进出口核销业务知识测试卷

第一篇：进出口核销业务知识测试卷

进出口核销业务知识测试卷

工作单位：常州坤立机械制造有限公司 姓名：刘小庆 成绩：__________

一、填空题：(30分)、1、出口收汇核销业务的主要法律依据是《中华人民共和国外汇管理条例》，《出口收汇核销管理办法》、《出口收汇核销管理办法实施细则》。

2、出口单位到外汇局领取纸质核销单前，须在中国电子口岸出口收汇系统中提交申请，申请成功后，方可到外汇局领取纸质核销单。

3、出口单位即期收汇的，应在出口报关日起_180_天之内收汇，收汇之日起_10_天内核销。远期收汇的，应按合同规定的日期收汇，收到外汇之日起_10_天内核销。

4、出口单位单笔出口少收汇500美元或多收汇2000美元，按差额核销规定办理核销。

5、以进料对口、进料深加工、三资进料加工等方式出口的，按报关单成交总

价金额收汇核销；按来料加工、来件装配贸易方式出口的，按加工合同规定的工缴费收汇核销。

6、办理一般贸易项下的出口收汇核销时，出口单位应提供的资料是出口收

汇核销单、出口货物报关单、出口收汇核销专用联、外汇局要求的其他材料。

7、已完成出口收汇核销的企业留存资料，按规定应保存5年备查。

8、进口单位因未被列入“对外付汇进口单位名录”而办理进口付汇备案

时，选取不在名录的备案类别；因在注册地以外地区申请付汇而办理进口付汇备案时，选取异地付汇的备案类别；因被列入“由外汇局审核真实性的进口单位名单”而逐笔办理进口付汇备案时，选取真实性审核的备案类别。

9、进口单位付汇后，需在1个月内到外汇局办理核销。

10、进口单位到外汇局报审后，应将贸易进口付汇到货核销表及所附

单证保存5年备查。

11、进口付汇核销监管实行“合同签约人、付汇人、核销人三者一致”的原 则，明确了进口付汇人必须负责落实所付外汇的贸易背景。

12、不在对外付汇进口单位名录的进口单位不能到银行直接办理进口付汇。

13、预付货款项下的进口付汇备案，预付金额在3万美元以上的，企业还需提供外方银行出具的经银行核对密押的预付款保函。

二、选择题：(30分)

1、核销单在系统网中海关状态为__AB__，可在30天内向外汇局申请注销核销单；

A、未用 B、退关 C、已用 D、挂失

2、出口单位单笔出口___AD__的，按差额核销规定办理核销。A、少收汇超过500美元

B、少收汇超过2000美元 C、多收汇超过500美元

D、多收汇超过2000美元

3、对于一般贸易项下的出口收汇核销，以下说法正确的是__ACD___：

A、应按出口货物成交总价报关，全额收汇核销 B、可以办理进料以收抵支核销

C、出口单位办理出口收汇核销前，应通过海关电子口岸系统网上完成出口交单

D、出口单位应将已核销的出口收汇核销单、出口货物报关单等单据保存三年备查

4、对于代理出口业务的核销，以下说法正确的是_____ABCD____：

A、有进出口业务经营权的企业均可从事代理业务 B、有进出口业务经营权的外贸企业均可从事代理业务 C、代理人对所办单证的真实性负责

D、可由委托人办理对外签约、出口报关、出口收汇核销 E、外商投企业不能从事代理出口业务

5、办理出口收汇差额核销需提供的资料有___ABCDE___： A、出口收汇核销单； B、出口货物报关单； C、出口收汇核销专用联（部分收汇）；

D、提供经法人代表签字并加盖单位公章的产生收汇差额原因的说明函；

E、应按照产生收汇差额的不同原因提供相应材料

6、企业到外汇局办理出口收汇核销开户备案时，应提供的资料包括__ABCD____：

A、工商营业执照副本原件、复印件 B、企业法人代码证书原件、复印件；

C、税务登记证原件、复印件 D、海关注册登记证明书原件、复印件；

7、进口单位符合以下___ABE__情况的，须在付汇或开立信用证前到外汇局办理进口付汇备案手续：

A、尚未被外汇局列入“对外付汇进口单位名录”的

B、需在注册地以外地区办理付汇或开立信用证业务的 C、付汇金额大于进口报关单金额的 D、邮寄贷物未办理报关手续的

E、被外汇局列入“由外汇局审核真实性的进口单位名单”内的

8、企业到外汇局申领空白出口收汇核销单时，应提供的资料有__ABE____：

A、电子口岸IC卡法人卡 B、企业名称条形章 C、海关代码条形章

D、组织机构条形章

E、加盖单位公章的出口收汇核销单申领表

9、对于进口付汇备案，以下说法正确的是__AC___：

A、进口付汇备案表有效期一般为备案表签发日期之后一个月 B、进口单位未按规定办理进口付汇备案的，事后必须补办 C、企业提供的凭证已盖有“已供汇”或“已核销”的，不予办理备案 D、所有的付汇业务都必须事前备案

10、进出口单位违反相关外汇管理规定，将被处以的处罚有_ABCDE__：

A、警告 B、通报批评

C、没收违法所得 D、罚款 E、构成犯罪的，依法追究刑事责任。

三、判断题：(20分)

1、外汇局根据企业的申领数量发放出口核销单。(√)

2、出口单位核销员领取核销单时，须在“核销单发放基本情况”表的“企业申领人签字”栏处签名，并在核销单上加盖单位名称和组织机构代码条形章。(√)

3、办理出口收汇核销手续时，企业应提供核销报告表、出口核销单、出口报关单和银行出具的入帐凭证。(X)

4、以加工贸易方式的出口，经外汇局审批后可办理进料抵扣。(√)

5、深加工结转，转入方视同进口，转出方视同出口。(√)

6、对于出口单位不收汇核销、全部差额核销和差额备查等情况，外汇局不予出具“出口退税专用联的补办证明”。(√)

7、执照属地管理的原则，单位在注册地以外办理的进口付汇业务，应 向属地外汇局报审(√)

8、货到汇款项下的进口付汇备案需提供的资料有：进口合同、进口货物报关单、中国电子口岸IC卡。(X)

9、进口单位填制进口付汇备案表应以合同及付汇的商业单据为依据(√)

10、货到汇款项下付汇的报关单通过联网核查系统没有查到相应报关单电子底帐的，不予办理备案手续。(√)

四、简答题：(20分)

1、企业遗失出口收汇核销单后应如何处理？

答：出口单位遗失核销单后，视情况分别按下列规定处理：（1）、未用于报关出口的空白核销单遗失后，出口单位应当在一个工作日内在“中国电子口岸出口收汇系统”进行挂失。（2）、已用于报关出口未办理核销手续的核销单遗失，出口单位应当凭除核销单以外的其他核销单凭证向所在地外汇局提出核销单退税联挂失及补办申请，外汇局审核出口单位提供的核销凭证无误后，通过“中国电子口岸出口收汇系统”对核销单退税专用联进行挂失处理，并在为出口单位办理核销后，于三个工作日内为其签发“出口收汇核销单退税专用联补办证明”（3）、已办理核销手续后遗失核销单退税专用联的，出口单位应当凭税务部门签发的退税情况证明向外汇局提出核销单退税联挂失、补办申请。对税务部门证明未退税的，外汇局在“中国电子口岸出口收汇系统”进行挂处理后，于三个工作日内为出口单位签发“出口收汇核销单退税专用联补办证明”

2、企业在办理付汇到货核销手续时应注意哪些事项？

答：企业在办理付汇到货核销手续时应注意哪些事项？ 答：答：进口单位应当按

月将贸易进口付汇到货核销表及所附核销单证报外汇局审查，在货物进口报关后一个月内到外汇局办理核销报审手续。

第二篇：出口收汇核销业务知识

“出口收汇企业专用系统”是“中国电子口岸”中企业专用的一个子系统。企业凭操作员IC卡在网上完成向外汇局申请核销单，口岸备岸、批量备案、企业交单、核销单挂失业务；同时还可利用“组合查询”功能，查阅本企业的核销单、报关单、核销单登记发放表、核销单申请表、核销单申请审批表的内容，以了解本企业核销单的使用情况。

企业在出口收汇系统运行中需做好以下几项工作：

（一）关于核销单的申领及有效期

自系统运行之日起，出口企业需上网申领新版核销单（即加贴或加印了“条型码”并盖有“联网试点专用章”的纸质核销单）。空白新版核销单无需填写有效期，视同长期有效。全国海关将对新版纸质核销单进行电子底帐数据联网核查。

企业在到外汇局领取新版纸质核销单之前，需上网向外汇局申请所需领用核销单份数。企业在网上申请后，不需等待外汇局的网上审批，既可凭本企业操作员IC卡到外汇局领取新版纸质核销单。外汇局根据企业网上申请的新版核销单份数以及本地出口收汇核销系统确认的企业可领单数量，向企业发放纸质新版核销单，同时将所发新版核销单电子底帐数据联网存放到公共数据中心。

企业领单时可以不用当场在新版纸质核销单上填写单位名称或加盖单位名称章。新版纸质核销单正式使用前需填写单位名称或加盖单位名称章并加盖单位公章。

（二）关于核销单使用的出口口岸备案

企业到海关报关出口前，必须上网向报关地海关进行新版核销单使用的出口口岸备案，以便将核销单电子数据传送到该海关。一张核销单只能对应一张出口报关单。未进行口岸备案的新版核销单不能用于出口报关。已进行口岸备案的新版核销单，在未被用于出口报关的情况下出口口岸发生变化时，可上网申请变更并重新设置出口口岸。

（三）关于交单

企业出口后不需再到外汇局进行交单，可以上网将已用于出口报关的核销单向外汇局交单。

对于预计收款日期超过报关日期180天以上（含180天）的远期收汇，企业应当在报关后60天之内进行网上交单，凭远期出口合同、核销单向外汇局备案，并应当在核销单的“收汇方式”栏注明远期收汇天数。凡未向外汇局备案的，一律视作即期出口收汇。

企业如需要在报关后60天之内办理出口收汇核销手续的，应当在货物实际报关离境后立即向外汇局进行网上交单，再到外汇局办理相关出口收汇核销手续。

（四）关于核销环节

即期出口项下，企业应当在出口报关之日起180天内凭核销单、报关单、出口收汇核销专用联到外汇局办理出口收汇核销手续；远期出口项下，企业应当根据在外汇局远期备案的出口合同规定的日期内办理收汇核销.（五）关于核销单遗失

企业遗失空白新版核销单的，应当立即自行上网挂失

已报关出口未办理核销手续的核销单遗失,出口单位应当凭除核销单以外的其他核销单凭证向所在地外汇局提出核销单退税联挂失及补办申请.外汇局审核出口单位提供的核销凭证无误后,通过“中国电子口岸出口收汇系统”对核销单退税专用联进行挂失处理,并在为出口单位办理核销后,于三个工作日内为其签发“退税专用联补办证明”

已办理核销手续后遗失核销单退税专用联的,出口单位应当凭税务部门签发的退税情况证明向外汇局提出挂失,补办申请.对退税部门证明未退税的,外汇局在口岸系统进行挂失处理后,于三个工作日内签发补办证明.（六）关于核销单综合信息查询

企业可以在网上对核销单的领娶使用等信息进行综合查询，以了解本企业核销单的运转情况，加强核销单管理。

（七）企业如遇到新版核销单或报关单无电子底帐数据或纸质单证与电子底帐数据出现差异等情况，由企业持新版核销单或报关单到发放新版核销单或签发报关单的相关外汇局或海关查询，接到查询要求的外汇局或海关应当在五日内解决问题。如属纸质单证出具有误，外汇局或海关应当更改纸质单证；如属电子数据有误，外汇局或海关应当更正或补充电子数据。

有关出口收汇逾期未核销

出口收汇逾期未核销是指货物出口后,出口单位超过预计收汇日期30天未到外汇局办理出口收汇核销手续.出口单位应及时收汇并办理核销手续,远期收汇的还应及时办理远期收汇备案手续,尽力避免逾期未核销的发生.出口单位接到外汇局“催核通知书”后,应当对照“逾期未核清单”进行认真清理,核对 ,确认数据,及时办理出口收汇核销手续.对无法办理核销的,应主动向外汇局说明情况,接受外汇局的现场和非现场检查,逾期未核销情况严重的,应接受外汇局的处罚决定,如数交纳罚款,并积极整改.#遗失出口收汇核销专用联

一属于境外收汇的,出口单位应当凭书面报告,涉外收入申报单向外汇局申请补

办.外汇局核实银行报送的涉外收入申报电子数据并确认未用于核销的,向其核发“出口收汇核销专用联补办核准件”

二属于不需要办理国际收支申报的出口收汇的,出口单位应当凭书面报告及出口收汇结汇水单/收账通知的出口单位留存联或银行出具的证实出口单位结汇或收账情况的书面说明,向外汇局申请补办,外汇局审核出口单位提供的材料无误后,为其出具“出口收汇核销专用联补办核准件”.银行凭外汇局核发的“出口收汇核销专用联补办核准件”为出口单位补办核销专用联,并在核销专用联上注明“补办”字样和原涉外收入申报单编号或核销收汇专用号码及收汇资金来源.#远期收汇备案手续

对于预计收汇日期超过报关日期180天(含180天)以上的远期收汇,出口单位应当在报关后60天内,持下列材料到外汇局办理远期收汇备案手续:

1远期备案申请书

2远期收汇出口合同或协议

3盖有海关“验讫章”的出口收汇核销单

4盖有海关“验讫章”的出口货物报关单

5外汇局要求的其他材料.凡未在外汇局办理远期备案登记手续的,一律视为即期收汇

#核销差额的有关规定

出口单位出口后，单笔收汇或进口金额大于报关金额在等值2000美元（含2000美元）以内，或者单笔收汇或进口金额小于报关金额在等值500美元（含500美元）以内的，可以按照正常情况办理核销报告手续。

单笔收汇或进口金额大于报关金额超过等值2000美元，单笔收汇或进口金额小于报关金额超过等值500美元的，应当办理差额核销报告手续。实行批次核销的，可以按核销单每笔平均计算出口与收汇或进口差额。

出口单位在进行差额核销报告时,还应当提供法人代表签字并加盖单位公章的差额原因说明函，以及下列有关证明材料:

（一）因国外商品市场行情变动产生差额的，提供有关商会出具的证明或有关交易所行情报价资料。

（二）因出口商品质量原因产生差额的，提供进口商的有关函件和进口国商检机构的证明;由于客观原因无法提供进口国商检机构证明的，提供进口商的检验报告、相关证明材料和出口单位书面保证函。

（三）因动物及鲜活产品变质、腐烂、非正常死亡或损耗产生差额的，提供进口商的有关函件和进口国商检机构的证明;由于客观原因确实无法提供商检证明的，提供进口商有关函件、相关证明材料和出口单位书面保证函。

（四）因自然灾害、战争等不可抗力因素产生差额的，提供报刊等新闻媒体的报道材料或我国驻进口国使领馆商务处出具的证明。

（五）因进口商破产、关闭、解散产生差额的，提供报刊等新闻媒体的报道材料或我国驻进口国使领馆商务处出具的证明。

（六）因进口国货币汇率变动产生差额的，提供报刊等新闻媒体刊登或外汇局公布的汇率资料。

（七）因溢短装产生差额的，提供提单或其他正式货运单证等商业单证。

（八）因其他原因产生差额的，提供外汇局认可的有效凭证。有关核销单的注销 1核销单发生全额退关,填错等情况的,出口单位应在三个月内到外汇局办理核销单注销手续.办理注销的核销单在中国电子口岸出口收汇系统中的海关使用状态必须为“未用”或“退关”

2出口单位因终止经营或被取消对外贸易经营资格不再经营出口业务或发生合并,分立的,应在一个月内将未使用的核销单退回外汇局注销.3外汇局人员在网上对核销单进行注销.因此公司核销员是不用在电子口岸上注销核销单的.只要出具注销清单和核销单给外管局就行.

第三篇：进出口核销备案申请书

进出口核销备案申请书

市外汇管理局：

我公司于

****年**月**日在青县工商行政管理局注册成立（注册号），注册资本为人民币，于

****年**月**日在外贸管理局备案（备案登记号：，进出口企业代码：）取得进出口资格，并于

****年**月**日在沧州市海关办理了自理报关单位注册登记（海关编号：）。为使于开展出口售汇核销业务，现根据进出口收付汇核销管理有关规定，向贵局申请出口收汇核销业务备案登记。

请予审核批准。我公司保证：

1、所提供的材料真实无讹；

2、严格遵守出口收汇核销管理规定办理出口收汇核销业务；

3、及时、如实向贵局申报出口是汇核销执行情况。

此致

敬礼

法人代表签字 年

月

日

第四篇：财政业务知识测试卷

财政业务知识测试卷

（一）姓名

单位

成绩

一、填空题（每题1分，共20分）1.公共财政有（）、（）、（）、（）四个基本职能。

2.财政收入是指政府为履行其职能、（）和（）与（）而筹集的一切资金的总和。

3.财政支出是指政府为实现其职能、取得所需物品和劳务而进行的（）的支付。

4.财政是国家为满足社会公共需要对一部分社会产品进行的集中性分配，是（）和（）的经济活动。

5.预算管理体制是中央与地方政府之间以及地方各级政府之间划分()和()的根本制度。

6.农业综合开发县级报账制是以县级财政部门为主体，对农业综合开发资金报账进行（），（），（）的一种制度。7.按照财政执法的权力来源，分为（）、（）和（）。

8.行政执法行为的合法有效成立需要同时具备主体、职权、（）、（）、（）和（）等六个要件

9.对各行政执法部门的执法人员，要上岗培训，经（）合格具备行政执法资格的，方可按照有关规定发放行政执法证件。

10.财务会计报告由()、()和()组成 11.会计凭证包括（）和（）。

12.政府采购形式分为（）、（）、()、()。

13.政府采购实行()采购和()采购相结合.14.国有资产处置收益实行（）管理。

15.行政事业单位的折旧一般采用（）或（）计提。

16.在合同约定的时间内，各预算单位采购协议范围内的货物时，通过对商品价格进行协商，最终确定购买的行为为（）17.区级报账的前提是完成（）。18.美丽乡村的整合资金规模应按照财政奖补资金的（）倍以上整合其他资金。19.无形资产是指（）而能为使用者提供某种权利的资产。

二、单项选择题（每题1分，共15分）

1.土地治理项目的扶持对象应以（）为重点。A.教师 B.工人 C.农民 D.乡镇

2.对个人罚款多少元以下，可以执行简易程序，当场罚款（）。A.20元 B.50元 C.100元 D.200元 3.下列汉字大写数字金额错误的是（）。A.贰 B.别 C.佰 D.亿

4.行政单位会计核算一般()，A.权责发生制 B.债权发生制 C.收付实现制

5.以（）发生的经济业务事项为依据进行会计核算，是会计核算的重要前提。A.过去 B.现在 C.实际 D.将来

6.下列哪一项不属于违反财政支出管理规定的行为 A.各种手段骗取财政资金 B.挪用财政资金。

C.虚列财政收入 D.滞留应下拨的财政资金。

7.政府采购应当遵循公开透明原则、公平竞争原则、()原则和诚实信用原则。A.自由 B.平等 C.公正 D.法制

8.《政府采购非招标采购方式管理办法》自（）起施行。A.2014年1月1日 B.2014年1月31日 C.2014年2月1日 D.2014年5月1日 9.事业单位用非财政性资金购置的资产，在主管部门审批后()日内报同级财政部门备案。

A.5 B.10 C.15 D.45

10.事业单位产权登记实行检查制度。事业单位应当于财务报告批复后()个月内，经主管部门审核同意后，由主管部门向同级财政部门申请办理产权登记检查。

A.半 B.一 C.二 D.三

11.采购主体即采购人，不包括（）

A.国家机关 B.事业单位 C.团体组织 D.国有企业

12.政府采购专用类货物采购限额标准在()万元以上。A.3 B.5 C.20 D.50

13.采购目录以外，采购预算5万元以上的货物和服务类项目、（）万元以上的工程类项目，经区财政部门批准，可实行分散采购。A.3 B.5 C.10 D.30

三、多项选择题（至少有一个正确选项，多选漏选均不得分；每题1分，共15分）1.公共财政的基本特征有()。

A.公共性 B.非盈利性 C.法制性 D.调控性 2.财政收入的形式主要包括()。

A.税收收入 B.非税收入 C.政府基金收入 D.国债收入 3.国家预算的特征有（）。

A.预测性 B.法定性 C.完整性 D.责任性 4.农发投入资金的构成是（）。

A.中央财政资金 B.省市区地方配套资金 C.自筹资金 D.乡级配套资金 5.农发资金“三专”管理制度是（）。

A.专人管理 B.分账核算 C.专款专用 D.分账管理 6.会计帐薄包括()。

A.总帐 B.明细帐 C.日记帐 D.其它辅助性帐薄 7.各单位对帐工作每年至少进行()次。A.1 B.2 C.3 D.4 8.行政单位会计要素包括（）。A.资产 B负债 C所有者权益 D.支出 9.会计法律制度包括（）。

A.会计法律 B.会计行政法规 D.会计政策 D.会计规章 10.行政单位会计报表包括（）。

A.资产负债表 B.现金流量表 C.收入支出表 D.财政拨款收入支出表 11.下列哪几种是政府采购方式（）。A.公开招标 B.邀请招标 C.竞争性谈判 D.询价； 12.行政事业单位国有资产按照价值形式表现为（）。A流动资产 B.固定资产 C.无形资产 D.对外投资 13.美丽乡村建设规划编制分为哪几种类型（）。A.完善提升 B.拆迁新建 C.旧村改造 D.特色保护 14.美丽乡村建设试点以()为总体目标。A.统筹城乡一体化 B改善农村生活条件 C.建设美丽乡村 D.提升农村生态环境

四、简答题（每题6分，共30分）。1.农业综合开发的意义。

2.财政行政执法的概念。

3.财政监督检查的第一阶段都有哪几个步骤。

4.财政监督检查的定义。

5.什么是政府采购。

6.村级农技员的职责主要有哪些。

五、案例分析（共10分）。

根据以下案例分析存在哪些违法行为并说明理由。

2006年7月，某县财政局监督管理局根据年初检查计划，组织检查专班由检查1科王科长为组长，张

三、李四（临时人员）为组员，对该县环保局2005年排污收费收支情况进行检查，查出县环保局坐支收费报销差旅费5万元，挪用12万元用于单位基建维修（审计局已处罚），2003年11月弥补职工医药费3万元，共计20万元，在未经被查单位及有关负责人签字盖章的情况下，报经分管财政局长签批后，按20%处于4万元罚款，鉴于该单位坐支现金问题，还以《现金管理条例》对单位进行了处罚，并以财政监督局名义下发处罚决定，要求3日内划入财政监督局的帐户。

-7--8-

六、论述题（共10分）

结合实际，谈谈如何做好财政工作。

第五篇：进出口付汇核销报审流程

进出口付汇核销报审流程

(一)进口付汇到货的数据报审

1、概念

进口付汇到货报审是进口单位根据《进口付汇核销监管暂行办法》的要求，按月将“贸易付汇到货核销表”及所附单证报送外汇局审查的业务过程和手续。

2、业务审核单据

根据《进口付汇核销监管暂行办法》规定，进口单位“应当在有关货物进口报关后一个月内向外汇局办理核销报审手续”。进口单位在办理到货报审手续时，须对应提供下列单据：

(1)进口付汇核销单(如核销单上的结算方式为“货到付款”，则报关单号栏不得为空);

(2)进口付汇备案表(如核销单付汇原因为“正常付汇”，企业可不提供该单据);

(3)进口货物报关单正本(如核销单上的结算方式为“货到付汇”，企业可不提供该单据);

(4)进口付汇到货核销表(一式两份，均为打印件并加盖公司章);

(5)结汇水单及收帐通知单(如核销单付汇原因不为“境外工程使用物资”及“转口贸易”，企业可不提供该单据);

(6)外汇局要求提供的其他凭证、文件。

上述单据的内容必须真实、完整、清晰、准确。

3、办理进口付汇报审业务手续：

(1)进口单位须备齐上述单据，一并交外汇局进口核销业务人员初审。

(2)初审人员对于未通过审核的单据，应在向企业报审人员明确不能报审的原因后退还进口单位。

(3)初审结束后，经办人员签字并转交其他业务人员复核;

(4)复核人员对于未通过审核的单据，应在向企业报审人员明确不能报审的原因后退还进口单位。

(5)复核无误，则复核员签字并将企业报审的全部单据及IC卡留存并留下企业名称、联系电话、联系人。

(6)外汇局将留存的报关单及企业IC卡通过报关单检查系统检验报关单的真伪。如无误，则将IC卡退进口单位，并在到货报审表和报关单上加盖“已报审”章;如报关单通不过检查，则将有关材料及情况转检查部门。

(二)进口付汇备案手续

进口付汇备案是外汇管理局依据有关法规要求企业在办理规定监督范围内付汇或开立信用证前向外汇局核销部门登记，外汇局凭以跟踪核销的事前备案业务。

1、企业在办理下列付汇或开立信用证业务时，须办理备案手续：

(1)开立90天以上(不含90天)的远期信用证;(2)信用证开立日期距最迟装运日期超过90天(不含90天);

(3)办理90天以上(不含90天)承兑交单的承兑业务;

(4)提单签发日期距付汇日期超过90天(不含90天)的付汇交单业务;

(5)付汇日期距预计到货日期超过90天的预付货款;

(6)超过合同总额的15%且超过等值10万美元的预付货款;

(7)报关单签发日期距付汇日期超过90天(不含90天)的货到汇款业务;

(8)境外工程使用物资采购的付款、开证业务;

(9)转口贸易的付款、开证业务;

(10)不在名录内企业付汇、开证业务;

(11)“受外汇局真实性审核进口单位名单”内企业的付汇、开证业务;

(12)经外汇局了解认为确系特殊情况，有必要重点跟踪付汇业务。

企业在办理上述备案业务前，须对应报审已签发的预计到货日期在上月1日前的备案表的到货情况;否则，不予办理。

2、进口单位在办理备案业务时，须对应提供下列单证：

(1)进口付汇备案申请函(申请函内容应包含申请备案原因及备案内容);

(2)进口合同正本及主要条款复印件;

(3)开证申请书(如备案原因为“远期信用证”，则该开证申请书上应有银行加盖的业务章);

(4)进口付汇通知单及复印件(如结算方式不为“托收”，则企业可不提供该单据);

(5)电汇申请书(如结算方式不为“汇款”，则企业可不提供该单据);

(6)进口货物报关单正本、复印件及IC卡(如备案原因不为货到汇款、信用证展期，则企业可不提供该单据及IC卡);

(7)结汇水单/收帐通知单或转口所得的信用证(如备案原因不为“境外工程使用物资”、“转口贸易”，则企业可不提供该单据);

(8)预付款保函(如备案原因不为“90天以上到货”、超过15%且超过等值10万美元的预付货款，则企业可不提供该单据);

(9)进口付汇备案表;

(10)特殊备案情况下，外汇局要求提供的其他凭证、文件。

上述单据的内容必须真实、完整、清晰、准确。

3、企业在办理进口付汇备案业务时应根据不同的备案情况对应提供上述单据，并按照下列要求完成备案手续：

(1)企业应提前三个工作日将有关单据交外汇局核销业务人员初审;

(2)初审无误，审核人员将单据报送主管领导审批;

(3)业务人员应于企业备案当日(或次日，“受外汇局真实性审核进口单位名单”内企业除外)将通过初审的单据报送主管领导审批;主管领导在次日(或第三日，“受外汇局真实性审核进口单位名单”内企业除外)将审批结果退审核人员;对于审批未通过的备案，审核人员须及时向企业讲明原因。

(4)审批通过后，由审核人员通知企业(或由企业主动查询)备案结果，并将加盖“进口付汇核销专用章”的备案表及所附单证退还企业;同时，将备案表第四联及有关单证复印件一并留存、输机;