产要符合以下程序：

1、提出申请并填写处置申请单。

2、学校分管领导签署意见。

3、价值在规定标准以上的，上报上级主管部门审批。

4、根据批复处置固定资产。

十二、建立和完善固定资产赔偿制度。对造成固定资产损坏、丢失的直接责任人，应追究其相关责任，并对责任人的单位负责人追究连带管理责任。

十三、学校按以下要求设置固定资产帐簿：

1、财务处设置、登记固定资产总帐和分类帐簿。

2、总务处设置固定资产分类、分户明细帐簿。

十四、单位和个人有下列行为之一的，资产管理部门有权责令其改正，并按管理权限和程序对主管领导和直接责任人追究责任。

1、未按规定履行职责，固定资产使用、管理不善，造成重大损失的。

2、对所保管使用的固定资产造成严重损失不报告，不采取相应措施的。

3、擅自处置固定资产，不办理有关手续的。

4、弄虚作假，以各种名义侵占固定资产的。

5、财务人员不见“固定资产验收单”即给予报销的。

6、其它按法规应予追究的。

学校收费管理办法

为了全面贯彻落实省、市关于农村义务教育经费保障机制改革工作会议精神，进一步规范学校收费管理，坚决治理学校乱收费现象，特制定本制度：

一、严格执行各项收费政策

根据省、市有关文件精神，义务教育阶段全部免除学杂费和课本费，学校只代收作业本费。不得向学生收取其它任何费用。

二、认真落实收费公示制度

学校要严格执行收费公示制度，做到亮证收费，根据有关规定，将收费项目、收费标准、收费依据、收取对象、投诉电话，制成学校收费公示牌，在学校显眼位置公布，使之家喻户晓，人人明白。自觉接受师生及社会群众监督。要认真填写收据。

三、严禁出现乱收费现象

严禁提高收费标准，严禁代办保险费、统一订做校服和购买教辅资料；严禁向学生收取已明令取消的收费项目；严禁擅自扩大收费范围，随意提高收费标准。学校购买的作业本必须保证数量、质量，据实收取费用。购买配套练习等教辅资料要坚持家长、学生自主自愿的原则，由学校在新华书店预购，学生根据需要在班主任处自愿购买，不得强行搭配或统一证订。

四、严格实行责任追究制度

要认真学习贯彻农村义务教育经费保障机制改革文件精神，认真执行收费政策，严格遵守收费纪律，切实规范收费行为。对

有令不行，有禁不止，违反规定乱收费的，发现一次，查处一次，决不姑息，严肃追究责任人的责任和学校领导的管理责任。

学校财务管理制度

一、经费管理制度

1、学年初，学校及时做好经费预算，以确保学校经费合理使用。

2、学校各项大型开支，必须先写出开支计划，经校委会研究决定后方可取款开支。

3、实行分管领导一支笔签批制。学校无论购买何物，必须由二人以上办理。物品购回后，先交总务处，由总务主任签收后存放。发票有经办人、总务主任、主管领导、分管领导签字后方可报销。

4、会计要严格按照财务制度履行手续，审核大小写经额、品名、单价、数量是否一致。凡发票填写有误或不合乎手续，不予报销。

5、帐目日清月结，每月向分管领导和校长汇报经费收支情况。

二、教研组、班级物品领用制度

1、校具及办公用品要逐件造册登记，教职工办公用品的领取要在总务处造册登记，并妥善保管，遗失损坏，由当事人承担责任，赔偿损失。

2、科任教师只能领取教案、墨水、粉笔、稿纸、打印纸等用品。

3、班级只能领取门锁、扫帚、垃圾桶、彩色粉笔、水桶、黑板擦等，不得领取与班级无关的物品。

4、组室负责人调离，办公用具应移交给新任负责人接收，不履行交接手续而造成丢失，由原负责人赔偿。

5、各班级领取物品应由班主任领取，不得委托他人领取。

三、办公用具的配发和移交制度

1、教学用具，学年初总务处统一配发，学年末交回总务处，遗失或损坏由当事人负责。

2、调出人员，应先清还学校配发的教学用具，方可办理转移工资手续。如有丢失、损坏，由当事人赔偿。

四、出差补助制度

1、学术研究、外出考察或因其它事由必须外出者报校长或分管副校长批准；市内由分管副校长批准，市外、省内出差由校长审批，省外出差由学校领导研究审批。

2、严控出差次数，减少差旅费开支。在县城内能办的事，不去外地办理。出差必须按规定标准乘车和住宿。超越标准，费用自理。出差补助按上级有关规定执行。

3、严格控制用车。教职工出差一般不得乘坐出租车。学校有重大事情必须租车时，由校长签发租车单。未经批准，擅自租车者，车费自理。

4、出差人员返校后，要当即报分管领导签批票据，剩余款，及时归还会计，不得拖拉、缓交。

五、图书资料购买制度

1、图书资料由教导处统一负责证订。个人联系的图书、资料，开学前报教导处审批，未经批准，不得擅自购买。

2、教学用书、教学参考书和其它教学资料，需经主管业务的副校长审批，价值较高的书籍，由校长审批。

3、图书室购订新书，由图书管理员编制清单，报校长审批后购买。

4、报刊、杂志的预定要有计划，本着服务教师，服务教学，了解国家大事的原则，做到不漏订，不偏订。每年预定报刊杂志由阅览室提出方案，报学校领导集体研究批准后，方可实施。

六、物品购买制度

1、重大开支（1000元以上），学校领导研究通过后方可购置。

2、购买物品要有正规发票，非正式票据，会计有权拒付。

3、体育器材、实验仪器的购置由主管领导编造购置计划，学校领导集体研究同意后，方可购买。

4、重大开支项目，领导集体研究决定，由主管领导和总务主任办理。

学校出纳岗位职责

一、负责现金和银行出纳工作。严格按照国家现金管理条理和银行结算制度，办理银行往来款项和现金的收付业务，不得坐支现金和超规定范围使用现金，不得出借帐户办理结算或套取现金，严禁挪用现金和以“白条”抵库。

二、根据审核制证人员编制的收付款凭证，认真审查核对原始凭证和收付款凭证无误后，办理收付款手续和银行票据的签发工作。妥善保管好收付款凭证，做好原始凭证借出登记收回工作和凭证的及时传递工作。

三、办理现金要细心谨慎，钱款当面点清，防止差错，保证资金安全；收取大额钞票时，要认真鉴别，防止假钞。到银行提取现金或送存现金，必须请有关人员护送，以确保现金安全。

四、开具支票要认真填写签发日期、收款单位、开支用途，支票金额大、小写要书写正确，金额要一致，输入密码要确保无误。从严控制空白支票领用，做好领用记录。

五、根据现金和银行收付的记帐凭证，逐日记好现金日记帐和银行日记帐，并结出余额，每天终了将现金余额与库存现金相核对，将银行存款余额与帐内数据核对一致，做到日清月结，帐帐相符，帐实相符，并及时交会计存档。

六、妥善保管现金、银行票据、印章，下班前要将其放入保险柜，不得丢失和转交他人。库存现金不得超出核定限额。

七、按时提取备用金，保证日常报销所需的现金周转，正确

使用各种银行结算凭证，及时办理银行收付业务，托收回单要及时取回入帐。

八、及时做好学校代扣公积金上缴工作；及时办理离退人员、调出人员、去世人员的公积金清退工作。

九、办理退休人员、进修人员和遗属生活困难补助的汇款工作。

十、做好各类统计工作。

十一、出纳人员要加强法制观念和自身道德素质的培养，不断提高业务水平，以优良的服务态度，高素质的服务质量，做好出纳工作。

十二、加强计算机基础学习，了解计算机一般工作原理，熟练掌握会计软件和收费软件的使用方法和应注意的事项。

十三、完成领导交办的其它任务。

学校会计岗位职责

一、根据上级有关文件精神，结合学校情况，及时编制预算，按预算拟订计划，专款专用，并经常检查执行情况和效果。

二、对预算执行情况要对比分析，按费用性质记好下列各种款项帐目。

1、认真做好经费总帐和明细帐，分析支出情况，发现问题及时反应，并按月做好结帐工作。

2、认真做好固定资产帐，并与总务人员进行核对。

3、认真做好学生缴费记录。

三、对上述各种收支单据进行审查复检，并按月装订成册，妥善保管。

四、经费支出和其它存款要按月、季、编制会计报表。

五、每月4日前做好上月财务报表，并在全体教师会上公布，接受监督。

六、负责保管各种收费单据凭证。

七、积累有关资料，做好本决算，为下年预算做参考。

八、做好每月的财务公开和学期结束向全体教师的清帐工作。

票据审批及管理制度

为强化学校财务管理，加强票据的规范管理，严格审核审批，确保票据的真实性、合法性、规范性，特定此制度。

一、票据的审核

1、程序：

经办人交会计审核签章——经办人注明用途及签名——验收人签字——主管领导签字——分管领导签批——出纳审核付款或转帐。

2、票据签批实行“一支笔”签批制，由分管领导签批，会计、出纳审核，主观领导监督检查。

二、票据的审核内容

1、看清单位名称、物品名称、数量、单价、收款人姓名、收款方签章等是否齐全，大小写是否一致。

2、大型修缮票据是否附协议或合同，协议或合同内容是否齐全。

3、票据内容较多时，如只写“教学用品”等字样的票据是否附清单，供货商是否盖章。

三、票据的管理

1、财务票据会计处保管一年，以供会计报表或下预算使用。

2、第二年将票据交学校档案管理人员保管。

3、票据实行谁管理谁负责，谁审核谁负责，谁签批谁负责。

4、如票据遗失或损坏，后果由保管人员负责。

民主理财制度

为加强学校财务管理，提高经费的使用效益，确保资金正常运转，确保个人与学校不出问题，增强资金使用的透明度，接受学校、社会群众的监督，特定此制度。一、一切收费由学校财务处统一收支，及时入帐，取之于学生的一定要用之于学生，如代收费（作业本费），不能挤占、挪用。

二、大型购置（1000元以上），由学校校委会研究确定后，指定专人购置。

三、票据由分管领导签批，出纳、会计审核，主管领导监督检查。

四、定期公示学校收支情况，自觉接受学校、社会的监督。

五、建立健全内控制度，各岗位人员各负其责，相互监督，按程序办理经济业务。

六、认真落实“两免一补”政策，加强收费管理，实行亮证收费。

免除学杂费实施管理办法

一、为了切实做好农村义务教育阶段学生免除杂费工作，根据《甘肃省人民政府关于深化农村义务教育经费保障机制改革意见》精神和财政部、教育部《全国农村义务教育阶段学生免收学杂费的实施管理办法》制定本办法。

二、农村义务教育阶段免收学杂费政策自2006年春季学期开始，补助资金由中央财政和省级财政按8︰2比例共同承担，对农村初中补助200元∕每生·每年，对农村小学补助150元∕每生·每年。2008年农村初中补助375元∕每生·每年，对农村小学补助240元∕每生·每年。2009年春季对农村初中补助500元∕每生·每年，对农村小学补助300∕每生·每年。2009年春季，对家庭经济困难的初中寄宿生补助750元∕每生·每年，小学寄宿生补助500元∕每生·每年。

三、学校对于免学杂费补助资金要全部用于学校公用经费开支，严禁以任何理由、任何方式挤占和挪用。

四、学校对公用经费安排情况要向学校和社会公布，接受社会监督。

五、农村义务教育经费保障机制实施后，学校只能代收作业本费。学校和教职工不得再向学生收取任何费用，学校代学生购买作业本，要据实结算，不得收取任何形式的“回扣”，严禁收取如手续费等任何形式的服务费。违反者按乱收费严肃处理，追究学校领导和当事人的责任。

校舍维修改造资金管理办法

一、经费管理办法

量入为出，分解维修指标，统一管理。学校每年从公用经费中抽出少量资金进行房屋、建筑物及仪器设备、办公设备等的维修维护，对资金实行两级管理、一级核算，总务处加强督促，把支出控制在限额范围之内。从严从紧把好关口，力求用有限的经费办更多的实事，产生更大的办学效益。

二、经费使用规定及审批程序

每年11月底前，由总务处按照轻重缓急、统筹兼顾的原则进行下一维修资金预算，将维修费用上报主管财务的副校长，然后提交校委会进行讨论决定。严格执行零星维修标准，不得搞大型基建。500元以上的，必须由校委会决定，任何个人不得擅自做主。