第一篇：境内外汇划转管理暂行规定
境内外汇划转管理暂行规定
（１９９７年９月２５日 国家外汇管理局发布）
第一条 为规范境内外汇划转行为，根据《中华人民共和国外汇管理条例》 第七条的规定，特制定本规定。
第二条 本规定所称＂外汇划转＂是指境内机构之间通过经营外汇业务的金 融机构（以下简称＂金融机构＂）办理的外汇汇款、转帐等行为。
第三条 国家外汇管理局及其分、支局（以下简称＂外汇局＂）为境内外汇 划转的管理机构。
第四条 境内机构之间的外汇划转，应当遵守本规定。
境内金融机构之间的外汇拆借、资金清算等外汇划转，由国家外汇管理局另 行规定。
第五条 除本规定第六、七、八条所列情况外，任何单位和个人不得在境内 以外币计价结算，金融机构不得为其办理外汇的划转手续。国家外汇管理局另有 规定的，按照规定办理。
第六条 下列情况，境内机构应当持规定的有效凭证和商业单据，向金融机 构申请。金融机构应当在审核规定的有效凭证和商业单据后办理外汇划转手续。
（一）代理出口项下委托方为外商投资企业或者允许保留外汇收入的其他境 内机构的，代理方应当在收汇后，持正本代理协议、出口合同、有效凭证和商业 单据、委托方的《外商投资企业外汇登记证》（复印件）或者《外汇帐户使用证》（复印件），向金融机构申请。金融机构应当在审核规定的有效凭证和商业单据 后办理外汇划转手续，并在汇款附言中注明＂贸易，出口收汇，原币划转＂字样、收汇日期及金额；
（二）代理进口项下委托方为外商投资企业或者允许保留外汇收入的其他境 内机构的，委托方应当持正本代理协议、《外商投资企业外汇登记》或者《外汇 帐户使用证》向金融机构申请；
（三）利用国际贷款国际招标中标项下，发标方和中标方均为境内机构的，发标方向中标方支付工程款项应当持中标合同、中标证明；
（四）经营进出口业务的境内机构从其外汇帐户中向境内保险机构、运输机 构支付涉外保险费、运输费，持进出口合同、正本保险费、运输费收据；
（五）境内保险机构向境内机构支付理赔款，持进出口合同、正本保险单据；
（六）偿还境内中资金融机构外汇贷款本息，持借款合同、还本付息通知单、《外汇（转）贷款登记证》；
（七）境内机构向境内中资金融机构偿还外债转贷款本息，持《外债登记证》 或者《外汇（转）贷款登记证》、转贷合同、还本付息通知单及外汇局核发的＂ 还本付息核准件＂；
（八）境内机构向境内融资租赁公司支付外汇租金，持租凭合同、《外汇（转）贷款登记证》；
（九）外商投资企业办理本企业外汇结算帐户间、在各自最高金额内的外汇 划转和外汇资本金帐户间外汇划转，持《外商投资企业外汇登记证》和外汇局核 定外汇结算帐户最高金额核准件；用于对外支付的，还应当提供对外支付的有效 凭证和有效商业单据；
（十）外方投资者作为投资汇入或者携入的外汇资金从其临时外汇帐户中转 入外商投资企业的外汇资本金帐户的，持《外商投资企业外汇登记证》、经贸部 门的批准文件和工商行政管理部门的营业执照；
第七条 下列情况，境内机构应当持规定的资料向外汇局申请；金融机构凭 外汇的核准件为其办理外汇划转手续：
（一）投资性外商投资企业在境内投资的，持注册会计师事务所的验资报告，新投资企业的批准文件及营业执照，经批准的合同、章程，《外商投资企业外汇 登记证》和外汇局要求的其他资料；
（二）投资性外商投资企业所投资的企业将其外汇利润汇回投资性外商投资 企业的，持《外商投资企业外汇登记证》、董事会利润分配决议书和完税证明；
（三）外商投资企业外方投资者以外汇利润在境内再投资的，持注册会计师 事务所的验资报告、年度财务查帐报告、董事会利润分配决议书、完税证明、外 方投资者对利润进行再投资的确认件、《外商投资企业外汇登记证》和外汇局要 求的其他资料；
（四）外商投资企业外方投资者所得外汇利润在境内其他企业增资的，持注 册会计师事务所的验资报告、年度财务查帐报告、董事会利润分配决议书、完税 证明、外方投资者对以利润增资的确认件、原项目审批部门的批准文件、《外商 投资企业外汇登记证》和外汇局要求的其他资料；
（五）外商投资企业中、外方投资者所得外汇利润在该企业内增资的，持董 事会利润分配决议书、完税证明、中外方投资者对以利润增资的确认件、原项目 审批部门的批准文件、《外商投资企业外汇登记证》和外汇局要求的其他资料；
（六）外商投资企业注册资本转让给其他境内机构的，持注册会计师事务所 的验资报告、董事会决议书、完税证明、原项目审批部门的批准文件、转让协议、《外商投资企业外汇登记证》和外汇局要求的其他资料；
（七）外商投资企业的中方投资者的注册资本，经批准以 外汇投入的，持国
家主管部门的批准文件，该企业的合同、章程。
第八条 下列情况，境内机构应当持《外汇帐户使用证》和相关资料，向金 融机构申请，金融机构应当按照外汇局核定的外汇帐户收支范围为其办理外汇划 转手续；
（一）经海关批准的免税店向其总公司划转货款；
（二）邮电部门国际邮政汇兑业务的国内转汇款；
（三）船务代理公司向国内有关口岸分代理转汇或者划转备用金；分代理向 总代理退汇备用金余额；
（四）经营国际海运航线业务的海运总公司对其所属公司用于船舶营运所需 备用金的划拨和所属公司上划运费。
第九条 境内机构违反本规定进行境内外汇划转的，由外汇局根据《中华人 民共和国外汇管理条例》第四十五条的规定进行处罚；构成犯罪的，依法追究刑 事责任。
第十条 金融机构办理境内外汇划转中未按照本规定审核有效凭证和商业单 据的，由外汇局根据《中华人民共和国外汇管理条例》第四十五条的规定从重处 罚。
第十一条 本规定由国家外汇管理局负责解释。
第十二条 本规定自１９９７年１０月１５日起施行。
第二篇：关于印发《境内外汇账户管理规定》的通知
关于印发《境内外汇账户管理规定》的通知
[发布机构] 国家外汇管理局 [所属行业] 所有行业 [所属区域] 全国
[发文文号] 银发[1997]416号 [发布日期] 1997-10-07 [生效日期] 1997-10-15 [废止日期] 无
中国人民银行各省、自治区、直辖市分行，深圳分行；国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局，深圳分局：
为了规范境内外汇账户的开立和使用，加强对外汇账户的监督管理，国家外汇管理局根据新修订的《中华人民共和国外汇管理条例》制定了《境内外汇账户管理规定》。现印发给你们，请遵照执行，并请转发所辖中国人民银行各分支行、外汇局各分支局和所辖各金融机构及其他相关单位。执行中如遇问题，请及时向国家外汇管理局反映。
附件：境内外汇账户管理规定
境内外汇账户管理规定
第一章 总 则
第一条 为规范外汇账户的开立和使用，加强外汇账户的监督管理，根据《中华人民共和国外汇管理条例》和《结汇、售汇及付汇管理规定》，特制定本规定。
第二条 国家外汇管理局及其分、支局（以下简称外汇局）为外汇账户的管理机关。
第三条 境内机构、驻华机构、个人及来华人员开立、使用、关闭外汇账户适用本规定。开户金融机构应当按照本规定办理外汇账户的开立、关闭手续并监督收付。
第四条 本规定下列用语的含义：
“开户金融机构”是指经批准经营外汇业务的银行和非银行金融机构。“外汇账户”是指境内机构、驻华机构、个人及来华人员以可自由兑换货币在开户金融机构开立的账户。第五条 境内机构、驻华机构一般不允许开立外币现钞账户。个人及来华人员一般不允许开立用于结算的外汇账户。
第二章 经常项目外汇账户及其开立、使用
第六条 下列经常项目外汇，可以开立外汇账户保留外汇：
（一）经营境外承包工程、向境外提供劳务、技术合作的境内机构，在其业务项目进行过程中发生的业务往来外汇；
（二）从事代理对外或者境外业务的境内机构代收代付的外汇；
（三）境内机构暂收待付或者暂收待结项下的外汇，包括境外汇入的投标保证金、履约保证金、先收后支的转口贸易收汇、邮电部门办理国际汇兑业务的外汇汇兑款、铁路部门办理境外保价运输业务收取的外汇、海关收取的外汇保证金、抵押金等；
（四）经交通部批准从事国际海洋运输业务的远洋运输公司，经外经贸部批准从事国际货运的外运公司和租船公司的业务往来外汇；
（五）保险机构受理外汇保险、需向境外分保以及尚未结算的保费；
（六）根据协议规定需用于境外支付的境外捐赠、资助或者援助的外汇；
（七）免税品公司经营免税品业务收入的外汇；
（八）有进出口经营权的企业从事大型机电产品出口项目，其项目总金额和执行期达到规定标准的，或者国际招标项目过程中收到的预付款及进度款；
（九）国际旅行社收取的、国外旅游机构预付的、在外汇局核定保留比例内的外汇。
（十）外商投资企业在外汇局核定的最高金额以内的经常项目项下外汇；
（十一）境内机构用于偿付境内外外汇债务利息及费用的外汇；
（十二）驻华机构由境外汇入的外汇经费；
（十三）个人及来华人员经常项目项下收入的外汇；
（十四）境内机构经外汇局批准允许保留的经常项目项下的其他外汇。第七条 境内机构按照本规定第六条
（一）至
（十）及
（十四）规定开立的外汇账户，其收入为来源于经常项目的外汇，支出用于经常项目支出或者经外汇局批准的资本项目支出。
第八条 驻华机构按照本规定第六条
（十二）开立的外汇账户，其收入来源于境外汇入的办公经费，支出用于办公费用。
第九条 个人及来华人员按照本规定第六条
（十三）开立个人外汇或者外币现钞存款账户。
第十条 境内机构开立经常项目外汇账户应当经外汇局批准。
第十一条 境内机构（外商投资企业除外）应当持下列材料向外汇局申请开户，并填写《国家外汇管理局开立外汇账户批准书》（附表一），经批准后在中资开户金融机构开立外汇账户，开户后５日内凭开户回执向外汇局领取《外汇账户使用证》（附表二）：
（一）申请开立外汇账户的报告；
（二）根据开户单位性质分别提供工商行政管理部门颁发的营业执照或者民政部门颁发的社团登记证或者国家授权机关批准成立的有效批件；
（三）国务院授权机关批准经营业务的批件；
（四）外汇局要求提供的相应合同、协议或者其他有关材料。
中资开户金融机构为境内机构开立外汇账户后，应当在开户回执上注明账号、币种和开户日期，并加盖该金融机构戳记。
第十二条 外商投资企业开立经常项目下外汇账户应当持申请开立外汇账户的报告、《外商投资企业外汇登记证》向外汇局申请，持外汇局核发的“开户通知书”和《外商投资企业外汇登记证》到开户金融机构办理开户手续。开户金融机构为外商投资企业开立外汇账户后，应当在《外商投资企业外汇登记证》相应栏目中注明账号、币种和开户日期，并加盖该金融机构戳记。
第十三条 境内机构申请开户时，外汇局应当根据外汇账户的用途，规定账户的收支范围、使用期限及相应的结汇方式或者核定最高金额，并在《外汇账户使用证》或者《外商投资企业外汇登记证》中注明。
第十四条 驻华机构应当持有关部门批准设立机构的文件及工商登记证到外汇局登记备案，领取《驻华机构外汇账户备案表》（附表三）后，凭《驻华机构外汇账户备案表》到开户银行办理开户手续。
第十五条 个人及来华人员外汇或者外币现钞存取自由，对于超过等值１万美元以上的大额外币现钞存取，应当向开户银行提供身份证或者护照，开户银行应当逐笔登记备案。
第十六条 境内机构、驻华机构开立的经常项目外汇账户，应当按照《外汇账户使用证》、《外商投资企业外汇登记证》或者《驻华机构外汇账户备案表》规定的收支范围办理收付。
第十七条 外商投资企业经常项目外汇收入进入外汇结算账户的，在外汇局核定的最高金额内保留外汇；超过最高金额的外汇，应当卖给外汇指定银行或者通过外汇调剂中心卖出。
开户金融机构收到外商投资企业超过外汇结算账户最高金额的经常项目外汇，可以暂时予以入账，同时通知外商投资企业在５个工作日内办理结汇或者通过外汇调剂中心卖出。逾期不办理的，开户金融机构应当抄报当地外汇局，由外汇局责令强制结汇。外汇局根据外商投资企业实投资本和经常项目外汇资金周转的需要，调整核定外汇结算账户最高金额的原则。
第十八条 其他境内机构应当按照《外汇账户使用证》规定的结汇方式办理外汇账户内资金的结汇。
第十九条 开户金融机构应当制定外汇开证保证金账户统一管理办法，报外汇局备案，并根据风险控制的需要按照报备的管理办法为境内机构开立外汇开证保证金账户。
外汇开证保证金账户不得用于其他任何用途。
第三章 资本项目外汇账户及其开立、使用
第二十条 下列资本项目外汇，可以开立外汇账户保留外汇：
（一）境内机构借用的外债、外债转贷款和境内中资金融机构的外汇贷款；
（二）境内机构用于偿付境内外外汇债务本金的外汇；
（三）境内机构发行股票收入的外汇；
（四）外商投资企业中外投资方以外汇投入的资本金；
（五）境外法人或者自然人为筹建外商投资企业汇入的外汇；
（六）境内机构资产存量变现取得的外汇；
（七）境外法人或者自然人在境内买卖Ｂ股的外汇；
（八）经外汇局批准的其他资本项目下的外汇。
第二十一条 按照本规定第二十条
（一）开立的贷款专户，其收入为外债、外债转贷款或者外汇贷款的合同款；支出用于贷款协议规定的用途。
第二十二条 按照本规定第六条
（十一）、第二十条
（二）开立的还贷专户，其收入为经批准用人民币购买的外汇、经批准的贷款专户转入的资金及经批准保留的外汇收入；支出用于偿还债务本息及相关费用。
第二十三条 按照本规定第二十条
（三）开立的外币股票专户，其收入为外币股票发行收入，支出用于经证券监督管理部门批准的招股说明书规定的用途。
第二十四条 按照本规定第二十条
（四）开立的外商投资企业外汇资本金账户，其收入为外商投资企业中外投资方以外汇投入的资本金；支出为外商投资企业经常项目外汇支出和经外汇局批准的资本项目外汇支出。
第二十五条 按照本规定第二十条
（五）开立的临时专户，其收入为境外法人或者自然人为筹建外商投资企业汇入的外汇；支出为筹建外商投资企业的开办费用及其他相关费用。企业成立后，临时账户的资金余额可以转为外商投资款划入企业资本金账户。如果企业未成立，经外汇局核准资金可以汇出境外。
第二十六条 按照本规定第二十条
（六）开立的外汇账户，其收入为境内机构转让现有资产收入的外汇；支出为经批准的资金用途。第二十七条 按照本规定第二十条
（七）开立的外汇账户，其收入为境外法人或者自然人买卖股票收入的外汇和境外汇入或者携入的外汇，支出用于买卖股票。
第二十八条 开立资本项目外汇账户（按照本规定第二十条
（七）开立的外汇账户除外）应当持开立外汇账户的申请报告和其他相关文件向外汇局申请，经批准后持外汇局核发的“开户通知书”到开户金融机构办理开户手续：
（一）境内机构开立贷款专户和还贷专户，持借款合同正本、外债登记凭证或者《外汇（转）贷款登记证》向外汇局申请。
（二）境内机构申请开立股票专户，持证券监督管理部门批准的招股说明书等材料向外汇局申请。
（三）外商投资企业申请开立资本金账户，持《外商投资企业外汇登记证》和其他材料，向外汇局申请。
（四）境外法人或者自然人申请开立临时专户，持汇款凭证和签订的投资意向书，向外汇局申请。
（五）境内机构按照本规定第二十条
（六）开立的外汇账户，持有权批准机构的批准转让文件、转让协议、资金使用计划等文件向外汇局申请。
第二十九条 境外法人或者自然人按照本规定第二十条
（七）开立的Ｂ股账户，持境外机构法人资格证明或者境外个人身份证明直接到证券公司开户。
第三十条 境内机构申请开立资本项目外汇账户时，外汇局应当规定外汇账户的收支范围、使用期限和核定账户最高金额，并在“开户通知书”中注明。
第三十一条 开户金融机构为外商投资企业开立资本项目外汇账户后，应当在《外商投资企业外汇登记证》相应栏目中注明账号、币种和开户日期，并加盖该金融机构戳记。
第三十二条 境内机构可以根据贷款协议中规定的用途使用贷款专户资金，不需经外汇局批准。
还贷专户的资金余额不得超过最近两期偿还本息总额，支出应当逐笔报外汇局审批。
第三十三条 境内机构通过还贷专户偿还外债、外债转贷款本息及费用，应当持外债登记凭证、债权人还本付息通知单，提前５个工作日向所在地外汇局申请，领取“还本付息核准件”。开户金融机构凭外汇局核发的“还本付息核准件”办理支付手续。
第三十四条 境内机构通过还贷专户偿还境内中资金融机构外汇贷款本息及费用，可以持《外汇（转）贷款登记证》、债权人还本付息通知单、借款合同直接到开户金融机构办理。第三十五条 境内机构资本项目外汇账户内资金转换为人民币，应当报外汇局批准；境外法人或者自然人按照第二十条
（七）开立的外汇账户内的资金，不得转换为人民币使用。
第四章 外汇账户的监管
第三十六条 境内机构、驻华机构应当向注册地外汇局申请开户。需要在境内其他地区开立外汇账户的，按照以下规定办理：
（一）外商投资企业应当向注册地外汇局提出申请，凭注册地外汇局核发的“开户通知书”到开户地外汇局备案，经开户地外汇局审核并加盖戳记后，到开户金融机构办理手续；
（二）其他境内机构按照本规定开立的经常项目外汇账户，凭注册地外汇局的批准文件及有关材料向开户地外汇局申请，由开户地外汇局核发《开立外汇账户批准书》及《外汇账户使用证》；
（三）其他境内机构按照本规定开立的资本项目外汇账户，凭注册地外汇局核发的“开户通知书”到开户地外汇局备案，经开户地外汇局审核并加盖戳记后，到开户金融机构开立外汇账户；
（四）驻华机构应当分别向注册地和开户地外汇局领取《驻华机构外汇账户备案表》。
第三十七条 境内机构、驻华机构如需变更《外汇账户使用证》、《外商投资企业外汇登记证》或者《驻华机构外汇账户备案表》“开户通知书”中外汇账户相关内容的，应当持有关材料向外汇局提出申请，办理变更手续。
第三十八条 境内机构、驻华机构如需关闭外汇账户，应当在办理清户手续后10个工作日内将开户金融机构关闭账户的证明及《外汇账户使用证》、外债登记凭证、《外商投资企业外汇登记证》或者《驻华机构外汇账户备案表》送交外汇局，办理关闭账户手续。
境内机构关闭外汇账户后，其外汇账户余额属于外商投资者所有的或者经批准可以保留的，可以转移或者汇出；其余外汇应当全部结汇。驻华机构关闭外汇账户后，其外汇账户余额可以转移或者汇出。
第三十九条 外汇局对境内机构及驻华机构的外汇账户实行年检制度。第四十条 开户金融机构应当根据外汇局要求向所在地外汇局报送外汇账户变动情况。
第四十一条 凡应当撤销的外汇账户、由外汇局对开户金融机构及开户单位下达《撤销外汇账户通知书》，并按照规定对该外汇账户余额做出明确处理，限期办理撤户手续。
第四十二条 境内机构、驻华机构应当按照本规定申请和办理开户手续，并按照外汇局核定的收支范围、使用期限、最高金额使用外汇账户。不得擅自开立外汇账户；不得出租、出借或者串用外汇账户；不得利用外汇账户代其他单位或者个人收付、保存或者转让外汇；不得将单位外汇以个人名义私存；不得擅自超出外汇局核定的使用期限、最高金额使用外汇账户。
第四十三条 开户金融机构应当按照本规定为境内机构、驻华机构、个人及来华人员办理账户的开立、收付及关闭手续，监督开户单位及个人对其外汇账户的使用。不得擅自为境内机构、驻华机构、个人及来华人员开立外汇账户或者超范围办理账户收付。
第四十四条 境内机构、驻华机构、个人及来华人员有下列违反外汇账户管理规定行为的，由外汇局责令改正，撤销外汇账户，通报批评，并处5万元以上30万元以下的罚款：
（一）擅自在境内开立外汇账户；
（二）出借、串用、转让外汇账户；
（三）擅自改变外汇账户使用范围；
（四）擅自超出外汇局核定的外汇账户最高金额、使用期限使用外汇账户；
（五）违反其他有关外汇账户管理规定。
第四十五条 开户金融机构擅自为境内机构、驻华机构、个人及来华人员开立外汇账户，擅自超过外汇局核定内容办理账户收付或者违反其他外汇账户管理规定，由外汇局责令改正，通报批评，并处10万元以上30万元以下的罚款。
第五章 附 则
第四十六条 境内持有工商营业执照的外资非法人经济组织外汇账户的开立、使用，按照本规定有关外商投资企业条款办理。
第四十七条 以下情况不适用本办法：
（一）金融机构同业外汇存款账户。
（二）具有外交豁免权的外国使领馆、国际组织驻华代表机构在境内开立的外汇账户。
第四十八条 本规定由国家外汇管理局负责解释。
第四十九条 本规定自1997年10月15日起施行。中国人民银行1994年4月1日发布的《外汇账户管理暂行办法》、国家外汇管理局1994年5月30日发布的《关于〈外汇账户管理暂行办法〉有关问题的通知》、1994年6月22日发布的《外债、外汇（转）贷款还本付息开立账户操作规程》、1996年6月28日发布的《外商投资企业境内外汇账户管理暂行办法》同时废止。
附表一： 国家外汇管理局 开立外汇账户批准书 编号：开户单位全称（盖章）第一联外汇局留存 地址（邮编）电话 收入范围 联系人 开户金融机构 账户性质 账户币种 有效日期 外汇局意见： 经办人意见： 领导审核： 支出范围 备注
注：
1、开户单位须于开户后五日内将回执报送外汇局备案。
2、凡核定最高金额的账户，在“备注”栏中注明。
3、外汇局凭回执发《外汇账户使用证》。
国家外汇管理局 开立外汇账户批准书
编号：开户单位全称（盖章）第二联 开户金融机构留存 地址（邮编）电话 收入范围 联系人 开户金融机构 账户性质 账户币种 有效日期
外汇局意见：（盖章）支出范围 备注
注：
1、开户单位须于开户后五日内将回执报送外汇局备案。
2、凡核定最高金额的账户，在“备注”栏中注明。
3、外汇局凭回执发《外汇账户使用证》。
回执
编号：
开户金融机构盖章： 开户日期 账号 账户币种 账户性质 单位名称 国家外汇管理局
开立外汇账户批准书
编号：开户单位全称（盖章）第三联开户单位留存
地址（邮编）
电话 收入范围
联系人
开户金融机构
账户性质
账户币种
有效日期
外汇局意见：（盖章）
支出范围
备注
注：
1、开户单位须于开户后五日内将回执报送外汇局备案。
2、凡核定最高金额的账户，在“备注”栏中注明。
3、外汇局凭回执发《外汇账户使用证》。
回执
编号：
开户金融机构盖章：
开户日期 账号
账户币种
账户性质
单位名称
附表二：
外汇账户使用证
国家外汇管理局制发
编号：
兹发给：
外汇账户使用证。你单位应当按照国家外汇管理局制定的《境内外汇账户管理规定》使用本证。
发证机关盖章
发证日期年月日
开户单位情况
1、单位全称：
2、地址：
3、邮政编码：
4、上级主管部门：
5、单位性质：
6、经办人：
7、联系电话：
开 户 情 况
1、《开立外汇账户批准书》编号：
2、批准日期：
3、核准开户金融机构：
4、币别：
5、账号：
6、账户性质：
7、开户日期：
8、截止日期：
9、核定最高金额：
10、结汇方式：
11、备注： 收 支 范 围 收 入 支出
收 支 范 围
收支范围变更记录
备注
年 检 记 录
继续保留：
临时关闭：
撤销账户：
备注： 外汇审核用章
年月日
用 证 须 知
一、本证证据国家外汇管理局《境内外汇账户管理规定》及有关规定制定并核发，供经国家外汇管理局及其分支局（以下简称“外汇局”）批准开立外汇账户的单位使用。
二、开户单位在办理外汇收付手续时，应当向开户金融机构出示此证。开户金融机构应当凭此证严格按照核定的账户收支范围监督收付。
三、开户单位应当按照规定办理结汇手续。
四、每年开户单位应当持本证到发证机关办理年检手续，未经年检，本证无效。
五、本证只能在核准的金融机构开户，如需转户，应当持此证到外汇局办理转户手续。
六、账户到期，开户单位应当分别到开户金融机构及外汇局办理销户手续。
七、如开户情况发生变化，开户单位应当持此证到外汇局办理变更手续。
附表三：
驻华机构外汇账户备案表 NO.驻华机构名称
代表机构登记证
第一联外汇局留存
地址
邮编
电话
联系人 负责人
开户银行
币种
账户
收入范围
境外汇入的办公经费
支出范围
驻华机构办公费用
国家外汇管理局分局
年月日
驻华机构外汇账户备案表 NO.驻华机构名称
代表机构登记证
第二联驻华机构留存
地址
邮编
电话
联系人
负责人
开户银行
币种
账户
收入范围
境外汇入的办公经费
支出范围
驻华机构办公费用
国家外汇管理局分局
（盖章）
年月日
开户银行
（盖章）
年月日
驻华机构外汇账户备案表 NO.驻华机构名称
代表机构登记证 第三联开户银行留存
地址 邮编
电话
联系人
负责人
开户银行
币种
账户
收入范围
境外汇入的办公经费
支出范围
驻华机构办公费用
国家外汇管理局分局
年月日
注：开户机构开户后5个工作日内将回执报送外汇局备案。
回执 NO.开户银行盖章驻华机构名称
账号
账户币种
开户日期
第三篇：中国工商银行境外机构境内外汇账户管理暂行办法
工银办发„2009 ‟816号
关于印发《境外机构境内外汇
账户管理暂行办法》的通知
各一级分行、直属分行，各直属学院，各直属机构，各内审分局：
为规范境外机构境内外汇账户的开立、使用和管理，防范业务处理风险，总行制定了《境外机构境内外汇账户管理暂行办法》，现印发给你们，同时提出如下要求，请一并遵照执行。
一、使用3007、3065交易开立NRA外汇账户时，“NRA账户标志”应选择“1-NRA账户”。根据外汇管理局有关要求，总行将在18个月内（自2009年8月1日起）实现在NRA外汇账户账号前标注“NRA”的系统改造工作。
二、各行办理NRA外汇账户相关业务时，通过外汇账户管理信息系统向外汇管理局报送NRA外汇账户开户、余额和收支明细
－1－ 信息的工作暂不开展，具体实施时间总行将另行通知。
三、各行应积极与我行境外分支机构内外联动，对于注册地在境外分支机构所属国家或地区的客户，应由境外分支机构提供开户代理审核服务。境外分支机构可根据代理审核服务内容，适当收取相关费用。
四、使用支付密码器办理NRA外汇账户支付结算业务需对《境外汇款申请书》《境内汇款申请书》进行增加凭证编号等方面的式样调整，具体调整时间总行将另行通知。
二○○九年十一月五日
（此件发至二级分行）
－2－中国工商银行境外机构境内 外汇账户管理暂行办法
第一章 总 则
第一条
为规范境外机构境内外汇账户（NON-RESIDENT ACCOUNT，以下简称NRA外汇账户）管理，根据《中华人民共和国外汇管理条例》（中华人民共和国国务院第532号令）、《国家外汇管理局关于境外机构境内外汇账户管理有关问题的通知》（汇发[2009]29号）、《国家外汇管理局综合司关于境内非居民收付款国际收支统计间接申报有关事项的通知》（汇发[2009]85号）和《中国工商银行会计核算规程》（工银办发[2009]112号）等相关制度规定，制定本办法。
第二条
境外机构指在境外（含香港、澳门和台湾地区）合法注册成立的机构，包括：
（一）境外注册企业，含在境外注册的中国境外投资企业。
（二）境外注册银行，含其海外分支机构。
（三）境外注册非银行金融机构，含其海外分支机构。
（四）社会团体及国际组织。
（五）其他。
第三条
本办法所称NRA外汇账户是指境外机构在境内外资和中资银行开立的外汇账户。
在依法取得离岸银行业务经营资格的境内银行离岸业务部开
－3－ 立的离岸账户不适用本办法。
第四条
合格境外机构投资者外汇账户、外国投资者专用外汇账户、境外机构B股外汇账户、具有外交豁免权的外国（地区）驻华使领馆或者国际组织驻华代表机构等境内外汇账户的开立、使用和关闭，国家外汇管理局已有规定的，从其规定；没有规定的，执行本办法相关规定。
第五条 NRA外汇账户管理应遵循合法合规、营销调查与审批分离、准入核准的原则。
（一）合法合规。NRA外汇账户的开立、使用及通过NRA外汇账户办理外汇收支业务，应遵守国家有关法律、法规和外汇监管部门规章制度的有关规定。
（二）营销调查与审批分离。营销部门负责NRA外汇账户开户业务的尽职调查，出具尽职调查意见书；审批部门负责审核客户资料，出具账户开立审批意见。
（三）准入核准。各行应核准辖内分支机构开办NRA外汇账户业务的资格，明确开办的业务种类。
第六条 NRA外汇账户主要可办理活期存款、定期存款、七天通知存款、外汇汇款、外汇票据、外汇买卖、全球现金管理等业务。
第七条
本办法适用于我行指定办理NRA外汇账户业务的各级分支机构。
－4－
第二章 部门职责
第八条 NRA外汇账户业务管理由国际业务、结算与现金管理、公司业务、机构业务、电子银行、运行管理、信息科技、产品创新管理、资产负债管理、内控合规、财务会计和法律事务等部门分工负责。
第九条
国际业务部门是NRA外汇账户业务管理的牵头部门，主要职责为：
（一）负责与外汇监管部门进行协调与沟通，明确业务开办范围，核准分支机构开办NRA外汇账户业务的资格；负责境外代理行、我行境外分支机构有关NRA业务的组织推广，对境外代理行以及我行境外分支机构开立NRA外汇账户进行审批。
（二）负责对相关国际结算、贸易融资等业务进行管理及政策合规性检查、监督，负责国际结算及贸易融资相关产品的研发和推广工作。
（三）负责对客户黑名单进行管理和及时更新，配合内控合规部门进行NRA外汇账户反洗钱管理。
（四）负责牵头组织对NRA外汇账户涉及的外管政策及其相关业务管理办法的培训。
（五）负责与我行境外分支机构签订代理审核协议，组织其为境内分行提供NRA外汇账户开户的代理审核。
（六）负责NRA外汇账户业务涉及的银行短期外债指标管理工作。第十条
结算与现金管理部门职责
－5－
（一）负责制定、修改和签订NRA外汇账户模式全球现金管理协议。
（二）负责NRA外汇账户的牵头营销推广，制定营销推广方案并组织实施。
（三）负责制定全球现金管理NRA外汇账户业务的解决方案，加强NRA外汇账户业务与全球现金管理的捆绑营销。
（四）负责结算与现金管理NRA相关业务培训。
（五）负责收集客户NRA外汇账户全球现金管理方面的业务需求并向科技部门提出立项申请。
第十一条
公司业务部门负责公司类客户的营销和客户关系维护，及时了解和反馈客户NRA外汇账户业务情况和最新业务需求，负责公司业务NRA相关业务培训。
第十二条
机构业务部门负责机构类客户的营销和客户关系维护，及时了解和反馈客户NRA外汇账户业务情况和最新业务需求，负责机构业务NRA相关业务培训。
第十三条
电子银行部门职责
（一）负责提供NRA外汇账户电子银行渠道功能，并组织相关营销。
（二）负责NRA外汇账户电子银行系统优化升级。
（三）负责制定电子银行NRA外汇账户业务管理办法和账户管理协议，并对电子银行NRA外汇账户业务进行日常管理。
第十四条
运行管理部门职责
－6－
（一）负责组织NRA外汇账户业务核算及其相关工作。
（二）负责NRA外汇业务相关系统参数的维护。
（三）负责运行管理NRA相关业务培训。
第十五条
信息科技部门负责组织NRA外汇账户系统开发和功能完善，负责NRA外汇账户业务处理的技术保障工作。
第十六条
产品创新管理部门负责与相关部门组建NRA外汇账户项目组，整合和编写业务需求，为NRA外汇账户业务开发提供支持，协调推进产品开发中的相关工作。
第十七条
资产负债管理部门负责NRA外汇账户涉及的短期外债指标分配及利率管理工作。
第十八条
内控合规部门负责检查和评价NRA业务管理部门的内部控制建设与执行情况以及各有关部门在NRA业务中检查监督职责的履行情况，负责牵头组织对NRA外汇账户的反洗钱管理。
第十九条
财务会计部门负责对NRA外汇账户的跨境税收进行管理，负责NRA外汇账户科目管理，负责制定NRA外汇账户中间业务收费标准。
第二十条
法律事务部门负责对NRA业务相关法律文件的合法、有效性进行审查，并提供法律咨询。
第三章 账户的开立
第二十一条 境外机构申请开立NRA外汇账户，应由其法定代表人（负责人）直接办理，或授权他人办理。
－7－ 第二十二条 NRA外汇账户开立实行分级审批制。
（一）二级分行应及时确认符合下列条件之一的非金融机构客户名单，并对其NRA外汇账户的开立进行审批：
1.总分行直营中资客户名单中有关机构的境外分支机构及纳入我行对该客户统一授信管理的关联企业；
2.世界500强跨国公司； 3.境外上市公司；
4.在我行境外分支机构所在国家（或地区）合法注册成立的，并获得我行境外分支机构出具的《NRA外汇账户开户资料代理审核确认函》（详见附件二）的客户；
5.经穆迪、标普或惠誉评定的信用等级在A（含）以上的各类优质客户。
（二）一级（直属）分行对包括非银行金融机构在内的上款以外的其他境外机构NRA外汇账户的开立负责审批。
（三）总行（国际业务部）对境外代理行以及我行境外分支机构的NRA外汇账户的开立负责审批。
第二十三条 境外机构申请开立NRA外汇账户，应向开户行出具相关证明文件，提供的证明文件为非中文的，应同时要求境外机构提供由一级（直属）分行认可的翻译机构提供的中文翻译文本。
（一）由二级分行负责账户开立审批的境外机构须提供以下资料：
－8－1.总分行直营中资客户
（1）境外机构在境外合法注册成立的证明文件原件或经其总（母）公司确认后加盖公章的复印件，包括但不限于营业执照或商业登记证等；
（2）公司章程；
（3）法定代表人（负责人）的有效身份证件原件或经其总（母）公司确认后加盖公章的复印件；
（4）未能提供境外机构在境外合法注册成立的证明文件原件、法定代表人或负责人的有效身份证件原件或公司章程的，还应提供加盖其总（母）公司公章的《中资集团境外机构NRA外汇账户开户资料确认函》（详见附件一）；
（5）法定代表人（负责人）的住址证明；
（6）授权代理人的有效身份证件原件及法定代表人（负责人）出具的授权书原件（如需）；
（7）我行要求的其他材料。
2.由我行境外分支机构提供代理审核的境外机构
（1）我行境外分支机构出具的《NRA外汇账户开户资料代理审核确认函》；
（2）境外机构在境外合法注册成立的证明文件复印件，包括但不限于营业执照或商业登记证等；
（3）公司章程；
（4）法定代表人（负责人）的有效身份证件复印件；
－9－（5）法定代表人（负责人）的住址证明；
（6）授权代理人的有效身份证件原件及法定代表人（负责人）出具的授权书原件（如需）；
（7）税务登记证明；
（8）控股股东或直接控制人的说明及身份证明文件；（9）其他材料。3.其他境外机构
（1）境外机构在境外合法注册成立的证明文件原件，包括但不限于营业执照或商业登记证等；
（2）公司章程；
（3）法定代表人（负责人）的有效身份证件原件；（4）法定代表人（负责人）的住址证明；
（5）授权代理人的有效身份证件原件及法定代表人出具的授权书原件（如需）；
（6）税务登记证明；
（7）控股股东或直接控制人的说明及身份证明文件；（8）我行要求的其他材料。
（二）由一级（直属）分行负责账户开立审批的境外机构须提供以下资料：
1.境外机构在境外合法注册成立的证明文件原件，包括但不限于营业执照或商业登记证等；
2.公司章程；
－ －103.法定代表人（负责人）的有效身份证件原件； 4.法定代表人（负责人）的住址证明； 5.穆迪、标普或惠誉发放的评级证明；
6.上一财务报表、企业过去三年合法经营的证明或说明、遵守中国各项法律法规的承诺函等资料；
7.控股股东或直接控制人的说明及身份证明文件； 8.授权代理人的有效身份证件原件及法定代表人出具的授权书原件（如需）；
9.税收登记证明； 10.我行要求的其他材料。
（三）由总行（国际业务部）审批的境外代理行开立的NRA外汇账户所需开户资料，执行我行外资代理行账户管理办法等相关规定。
第二十四条 尽职调查
各行营销部门双人负责NRA外汇账户开户业务的尽职调查，并以书面形式出具尽职调查意见（详见附件三）。
第二十五条 NRA外汇账户开立的受理
柜员及业务负责人双人受理开户申请。柜员进行初审，业务负责人进行复审，对开户资料的完整性及合规性负责。初审完成后，应要求境外机构填写《中国工商银行开立（变更、撤销）NRA外汇账户申请书》（以下简称《申请书》，详见附件四），连同开户资料送上级行审批。
－11－ 第二十六条 NRA外汇账户开立的审批
（一）二级分行审批
二级分行应对开户资料的完整性和合规性进行审核，结合联合国制裁名单、OFAC以及敏感地区名单等文件，对境外机构进行黑名单审查，审核完成后应出具开户审批意见。
（二）一级（直属）分行审批
二级分行对须一级（直属）分行审批的境外机构资料的完整性和合规性进行审核后，正式报送上级行审批。一级（直属）分行审核完成后出具开户审批意见。
（三）总行（国际业务部）审批
境外代理行以及我行境外分支机构开立NRA外汇账户由总行审批。
第二十七条 机构代码申请及信息登记
上级行审批同意后，各行应按照《国家外汇管理局、国家质量检验检疫总局关于下发国际收支统计申报中特殊机构赋码业务操作规程的通知》（汇发[2003]131号）等文件规定，为将开立外汇账户的境外机构申领特殊机构代码，并为其办理境外机构基本信息登记。
第二十八条 NRA外汇账户的开立
（一）建立客户信息。采集客户基本信息应同时采集录入客户中英文户名，系统生成客户编号。
（二）使用开户交易进行NRA外汇账户开立。NRA外汇账户 － －12名称应与《申请书》中填写的名称一致；科目应根据客户性质选择确定；账户通存不通兑；备注项内必须注明“NRA”。交易成功后，加盖核算用章，将客户留存联交客户。
（三）外汇账户管理信息补录。对于境外银行在我行开立的存款账户，无须进行外汇账户管理信息系统补录。
（四）将《申请书》银行留存联及客户提交的证明文件等开户资料专夹保管。
NRA外汇账户开立可集中处理。第二十九条 预留印鉴管理
（一）境外机构预留银行印鉴应包含公章或财务章及个人签章或签字。印章刻制标准比照人民币账户管理规定执行，境内外汇账户印章刻制标准有规定的从其规定。
（二）对于无法提供公章或财务章的境外机构，可采取预留分级组合签名作为银行预留印鉴，但必须采取面签方式预留，并应与我行签订支付密码协议。该账户办理支付结算业务时，支付凭证上应同时加编16位支付密码。
业务经办、主管人员应在预留印鉴卡片上签章确认。境外机构法定代表人（负责人）或授权代理人签名后预留印鉴卡片方可启用。
第三十条 开户起存金额管理
NRA外汇账户开立后，可与客户约定在开户日后一个月内存入一定金额的外币存款。
－13－ 第四章 账户的使用与管理
第三十一条 NRA外汇账户应通过外汇账户管理信息系统向外汇管理局报送开户、余额和收支明细信息。境外银行在我行开立的存款等外汇账户，不适用本款规定。
第三十二条 各行在办理外汇账户收付业务前，应确认本行客户的账户是否为NRA外汇账户。
第三十三条 NRA外汇账户从境内外收汇、相互之间划转、与离岸账户之间划转或者向境外支付，各行可以根据客户支付指令直接办理，但国家外汇管理局另有规定的除外。
（一）客户通过柜面方式提交支付指令，开户行应核对“预留印鉴”或“预留签名加支付密码”，并审核提交的业务凭证，确认无误后，进行账务处理。
（二）客户通过电子银行方式提交支付指令，开户行接收电子指令后，进行业务处理。
（三）客户通过SWIFT报文方式提交支付指令，开户行通过RFC系统接收支付指令后，依据支付指令进行业务处理。
（四）客户通过传真方式提交支付指令，支付凭证上应同时加编16位支付密码。开户行应核对预留印鉴和支付密码，确认无误后办理。接收客户支付指令的传真机应实行专机使用、专人管理。
第三十四条 在办理NRA外汇账户向境内机构或个人付款业务时，付款报文的附言中将注明“NRA PAYMENT”字样。
－ －14第三十五条 在办理境内机构和境内个人与NRA外汇账户之间的外汇收支时，各行应按照外汇管理局关于跨境交易相关规定，审核境内机构和境内个人的有效商业单据和凭证。
各行在办理境内机构和境内个人向NRA外汇账户支付时，如收款账号没有显示NRA标识，还应要求汇款人提供收款外汇账户性质证明材料；如因提供的收款外汇账户性质证明材料不明等原因而无法明确该外汇账户性质，各行应向收款银行书面征询该外汇账户性质，收款银行应当书面回复确认。
第三十六条 与NRA外汇账户有关的国际收支统计申报
（一）NRA外汇账户与境外发生涉外收付款时，各行应按照《通过金融机构进行国际收支统计申报业务操作规程（试行）》（汇发[2006]57号）、《国家外汇管理局综合司关于境内非居民收付款国际收支统计间接申报有关事项的通知》（汇综发[2009]85号）的规定办理国际收支统计间接申报。
境内银行应为开立NRA外汇账户的境外机构建立《单位基本情况表》，并将《单位基本情况表》《涉外收入申报单》《境外汇款申请书》和《对外付款/承兑通知书》的信息通过国际收支申报系统报送外汇管理局。
此类收付款统一在“其他投资——负债——货币和存款——境外存入款项/境外存入款项调出”项下申报交易性质，国际收支交易编码为“802031”，交易附言应注明“非居民从境外收款”或“非居民向境外付款”。
－15－
（二）NRA外汇账户与境内机构或境内个人发生的涉外收付款时，境外机构无须申报，境内机构和境内个人应按照《通过金融机构进行国际收支统计申报业务操作规程（试行）》（汇发[2006]57号）的规定办理国际收支统计间接申报。
1.境内机构或个人向NRA外汇账户支付外汇款项时，应当要求该境内机构或个人填写《境外汇款申请书》或《对外付款／承兑通知书》，交易性质按照其与境外机构之间的实际交易性质进行申报，交易附言除需按原有规定描述该笔交易外，还需首先注明“向境内非居民支付款项”字样。
2.境内机构或个人在收到NRA外汇账户的外汇款项时，应填写《涉外收入申报单》，交易性质按照其与境外机构之间的实际交易性质进行申报，交易附言中除需按原有规定描述该笔交易外，还需注明“收到境内非居民外汇款项”的字样。
3.境内机构和境内个人与NRA外汇账户发生的涉及进出口核销的境内收付款，境内机构和境内个人无需再填写《出口收汇核销专用联信息申报表（境内收入）》《境内汇款申请书》和《境内付款／承兑通知书》。
（三）NRA外汇账户之间通过境内银行办理的收付款业务无需进行国际收支统计间接申报。
第三十七条 未经开户行所在地外汇管理局批准，NRA外汇账户不得存取外币现钞，也不得直接或者变相将NRA外汇账户内的资金结汇。
－ －16第三十八条 各行应按照对账业务管理办法相关规定对NRA外汇账户进行对账。对账应采取发送MT940对账单方式或电子银行对账单方式，客户确实无法接收的，可采用邮寄对账单方式。
第三十九条 各行办理NRA外汇账户有关业务时，应当遵守《中华人民共和国反洗钱法》、《金融机构大额交易和可疑交易管理办法》（中国人民银行令[2006]第2号）、《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》（中国人民银行、中国银行业监督管理委员会、中国证券监督管理委员会、中国保险监督管理委员会令[2007]第2号）以及《中国工商银行反洗钱规定》（工银发[2007]147号）、《反洗钱客户风险分类管理暂行办法》（工银发[2009]74号）等法律和规章制度。
第四十条 NRA外汇账户余额，除国家外汇管理局另有规定外，应当纳入境内银行短期外债指标管理；以其作为境内机构从境内银行获得贷款的质押物的，按照境内贷款项下境外担保外汇管理规定办理。
第四十一条 NRA外汇账户所办理业务的会计核算执行《中国工商银行会计核算规程》（工银办发[2009]112号）有关规定，本办法另有规定的除外。
第四十二条 开户行应按照《企业所得税法》及其实施条例的相关规定，对NRA外汇账户从我行取得的利息收入向客户实际支付时予以代扣代缴利息税。利息税通过“2473应交代扣缴所得税”科目核算。
－17－ 第五章 账户的变更与撤销
第四十三条 NRA外汇账户的变更包括更改境外机构名称、法定代表人（负责人）、住址等。
第四十四条 境外机构申请变更NRA外汇账户，应按照第二十三条规定提供变更前后的相关资料。对于变更机构名称的，还应提供变更前后的机构为同一机构的相关证明。
第四十五条 NRA外汇账户变更的尽职调查、受理、审批应按照账户开立相关规定办理。应在《申请书》中注明变更原因。
第四十六条 开户行办理NRA外汇账户变更时，应持境外机构提交的境外出具的变更后的合法注册证明文件到外汇管理局办理开户基本信息变更登记。
第四十七条 境外机构申请撤销NRA外汇账户的，开户行应先报送营销部门进行二次营销，二次营销确认无效后，再办理销户手续。
第四十八条 境外机构NRA外汇账户销户时，应在《申请书》中注明销户原因。开户行审核后，按照如下程序办理：
（一）经分行开户审批部门审批同意后，开户行应确认账户是否存在遗留问题。柜员应通过系统查询是否有未归还的记账费用，是否有浮动余额，如有上述情况之一，不能办理销户手续。
（二）开户行在确认账户没有遗留问题后，结清该账户的余额和利息。
（三）经办行应对已销户的境外机构档案进行专夹保管。
－ －18第四十九条 NRA外汇账户撤销后，账户余额及利息不得提现或结汇。
第五十条 预留印鉴变更管理
（一）境外机构申请变更预留印鉴，应提交正式公函，写明更换原因、新印鉴启用日期等，并加盖原印鉴及与原预留印鉴有明显区别的新印鉴。对于预留分级组合签名作为银行预留印鉴的，变更预留印鉴时新印鉴必须采取面签方式预留。
（二）境外机构申请挂失预留印鉴，应提交正式公函、境外出具的合法注册证明文件等，经开户行业务主管人员审批同意后，办理预留印鉴挂失手续。新预留印鉴于挂失三个工作日后启用。境外机构应在公函中注明由此引起的一切损失由境外机构自行负责。
（三）境外机构申请变更预留印鉴，应由其法定代表人（负责人）直接办理，或授权他人办理。由法定代表人（负责人）直接办理的，除出具相应的证明文件外，还应出具法定代表人（负责人）的身份证件原件；授权他人办理的，除出具相应的证明文件外，还应出具法定代表人（负责人）的身份证件原件及其出具的授权书原件，以及被授权人的身份证件原件。
（四）境外机构更换预留印鉴时，已注销的旧预留印鉴卡随当日凭证装订保管，并在启用的新预留印鉴卡上注明旧预留印鉴卡装订日期。新预留印鉴启用后，开户行收到境外机构在旧预留印鉴注销日期前使用旧预留印鉴签发、并在提示付款期内的支付
－19－ 凭证，应按规定予以受理。
第六章 附则
第五十一条 境内分支机构执行本办法时，如当地外汇监管部门另有规定的，从其规定。
第五十二条 本办法自印发之日起执行，《中国工商银行境外机构境内外汇账户管理暂行办法》（工银运管2009„169‟号）同时废止。
附件：
一、中资集团公司境外机构境内账户开户资料确认函
二、境外机构境内账户开户代理审核确认函
三、境外机构境内账户尽职调查意见书
四、中国工商银行开立（变更、撤销）境外机构境内账户申请书
－ －20附件一：
中资集团公司境外机构 境内账户开户资料确认函
中国工商银行 行：
（境外机构名称）为本公司在（境外国家/地区名称）合法注册成立的下属机构，目前法定代表人/负责人为
，证件号码为。
经本公司确认（境外机构名称）为在贵行开立 □NRA账户 □NCA账户 并办理相关业务而向贵行提供的以下证明文件的复印件/传真件/扫描件的内容与原件一致，真实有效。
1、（境外机构名称）在（境外国家/地区名称）合法注册成立的证明文件（包括但不限于营业执照或商业登记证）的 □复印件
□传真件
□扫描件。
2、（境外机构名
－21－ 称）公司章程的 □复印件
□传真件
□扫描件（若无，原因是）。
3、（境外机构法定代表人/负责人名称）有效身份证件的 □复印件
□传真件
□扫描件。
本公司对该下属境外机构提供的开户资料存在真实性、有效性瑕疵或与原件不一致而引起的一切后果承担全部责任。
特此证明。
中资集团公司签章：
－ －22附件二：
－23－ 附件三：
－ －24附件四：
－25－
－ －26
抄 送：各一级分行营业部，各境外机构。
行内发送：董事会办公室、监事会办公室、运行管理部、产品创新管理部、机构业务部、国际业务部、法律事务部、信息科技部、电子银行部、公司业务一部、公司业务二部、运行管理部、资产负债管理部、结算与现金管理部、财务会计部、内控合规部、内部审计局。
中国工商银行办公室 2009年11月6日印发
－27－
第四篇：关于外商投资企业境内投资的暂行规定
关于外商投资企业境内投资的暂行规定
外经贸部[2000]第6号
颁布时间：2000-7-25发文单位：对外贸易经济合作部 国家工商行政管理局
现发布《对外贸易经济合作部、国家工商行政管理局》。本规定自2000年9月1日起施行。
关于外商投资企业境内投资的暂行规定
第一条 为规范外商投资企业的投资行为，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）以及有关外商投资的法律、法规的有关规定，制订本规定。
第二条 本规定所称外商投资企业境内投资，是指在中国境内依法设立，采取有限责任公司形式的中外合资经营企业、中外合作经营企业和外资企业以及外商投资股份有限公司，以本企业的名义，在中国境内投资设立企业或购买其他企业（以下简称被投资公司）投资者股权的行为。
外商投资举办的投资性公司境内投资，依照国家有关外商投资的法律、法规以及《关于外商投资举办投资性公司的暂行规定》办理。
外国投资者与外商投资企业共同在中国境内投资，按照国家有关外商投资的法律、法规办理，其中外国投资者的出资比例一般不得低于被投资企业注册资本的百分之二十五。
第三条 外商投资企业境内投资，应遵守国家法律、法规。
外商投资企业境内投资比照执行《指导外商投资方向暂行规定》和《外商投资产业指导目录》的规定。外商投资企业不得在禁止外商投资的领域投资。
第四条 被投资公司应为有限责任公司或股份有限公司。
第五条 外商投资企业应符合下列条件，方可投资：
1.注册资本已缴清；
2.开始盈利；
3.依法经营，无违法经营记录。
第六条 外商投资企业境内投资，其所累计投资额不得超过自身净资产的百分之五十；投资后，接受被投资公司以利润转增的资本，其增加额不包括在内。
第七条 外商投资企业在鼓励类或允许类领域投资设立公司，应向被投资公司所在地公司登记机关提出申请，并应提供下列材料：
1.外商投资企业关于投资的一致通过的董事会决议；
2.外商投资企业的批准证书和营业执照（复印件）；
3.法定验资机构出具的注册资本已经缴足的验资报告；
4.外商投资企业经审计的资产负债表；
5.外商投资企业缴纳所得税或减免所得税的证明材料；
6.法律、法规及规章规定的其他材料。
第八条 公司登记机关依《公司法》、《中华人民共和国公司登记管理条例》（以下简称《公司登记管理条例》）的有关规定，决定准予登记或不予登记。准予登记的，发给《企业法人营业执照》，并在企业类别栏目加注“外商投资企业投资”字样（以下简称《（加注）营业执照》）。
第九条 外商投资企业在限制类领域投资设立公司的，应向被投资公司所在地省级外经贸主管部门（以下称省级审批机关）提出申请，并应提供下列材料：
1.依照第七条规定提供的材料；
2.被投资公司的章程。
被投资公司的章程应当载明下列事项：
（1）公司名称和住所；
（2）公司经营范围及产品国内外销售比例；
（3）公司注册资本；
（4）投资者的名称或姓名；
（5）投资者的权利和义务；
（6）投资者的出资方式和出资额；
（7）投资者转让出资的条件：
（8）公司的机构及其产生办法、职权、议事规则；
（9）公司的法定代表人；
（10）公司的解散事由与清算办法；
（11）投资者认为需要规定的其他事项。
投资者应当在公司章程上签名、盖章。
第十条 省级审批机关接到上述申请后，按照被投资公司的经营范围，征求同级或国家行业管理部门的意见。
省级审批机关应自收到同级或国家管理行业部门同意或不同意的意见起十日之内，作出书面批复。
第十一条 省级审批机关对外商投资企业作出同意批复的，外商投资企业凭该批复文件向被投资公司所在地公司登记机关申请设立登记。
公司登记机关依《公司登记管理条例》的有关规定，决定准予登记或不予登记。准予登记的，发给《（加注）营业执照》。
第十二条 自被投资公司设立之日起三十日内，外商投资企业应向原审批机关备案。备案材料包括：
1.外商投资企业投资备案表；
2.被投资公司的营业执照（复印件）；
3.被投资公司经营范围涉及限制类领域的，还应提交省级审批机关作出的同意设立被投资公司的批复。
第十三条 外商投资企业以其固定资产投资而改变原经营规模或内容的，投资前应向原审批机关申请并征得原审批机关的同意。
原审批机关应自接到申请之日起十五日之内予以答复；逾期不答复的，视作同意。
原审批机关不同意的，外商投资企业可向其上级审批机关或对外贸易经济合作部（以下简称外经贸部）提出申诉。该上级审批机关或外经贸部应自收到申诉之日起三十日内，对外商投资企业作出书面答复。
第十四条 按照本规定第七条、第八条设立的公司变更经营范围，涉及限制类领域的，应按照本规定第九条、第十条规定的程序办理，并向其原公司登记机关申请变更登记。
第十五条 外商投资企业购买被投资公司投资者的股权，被投资公司经营范围属于鼓励类或允许类领域的，被投资公司应向原公司登记机关报送本规定第七条所列的材料，并按照《公司登记管理条例》等有关规定，申请变更登记。
被投资公司经营范围涉及限制类领域的，外商投资企业应按照本规定第九条、第十条规定的程序办理后，被投资公司凭省级审批机关的同意批复，按照《公司登记管理条例》等有关规定，向原公司登记机关申请变更登记。
公司登记机关依《公司登记管理条例》的有关规定，决定予以登记或不予登记。准予登记的，发给“（加注）营业执照”。
被投资公司属于外商投资企业的，按照《外商投资企业投资者股权变更的规定》办理。
第十六条 外商投资企业向中西部地区投资，被投资公司注册资本中外资比例不低于百分之二十五的，可享受外商投资企业待遇。
第十七条 被投资公司享受外商投资企业待遇，应按有关外商投资企业设立程序的规定，向被投资公司所在地的省级审批机关提出申请。申请人应提供下列材料：
1.依照第七条规定应提供的材料；
2.被投资公司的名称、住所；
3.被投资公司的投资合同及章程；
4.被投资公司经营范围涉及限制类领域的，还应提交设立被投资公司的项目建议书和可行性研究报告。
其投资者出让股权的被投资公司享受外商投资企业待遇的，申请人除向被投资公司所在地的省级审批机关提供上款所列材料之外，还应提交相应的投资者股权转让协议。
第十八条 省级审批机关确认外商投资企业的投资符合国家有关法律、法规且被投资公司注册资本中外资比例不低于百分之二十五的，向申请人下发批准文件，颁发《外商投资企业批准证书》，并加注“外商投资企业投资”字样。
被投资公司经营范围涉及限制类领域的，省级审批机关批准之前，应依照本规定第十条的规定，征求有关行业管理部门的意见。
第十九条 申请人凭《外商投资企业批准证书》向被投资公司所在地公司登记机关申请登记注册
公司登记机关依《公司登记管理条例》的有关规定，决定准予登记或不予登记。准予登记的，发给《（加注）营业执照》。
被投资公司经营范围未涉及限制类领域的，按本规定第七条办理。
第二十条 中西部地区的被投资公司凭《外商投资企业批准证书》和《（加注）营业执照》享受国家法律、法规规定的外商投资企业待遇。
第二十一条 在中西部地区设立的被投资公司投资总额超过其所在省、自治区、直辖市审批机关审批权限的，应报外经贸部审批。
第二十二条 被投资公司属于法律、法规和部门规章明确规定的应由外经贸部审批的特定类型或行业的外商投资企业的，省级审批机关应将有关申请材料转报外经贸部审批。外经贸部根据有关法律、法规和部门规章的规定决定批准或不批准。
第二十三条 本规定颁布前，根据有关规定已设立的外商投资企业参股企业，符合本规定要求的，可参照本规定补办有关手续，享受外商投资企业待遇。
第二十四条 本规定由外经贸部和国家工商行政管理局负责解释。
第二十五条 本规定自2000年9月1日起施行。
部长石广生 局长王众孚
二○○○年七月二十五日
第五篇：关于外商投资企业境内投资的暂行规定
关于外商投资企业境内投资的暂行规定
中华人民共和国对外贸易经济合作部、中华人民共和国国家税务总局、中华人民共和国国家工商行政管理总局、中华人民共和国国家外汇管理局令 二○○三年 第3号
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第一条 为规范外商投资企业的投资行为，根据《中华人民共 和国公司法》(以下简称“《公司法》”)以及有关外商投资的法律、法规的有关规定，制订本规定。
第二条 本规定所称外商投资企业境内投资，是指在中国境内依法设立，采取有限责任公司形式的中外合资经营企业、中外合作经营企业和外资企业以 及外商投资股份有限公司，以本企业的名义，在中国境内投资设立企业或购买其他企业(以下简称“被投资公司”)投资者股权的行为。
外商投资举办的投资性公司境内投资，依照国家有关外商投资的法律、法规以及《关于外商投资举办投资性公司的暂行规定》办理。
外国投资者与外商投资企业共同在中国境内投资，按照国家有关外商投资的法律、法规办理，其中外国投资者的出资比例一般不得低于被投资企业注册资本的百分之二十五。
第三条 外商投资企业境内投资，应遵守国家法律、法规。
外商投资企业境内投资比照执行《指导外商投资方向暂行规定》和《外商投资产业指导目录》的规定。外商投资企业不得在禁止外商投资的领域投资。
第四条 被投资公司应为有限责任公司或股份有限公司。
第五条 外商投资企业应符合下列条件，方可投资：
1．注册资本已缴清；
2．开始盈利；
3．依法经营，无违法经营记录。
第六条 外商投资企业境内投资，其所累计投资额不得超过自身净资产的百分之五十；投资后，接受被投资公司以利润转增的资本，其增加额不包括在内。
第七条 外商投资企业在鼓励类或允许类领域投资设立公司，应向被投资公司所在地公司登记机关提出申请，并应提供下列材料：
1．外商投资企业关于投资 的一致通过的董事会决议；
2．外商投资企业的批准证书和营业执照(复印件)；
3．法定验资机构出具的注册资本已经缴足的验资报告；
4．外商投资企业经审计的资产负债表；
5．外商投资企业缴纳所得税或减免所得税的证明材料；
６．法律、法规及规章规定的 其他材料。
第八条 公司登记机关依《公司法》、《中华人民共和国 公司登记管理条例》(以下简称《公司登记管理条例》)的有关规定，决定准予登记或不予登 记。准予登记的，发给《企业法人营业执照》，并在企业类别栏目加注“外商投资企业投资 ”字样(以下简称“《(加注)营业执照》”)。
第九条 外商投资企业在限制类领域投资设立公司的，应向被投资公司所在地省级外经贸主管部门(以下称“省级审 批机关”)提出申请，并应提供下列材料：
1．依照第七条规定提供的材料；
2．被投资公司的章程。
被投资公司的章程应当载明下列事项：
(1)公司名称和住所；
(2)公司经营范围及产品国内外销售比例；
(3)公司注册资本；
(4)投资者的名称或姓名；
(5)投资者的权利和义务；
(6)投资者的出资方式和出资额；
(7)投资者转让出资的条件；
(8)公司的机构及其产生办法、职权、议事规则；
(9)公司的法定代表人；
(10)公司的解散事由与清算办法；
(11)投资者认为需要规定的其他事项。
投资者应当在公司章程上签名、盖章。
第十条 省级审批机关接到上述申请后，按照被投资公司的经营范围，征求同级或国家行业管理部门的意见。
省级审批机关应自收到同级或国家管理 行业部门同意或不同意的意见起十日之内，作出书面批复。
第十一条 省级审批机关对外商投资企业作出同意批复的，外商投资企业凭该批复文件向被投资公司 所在地公司登记机关申请设立登记。
公司登记机关依《公司登记管理条例》的有关规定，决定准予登记或不予登记。准予登记的，发给《(加注)营业执照》。
第十二条 自被投资公司设立之日起三十日内，外商投资企业应向原审批机关备案。备案材料包括：
1．外商投资企业投资备案表；
2．被投资公司的营业执照(复印件)；
3．被投资公司经营范围涉及限制类领域的，还应提交省级审批机关作出的同意设立被投资公司的批复。
第十三条 外商投资企业以其固定资产投资而改变原经营规模或内容的，投资前应向原审批机关申请并征得原审批机关的同意。
原审批机关应自接到申 请之日起十五日之内予以答复；逾期不答复的，视作同意。原审批机关不同意的，外商投资企业可向其上级审批机关或对外贸易经济合作部(以下简称“外经贸部”)提出申诉。该上级审批机关或外经贸部应自收到申诉之日起三十日内，对外商投资企业作出书面答复。
第十四条 按照本规定第七条、第八条设立的公司变更经营范围，涉及 限制类领域的，应按照本规定第九条、第十条规定的程序办理，并向其原公司登记机关申请变更登记。第十五条 外商投资企业购买被投资公司投资者的股权，被投资公司经营范围属于鼓励类或允许类领域的，被投资公司应向原公司登记机关报送本规定第七条所列的材料，并按照《公司登记管理条例》等有关规定，申请变更登记。
被投资公司经营范围涉及限制类领域的，外商投资企业应按照本规定第九条、第十条规定的程序办理后，被投资公司凭省级审批机关的同意批复，按照《公司登记管理条例》等有关规定，向原公司登记机关申请变更登记。
公司登记机关依《公司登记管理条例》的有关规定，决定予以登记或不予登记。准予登
记的，发给“（加注）营业执照”。
被投资公司属于外商投资企业的，按照《外商投资企业投资者股权变更的规定》办理。第十六条 外商投资企业向中西部地区投资，被投资公司注册资本中外资比例不低于百分之二十五 的，可享受外商投资企业待遇。
第十七条 被投资公司享受外商投资 企业待遇，应按有关外商投资企业设立程序的规定，向被投资公司所在地的省级审批机关提出申请。申请人应提供下列材料：
1．依照第七条规定应提供的材料；
2．被投资公司的名称、住所；
3．被投资公司的投资合同及章程；
4．被投资公司经营范围涉及限制类领域的，还应提交设立被投资公司的项目建议书和可行性研究报告。
其投资者出让股权的被 投资公司享受外商投资企业待遇的，申请人除向被投资公司所在地的省级审批机关提供上款所列材料之外，还应提交相应的投资者股权转让协议。第十八条 省级审批机关确认外商投资企业的投资符合国家有关法律、法规且被投资公司注册资本中外资比例不低于百分之二十五的，向申请人下发批准文件，颁发《外商投资企业批准证书》，并 加注“外商投资企业投资”字样。
被投资公司经营范围涉及限制类领域的，省级审批机关批准之前，应依照本规定第十条的规定，征求有关行业管理部门的意见。
第十九条 申请人凭《外商投资企业批准证书》向被投资公司所在地公司登记机关申请登记注册。
公司登记机关依《公司登记管理条例》的有关规定，决定准予登记或不予登记。准予登记的，发给《(加注)营业执照》。
被投资公司经营范围未涉及限制类领域的，按本规定第七条办理。
第二十条 中西部地区的被投资公司凭《外商投 资企业批准证书》和《(加注)营业执照》享受国家法律、法规规定的外商投资企业待遇。
第二十一条 在中西部地区设立的被投资公司投资总额超过其所在省、自治区、直辖市审批机关审批权限的，应报外经贸部审批。
第二十二条 被投资公司属于法律、法规和部门规章明确规定的应由外经贸部审批的特定类型或行业的外商投资企业的，省级审批机关应将有关申请材料转报外经贸部审批。外经贸部根据有关法律、法规和部门规章的规定决定批准或不批准。
第二十三条 本规定颁布前，根据有关规定已设立的外商投资企业参股企业，符合本规定要求的，可参照本规定补办有关手续，享受外商投资企业待遇。
第二十四条 本规定由外经贸部和国家工商行政管理局负责解释。
第二十五条 本规定自2000年9月1日起施行。
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