国内再保理业务协议

第一篇：国内再保理业务协议

附件1

国内再保理业务协议

（有追索权）

编号 ： 年 字第 号 应收账款受让方：招商银行（以下简称甲方）负责人： 法定地址：

应收账款转让方：（以下简称乙方）法定代表人： 法定地址：

鉴于乙方根据业务需求，就其持有的国内保理债权向甲方申请融资业务，即乙方将其国内保理债权对应的应收账款转让给甲方，甲方支付给乙方约定的融资额受让该债权。甲方同意为乙方提供“有追索权国内再保理服务”。甲乙双方于 年 月 日签署了编号为 的《授信协议》（以下简称“《授信协议》”），甲方向乙方提供金额为 的国内再保理授信额度。按照有关法律规定，现甲、乙双方经充分协商，就《授信协议》项下国内再保理业务的开展订立本有追索权国内保理业务协议。

第一条 《授信协议》及本协议项下，甲乙双方再保理合作期间自 年 月 日至 年 月 日。本协议为再保理合作期间甲方和乙方开展有追索权国内再保理业务的框架性合作协议，双方在签署本协议后所发生有追索权国内再保理业务，均受本协议约束。

在签署本协议后，乙方需要办理再保理业务的，应按照本协议约定向甲方提交《国内再保理业务申请书》（附件2）、《应收账款债权转让清单》（附件2之附件）及相应商务合同、发票、凭证等甲方要求的资料，并按照本协议各项约定办理相关手续，双方无需另签保理合同。《国内再保理业务申请书》及相应的《国内保理业务转账凭证》作为《授信协议》及本协议项下甲乙双方开展的具体国内再保理业务的具体业务合同，《国内再保理业务申请书》及相应的《国内保理业务转账凭证》未涉及的内容，依据《授信协议》及本协议的相关条款执行。

第二条 收购款

本协议项下甲方同意向乙方提供最高额不超过人民币 元的收购款。此处最高额是指在再保理合作期间甲方向乙方提供收购款本金余额的最高限额。

收购款为所转让应收账款金额的 %且不超过乙方办理的该笔保理业务金额；乙方授权甲方在收购款内扣除融资费、管理费后，所剩金额向乙方实际支付后，应收账款转让价视为支付完毕。

上款所称融资费、管理费和其他实际发生费用为乙方应承担之费用，甲方扣除上述款项视为乙方向甲方缴纳相关费用的行为，甲方向乙方发放的收购款仍应视为包含上述相关费用。乙方对此无任何异议。

第三条 费用与费率

（一）融资费率为：，计费从收购款发放到乙方账户之日起至逐笔应收账款国内保理期间届满日止；融资费由甲方按实际已发生的费用

□在收购款发放日一次性支付 □按月支付 □按季支付

□ 向乙方收取；

（二）管理费的费率：为所转让应收账款金额的 %；

（三）逾期支付违约金以收购款为本金，依照人民银行规定的逾期贷款利率按每笔国内再保理业务逾期实际发生天数由甲方向乙方收取；

第四条 应收账款债权转让及登记

乙方向甲方申请叙做《授信协议》及本协议项下具体国内再保理业务的，应向甲方提交下列所规定的单据：

（一）《国内再保理业务申请书》

（二）商业保理公司受让应收账款的证明资料

（三）应收账款债权转让清单正本；

（四）商务合同的真实复印件、商业发票；

（五）商务合约规定提交的其他商业单据（包括但不限于运输、保险单据等）；

（六）甲方所要求提供的其他单据及文件。

甲方审核前述单据符合甲方要求的，乙方须配合甲方对相应的应收账款按照《中国人民银行征信中心应收账款质押登记操作规则》的要求，在“人民银行应收账款质

押登记公示系统”中办理应收账款转让登记事宜。应收账款转让登记手续办理完毕之日，即为应收账款债权转让日。

第六条 收购款的发放

（一）发放收购款先决条件：

1.乙方申请再保理业务的应收账款所对应的商务合同各方之间无违约事件和/或争议和/或纠纷发生或正在持续；

2.《国内再保理业务申请书》已经乙方签字盖章确认后生效； 3.乙方已将商务合同、商业发票正本等交易凭证交甲方收执；

4.乙方已将由乙方发出并由商务合同买方签收的《应收账款债权转让通知书》回执或发票复印件或发票清单交甲方收执

5.下列材料的真实性已经甲方初步确认：

乙方《国内再保理业务申请书》；乙方合法性的法律文件，包括：营业执照、组织机构代码证、验资报告、成立批准证书、合资合同、公司章程等；乙方经会计事务所审核的上年度财务报表和近期财务报表等；乙方关于所涉及交易真实性的交易凭证（包括但不限于商务合同、商业发票等）；甲方要求的其他有关材料。前述材料范围或数量可以根据甲方要求增加或减少，惟以甲方要求为准。

上述放款先决条件为乙方的义务，是否完全具备并不影响本协议的效力。

（二）本协议收购款发放日在乙方提交《国内再保理业务申请书》，并办妥转让手续，经甲方审批后确定，收购款项入乙方在甲方处开立的结算账户,账号为：。

第七条

再保理期间

国内再保理的保理期间为本协议签订之日起至本国内再保理协议项下具体每笔应收账款的最迟应清偿的届至日，且不得超过商业保理公司对于该笔应收账款的付款期。保理期间的届至日按以下方式之一确定：（1）以商务合同中明确的应收账款付款期加宽限期确定；（2）若商务合同无明确的应收账款付款期，而是约定付款条件，则再保理期间的届至日以经乙方承诺并经甲方认可的截止日为准。具体保理期间届至日以每笔应收账款对应的《国内保理业务转账凭证》中 “偿还日期”记载的日期为准。

宽限期：即应收账款受让方对于应收账款付款期后所能容许的付款延迟期间，若商务合同中已明确约定宽限期，则以商务合同约定为准，若商务合同中未明确约定宽限期间，则宽限期为商务合同确定的每一笔应收账款到期日后最长不超过45天。”

第八条 应收账款的归还

（一）甲方指定应收账款回收专户，户名：，账号为：。

（二）甲乙双方同意上述应收账款回收账户为甲方委托乙方回收甲方所受让的应收账款的专用账户。

第九条 回购

（一）乙方应对甲方未按时受偿的应收账款债权承担回购责任。

（二）在下列任何一种情况发生时，甲方有权向乙方发出《国内再保理回购通知书》，要求乙方立即回购全部未偿付的应收账款余额及相应逾期支付违约金及费用，或依法对乙方进行追索。

1.商务合同买卖双方发生贸易争议，或乙方所提供的商务合同及其他资料存在虚假情况；

2.因商务合同买方本身财务状况变化或其他任何原因而导致甲方已受让的应收账款到期未及时足额收回；

3.商务合同买方已将应收账款金额支付给乙方，但乙方未全额转付给甲方； 4.乙方发生本协议约定的违约事件；

（三）乙方在收到甲方发出的《国内再保理回购通知书》后5个工作日内，必须以货币资金方式向甲方回购商务合同买方未付应收账款，回购金额计算方式为：甲方收购款+收购款逾期支付违约金+甲方所实际发生的所有管理及追索费用；回购金额以《国内再保理回购通知书》载明的为准，乙方放弃任何抗辩和异议。

第十条

追索

乙方应将回购款项付至甲方指定账户。超过此期限而乙方仍未回购的，乙方授权甲方在其结算账户中扣除相应款项。

即使甲方未出具《国内再保理回购通知书》，甲方亦有权在再保理期间逾期而未足额受偿时直接对乙方行使追索权，即包括但不限于采取扣收乙方有关存款、采取诉讼等法律手段向乙方进行追索（追索金额与乙应回购款项相同）。

乙方完成应收账款回购后，甲方将对商务合同买方的应收账款债权转回至乙方。本条规定并不影响甲方作为应账账款权利人向商务合同买方主张应收账款支付的权利。

第十一条 乙方承诺与保证

（一）乙方为按照中华人民共和国相关法律成立的合法机构，具有充分的民事权利能力和民事行为能力签订和履行本协议；

（二）及时向甲方提供本协议及甲方所要求的所有相关资料，并保证所提供的资料的有效性、真实性、准确性和完整性，并没有遗漏任何重要事实；不存在任何对甲方的欺诈、故意或重大过失导致甲方对乙方及/或债务人及/或基础交易作出错误或不完整的判断的情形；

（三）向甲方转让约定的商务合同项下应收账款，包括与该应收账款有关并可向买方收取利息、违约金和其他费用的权利；

（四）所转让应收账款债权不存在任何权利瑕疵，且在转让给甲方后无权再行处分。包括但不限于：乙方转让应收账款债权不存在任何（包括但不限于法定、合同约定的）限制，除甲方外未向且不会向任何第三方转让该应收账款，应收账款未被且将不会被设定抵押、质押或其他任何形式的担保，未被且不会被甲方以外的任何当事人设定为信托财产；应收账款将不会遭致抵销、反诉、赔偿损失、对销账目、留臵或作其他扣减等；

（五）对甲方向其寄出或以其他方式送达的催收函或文件，签收后应在3日内将回执寄出；

（六）变更住所、通讯地址、营业执照、法定代表人等工商登记事项的，应在有关事项变更后7日内通知甲方；

（七）当甲方向商务合同买方行使追索权时，乙方应配合甲方提供一切足以证明债权的材料

第十二条 甲方作如下承诺与保证

（一）本方为按照中华人民共和国相关法律成立的合法金融机构；

（二）依本协议约定按期足额向乙方提供融资额；

（三）在各方不存在违约且无任何危害甲方经济利益事件发生的情况下，对所受让的应收账款债权不宣布提前到期；

（四）对乙方提供的有关贸易资料及其他材料保密，但法律、行政法规、司法解释另有规定的除外。

第十三条 甲方的权利和义务

（一）有权要求乙方提供与国内再保理业务有关的资料。

（二）享有与受让的应收账款债权有关的一切权利，包括但不限于收款权、再转让权、追索权、抗辩权以及对商务合同买方可能拒收或退回的货物的处分权等。

（三）乙方未能履行本协议规定的任何一项义务的，甲方有权按照本协议规定停止支付乙方尚未使用的收购款，并有权按协议约定要求乙方回购或行使追索权。

（四）甲方根据本协议受让应收账款债权向乙方融资后，如果商务合同买方拒绝付款或无力支付或未及时足额支付，或者乙方收到商务合同买方付款未及时、足额转付给甲方，甲方有权向乙方行使追索权。

（五）在乙方对本协议构成任何违约时，有权直接从乙方账户上划收国内再保理回购款（含逾期支付违约金及有关费用）。

第十四条 乙方的权利和义务

（一）有权按照本协议约定提取和使用收购款；

（二）按本协议的约定按时支付国内再保理费用；

（三）协助甲方办理本项业务所需的相关手续；

（四）当甲方向商务合同买方行使追索权时，乙方应予以积极配合，促使甲方受让债权的实现；

（五）向甲方提供如下资料并保证所提供资料的真实性：

1.乙方企业法人营业执照、法人代码证书、公司章程与合同、政府的有关企业成立、验资报告、贷款证等文件；

2.法定代表人证明书及授权委托书证明文件、法定代表人身份证明复印件； 3.乙方董事会关于申请国内再保理业务的决议及授权书等文件； 4.经会计师事务所审核的近三年的财务报表和近期财务报表等； 5.商务合同及商业发票等； 6.《国内再保理业务申请书》； 7.《应收账款债权转让通知授权书》； 8.甲方要求的其他文件。

（六）乙方收到甲方根据本协议第九条发出的《国内再保理回购通知书》后，应当在本协议规定时间内无条件全额回购甲方已受让但未收回的应收账款本金及相应产生的逾期支付违约金、费用；

（七）未经甲方的同意，乙方不得转让或以任何形式处分其在本国内再保理协议下的权利或义务。

第十五条 协议的生效、终止和变更

本协议经甲、乙双方有权签字人签章并加盖双方公章或合同专用章后生效，至本协议项下甲方受让的应收账款债权额、国内再保理费用、逾期支付违约金及其他一切相关费用清偿之日终止；

第十六条 适用法律及争议的解决

甲、乙双方在履行本协议过程中发生争议、由甲、乙双方协商解决，协商无法解决的，任何一方有权(二者择一)：

()1.向甲方所在地法院提起诉讼；()2.向 仲裁委员会申请仲裁。第十七条 其他补充约定

（一）；

（二）；

（三）。

第十八条 本协议正本一式四份，甲、乙双方各执两份，均有同等效力。副本若干份，由有关方留存。

第十九条 本协议于 年 月 日在 签订。

本协议的所有条款由双方进行了充分的协商。甲方已提请乙方特别注意有关免除或限制甲方责任、甲方单方拥有某些权利、增加乙方责任或限制乙方权利的条款，并对其作全面、准确的理解。甲方已应乙方的要求对上述条款做出相应的说明。签约各方对本协议条款的理解完全一致。

甲方：（公章/合同专用章）乙方：（公章/合同专用章）

有权签字人（签章）： 有权签字人（签章）：

第二篇：国内再保理回购通知书

附件5

国内再保理业务回购通知书

编号 ： 年 字第 号

致：

公司：

我行与贵司于

年

月

日签订了编号为

《国内再保理业务协议》（下称国内再保理协议），贵司向我行提交编号为

的《国内再保理业务申请书》及《应收账款债权转让清单》。据此国内再保理协议、《国内再保理业务申请书》及《应收账款债权转让清单》，贵司将清单项下应收账款债权转让至我行，我行已向贵司支 付

元应收账款收购款。

现该笔保理融资中的下述应收账款已出现违约事项/逾期/

，根据国内再保理协议的约定，贵司应在 个工作日内

（）回购贵司已转让给我行相应/全部应收账款，回购金额为人民币

元（包括我行基本收购款

元、逾期支付违约金

元及相应利息、违约金、管理及追索费用等），贵司应在收到本通知书五个工作日内，以现金方式支付上述回购款到户名：招商银行

开户行：

账号：

。我行保留从贵司在我行的账户中直接扣收的权利。

贵司将有关款项及时足额付讫后，我行配合贵司办理将有关应收账款债权转回贵司的手续。

附：应收账款明细清单

招商银行

（盖章）

****年**月**日

签 收 回 执

致：招商银行

我司已收到贵行于

年

月

日向我行发出的编号为

的《国内再保理业务回购通知书》。我司谨对贵行所发通知事项确认无误，愿按贵行通知之要求及时回购/臵换上述应收账款。

回执签收方：（盖章）

有权签字人：（签章）

****年**月**日

第三篇：中国工商银行国内保理业务操作

中国工商银行国内保理业务操作 附件2： 中国工商银行国内保理业务操作规程（试行）第一章 总则 第一条 为了规范中国工商银行国内保理业务的开展，加强内部操作管理，根据《中国工商银行国内保理业务管理办法（试行）》（以下简称《办法》）及中国工商银行的相关管理制度，制定本规程。第二条 各级行必须严格按照总行有关规定，在授权和转授权权限范围内办理国内保理业务。第三条 办理国内保理业务，坚持防范风险、规范操作、归口管理、协调配合的原则。第四条 国内保理业务由公司业务部门归口管理，资产负债管理部门、信贷审批部门、计划财务部门、资金部门、风险管理部门、会计结算部门、资产保全部门、法律事务部门等分工协作。第二章 职责分工 第五条 各部门职责分工

（一）公司业务部门 1．负责国内保理业务相关制度的拟定、修改和解释工作； 2．负责对全行开展国内保理业务的指导、培训、咨询、监督、检查工作； 2 3.负责国内保理业务的政策研究和发展规划； 4.代表工商银行参加国际保理商联合会等国际组织的活动，建立业务联系，跟踪国际上保理行业动态，引进借鉴国际上保理业务的有关标准和先进的管理方法； 5.负责与保理商洽谈业务合作，签定保理业务合作协议； 6.牵头组织国内保理业务的营销工作； 7.协助科技部门开发保理业务信息管理系统； 8．负责国内保理业务执行过程中行内各相关部门的协调工作。

（二）资产负债管理部门 1．负责拟定、解释和修改国内保理业务的价格政策； 2．负责根据价格审批权限对下级行和本级经营部门的保理业务进行价格审批。

（三）信贷审批部门 1．负责国内保理业务有关额度的审批工作； 2．负责国内保理业务涉及的卖方和买方客户信用等级的认定、考核和调整工作。

（四）计划财务部门 负责根据有关规定协调卖方保理商和买方保理商利益分配问题。

（五）资金管理部门 负责监督、管理和协调卖方保理商和买方保理商资金划付工作。

（六）风险管理部门 1．负责全行国内保理业务资产质量的检查、监督、分析、考核 3 工作； 2．负责国内保理业务涉及的行业区域风险监测预警，提出国内保理业务的风险控制对策及建议； 3．负责组织国内保理业务的信贷资产风险分类的审核认定工作，对各分行保理业务资产质量的真实性进行检查、监督； 4．负责国内保理业务中形成的不良资产责任认定工作；

（七）会计结算部门 1．负责国内保理业务会计核算规定的制定、修改和解释工作； 2．负责全行国内保理业务会计核算的培训、指导和日常管理工作。

（八）资产保全部门 负责国内保理业务中形成的损失类资产的核销管理工作。

（九）法律事务部门 1．负责国内保理业务中有关法律文本的审查和修改工作； 2．负责国内保理业务项下有关法律问题的解释和咨询工作。第六条 卖方保理商的职责包括：

（一）受理客户（卖方）向我行提出的国内保理业务申请；

（二）对卖方进行资信调查和客户评价，向买方保理商提供应收账款的有关情况及买方名单；

（三）设计国内保理业务方案，为卖方核定保理预付款最高额度，撰写国内保理业务申报书，按权限审批或上报；

（四）与卖方签订国内保理业务有关合同； 4

（五）为卖方提供销售分户账管理、应收账款催收、保理预付款等服务，协助卖方解决争议；

（六）按期向卖方收取国内保理业务的各项费用，并将买方保理商应收取的费用按时划转给买方保理商；

（七）与买方保理商沟通国内保理业务的执行情况和有关信息，并及时通知卖方；

（八）对国内保理业务形成的不良资产进行催收、盘活及处置；

（九）定期将国内保理业务的执行情况上报总行。第七条 买方保理商的职责

（一）有追索权保理业务 1．根据卖方保理商的委托，对买方进行资信调查，提出信用销售控制额度的建议； 2．协助卖方保理商向买方进行应收账款催收； 3．卖方保理商需要协助的其他事项。

（二）无追索权保理业务 1．对买方进行资信调查和客户评价工作； 2．对买方提出信用销售控制额度建议，核定信用风险担保额度，根据买方的资信变化或履约等情况对信用风险担保额度进行调整； 3．对买方的经营重大变动情况、账户变动情况进行跟踪监控； 4．对卖方在信用风险担保额度内发货所产生的应收账款(非争议)提供全额的信用风险担保，并按时将担保款项划付给卖方保理商； 5．对国内保理业务中形成的不良资产进行催收、盘活及处置； 5 6．协助卖方保理商解决争议； 7．卖方保理商需要协助的其他事项。第三章 操作流程 第一节 有追索权保理（不含隐蔽保理）

一、卖方保理商操作流程 第八条工商银行 保理业务的受理 工商银行卖方与卖方保理商达成叙作有追索权保理的意向后，向卖方保理商提交《中国工商银行国内保理业务申请书》一式两份（见附式1）和《付款人基本情况表》（见附式3-3）。卖方保理商信贷经营部门负责受理卖方对国内保理业务的申请，按《办法》和本规程的有关规定向卖方收集有关资料。第九条 保理业务的调查和额度的审批

（一）信贷经营部门对卖方客户进行调查和审查，审查要点如下： 1．对照《办法》有关规定审查卖方的资格和条件是否具备，对卖方进行资信调查。对于未做客户评价和没有授信额度的客户，应先完成客户评价和授信工作； 2．对卖方所提交资料的真实性、完整性、合规性进行初步审查。如果卖方与某个特定买方在一定期限内的商务合同较为固定，卖方保理商可以要求卖方在申请保理业务额度时即提交商务合同，卖方保理商法律部门审查商务合同条款，审查合格后的标准商务合同固定 6 下来作为保理合同的附件。如果卖方与某个特定买方的交易存在后续义务、分期付款，或商务合同条款较苛刻，容易产生纠纷，卖方保理商可以拒绝受理、或改为服务保理业务。工商银行 3．对卖方的应收账款情况、卖方与买方的贸易情况、该类商品市场销售前景、履行商务合同等情况进行调查。

（二）申请对买方进行资信调查和核定信用销售控制额度 1．对于卖方初次提供的买方基本情况或买方资信调查已超过 1 年，卖方保理商应向买方保理商发出《信用销售控制额度申请书》（见附式18），通知买方保理商为买方作资信调查和客户评价。无论卖方保理商是否为卖方办理保理业务，均应向卖方收取信用销售控制费，并支付给买方保理商。2．卖方保理商在发出《信用销售控制额度申请书》后10 个工作日内仍未收到回复，卖方保理商应及时向买方保理商查询。

（三）对上述情况调查完毕并收到买方保理商的《信用销售控制额度通知书》（见附式19）后，卖方保理商根据买方保理商的资信调查结果决定是否继续受理卖方的保理申请。如同意受理，卖方保理商信贷经营部门填写《中国工商银行国内保理业务申报书》（见附式2），为卖方核定保理预付款最高额度。分配给单个特定买方的保理预付款额度主要根据卖方上年实际回收与该买方的应收账款金额确定。

（四）卖方保理商信贷审批部门对保理业务及保理预付款最高额度按照授权权限进行审批，超过卖方保理商审批权限的，由卖方保理 7 商上报上一级行审批。第十条 签订保理合同文本 经审批同意，卖方保理商与卖方签订《有追索权保理合同》（见附件3 国内保理合同文本），信贷经营部门登记《保理业务额度台账》（见附式５）。第十一条 确定收款账户 卖方保理商信贷经营部门将《有追索权保理合同》复印件提交会计结算部门,会计结算部门确定卖方保理商收款账户。第十二条 额度变更 保理合同有效期间，卖方保理商可以根据卖方的经营状况和履约情况对保理预付款最高额度进行变更，及时书面通知卖方，登记《保理业务额度台账》。第十三条 应收账款转让和受让

（一）卖方交单和应收账款债权转让 卖方根据商务合同履行交货等义务，向卖方保理商提交《应收账款转让申请书》（见附式3-1）和《应收账款转让清单》（见附式3-2），同时附上商务合同、增值税发票或普通发票(如有)及货运单据等应收账款债权证明凭证（原件及复印件各一份），复印件要求加盖卖方的单位公章。

（二）卖方保理商审核单据 1．卖方保理商信贷经营部门收到卖方提交的单据后，应按规定认真审查，并核对卖方提交的凭证复印件和原件是否一致。审核要点 8 如下：（1）商务合同。审核贸易背景及合同真实性；在应收账款据以发生的商务合同为标准文本时，卖方保理商对照《有追索权保理合同》附件中的标准商务合同文本对本次提交的商务合同进行审查。如果该商务合同是第一次提交，还需送交法律部门进行审查。审查要点是商务合同重要条款如对商品有关描述、合同金额、付款方式、付款日期、交货时间等是否有明确规定，是否符合《办法》有关规定。（2）增值税发票（或普通发票）。审核发票真实性；发票的主要内容是否与商务合同及货运单据一致，如发票开出单位、商品名称、交易金额、买方名称等；发票开出时间是否合理等。（3）货运单据。审核货运单据的真实性；已装运货物是否为商务合同及发票涉及的交易项下货物；装运期、交货或运输方式、包装等是否符合商务合同的规定。（4）其他相关凭证是否已按商务合同规定出具并提交。2．如果单据中存在不一致或与事先约定事项不符的错误和遗漏，以及不利于卖方保理商行使债权和容易引起争议的条款，卖方保理商应要求卖方进行修改。如果卖方不能按卖方保理商的要求进行修改，卖方保理商可以拒绝受理或将对该笔应收账款视为未核准应收账款，仅提供服务保理业务。

（三）应收账款受让审批。单据审核无误后，信贷经营部门将卖方转让的应收账款划分为核准应收账款和未核准应收账款，卖方保理商进行审批，对未核准应收 9 提供服务保理业务。

（四）应收账款受让通知和寄单 1．经审批同意，信贷经营部门填制《应收账款受让通知书》(见附式 4-1)、《应收账款受让清单》（见附式 4-2），一联提交会计结算部门，一联送达卖方通知已受让，一联由信贷经营部门留存，并据以登记《销售分户账台账》（见附式6）。同时，信贷经营部门计算管理费用，登记《管理费计算表》（见附式 8），一联提交会计结算部门从卖方存款账户中按笔一次性扣收管理费用。2．卖方在接到通知后填写《应收账款债权转让通知书》（见附式 9-1），指示买方将款项付至卖方保理商账户，将上述单据提交给卖方保理商。3．卖方保理商信贷经营部门通过快递方式将《应收账款债权转让通知书》连同发票、提货单据等重要凭证的原件一起直接提交或寄送买方（应在快递单据中写明所寄单据名称和份数）。信贷经营部门要妥善保管好邮寄凭证底单，并按时归入业务档案中。4．买方签收《应收账款债权转让通知书》，并向卖方保理商寄送回执。卖方保理商可以请求买方保理商核对买方在回执上签章的真实性和有效性。第十四条 保理预付款支用

（一）保理预付款支用申请和受理、审核 卖方保理商信贷经营部门受理卖方支用保理预付款的申请，并查 10 询是否已收到买方签发的《应收账款债权转让通知书》回执，计算该时点保理预付款支用核定额和保理预付款实际可支用额，审核卖方提出的支用额是否在保理预付款实际可支用额度内，并且不超过对单个买方的控制限额。

（二）填制保理预付款支用相关单据 卖方保理商在３个工作日内进行审核。经审核合格，卖方保理商信贷经营部门通知卖方填制《保理预付款支用单》一式三联（见附式 10-1）。卖方按要求填制单据，加盖公章并由法定代表人签章后交回卖方保理商。卖方保理商将《保理预付款支用单》加盖公章，经负责人签字后，一联提交卖方留存，一联提交会计结算部门划款记账，一联由信贷经营部门作为业务档案归档。

（三）划款 会计结算部门根据信贷经营部门提交的《保理预付款支用单》将保理预付款划至卖方开立的存款账户中。

（四）登记台账 信贷经营部门及时将保理预付款支用情况登记《保理业务额度台账》和《保理预付款支用台账》（见附式7）。第十五条 贷项通知及处理

（一）应收账款转让后，如果卖方就退货、货物降价、修正错误等问题与买方进行协调，卖方应该先告知卖方保理商，在取得卖方保理商同意后，向卖方保理商提交《贷项通知》（见附式 12），申请调 11 减该笔应收账款的受让金额。对于买方根据商务合同约定享受现金折扣，卖方保理商在收到买方付款后通知卖方，卖方向卖方保理商补交《贷项通知》，用于调减该笔应收账款的受让金额。

（二）卖方保理商信贷经营部门审核该凭证，重新计算保理预付款支用核定额和保理预付款实际可支用额，如果保理预付款实际可支用额为负数，信贷经营部门发出《保理预付款调整通知》（见附式 10-3），要求卖方在 1 个工作日内退回多支用的保理预付款，或立即通过转让新的核准应收账款来冲减该部分多支用的保理预付款，使保理预付款实际可支用额恢复正数；登记《销售分户账台账》和《保理预付款支用台账》。

（三）卖方保理商信贷经营部门将《贷项通知》一联提交会计结算部门，会计结算部门据以调减该笔应收账款受让金额，并根据卖方退回款项金额调减保理预付款金额。或根据信贷经营部门的通知从卖方的存款账户中扣收相应款项，不足部分从后续回收的应收账款款项中扣减。

（四）如果卖方未能按时退回这部分保理预付款，卖方保理商将自收到《贷项通知》之日的次日起向卖方收取逾期违约金。第十六条 销售分户账管理和应收账款回收、支付

（一）应收账款到期前 10 日，卖方保理商信贷经营部门向买方发出《付款通知》(见附式11-1)，提示买方按时付款。

（二）应收账款到期前或到期日，买方将款项付至卖方保理商账户。12 如果买方将款项直接付至卖方的账户，卖方应在收到该款项之日起及时通知卖方保理商，同时将该款项划至卖方保理商账户。如未通知卖方保理商，视为卖方违约，卖方保理商将从卖方的存款账户中扣收相应款项。

（三）在款项到账后，卖方保理商会计结算部门在1 个工作日内核对款项对应的商务合同号码或商业发票号码，填写《应收账款收款通知》（见附式11-2）通知信贷经营部门，根据信贷经营部门出具的《支付通知》（见附式14）作会计核算，收回款项先用于冲减卖方拖欠的保理预付款利息、逾期违约金和管理费用（如有）以及已支用的保理预付款，余款划至卖方的其他存款账户。如果回款凭证上未写明商务合同号码或商业发票号码，会计结算部门先做挂账处理，由信贷经营部门负责核实，在收到《付款确认书》回执（见附式13）后再作会计核算。

（四）信贷经营部门在接到会计结算部门提交的《应收账款收款通知》后1 个工作日内核对商务合同号或商业发票号，对于付款凭证中未写明上述号码的，负责在3 个工作日内向买方发出《付款确认书》核实。同时，重新计算该时点保理预付款支用核定额和保理预付款实际可支用额，填写《保理预付款调整通知》将有关情况通知卖方，并登记《销售分户账台账》和《保理预付款支用台账》： 1．如果经重新计算的保理预付款实际可支用额为正数，该金额为卖方还可以支用的保理预付款。2．如果经重新计算的保理预付款实际可支用额为负数，信贷经 13 营部门通知卖方进行回购。

（五）会计结算部门每月第20 日计算并扣收保理预付款利息。

（六）对账 1．卖方保理商信贷经营部门和会计结算部门在每月初 5 日内就《销售分户账台账》和《保理预付款支用台账》和相关会计账表进行对账，核对无误后双方经办人员及主管人员在台账和账表上签字； 2．信贷经营部门于每月初10 日内将《销售分户账台账》、《保理预付款支用台账》和《管理费计算表》等账户报表交给卖方核对； 3．卖方在收到上述账户报表后14 日内进行对账，将有关意见书面反馈给卖方保理商，卖方在该期限内未反馈的视为同意。第十七条 应收账款催收和回购

（一）应收账款到期，买方未付款或未足额付款，卖方保理商立即通知卖方。如果买方因争议未付款，向卖方保理商发出书面争议通知，卖方保理商应该及时向卖方发出《争议通知》（见附式29），将有关争议情况告知卖方，并记入《销售分户账台账》中。如果卖方收到买方的争议通知，也应及时通知卖方保理商。卖方保理商按以下两种情况进行处理： 1．如果该笔应收账款在受让时为未核准应收账款，卖方保理商可在到期日后的1 个工作日内将该笔应收账款债权转回给卖方，卖方无须支付回购价款。根据卖方提交的《二次保理申请书》（见附式 16-2）暂不转回该笔应收账款债权，自申请批准之日起一年以内继续为其提供应收账款催收和销售分户账管理服务，并在申请批准之日向 14 卖方收取二次保理管理费。催收回来的款项，卖方保理商按照第十六条有关规定进行业务处理。出现提前回购的情形或申请批准之日满1 年，卖方保理商向卖方发出《应收账款回购通知书》（见附式16－1），通知卖方在5 个工作日内回购，并将该笔应收账款债权转回给卖方。向买方发出《应收账款债权转让通知书－买方》（见附式9-2），通知买方直接向卖方付款。2．如果该笔应收账款在受让时为核准应收账款，信贷经营部门应该将该笔应收账款转为未核准应收账款，重新计算保理预付款支用核定额和保理预付款实际可支用额，向卖方发出《保理预付款调整通知》和《应收账款回购通知书》，并登记《销售分户账台账》和《保理预付款支用台账》。（1）如果经重新计算的保理预付款实际可支用额为正数，卖方保理商可以暂不要求卖方回购该笔应收账款，按照本条第（一）点第 1 款规定处理。（2）如果经重新计算的保理预付款实际可支用额为负数，卖方保理商可以给予卖方不超过30 日的回购宽限期。

（二）宽限期内，卖方保理商信贷经营部门采取电话或上门催收、发出《应收账款逾期通知书》（见附式15）等方式向卖方、买方催收。卖方可以通过支付回购价款、或转让新的核准应收账款、或收回应收账款款项（含未核准应收账款）进行冲抵。卖方申请转让新的核准应收账款，卖方保理商按照本规程第十三条应收账款转让和受让的有关规定处理。收回应收账款款项进行冲抵 15 时，卖方保理商按照本规程第十六条的有关规定处理。

（三）宽限期内催收回来的款项（含正常收回的未核准应收账款款项），卖方保理商按照第十六条规定进行处理。

（四）宽限期届满，信贷经营部门重新计算保理预付款支用核定额和保理预付款实际可支用额： 1．如果卖方已支付或已冲抵回购价款，卖方可以暂时解除对该笔应收账款的回购责任。卖方保理商对该笔应收账款的保理服务参照本条第（一）点第1 款执行。2．如果卖方未能通过上述措施使得保理预付款实际可支用额恢复正数，卖方保理商将对卖方行使追索权，从卖方的存款账户中扣收回购价款。（1）应收账款回购后，卖方保理商将债权转回给卖方，信贷经营部门向卖方发出《应收账款债权转让通知书－保理申请人／买方保理商》（见附式9-3）,一联提交会计结算部门进行账务处理，冲减该笔应收账款。同时,信贷经营部门向买方发出《应收账款债权转让通知书－买方》，通知买方向卖方付款，据以登记《销售分户账台账》。（2）如果卖方未能回购、其存款也不足以扣收的，卖方保理商信贷经营部门应该采取法律手段向卖方、买方进行催收，并按照办法有关规定自宽限期届满次日起向卖方收取逾期违约金。

（五）如果买方提出争议，卖方保理商应在知悉之日起1 个工作日内向卖方发出《争议通知》，尽力协助卖方解决争议，《争议通知》内容应包括与发生争议的应收账款有关的所有情况细节、有关信息和 16 争议内容。必要时，通知买方保理商参与协调。卖方保理商应该将其所了解的有关争议的信息、卖方反馈意见以及买卖双方协商进程等情况，填写《争议信息或解决》（见附式30），并及时通知买方保理商。

（六）如果出现《办法》规定的提前回购情形，卖方保理商信贷经营部门向卖方发出《应收账款回购通知书》，通知卖方在５个工作日内回购全部应收账款，卖方保理商也可从卖方开立的存款账户中直接扣划相应保理预付款和利息、管理费（如有）。信贷经营部门将《应收账款回购通知书》一联提交会计结算部门进行核算。卖方未能按时回购，卖方保理商自卖方应当回购之日的次日起收取逾期违约金。

二、买方保理商操作流程 第十八条 受理与审查

（一）买方保理商收到卖方保理商发来的《信用销售控制额度申请书》后，信贷经营部门对指定买方进行资信状况调查。审查要点如下： 1．买方在我行的授信情况及业务往来情况，如果买方尚未在我行评信或获得一般授信额度，买方保理商应先对买方进行客户评价； 2．买方是否符合《办法》规定的有关条件，如果买方是该商务合同中的代理商而非最终的真正用户，应该严格控制。

（二）信贷经营部门撰写相关报告，为买方核定信用等级和信用销售控制额度，上报买方保理商信贷审批部门审批。

（三）经审批同意，信贷经营部门向卖方保理商发出《信用销售 17 控制额度通知书》，通知额度核定情况和费用划付时间。

（四）如果买方保理商拒核额度，也应及时书面通知卖方保理商。第十九条 买方保理商收到买方提交的书面争议通知后，应在知悉之日起1 个工作日内向卖方保理商发出《争议通知》，《争议通知》内容应包括与发生争议的应收账款有关的所有情况细节、有关信息和争议内容。买方保理商收到卖方保理商发来的要求其协助催收或解决争议的书面通知后，买方保理商应该尽力协助卖方保理商解决争议，及时根据所了解的有关争议的信息、买方反馈意见以及买卖双方的协商进程等情况填写《争议信息或解决》，通知卖方保理商。第二十条 买方客户经营或财务状况发生重大变化的，买方保理商应该及时将有关情况通知卖方保理商。第二节 隐蔽保理 第二十一条 隐蔽保理业务的申请、受理、调查、审查、额度审批等参照第一节“有追索权保理”的相关规定执行。第二十二条 签订保理合同文本 经审批同意，卖方保理商通知卖方，并与卖方签订《隐蔽保理合同》（见附件3 国内保理合同文本）。第二十三条 开立账户

（一）卖方在卖方保理商开立回款特户，用于回收已转让的应收账款款项。卖方保理商对该账户实施监控。18

（二）卖方保理商信贷经营部门将《有追索权保理合同》复印件提交会计结算部门，会计结算部门确定卖方保理商收款账户。第二十四条 应收账款债权的转让和受让参照第一节“有追索权保理”的相关规定操作，注意事项： 卖方保理商同意受让后，通知卖方填写《账号更改通知书》（见附式17）和《应收账款债权转让通知书》。卖方将《账号更改通知书》直接寄送给买方，将《应收账款债权转让通知书》签章（先不填写日期）后送交卖方保理商，卖方保理商保存暂不寄送给买方。同时，信贷经营部门计算管理费，登记《管理费计算表》，一联提交会计结算部门从卖方存款账户中按笔扣收管理费。第二十五条 保理预付款支用，参照第一节“有追索权保理”的相关规定操作。第二十六条 应收账款到期回收

（一）应收账款到期前或到期日，买方将款项付至卖方的回款特户，卖方在收到款项的1 个工作日内将该款项划至卖方保理商账户，或由卖方保理商全额扣划。卖方应同时在划款凭证上写明或书面告辞知该笔款项所对应的商务合同或发票号码。如果买方将款项直接付至卖方的其他帐户，卖方应在收到该款项之日书面通知卖方保理商，同时将该款项划至卖方保理商账户。如未通知和转款，视为卖方违约。如果买方根据商务合同约定享受现金折扣或其他扣减，买方将扣除现金折扣（或宽减金额）后的款项付至卖方的回款特户，卖方获得 19 卖方保理商同意后发出《贷项通知》。

（二）卖方保理商收到款项后的业务处理和对账参照第一节“有追索权保理”第十六条第（二）、（三）、（四）、（六）款规定执行。

（三）会计结算部门每月第20 日计算并扣收保理预付款利息。

（四）对账 1．卖方保理商信贷经营部门和会计结算部门在每月初 5 日内就《销售分户账台账》和《保理预付款支用台账》和相关会计账表进行对账，核对无误后双方经办人员及主管人员在台账和账表上签字； 2．信贷经营部门于每月初10 日内将《销售分户账台账》、《保理预付款支用台账》和《管理费计算表》等账户报表交给卖方核对； 3．卖方在收到上述账户报表后14 日内进行对账，将有关意见书面反馈给卖方保理商，卖方在该期限内未反馈的视为同意。第二十七条 应收账款回购

（一）应收账款到期，卖方回款特户中无足额款项，卖方也未向卖方保理商划付或未足额划付应收账款款项，卖方保理商将该笔应收账款转为未核准应收账款，向卖方发出《应收账款回购通知书》，信贷经营部门重新计算保理预付款实际可支用额，向卖方发出《保理预付款调整通知》，登记《销售分户账台账》和《保理预付款支用台账》。1．如果经重新计算的保理预付款实际可支用额为正数，卖方保理商可以给予卖方不超过30 日的回购宽限期。2．如果经重新计算的保理预付款实际可支用额为负数，或出现提前回购的情形，卖方保理商要求卖方按照保理合同约定的回购价款 20 立即回购该笔应收账款，或从卖方的其他存款账户中扣划。如果卖方存款账户资金不足以扣收，卖方保理商向买方发出《应收账款债权转让通知书》，通知买方立即向卖方保理商付款。同时，卖方保理商自应收账款到期日的次日起向卖方收取逾期违约金。

（二）应收账款到期后，卖方自行向买方催收或解决争议纠纷。

（三）宽限期届满 1．如果卖方回款特户中已有足额款项，卖方保理商按第二十七条规定处理。2．如果卖方回款特户中仍无足额款项的，卖方保理商向买方发出《应收账款债权转让通知书》，通知买方立即向卖方保理商付款。同时，卖方保理商自应收账款到期日的次日起收取逾期违约金。

（四）应收账款回购后，卖方保理商将债权转回给卖方。第三节 无追索权保理

一、卖方保理商操作流程 第二十八条 卖方保理商的受理

（一）卖方与卖方保理商达成叙作无追索权保理业务意向后，向卖方保理商提交《中国工商银行国内保理业务申请书》一式两份和《付款人基本情况表》，并要求为买方作资信调查并核准信用风险担保额度。

（二）卖方保理商信贷经营部门负责受理卖方对国内保理业务的申请，按《办法》和本规程的有关规定向卖方收集有关资料。21 第二十九条 卖方保理商对卖方进行资格审查，审查要点如下：

（一）对照《办法》有关规定审查卖方的资格和条件是否具备，对卖方进行资信调查。对于未做客户评价和没有授信额度的客户，应先完成客户评价和授信工作；

（二）对卖方所提交资料的真实性、完整性、合规性进行审查。如果卖方与某个特定买方在一定期限内的商务合同较为固定，卖方保理商可以要求卖方在申请保理业务额度时即提交商务合同，卖方保理商法律部门审查商务合同条款，审查合格后的标准商务合同固定下来作为保理合同的附件。如果卖方与某个特定买方的交易存在后续义务、分期付款，或商务合同条款较苛刻，容易产生纠纷，卖方保理商可以拒绝受理，或改为服务保理。

（三）对卖方的应收账款情况、买方基本情况、买卖双方的贸易情况、该类商品市场销售前景和履行商务合同情况进行调查。第三十条 申请对买方作资信调查和提出信用销售控制额度

（一）经调查初审合格，卖方保理商向买方保理商发出《信用销售控制额度申请书》，通知买方保理商为买方作资信调查、提出信用销售控制额度和是否愿意提供信用风险担保的初步意见。同时寄送卖方和买方基本情况及商务合同等资料。

（二）卖方保理商发出《信用销售控制额度申请书》后 10 日仍未收到买方保理商的回复，应及时向买方保理商进行查询。

（三）如果买方保理商不同意为买方提供信用风险担保，卖方保理商收到买方保理商的《信用销售控制额度通知书》后，以非正式方 22 式通知卖方拒批额度。

（四）如果买方保理商初步同意为买方保理商提供信用风险担保，卖方保理商应及时将信用销售控制额度以非正式方式通知卖方，并在买方保理商拟收取的信用风险担保费报价的基础上加上卖方保理商的管理费率一并向卖方报价。第三十一条 申请核准信用风险担保额度

（一）如果卖方同意卖方保理商的报价，卖方向卖方保理商发出《信用风险担保额度申请书-1》（见附式 20-1）,卖方保理商审核后向买方保理商发出《信用风险担保额度申请书-2》（见附式 20-2），申请核准信用风险担保额度。

（二）如果买方保理商不同意为买方核准信用风险担保额度，卖方保理商收到买方保理商的《信用风险担保额度通知书－1》（见附式 21-1）后，采取非正式方式通知卖方拒批额度。如果买方保理商核准了信用风险担保额度，卖方保理商在收到买方保理商的《信用风险担保额度通知书－1》后转入额度审批程序，同时通知卖方。第三十二条 审批保理预付款最高额度

（一）卖方保理商信贷经营部门审查业务背景并撰写《国内保理业务申报书》，如果卖方客户有保理预付款需求，则根据各个买方保理商为买方核定的信用风险担保额度情况，为卖方核定保理预付款最高额度。分配给单个特定买方的保理预付款额度主要根据卖方上年实际回收与该买方的应收账款金额确定。23

（二）信贷经营部门将有关材料上报卖方保理商信贷审批部门审批。卖方保理商按照授权权限进行审批，超过其审批权限的，上报上一级行审批。

（三）信贷经营部门登记《保理业务额度台账》。第三十三条 签订保理合同文本

（一）经审批同意，信贷经营部门通知卖方，卖方保理商与卖方签订《无追索权保理合同》（见附件3 国内保理业务合同文本）。

（二）卖方保理商与买方保理商签订《保理合作协议》（见附件国内保理业务合同文本）。第三十四条 开立账户 卖方保理商信贷经营部门将《无追索权保理合同》复印件提交会计结算部门，会计结算部门确定卖方保理商收款账户。第三十五条 额度的变更

（一）卖方向卖方保理商提交《信用风险担保额度变更申请书－ 1》（见附式25-1），申请调整买方保理商已核准的信用风险担保额度。卖方保理商审核同意后，向买方保理商发出《信用风险担保额度变更申请书－2》（见附式25-2），提出变更申请。

（二）卖方申请或买方保理商自行决定调整，卖方保理商收到买方保理商发来的《信用风险担保额度变更通知书－1》（见附式26-1），或电话、传真等通知后，根据买方保理商的变更意见，并最迟在２个工作日内（不得任意延误）向卖方出具《信用风险担保额度变更通知书－2》（见附式26-2），通知其额度调整情况。卖方保理商核定的保 24 理预付款最高额度相应调整。

（三）卖方保理商也可以根据卖方的经营状况和履约情况对保理预付款最高额度自行决定调整，及时向卖方发出《保理预付款额度变更通知书》（见附式27）。

（四）对于上述调整，在紧急情况下，卖方保理商可以先通过电话或传真等方式通知卖方，必要时买方保理商也可以直接通知卖方，但均应在通知日后3 个工作日内及时向卖方补充提交书面通知。卖方应该签收通知书，并向卖方保理商提交回执。卖方保理商在收到回执后应及时将该回执复印件寄送买方保理商。

（五）额度调整后，卖方保理商登记《保理业务额度台账》。第三十六条 应收账款债权转让和受让

（一）卖方交单和应收账款债权转让 在信用风险担保额度核准通知书规定的有效期内，卖方根据商务合同履行交货等义务后，向卖方保理商提交《应收账款转让申请书》和《应收账款转让清单》，同时附上商务合同、增值税发票或普通发票及货运单据等应收账款债权证明凭证(原件及复印件各一份)，复印件要求加盖卖方的单位公章。

（二）卖方保理商审核单据 1．卖方保理商收到卖方提交的单据后，应按规定认真审查，并核对卖方提交的凭证复印件和原件是否一致。审核要点如下：（1）商务合同。审核贸易背景及合同真实性；在应收账款据以发生的商务合同为标准文本时，卖方保理商将标准商务合同文本对照 25 本次提交的商务合同条款进行审查。如果商务合同无标准文本，还需送交法律部门进行审查。审查要点为应收账款债权是否符合办法有关规定，商务合同重要条款如对商品有关描述、合同金额、付款方式、付款日期、交货时间等是否有明确规定。对照《办法》规定审核该合同项下应收账款是否符合条件。（2）增值税发票（或普通发票）。审核发票真实性；发票的主要内容是否与商务合同及货运单据一致，如发票开出单位、商品名称、交易金额、买方名称等；发票开出时间是否合理等。（3）货运单据。审核货运单据真实性；已装运货物是否为商务合同及发票涉及的交易项下货物；装运期、交货或运输方式、包装等是否符合商务合同规定。（4）其他相关凭证是否已按商务合同规定出具并提交。2．如果单据中存在不一致或与事先约定事项不符的错误和遗漏，以及不利于卖方保理商行使债权和容易引起争议的条款，卖方保理商应要求卖方进行修改。如果卖方不能按卖方保理商的要求进行修改，卖方保理商将该笔应收账款划分为未核准应收账款。

（三）应收账款受让审批。单据审核无误后，信贷经营部门将卖方转让的应收账款划分为核准应收账款和未核准应收账款，卖方保理商进行内部审批。对未核准应收账款提供服务保理业务。

（四）应收账款受让通知和寄单 1．经审批同意，信贷经营部门填制《应收账款受让通知书》和 26 《应收账款受让清单》，一联提交会计结算部门作受让应收账款核算处理，一联送达卖方通知已受让，一联由信贷经营部门留存，并据以登记《销售分户账台账》。同时，信贷经营部门按笔计算管理费用，登记《管理费计算表》，一联提交会计结算部门从卖方存款账户中扣收管理费。2．卖方在接到通知后填写《应收账款债权转让通知书》，指示买方将款项付至卖方保理商账户，并将上述单据提交给卖方保理商。3．卖方保理商信贷经营部门通过快递方式将《应收账款债权转让通知书》连同发票、提货单据等重要凭证的原件一起直接提交或寄送买方（应该在快递单据中写明所寄单据名称和份数）。信贷经营部门要妥善保管好邮寄凭证底单，并按时归入业务档案中。4．卖方保理商信贷经营部门向买方保理商发出《信用风险担保额度支用通知书》（见附式22），登记《保理业务额度台账》，并将商务合同、增值税发票或普通发票、提货单据的复印件有关材料以快递方式寄送买方保理商。5．买方签收《应收账款债权转让通知书》，并向卖方保理商寄送回执。卖方保理商可以请求买方保理商核对买方在回执上签章的真实性和有效性。第三十七条 保理预付款支用

（一）保理预付款支用申请和受理、审核 卖方保理商信贷经营部门受理卖方支用保理预付款的申请，并查询是否已收到买方签发的《应收账款债权转让通知书》回执，计算该 27 时点保理预付款支用核定额和保理预付款实际可支用额，审核卖方提出的支用额是否在保理预付款实际可支用额内，并且不超过对单个买方的控制限额。

（二）填制保理预付款支用相关单据 卖方保理商在３个工作日内审核。经审核合格，卖方保理商通知卖方填制《保理预付款支用单》。卖方按要求填制单据，加盖公章并由法定代表人签章后交回卖方保理商。卖方保理商将《保理预付款支用单》加盖公章，经负责人签字后，一联提交卖方，一联提交会计结算部门划款记账，一联由信贷经营部门作为业务档案归档。

（三）划款 卖方保理商会计结算部门根据信贷经营部门提交的《保理预付款支用单》将保理预付款划至卖方的存款账户中。

（四）登记台账 卖方保理商信贷经营部门及时将保理预付款支用情况登记《销售分户账台账》和《保理预付款支用台账》。第三十八条 贷项通知及处理

（一）应收账款转让后，如果卖方就退货、货物降价、修正错误等问题与买方进行协调，卖方应该先告知卖方保理商，在取得卖方保理商同意后，向卖方保理商提交《贷项通知》，申请调减该笔应收账款的受让金额。对于买方根据商务合同约定享受现金折扣，卖方保理商在收到买方付款后通知卖方，卖方向卖方保理商补交《贷项通知》，28 用于调减该笔应收账款的受让金额。

（二）卖方保理商信贷经营部门审核该凭证，重新计算保理预付款支用核定额和保理预付款实际可支用额，如果保理预付款实际可支用额为负数，信贷经营部门发出《保理预付款调整通知》，要求卖方在1 个工作日内退回多支用的保理预付款，或立即通过转让新的核准应收账款来冲减该部分多支用的保理预付款，使保理预付款实际可支用额恢复正数；登记《销售分户账台账》和《保理预付款支用台账》。

（三）卖方保理商信贷经营部门将《贷项通知》一联提交会计结算部门，会计结算部门据以调减该笔应收账款受让金额，并根据卖方退回款项金额调减保理预付款金额。或根据信贷经营部门的通知从卖方的存款账户中扣收相应款项，不足部分从后续回收的应收账款款项中扣减。

（四）如果卖方未能按时退回这部分保理预付款，卖方保理商将自收到《贷项通知》之日的次日起向卖方收取逾期违约金。

（五）卖方保理商信贷经营部门向买方保理商发出《恢复信用风险担保额度通知书》（见附式28），并附上《贷项通知》的复印件。第三十九条 销售分户账管理和应收账款到期回收

（一）应收账款到期前 10 日，卖方保理商信贷经营部门向买方发出《付款通知》，提示买方按时付款。

（二）应收账款到期前或到期日，买方通过买方保理商将款项付至卖方保理商。如果买方将款项直接付至卖方的其他账户，卖方应在收到该款项 29 之日书面通知卖方保理商，同时将该款项划至卖方保理商。如未通知卖方保理商，视为卖方违约，卖方保理商将从卖方的存款账户中扣收相应款项。

（三）在款项到账后，卖方保理商会计结算部门在1 个工作日内核对款项对应的商务合同号码或商业发票号码，填写《应收账款收款通知》通知信贷经营部门，根据信贷经营部门出具的《支付通知》作会计核算，收回款项先用于冲减卖方拖欠的保理预付款利息、逾期违约金和管理费（如有）以及已支用的保理预付款，余款划至卖方的其他存款账户。如果回款凭证上未写明商务合同号码或商业发票号码，会计结算部门先做挂账处理，由信贷经营部门负责核实，在接到信贷经营部门提交的《付款确认书》回执后再作会计核算。

（四）信贷经营部门在接到会计结算部门提交的《应收账款收款通知》后1 个工作日内核对商务合同号或商业发票号，对于付款凭证中未写明上述号码的，负责在3 个工作日内向买方发出《付款确认书》核实。同时，重新计算该时点保理预付款支用核定额和保理预付款实际可支用额，填写《保理预付款调整通知》将有关情况通知卖方，并登记《销售分户账台账》和《保理预付款支用台账》： 1．如果经重新计算的保理预付款实际可支用额为正数，该金额为卖方还可以支用的保理预付款。2．如果经重新计算的保理预付款实际可支用额为负数，信贷经营部门通知卖方进行回购。30

（五）卖方保理商信贷经营部门根据款项回收情况向买方保理商发出《恢复信用风险担保额度通知书》，通知买方保理商恢复支用的信贷风险担保额度。

（六）会计结算部门每月第 20 日计算并扣收保理预付款利息；同时，卖方保理商按月（或季）将买方保理商应收取的管理费划至买方保理商账户。

（七）对账 1．卖方保理商信贷经营部门和会计结算部门在每月初 5 日内就《销售分户账台账》、《保理预付款支用台账》和相关会计账表进行对账，核对无误后双方经办人员及主管人员在台账和会计账表上签字； 卖方保理商信贷经营部门与买方保理商信贷经营部门核对《保理业务额度台账》和《信用风险担保额度台账》（寄送），核对无误后双方经办人员及主管人员在双方台账上签字。2．信贷经营部门于每月初10 日内将《销售分户账台账》、《保理预付款支用台账》和《管理费计算表》等账户报表交给卖方核对；

第四篇：银行国内保理业务经验交流材料

国内保理业务经验交流材料

大胆实践用心打造国内保理融资产品

各位领导、各位同事：

下午好！

今天总行在此召开2008年保理业务专题会议，这是我行推动国内保理业务发展的一次重要的会议，也给各兄弟分行提供了一次充分交流的机会，我首先代表珠海分行预祝本次会议取得圆满成功。

2007年,珠海分行在总行的支持下，成功启动国内保理业务，进行了新模式下国内保理业务的大胆尝试，并取得了初步成果。经总行核定了总额度超过3亿的保理授信，半年多来，我们累计办理保理融资4.65亿元，累计还款2.65亿元，目前的余额2亿元，总计实现融资利息收入500多万元，中间业务收入130万元，授信收益明显，这反映了我们国内保理业务的开局良好。通过业务实践，让我们更加认识到保理业务对提升我行市场竞争力的重要意义，同时也看到目前我行开展保理业务所存在的一些障碍和不足。所以，借这次会议机会，特将珠海分行2007年保理业务营销工作进展情况进行总结汇报，希望2008年我分行拓展保理业务能够继续得到总行的大力支持，也希望与各兄弟分行进行紧密的业务合作和交流。

一、总行支持，全面激发一线营销动力

在我分行的国内保理业务启动过程中，得到了总行各个部门的全力支持，解决了实际业务操作中遇到的各种难题。总行票据保理部周总先后三次带队到龙丰铜管、珠海三杨等企业进行实地考察，与企业负责人进行方案沟通，给分行的营销工作以极大的支持和鼓励；总行信审部也派出专审人员对我行保理业务进行专项指导，对操作中可能出现的风险点进行了深入分析并提出解决方案，保证了该项业务的稳健开展；总行信管部则在审批流程上给予极大的支持，保障了业务审批的效率及信贷系统的顺利对接。

可以说，没有总行的支持，珠海分行的保理业务就无法起步，更谈不上发展，而我们也希望总行能够一如既往地支持我们，使珠海分行的保理业务更上一个台阶。

二、大胆尝试，力推保理融资新产品

大家知道，由于国内商业银行在客户、产品、服务、定价方面的同质化，造成同业竞争空前激烈，而我们广发在竞争中并不具备比较优势，可以说各家分行业务发展都是步步艰辛。在这种情况下，创新求变才是我们唯一的生存之道。当2007年总行票据部推出新的国内保理业务操作流程，珠海分行敏锐地意识到该项业务将会带来巨大的机遇。因此，从年初开始即全行动员，做好新业务推广的准备工作，同时与总行票据部保持沟通，争取首家试点推行。

但风险与机遇总是相伴而生，保理业务是对我行传统业务的升级创新，更加符合市场的需求，极大地提升了与同业银行在该项业务上的竞争力。但同时也增加了其在风险控制上的不确定性，需要在实际业务中不断去检验和论证。

面对可能的风险，分行领导没有回避，毅然决定要“做第一个吃螃蟹的人”，而且要吃出味道来，定的原则是要选一家好的、实力强的企业来进行首家试点。珠海最好的企业当然是格力电器，而格力电器最大的供货商就是龙丰铜管，这家年销售20多亿元、应收账款额超过5亿元的企业成为我们最佳的选择。借助总行票据部对格力和美的的主动授信，龙丰铜管的3亿元保理额度很快获得总行的审批通过并付诸实施。

下面我向大家汇报一下龙丰铜管的项目：

珠海龙丰精密铜管有限公司是由国内最大的精密铜管生产厂家，企业总投资3.8亿元，专门负责向格力电器和美的电器供应空调用精密铜管，公司设计生产规模为60000吨/年，目前年产值已超过30亿元，是本地一家优质企业，各家银行均积极寻求与该公司的合作。我们珠海分行自2005年起与该公司取得业务联系，但几次上报授信方案均未获总行认可。2007年总行推出新的国内保理业务后，为分行打开了新的合作思路，最终在总行的支持下，成功对该公司核定3亿元国内保理额度。目前该笔业务运行良好，真正实现了银企双赢。

（一）企业基本情况

珠海龙丰精密铜管有限公司（以下简称龙丰铜管）成立于2003年12月，公司注册资金2350万美元，主要生产制造各类精密铜管，2007年产量已达到4.5万吨，产值将超过30亿元人民币。该公司大股东河南金龙精密铜管股份有限公司是我国目前最大的精密铜管生产厂家和最具实力的科研开发创新基地，市场份额占国内一级市场的50%，并且是国际制冷精密铜管制造前三强。产品出口至欧洲、美洲、东南亚、日本、韩国等地，而国内的格力、美的等大型空调企业也均为该公司的长期合作伙伴。该公司2006年产销各类铜管18万吨，销售收入达到100亿元。

（二）企业经营特点

广东是我国空调与冰箱两大生产基地之一，产量占全国总产量的50%以上。格力、美的、科龙、格兰仕、华凌、志高等名牌空调与冰箱企业均集中在该地区。但当地的铜管产量仅占全国总产量的10％，缺口明显。

龙丰铜管利用自身的区位优势，主要向珠海格力、广东美的等大型制冷企业供应高精密度铜管。2007年仅珠海格力就有4.5万吨的铜管需求，另外美的有2.5万吨的铜管需求，珠海龙丰07年产量仍无法满足这两家企业需求,因此目前其销售客户集中在格力和美的两家企业。

销售的客户实力强劲，并存在大量应收帐款，龙丰铜管的这一经营特点非常适合开展国内保理业务。经过进一步了解，格力和美的的付款账期均在2个月左右，龙丰铜管的应收账

款余额最高可达到5亿元，有效盘活该部分资产是企业一直努力的目标。在明确企业的需求后，想到总行力推的国内保理业务，我们已成竹在胸。

（三）方案设计

对龙丰铜管国内保理方案的设计及最终确定，可以说是颇费周折，除分行多次与企业进行方案协商外，总行票据部周总先后三次到该公司进行直接谈判，才最终确定了整个操作方案。在方案设计过程中，我们主要遇到了三个难题：

一是由于总行对格力电器的保理额度是主动授信，在应收账款转让时格力电器对转让事项难以做出书面的确认；

二是格力电器向龙丰铜管支付货款时全部采用银行承兑汇票支付，使我行对应收账款的回款管理面临较大的困难；

三是龙丰铜管的应收账款周期相对较短（一般不超过2个月），若采取一对一的保理融资，将使企业频繁地还款再贷款，极大的影响其资金使用效率。

面对以上三大难题，我们在总行领导的支持下，最终确定了一个相对双方均可行的方案，具体如下：

1、对珠海龙丰精密铜管有限公司核批3亿元人民币敞口额度的有追索权国内保理业务,应收帐款预付比例不超过80％，单笔保理期限为5＋1（即5个月加1个月的宽限期），应收帐款付款方限定为珠海格力电器股份有限公司和广东美的制冷设备有限公司、广东美的商用空调设备有限公司三家，其中对珠海格力的保理额度为2亿元，对广东美的制冷设备有限公司和广东美的商用空调设备有限公司的保理额度为总计1亿元。同时要求珠海龙丰精密铜管有限公司对上述三家的全部应收帐款（授信期内已发生的和将发生的）债权全额转让给我行。通过5＋1的融资期限，加上应收账款全部转让的授信条件，很好地解决了应收账款期限短的难题。

2、按照总行新的保理流程，要求在转让应收账款时，通过邮局挂号寄送转让通知书，并取得邮局寄达对方的回执。总行新的保理流程，取消了对应收账款转让通知必须取得买方书面确认地强制要求，虽然在一定程度上增加了融资风险，但在对龙丰铜管这样优质企业营销中，却具有很大吸引力，而龙丰铜管本身的资信实力及我行对应收账款的追索权，保证了我行融资风险可控。

3、在应收账款回款时，若格力电器以银行承兑汇票方式支付，则要求分行派人直接收取银行承兑汇票原件，龙丰铜管则以款赎票或向我行重新转让足值的应收账款。通过这种回款管理该方式，即符合了企业实际情况，又很好地控制了存在的风险点。

（四）目前业务开展情况

在前期充分调查基础上，龙丰铜管的3亿元保理额度很快获得审批通过，2007年6月18日总行向我分行下达书面批复，2007年6月28日该业务正式启动。半年多过去，该笔业

务运作良好，累计办理出账10次、金额4.65亿元，累计还款2.65亿元，目前余额2亿元，总计实现贷款利息收入500多万元、中间业务收入130万元，授信收益明显，而龙丰铜管也在此次合作中受益，资金周转更加灵活有效，销售收入快速增长，由06年的20亿元增加到07年的35亿元。

通过该项目，我行深切感受到保理业务的优势，也极大地增强了我们继续拓展国内保理业务的信心。我们更大的收获是积累了国内保理业务的实际营销和操作经验，现在和大家分享：

1、选择好的客户

通过该笔业务我们充分认识到，保理业务作为一项创新性产品，在营销优质客户时可以收到意向不到的效果，而优质的客户又反过来保证了保理业务的健康发展，二者相辅相成。因此，选择好客户是保理业务能否有效开展的关键一步。

2、操作管理要严格

通过该笔业务，我们发现保理业务真正的难点不在于营销、不在于审批，而在于对业务操作的过程管理，包括应收账款的选择、应收账款的转让程序、贷款资金的使用监控、应收账款的回款监控、应收账款余额的监控等等环节，都在不断考验分行和经办支行的管理能力。

3、细节决定成败

正如前面所说，在该笔业务方案设计中我们遇到了很大的难题，而且这些都是一些操作细节上的问题，但是如果没有与企业的多次沟通、如果没有总行领导的最终审核，我想即使项目批了，也是无法操作的。因此说“细节决定成败”，对保理业务尤其适用。

三、贴近市场，实现保理业务稳步发展

以贴近市场的特色产品，满足客户的多元化需求，是我们珠海分行不断追求的目标。在尝到了“第一桶金”的甜头后，分行加深了对保理业务的认识，切实感受到该项业务迎合了赊销等现代贸易方式发展的需要，十分适合优质高端客户的实际资金运作，不失为吸引高端客户的“敲门砖”和维护良好的银企关系的“法宝”。为此，分行依托总行新型保理业务优势，有针对性地帮助客户设计方案，通过产品组合或服务改良满足客户的多样化需求，获得了客户的认可，保理业务也在这一过程中稳步发展。截至2007年底，我行保理客户已增加到3家，同时有5家客户通过产品组合引入了保理业务流程，实现了业务发展和风险控制的双赢。

在不断完善产品线、优化流程的同时，我行更加注重打造专业化团队，提升保理业务服务水平。在分行授信部成立了保理融资小组，负责全行保理业务的规划发展、营销指导和人员培训；在支层面行，着重针对客户经理和骨干人员推出了多次普及教育和专业训练，在全行基本形成了一个有效的营销服务梯队。

另外，分行在业务推广过程中不断总结，将对不同客户的个性化方案整理成可全面推广的统一模式，以提升客户服务水平。为进一步完善、规范保理业务，我们还在保证收益的情况下，积极完善保理业务定价体系；开展现场与非现场检查，确保操作的合规性；加大业务宣传，扩大产品知名度。

通过这些措施，为今后保理业务的持续快速发展打下了一定的基础。

四、加大营销，培育保理业务优质客户群

加大市场营销力度，积极培育优质客户群，是珠海分行2008年保理业务的工作重点。我们将通过刊登媒体广告，组织产品推介会，开展保理业务专题交流及培训活动，派发保理产品组合营销材料，等多种形式开展综合营销，努力实现保理业务市场份额的扩大，提升保理业务对珠海分行收入的贡献度，逐步把保理业务培育成我行的特色与品牌业务。具体的营销目标包括：

一是继续拓展格力电器专项授信项下的保理业务，计划再营销5－10家格力电器的主要原材料供应商进行保理业务授信，该额度项下总授信达到5亿元左右。

二是与我行现有优质公司客户进行国内保理业务合作，以优化授信方案、增加授信额度，进一步增强银企合作关系，如中良公司、蓉胜超微、金峰航公司等。

三是将保理业务作为拳头产品，打开与本地部分优质客户合作的突破口，2008年争取新拓展3－5家保理客户，如汉胜工业、方正电路板、东信和平、天威飞马等企业。

最后，我想借这次机会，就保理业务发展向总行提点小的建议，就是希望总行能够尽快开发出保理业务系统，减轻目前手工操作压力，也使我行的保理业务更具竞争力。

谢谢！

第五篇：渤海银行国内保理业务管理办法

渤海银行国内保理业务管理办法

| 阅读次数：20作者：时间:2015-11-27|第一章总则 第一条为规范渤海银行（以下简称“本行”）国内保理业务，促进业务健康、有序发展，根据国家有关法律法规和本行相关业务规定，制订本办法。第二条本办法所称应收账款指权利人（以下简称“卖方”）因提供货物、服务或设施而获得的要求义务人（以下简称“买方”）付款的权利，包括现有的和未来的金钱债权及其产生的收益，但不包括因票据或其他有价证券而产生的付款请求权。应收账款包括下列权利：

（一）销售产生的债权，包括销售货物，供应水、电、气、暖，知识产权的许可使用等；

（二）出租产生的债权，包括出租动产或不动产；

（三）提供服务产生的债权；

（四）其它。

第三条本办法所称合格的应收账款指卖方依据商务合同履行相关义务后，有权向买方收取的扣除预付款、已付款、佣金、销售折让（扣）、质保金、尾款等的非信用证贸易项下所有的应收款项净额。

第四条本办法所称国内保理业务是一项以卖方转让其应收账款为前提，集融资、应收账款催收、管理及坏账担保于一体的综合性金融服务，其中买方和卖方均在境内。卖方将应收账款转让给本行，无论是否融资，由本行向其提供下列服务中的至少一项：

（一）应收账款催收：本行根据应收账款账期,主动或应卖方要求，采取电话、函件、上门催款直至法律手段等对买方进行催收。

（二）应收账款管理：本行根据卖方的要求，定期或不定期向其提供关于应收账款的回收情况、逾期账款情况、对账单等各种财务和统计报表，协助其进行应收账款管理。

（三）坏账担保:卖方与本行签订保理协议后，由本行为买方核定信用额度，并在核准额度内，对卖方无商业纠纷的应收账款，提供约定的付款担保。

（四）保理融资：本行根据应收、应付账款账期，应卖方、买方要求，提供融资服务。第五条本办法所称客户部门指分支行等业务有权发起部门，经办行指办理国内保理业务的本行分支机构，有权审批主体指按照本行审批权限的规定有权审批国内保理业务的部门。

第二章基本规定 第六条保理业务分类

（一）有追索权与无追索权保理

无追索权保理是指银行承担买方破产、无理拖欠或无法偿付账款的风险，若银行不承担上述买方不付款的风险则称为有追索权保理。无追索权保理又称买断型保理，有追索权保理又称回购型保理。

（二）公开型保理与隐蔽型保理

公开型保理指将应收账款转让的事实通知买方；隐蔽型保理则指应收账款转让的事实暂不通知买方，但银行保留在一定条件下通知的权利。

（三）卖方保理与买方保理 指本行受让应收账款的前提下，依照本行提供授信的主体对象：如本行授信主体为卖方称为卖方保理，若授信主体为买方则为买方保理。

第七条保理授信指客户在本行申请保理融资或本行为买方核准信用风险额度，买方和卖方均可向本行申请保理融资服务，二者均须纳入综合授信管理。

（一）卖方保理融资是基于其本身应收账款转让本行后，本行给予的资金融通业务，有追索权的保理融资占用卖方在本行的授信额度，无追索权的保理融资占用买方或保险公司在本行的授信额度；

（二）买方保理融资是基于其交易对手转让本行的应收账款基础上，给予买方资金融通的业务，占用买方在本行的授信额度；

（三）本行应卖方要求为买方核定的坏账担保额度，占用买方在本方的授信额度。买方信用风险担保额度系针对不同买家核定，不同买家之间额度不能相互串用；

（四）以保险公司提供买方信用担保，卖方将应收账款转让给本行的无追索权的保理业务，占用保险公司在本行的授信额度；

（五）本行只提供催收和账户管理服务的卖方，则不需要核定授信额度。

第八条保理融资业务的授信期限不超过一年。根据《渤海银行批发授信业务担保管理办法（2009年修订）》中的规定，卖方保理融资业务下应收账款的融资比例为：

（一）卖方在本行信用评级为1-7级且已投保应收账款：不超过合格应收账款净额的90%，或信用保险最高赔付金额，两者取其低；

（二）卖方在本行信用评级为8-10级且已投保应收账款：不超过合格应收账款净额的80%，或信用保险最高赔付金额，两者取其低；

（三）未投保应收账款：不超过合格应收账款净额的70%。

第九条买方保理融资比例一般为合格应收账款净额的100%，融资业务期限原则上一般为6个月，最长不得超过1年。

第十条保理融资的融资期限的计算方式为应收账款的付款期限加上宽限期，宽限期的设定是根据交易实际付款情形，同时结合买卖方资信。有追索权保理的宽限期最长不得超过30天，无追索权保理的宽限期原则上最长不得超过60天（若保险公司提供买方的信用风险担保期限超过60天，可在其担保期限加上15天）。买方保理融资模式融资期限的设定不受本条规定限制。

第十一条保理融资利率应根据本行的有关规定，结合当地市场情况决定。第十二条在承做保理业务时，原则上卖方针对指定买方的应收账款应全部转让给本行。经办行须于放款前查询相关应收账款在中国人民银行“应收账款质押登记公示系统”未被他行办理登记。

第十三条办理保理融资业务必须在本行开立保理回款专户，专门用于应收账款回款资金的归集。保理回款专户采取“结清授信业务前资金只收不付”方式。保理回款专户采用两种方式之一：

（一）经办行为卖方开立户名为“ XXXXX公司渤海银行保理专户”的账户，保理专户属于银行内部账户，不计利息；

（二）经办行以卖方的名义开立保理业务回款专户，同时应取得保理业务回款专户的资金划拨授权。

如卖方不能开立保理专户的，客户经理须在授信调查报告中阐明理由，并得到审批主体的批准。

第十四条保理融资业务可采用“款到即扣”或“到期还款”的方式，“款到即扣”指应收账款的回款先归还融资款项及本息，余款（若有）转入客户结算账户。“到期还款”指回款先回到保理回款专户，业务到期时先归还融资款项及本息，余款（若有）转入客户结算账户。第十五条若买方与卖方签订的商务合同中约定应收账款结算方式为银行承兑汇票的，则卖方须承诺：由经办行经办人员陪同卖方经办人员到买方处办理票据接收，取得汇票后直接送至经办行会计柜台办理票据贴现。经办行将贴现资金直接转入保理回款专户，其他按本行规定办理。客户经理应提前取得卖方的委托授权、提前准备妥当贴现手续等。

第十六条保理业务收费定价遵循收益覆盖风险原则，综合考虑应收账款质量、期限、融资模式等因素。

（一）保理费：原则上依照转让应收账款净额的一定比率计收。保理费率最低收取标准：

1．无追索权的保理：0.5%；

2．有追索权的公开型保理：0.1%；

3．有追索权的隐蔽型保理：0.3%；

（二）融资利息：依照卖方所使用保理融资金额、期间按本行执行利率收取。

（三）其它费用：根据业务设计架构或操作特性，可与客户协商另行收取的费用。第十七条保理费用收取方式

（一）保理费：于收到卖方转让时一次性收取。

（二）融资利息：可提前一次（前收型）或按月、按季收取，也可在收到应收账款回款时扣收（后收型）。

（三）其它费用按业务实际发生情况收取。

第三章部门职责

第十八条总行贸易金融部

（一）负责国内保理融资业务管理办法的制订和解释；

（二）负责国内保理融资业务的培训与推广；

（三）负责协助经办行解决在操作保理融资业务中遇到的相关问题。第十九条信贷审批部与区域审批中心

（一）根据本行授信审批流程的有关规定，结合本办法所描述的业务特点，对授信业务进行审批；

（二）中小企业客户在分行中小企业授信审批权限内开展业务审批工作。第二十条总行信贷监控部 负责指导、监督、检查各经办行合同签署、授信业务审查发放、管理、授后监督、早期预警、风险资产清收和处置等工作。第二十一条总行业务营运部

（一）根据业务管理办法制定相应的业务操作流程（营运部分）；

（二）对经办行营运业务操作进行指导、监督和检查。第二十二条总行法律合规与操作风险部

（一）相关法律文本的制订和非制式文本的核准；

（二）对产品涉及的规章制度进行合规性审核；

（三）对业务相关法律问题的解释和咨询以及对资产清收提供法律支持。第二十三条总行资讯科技部

负责保理业务系统的开发与维护，及相关业务电子信息化的技术支持。第二十四条总行财务部

负责保理业务会计核算制度的制定、修改和解释。第二十五条经办行贸易金融团队

（一）负责保理融资业务在经办行的培训、推广、数据统计；

（二）负责经办行保理融资业务的数据统计，反馈总行贸易金融部。第二十六条客户部门

（一）负责收集客户评级所需基础资料并负责核查资料的真实性，撰写授信调查报告；

（二）根据有权审批主体意见，负责合同的签署，确保合同文本等授信要件的合法性、有效性和完整性；

（三）提供业务办理所需的相关单据、材料，对材料的真实性和完整性、提交资料的及时性及一致性、贸易背景的真实性等要进行认真调查、核实，并负首要责任；

（四）负责贷后管理工作的实施。第二十七条经办行风险管理部

（一）根据本行授信业务审批的有关规定，对分行客户部门提交的业务审批申请进行尽责审查，并出具独立的尽职审查报告；

（二）根据本行的有关要求，组织报送授信项目的各种文件、资料。第二十八条经办行信贷监控部

（一）负责授信条件落实情况的审查和相关业务合同的签署；

（二）负责经办行权限内的授信额度的建立、冻结和解冻；

（三）负责业务出账前审查；

（四）负责监督与评价经办行授信业务的贷后管理工作，并对客户经理贷后检查报告进行审查与分析；

（五）负责经办行授信业务的早期预警、风险资产清收和处置。第二十九条经办行业务营运部

（一）根据信贷监控部的《授信业务审查发放批复通知书》进行放款处理；

（二）负责保理相关业务的会计记账、资金收付和账户开立。

（三）负责保理回款专户的管理及对账工作；

（四）及时向分行信贷监控部和客户部门通报业务核算和执行的异常情况，会同有关部门一同解决存在的问题。

第四章业务申请条件

第三十条保理融资业务申请人除应满足本行对普通授信申请人的要求外还应具备下列条件：

（一）买卖双方有合法、真实的贸易背景，具有连续一年以上的交易关系；

（二）企业财务状况正常，近两年无不良贷款、欠息及其他不良信用记录；

（三）原则上买卖双方不能为关联企业、应收账款不得为关联交易；

（四）卖方没有因为履约质量遭到买方拒绝付款的记录；

（五）卖方不存在同时接受买方提供的商品或服务、可能引起应收账款债权被冲销的情况；

（六）非本行预警客户。

第三十一条应收账款应满足条件：

（一）有真实合法的贸易背景，贸易类应收账款付款期限不超过6个月，最长不超过一年；

（二）卖方已全面、恰当地履行货物销售合同规定的卖方义务，并能提供相应的证明；

（三）应收账款不存在贸易纠纷，且对于本行认可的买方，卖方同意将与该买方在一定时间内形成的应收账款全部转让本行；

（四）卖方未将应收账款转让给任何第三方或设定任何形式的担保；无法律禁止转让的情形，商务合同中无禁止转让的条款；不存在被第三人主张抵消、代位权等权利瑕疵或被采取法律强制措施的情形；

（五）本行要求的其他条件。

第五章授信调查与审批

第三十二条客户部门须对申请人提出的业务申请和相关资料进行审核，按本行授信管理要求进行调查，应重点调查买卖双方交易背景的真实性、合理性。

（一）卖方近期生产经营是否正常，销售货款回笼是否通畅；

（二）买卖双方交易的支付方式、放账期限等交易惯例，交易历史中是否存在过纠纷等；

（三）双方已经开展合作的年限等。

客户部门完成调查分析后，撰写调查报告，连同其他资料报审批部门审批。第三十三条有权审批主体根据本行“三位一体”授信审批流程、审批权限进行审批，并出具《授信批复通知书》。

第三十四条授信额度审批后，客户部门负责完成协议及相关合同签署。经办行信贷监控部按本行规定完成协议及相关合同的签署检查和额度的建立。第三十五条保理合同文本的签署

（一）客户申请卖方保理融资、催收和账户管理服务业务时，卖方须与本行签订保理合同；

（二）客户申请买方保理业务时，买、卖方均须与本行签订保理合同；

（三）本行为买方核定信用风险担保额度的，本行须与卖方签订保理合同，原则上无需与买方签订保理合同。

第六章应收账款的转让通知

第三十六条应收账款转让通知方式

在卖方以书面方式通知买方应收账款转让的前提下，经办单位结合交易的实际情形、买卖方的资质，债权转让通知可按照下列方式之一进行:

（一）公开型保理

1．由卖方和经办行共同通知买方，并取得买方书面确认;2．卖方向买方开出的发票原件上注明应收账款转让的事实;3．由卖方单独或经办行联合卖方采取公证送达方式，通知买方应收账款转让事实；

4．经办行与买方签署协议约定以传真、电文、电报、电子邮件等方式寄送本行受让账款明细，由买方确认回执;5．经办行通过与买卖双方的相关协议，明确规定有关应收账款确认和通知的方式和流程，并按照该协议的规定履行相关程序；

6．其他经审批认可的程序。

（二）隐蔽型保理：卖方须事先将经其签章通知买方应收账款转让的书面通知留存本行，在强制转为公开型保理操作条件成立时，由经办行或经办行联合卖方将前述留存书面以亲自送达或公证送达方式通知买方应收账款转让之事实。无追索权的保理融资不能采用隐蔽型保理方式。

当下列情况出现时，隐蔽型保理须强制转为公开型保理：

1．买方未回款到本行指定账户，且卖方未主动通知本行真实情况并清偿账款；

2．卖方将该转让账款同时转让给其他金融同业；

3．融资账款超过宽限期，卖方不清偿或无力清偿账款；

4．卖方发生财务困难或破产。

第七章业务办理

第三十七条客户申请办理保理业务时，根据业务类型向经办行提供相应资料。

（一）如客户未办理融资，需提供：

1．买方已签署了回执的应收账款债权转让通知书（隐蔽型不需要提供）；

2．交易合同；

3．增值税发票或普通发票、发货单据；

4．本行要求提供的其他资料。

（二）客户办理卖方保理融资业务，须提供：

1．保理融资申请书；

2．买方已签署了回执的应收账款债权转让通知书（隐蔽型不需要提供）；

3．交易合同、增值税发票或普通发票、发货单据； 4．本行要求提供的其他资料。

（三）客户办理买方保理融资业务，须提供：

1．保理融资申请书；

2．买方已签署了回执的应收账款债权转让通知书（隐蔽型不需要提供）；

3．交易合同、增值税发票或普通发票、收货单据；

4．本行要求提供的其他资料。

交易合同、发票和发/收货单据如为复印件，则需加盖客户公章并由客户经理与原件核对后加签“经核对与原件相符”字样。如该客户为第一次在本行办理业务，还须提供填写完整的企业基本情况表（供录入征信管理系统使用）。

第三十八条客户部门对客户提交的有关资料进行调查，调查的要点有（包括但不限于）：

（一）企业最新状况。审核贷款卡是否有效、是否有年审记录，贷款卡查询无逾期、欠息、垫款等不良信息；双方交易是否正常，销售货款回笼是否通畅；

（二）申请材料齐全。申请书基本要素的填写是否清晰、准确和齐全；交易合同要素是否齐全、有效，签章是否规范；

（三）贸易合理性。审查双方的交易金额与其经营规模是否相称，合同中商品交易数量是否相适应，有无明显的夸大金额、数量失真的情况；

（四）贸易合法性。申请办理融资的发票是否在交易合同约定的有效期内，内容是否超越营业执照的经营范围，是否约定以赊销方式进行结算，是否具有真实的商品、劳务交易关系，商品、劳务交易是否合理，资金来源是否合法、合理；商品、劳务交易合同期限、金额是否与发票的期限、金额相衔接；

（五）对有虚假贸易背景嫌疑的保理融资业务，必要时应通过现场查看货物的出入库情况，查看有关货运单据等方式，跟踪了解是否有实际货物的转移，货物的购销转移的方向应与交易合同、发票的流向一致；

（六）登陆人行企业征信信息查询系统查询客户贷款卡有效性；

（七）在中国人民银行“应收账款质押登记公示系统”查询相关应收账款未被他行办理登记。第三十九条客户部门调查通过后，将第三十七条所要求的资料提交经办行信贷监控部申请放款。信贷监控部按照本行放款风险审查管理办法的有关规定办理。第四十条经办行业务营运部办理保理融资业务手续 经办行业务营运部根据客户部门提交的资料，核验客户预留印鉴后根据信贷监控部有权人签署的《授信业务审查发放批复通知书》，办理融资款项的发放及账务处理等手续。第四十一条应收账款回款和销账

（一）应收账款回款后，经办行业务营运部应与卖方对账，对已支付的应收账款逐笔核销；

（二）回款专户资金按照本办法的规定由经办行业务营运部进行补足保证金或贷款偿还；

（三）分行业务营运部于每周一向分行信贷监控部和客户部门提供上周具体发生需要销账和融资冲账的《冲销账款明细表》，制作《销账还款明细表》交客户部门通知卖方；

（四）如应收账款未能获得全额支付时，客户经理负责协调卖方款项的核销。卖方同意买方可以不予支付，应向本行出具《贷项通知》核销台账；如卖方不同意，经办单位须进行催款。

（五）若买方未经保理回款专户或保证金账户而将款项付至卖方或第三人账户者，称之为间接付款。本行获知此情形后，客户经理应立即请卖方出具《间接付款通知书》，并按上述方式进行销账。若该发票在本行已进行融资，则须请卖方立即返还先前融资款项及利息。若客户仅需要催收及账户管理服务，且未在本行办理其他授信业务，可以同意间接回款。第四十二条应收账款催收

（一）客户经理需对逾期账款或根据卖方的需求，向买方进行询问和催收，并将催收结果及时反馈给分行信贷监控部。

（二）催款中如买方提出商业纠纷，导致账款不予支付的，则进入纠纷处理程序。第四十三条商业纠纷处理

（一）经办行客户经理收到买方商业纠纷通知后，应积极联系买方要求其提供商业纠纷的书面证据，并立即制作《商业纠纷通知书》通知卖方和经办行信贷监控部。

（二）经办行客户经理要求卖方签回《应收账款反转让通知书》，并要求卖方在30天内归还融资款项。

（三）如有特殊情形，客户经理须按照本行规定提交展期申请书，上报原审批机构审批。第四十四条担保赔付的处理

在无追索权保理情形下，如买方未提出任何纠纷且未履行付款责任的，进入担保赔付程序。

（一）在本行承诺的担保赔付期限前15天，客户经理必须要求卖方向本行提供针对该笔应收账款的发票、货运单据、订单/商务合同等在内的全套债权凭证等单据；

（二）本行进行担保赔付之后，客户部门会同有关部门积极向买方追索，必要时采取仲裁或法律追偿手段；

（三）如由保险公司承担买方信用风险且买方未提出任何商业纠纷且未履行付款责任的，客户部门须按本行有关管理办法要求，向保险公司要求履行担保赔付。

第八章贷后管理

第四十五条客户部门根据本行贷后管理的要求负责保理融资业务的跟踪检查和管理。重点检查客户生产、经营、管理、主要财务指标是否正常。在检查中发现问题应及时报告，并采取相应措施。检查后应编写检查报告并留档保存。经办行信贷监控部根据本行贷后管理相关规定对客户部门贷后管理工作实施监督指导。

第四十六条客户融资资金不得用于违规项目和流入股市、房市和期货市场等。第四十七条客户部门和经办行业务营运部应建立保理融资业务的管理台账，每笔业务均须实行双人登记制度，台账登记人对台账数据的及时性和准确性负责，台账必须得到妥善安全的保管。

第四十八条有追索权的卖方保理融资下应收账款延迟回款的处理

（一）应收账款到期日后7天，本行未收到融资款项的，由经办行营运部通知客户部门，客户部门通知客户应收账款逾期。

（二）应收账款到期日后14天，本行未收到融资款项的，经办行客户部门应继续接洽客户催收应收账款，同时与部门总经理商讨处理措施。

（三）应收账款到期日后30天，本行未收到融资款项的，暂停客户在本行所有授信额度；经办行客户部门提交预警报告，将客户列入预警名单。第四十九条当出现以下情况之一时，应终止客户对授信额度的使用，并及时收回已发生授信：

（一）所提供的商品交易合同、增值税发票等应收账款确认单据被证明虚假或（和）无效或（和）已经履行付款义务；

（二）所提供的有关文件被证明虚假或（和）无效；

（三）未能履行和遵守法律文本中规定的义务及所做出的承诺；

（四）未能按信贷合同约定支付本息和费用；

（五）拒绝或阻碍经办行按照合同进行检查、监督；

（六）信贷合同规定的其他违约事项；

（七）其他影响本行资金安全的情况。第五十条如出现第四十九条规定的情况，应马上根据合同协议的约定依法处置应收账款，用以偿还授信申请人在本行的债务。

第五十一条保理融资业务档案资料的保管按本行《渤海银行普通客户批发授信业务档案管理办法》、《渤海银行普通客户批发授信业务档案管理流程》和业务营运部的有关规定执行。

第九章附则

第五十二条本办法由总行贸易金融部负责解释和修订。

第五十三条本办法中未明确规定的内容，参照本行的有关规定执行。第五十四条本办法自发文之日起执行。

附件：1-1．冲销账款明细表

附件1-1：

冲销账款明细表

业务编号发票号销账方式冲销账款金额是否融资付款日/还款日备注

注：销账方式包括：买方直接付款、买方间接付款、反转让。