现金预支管理制度

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第一篇:现金预支管理制度

现金预支管理制度

为了加强公司现金预支的管理,本着合理、节约的原则,避免预支款挤占过多企业流动资金,根据财务资金管理的相关规定,制定本制度。

一、预支申请

预支人员根据实际情况填写预支申请单,填清楚以下相关项目。1.预支差旅费

出差人,出差地点,返回时间,出差天数,车费,住宿费和其他会产生的费用,合计预支费用。

2.预支门店固定资产费

门店,需要购买的物件,单价和数量,合计预支费用。3.预支礼品费

礼品名称,数量和单价,合计预支费用。4.公司总部固定资产预支

使用部门,固定资产名称,单价和数量,合计预支费用。5.其他项目预支

申请事由,注明现金用途和预计使用金额。6.预支款必须专款专用。7.员工生活费不得预支。

8.区域经理代门店员工预支(购买固定资产,和垫付房租的),由区域经理担保并跟踪后续报销进程,并详细说明归还途径。

9.其他任何情况不得代他人预支,如遇出差不得已得情况,由其本人电话财务专员确认,指定人员帮忙预支,出差回来后补签收款。

二、审核

预支人将预支申请单送交各直属领导审核,对其预支事由进行审核和批准,以确定该预支金额的合理性;

三、支出

财务专员按权限审批后,进行复核后,向预支申请人支付款项,同时在预支申请单上签字登帐。预支人签字确认领款(注明日期,领款金额)。

四、预支款收回

1、预支人必须在公务完毕后2日内将所有产生费用的发票,按照报销制度规定填写报销单,交直属领导审核批复后交给财务专员复核。

2、异常状况处理(如出差人员报销间隔、无发票则需总经理或同等级别管理人员审核签字)。

3、预支人上交报销单同时,预支款有剩余的,请将剩余款还给公司。

4、报销流程结束后,报销款优先归还预支款。(由预支人本人归还,如遇预支人出差或外出办事,报销可直接冲抵预支,由收款人签字登帐,以便日后查证)。

5、预支款归还时间不得超过1个月(预支当日算起)。超过一个月的预支,将从其本人工资里扣除。

6、一般情况下,前期有预支未还清的,或累计还款记录不良的,下次预支不予预支。如需要连续出差,门店固定资产急需添加,或处理紧急事务,需由其直属领导核实后再预支。

以上条款于2011年3月1日起执行!请各位同仁理解和支持,并严格对照各项规定执行!

第二篇:现金预支管理制度

现金预支管理制度

为了加强公司现金预支的管理,本着合理、节约的原则,避免预支款挤占过多企业流动资金,根据财务资金管理的相关规定,制定本制度。

员工借款执行“前款不清,后款不借”的原则; 员工借款时,必须填写“预支/借款单”,报部门负责人审核后送总经理或相关人 员审批,财务方可给予办理预支/借款手续。

一、预支申请

预支人员根据实际情况填写预支申请单,填清楚以下相关项目。1.预支差旅费

出差人,出差地点,返回时间,出差天数,车费,住宿费和其他会产生的费用,合计预支费用。出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款,出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

2.预支公司日常行政费用

需要购买的物件,单价和数量,合计预支费用。3.预支礼品费

礼品名称,数量和单价,合计预支费用。4.公司总部行政物品、费用以及固定资产预支

使用部门,固定资产名称,单价和数量,合计预支费用。5.其他项目预支

申请事由,注明现金用途和预计使用金额。6.预支款必须专款专用。7.员工生活费不得预支。

8.区域经理代员工预支(购买固定资产,和垫付房租的),由区域经理担保并跟踪后续报销进程,并详细说明归还途径。9.其他任何情况不得代他人预支

10.各项借款金额超过5000?元应提前一天通知财务部备款

11.借款销账规定:(1)借款销帐时应以借款申请单为依据,据实报销,超出申请单范围使用的,须经主管领导批准,否则财务人员有权拒绝销帐;(2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。

二、审核

预支人将预支申请单送交各直属领导审核,对其预支事由进行审核和批准,以确定该预支金额的合理性;

三、支出

财务专员按权限审批后,进行复核后,向预支申请人支付款项,同时在预支申请单上签字登帐。预支人签字确认领款(注明日期,领款金额)。

四、预支款收回

借款销账规定:(1)借款销帐时按照报销制度规定填写报销单,据实报销,超出申请单范围使用的,须经主管领导批准,否则财务人员有权拒绝销帐;(2)借领支票者原则上应在10个工作日内办理销帐手续。有特殊情况的,必需书面申请延 缓还款并进行审批,否则,财务部将先行从员工的工资中扣除借款。员工借款不得超过月工资的30%,若有需要可申请预支(不包括私人借款);(3)异常状况处理(如出差人员报销间隔、无发票则需总经理或同等级别管理人员审核签字)。(4)一般情况下,前期有预支未还清的,或累计还款记录不良的,下次预支不予预支。(5)如需要连续出差,或处理紧急事务,需由其直属领导核实后再预支。

第三篇:现金预支管理制度

现金预支管理制度

为了加强公司现金预支的管理,本着合理、节约的原则,避免预支款挤占过多企业流动资金,根据财务资金管理的相关规定,制定本制度。

一、预支申请

预支人员根据实际情况填写预支申请单,填清楚以下相关项目。1.公司固定资产预支

使用部门,固定资产名称,单价和数量,合计预支费用。2.其他项目预支

申请事由,注明现金用途和预计使用金额。3.预支差旅费

出差人,出差地点,返回时间,出差天数,车费,住宿费和其他会产生的费用,合计预支费用。4.预支款必须专款专用。5.员工生活费不得预支。6.任何情况不得代他人预支。

二、审核

预支人将预支申请单送交各直属领导审核,对其预支事由进行审核和批准,以确定该预支金额的合理性;

三、支出

财务专员按权限审批进行复核后,向预支申请人支付款项,同时在预支申请单上签字登帐。预支人签字确认领款(注明日期,领款金额)。

四、预支款收回

1、预支人必须在公务完毕后2日内将所有产生费用的发票,按照报销制度规定填写报销单,交直属领导审核批复后交给财务专员复核。

2、异常状况处理(如出差人员报销间隔、无发票则需总经理或同等级别管理人员审核签字)。

3、预支人上交报销单同时,预支款有剩余的,请将剩余款还给公司。

4、报销流程结束后,报销款优先归还预支款。(由预支人本人归还,如遇预支人出差或外出办事,报销可直接冲抵预支,由收款人签字登帐,以便日后查证)。

5、预支款归还时间不得超过1个月(预支当日算起)。超过一个月的预支,将从其本人工资里扣除。

6、一般情况下,前期有预支未还清的,或累计还款记录不良的,下次预支不予预支。

五、预支流程

提交申请---部门审核---总经理审核---财务复核---出款---采购完成多退少补

以上条款于2018年3月15日起执行!请各位同仁理解和支持,并严格对照各项规定执行!

洛阳陆柒科技有限公司

2018.3.15

第四篇:关于预支现金的管理规定

现金预支管理规定

一、目的为了规范公司现金预支管理,保障各部门现金使用需求,有效管理现金,制定本管理规定。

二、现金预支的类型

现金预支包含个人预支、事务性预支及固定备用金。

1.个人预支,与公司的经营业务无关,由使用人提起申请;

2.事务性预支,指因执行某项事务而产生的预支,包括:出差预支,招待预支,采购预支,其他事务性预支等等,由经办人提起申请;

3.固定备用金,指公司为执行某一系列常规性事务,需要经常性提前支付而准备的现金,如出纳备用金,综合事务备用金(快件,运费,机票等)。

三、预支流程说明

预支执行“前款不清,后款不借”的原则;

1.个人预支

1)申请额度及审批权限

累计申请金额不超过月应发工资的50%,由部门经理审批,经财务审核后则可直接支付。部门经理承担担保还款的责任。

累计申请金额超过月应发工资50%的,属财务审核不认真造成的,财务承担超出部份的担保还款责任;总经理特批产生的,则由总经理承担担保还款的责任。

2)还款要求

员工当月预支应于预支日后的首个薪资发放日与工资冲抵结算;

会计按月分部门分人员结出实预支余额明细,与出纳核对,按月分部门向各主管对账跟进。

2.事务性预支

1)事务性预支依据

申请事务性预支,需附相关的经审批的申请表,如:出差预支,需附出差申请单;招待预支,需附招待报批单;采购预支,需附采购申请单等,各相关申请表均需符合相关的管理规定。

2)事务性预支审批流程

出差预支、招待预支,金额在2000元以下的,部门负责人具审批权;超过2000元的,报总经理审批。

采购预支,由采购人员提起申请,须参照采购计划单执行,经财务审核,总经理审批后方可执行。

3)冲抵要求

专款专用,报销按借支情况对应申请;

报销冲抵时间不能超过一个月;

借支余额财务随时核对数据,按月分部门向各主管核对跟进。

3.固定备用金

1)固定备用金类型

固定备用金分为公司出纳备用金、工厂出纳备用金、综合事务备用金(快件、运费、机票等),须有总经理或总经理指定授权人签批。

2)固定备用金申请

固定备用金由部门根据工作性质及资金用途提出审批申请,申请为一次性行为,直到固定性质取消或保管人员变更。

3)保管人员职责

保管人承担固定备用金的保管、合理使用与报账的责任,固定备用金的使用范围必须属于公司的经营业务范围。

4)冲抵要求

日常不作冲抵,常态结存,使用后及时补足;

必须符合先批再报的原则;

未及时核报或不合规的费用,不得冲抵固定备用金;

按期或不定期纳入盘点抽查。

四、其他说明

预支人必须按规定填写申请单,按流程进行审批,自觉对金额进行确认,保证在制度的规定范围内。

财务出纳人员必须严格按规定执行现金管理规定,所有预支均需严格在确认审批程序是否合规后进行,并做到及时入账;

出纳不得有任何形式的坐支,财务审核人员须严格把关,否则追究财务审核人员及出纳的经济责任及行政处罚。

本规定从2014年2月16日开始实施,并纳入财务管理制度。

第五篇:员工工资预支管理制度

员工工资预支管理制度

1、目的

为了解决员工因特殊情况出现经济周转困难,特制定本制度。

2、适用范围

适用于本公司所有员工。

3、职责

3.1、部门、行政人事部负责、财务部对员工申请条件审查。3.2、财务部负责对相关款项的发放和清算。

4、执行程序

4.1、文件的控制范围

4.1.1、员工填写《预支工资申请书》并附相关证明资料。4.1.2、根据员工提交的《预支工资申请书》,对员工的申请资格进行审查。4.1.3、员工《预支工资申请书》经总经理批准方可生效。

5、预支工资

5.1、预支工资条件

5.1.1、遇到自然灾害及意外事故导致生活暂时困难的员工。5.1.2、患有重病、大病而导致家庭生活暂时困难的员工。5.1.3、因子女教育需要而导致家庭生活暂时困难的员工。5.1.4、因员工个人学习再深造而导致经济暂时困难的员工。5.1.5、经公司认定在情理当中的其它情况。5.2、预支工资额度 5.2.1、试用期员工入职十五天后方可预支工资,预支的额度不得超过试用期工资的二分之一。5.2.2、正式员工预支工资的额度不得超过本人月工资的二倍。

5.2.3、因条款5.1.1、5.1.2所述需要预支工资,预支的额度不得超过本人月资的五倍。5.3、预支工资担保

5.3.1、员工预支工资需要公司内部员工做为担保人。

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