上海宝山区气象局票据与印鉴管理制度修订

第一篇：上海宝山区气象局票据与印鉴管理制度修订

上海市宝山区气象局票据与印鉴管理制度（修订）

第一条

本制度所指票据是指：

（一）上海市行政事业性收费专用收据——事业单位为履行或代行政府职能，依据法律、法规和具有法律效力的行政规章的规定，在实施行政事业性收费时，向被收费单位或个人开具的收款凭证。

（二）发票（含普通发票及增值税发票）——单位依据收费许可证和税务登记证，在从事经营、服务性活动时，向被收费单位或个人开具的收款凭证。

（三）中央行政事业单位资金往来结算票据——事业单位发生暂收、代收和单位内部资金往来结算等经济活动时，向被收费单位或个人开具的收款凭证。

（四）财政部行政事业性收费专用收据（非税收入一般缴款书）——事业单位利用国有资源、国有资产和提供特定公共服务时，向被收款单位或个人开具的收款凭证。

第二条

各类票据要严格分清使用范围，不得混用；不得擅自扩大收费范围；不准转借、转让、倒卖、代开、撕毁、涂改和伪造；不准在填写票据时弄虚作假。

第三条

票据的购买（领取）

（一）发票由票据管理员负责到指定的税务机关购买，自行指定一名除出纳外的人员担任票据管理员。

（二）单位领用中央行政事业单位资金往来结算票据，按照“分次限量、核旧领新”的原则向计财处办理。申领票据应由单位票据管理人填写申请单，经本单位领导签字同意。

（三）购买（领取）的票据由票据管理员按发票类型建立《票据领用登记簿》进行登记。

（四）领用票据时，应填写《票据领用登记簿》并注明需领用票据的种类、数量、日期，交票据管理人员留存，由领用人签字，方可领出。在发票缴回时核对注销，票据领用部门对领用的票据要指定专人负责，妥善保管。

（五）启用票据前，应检查是否有缺号、漏号或重号，发现上述情况，应及时向发票管理员报告。第二次领用票据时，应交回第一次领用的票据，依次类推。

第四条 票据的使用管理

（一）发票的使用要根据单位收费许可证和税务登记证许可范围为依据，单位税务登记内容发生变化后，应及时办理发票和发票领购簿的变更手续。

（二）中央行政事业单位资金往来结算票据应严格按照《上海市气象局收费票据管理实施细则（修订）》（沪气发„2014‟252号）按范围开具。

（三）票据应按编号顺序开具，不得拆本使用，内容填写必须真实完整，字迹清楚，大小写相符，印章齐全，全部联次必须一次复写，内容完全一致。

（四）票据使用时填写内容必须规范完整，若填写错误应另行填开，不得涂改、挖补或撕毁，应在全部联次上加盖“作废”戳记，保存其各联备查。

（五）已出具的票据丢失，不准再次重开，可在对方单位提供相关证明文件后，经单位领导同意，提供加盖单位发票专用章的发票存根联复印件。

（六）严禁签发空白票据，不准将票据借给任何单位或个人使用和代理结算。

（七）收费票据要与收入台账及时核对，确保票据记录与实际收款一致、与会计账簿一致，如有不一致情况发生，应指定人员进行清查，并按相关规定进行纠正。

（八）收费票据应由单位票据管理人员登记保管，并分类设置收费票据登记簿。登记薄应包括领用日期、领用份数、起始终止号码、使用结存情况和经办人等内容。收费票据、收款专用章的保管要符合会计内部控制制度。

（九）单位应加强收费票据的使用、保管管理，加强对票据管理员的教育，坚决防止以下违反收费票据管理规定的行为：

1、擅自印制和使用收费票据；

2、私自刻制、使用和伪造票据监（印）制印章；

3、伪造、制贩假收费票据；

4、未按规定范围使用收费票据；

5、擅自转借、转让、代开、买卖、销毁、涂改收费票据；

6、利用收费票据超出规定范围和标准的收费；

7、互相串用各种票据；

8、不按规定接受财政部门及其委托票据管理机构的监督管理或不按规定提供有关资料；

9、丢失毁损收费票据；

10、其他违反规定的行为。

对违反收费票据管理、被相关监管部门审查发现问题的单位将给予通报批评，造成不良后果的，要依据有关纪律追究相关责任人的责任，构成犯罪的，移交司法机关依法处理。

第五条 票据的核销

（一）票据开具人员在使用完毕后，应在每本票据存根联封面上注明票据开具金额、作废号码，并将存根联及时交还票据管理员，办理核销手续。

（二）票据管理员须检查票据开具使用范围和标准是否符合规定、金额是否入账、存根与作废联是否完整，审核无误后在登记本上做注销登记。已经收回的发票存根应按发票顺序号排列、归档，以便日后查阅。

（三）如遇单位合并、撤销等特殊情况，按税务机关规定需要撤销或更换发票的，应在税务机关规定的期限内向原购领发票的税务机关办理发票的撤销、更换手续，一律不准私自处理。

第六条 要妥善保管票据，如有遗失、被窃等情况，及时向本单位和财务核算中心领导汇报，并登报声明作废。

第七条 应当按照财政部门和档案保管期限的规定指定专人存放和保管票据，不得私自损毁。

第八条 已开具的票据存根联和票据领用登记簿，保存期满，登记造册，报经主管部门查验后销毁。

第九条 印鉴包括财务专用章、单位法人印鉴和发票专用章。

第十条 单位的印鉴指定专人保管，所有印鉴必须存放在加锁的柜屉内，防止丢失。非保管人员不得擅自使用，任何人不得携带印鉴外出。特殊情况需带出时须经本单位领导批准。

第十一条 印鉴和票据要分开存放，财务专用章和法人章要由二人分别保管，不准由一人同时保管。

第十二条 票据保管员存放未使用空白票据时，应与印鉴分开保管，更不得将空白票据事先盖好印鉴存放。

第二篇：票据及财务印鉴管理制度

发票管理制度

1、发票领用

1.1发票统一由公司财务部到税务机关领购后交相关部门使用。

1.2确定专人负责发票管理、领、退、开具等日常工作。

2.发票的开具

2.1开具发票时必须在发生经营业务确认收入时，没有经营业务一律不准开具发票。

2.2取得发票时不得要求变更用途和金额，要严格按照规定的时限、号码顺序，逐栏、全部联次一次性如实开具，要求项目齐全、内容真实、字迹清楚并加盖单位财务专用章或发票专用章。

2.3不得转借、转让、代开发票，未经税务机关批准，不得拆本使用发票，不得自行扩大专业发票使用范围。

2.4建立发票使用登记制度，设置发票登记簿。

2.5 开具错误的发票不得丢弃，应加盖作废章或签写作废字样后，粘贴在存根上长期保存。

3.发票的保管

3.1 出办税员负责发票的领用和保管。

3.2 发票的存放和保管严格按照税务机关的规定办理，不得丢失和擅自损毁，如有丢失当日书面报告主管税务机关并在报刊和电视等传播媒体上声明作废。

3.3 已经开具的发票存根和发票登记簿保存5年，期满报经税务机关查验后销毁。项目结束后移交公司存档。

3.4 税务机关进行检查必须出 示税务检查证，财务人员应积极配合，税务人员检查时，需将已开具的发票调出时应开具借用单，需调出空档发票查验时，应当开付收据。

支票管理制度

1.1 支票是付款单位签发通知银行从其帐户中支付款项的凭证。分为现金支票和转帐支票两种，支票从签发之日起有效期为10天，遇节假日顺延。

1.2 现金支票是向银行提取现金时使用，要在支票背面加盖印鉴；转帐支票是用于同城各单位之间的商品交易、劳务供应及其他款项往来的结算。空白支票由出纳员保管签发，但印鉴必须另有人保管，实行票章分管。

1.3 支票签发一律记名，签发支票时，必须用碳素墨水填写，填齐所有项目。收款单位名称、签发日期、大小写金额及用途一律不得涂改，加盖银行预留印鉴必须清晰，带密码支票要核清密码号，如签发错误不得撕毁，应加盖“作废”戳记，连同存根一起妥善保存，并在支票使用登记簿上注明作废。

1.4签发支票必须在银行帐户余额内按规定向收款人签发，不准签发空头、远期支票，不准出租支票或将支票转让其他单位和个人使用，不准将支票交收款单位代签。

1.5 不准携带空白支票外出，如有特殊情况，经主管领导和财务主管批准，并登记清楚用途及限额。

1.6

支票丢失应立即向开户银行办理挂失手续，同时向有关领导报告。

1.7 7 支票领用时手续齐备，“支票领用单”各项要填写清楚。领用人不准弄脏、撕毁，使用时不能超出限额。

1.8 支票自领用起五日内报帐，报帐时要发票齐全，支票号填写准确，如领用的支票五日内没支付的，应及时退回财务部。

1.9 收取外单位支票时，出纳员要认真审核有效期，各项内容填写是否符合银行要求。有银行密码的支票不得遗漏密码，及时送存银行。如支票被银行退回，出纳员要尽快通知经办人向出票单位索换。

财务印鉴章的管理

1.1 财务专用印章，用于办理银行款项支付、出具有关票据等业务；法人代表人名印章，用于办理银行款项支付时预留银行印鉴；会计人员人名印章，用于办理财务部门有关会计凭证 等会计业务，对外提供会计报表。

1.2 财务印章是在银行设立账户、支取现金、办理款项结算 的重要依据和证明，必须加强管理，严格按规定使用，确保指挥部货币 资金的安全；

1.3 财务印章应指派专人分开管理。出纳会计保管本人印章；

1.4 财务印章不论在任何情况下都不准外借；保管人不得擅自将自己保管的印章交他人用、保管，也不得私自接受他人保管使用的印章，特殊情况必须经财务部门负责人同意；

1.5 财务印章必须安全存放，作到“人走章走，随用随锁”；财务专 用印章或法人代表人名印章必须放入保险柜保管；

1.6 财务印章应严格按照规定的业务范围和批准程序使用，不得乱 用、错用。印章保管人应负起监印责任，在监印中应严格审查，注意内 容，防止漏洞。

1.7 财务印章因不慎丢失，保管人员应立即向银行挂失并向财务部门负责人报告，然后及时更换印章；

1.8 原财务印章作废或因故变更时，原印章应报请指挥部负责人、财务部门负责人批准销毁处理，销毁时财务部门负责人应在场监销。

第三篇：支票与印鉴管理制度

支票及印鉴管理制度

一、现金支票管理

1、现金支票一律由出纳员保管，不得转交他人。

2、现金支票使用时，需有《借款单》（如已有发票，则直接填写《付款凭证》），经总经理批准签字后，将支票按批准金额封头、加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在《现金支票领用薄》上签字备查。

3、现金支票付款后凭发票存根，发票由经办人签字、会计核对（购置物品由保管员签字）、总经理审批。填写金额要准确无误，完成后交出纳员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记日记账，原支票领用人在《现金支票领用单》及登记薄上注销。

4、采用现金支票结算方式时，对于收到的现金支票，应在收到当日填制《进账单》连同现金支票送存银行，根据银行盖章退回的《进账单》第一联和有关原始凭证编制收款凭证。

5、现金支票大小写金额必须填写齐全，不得涂改，如发生书写错误，应及时加盖“作废”戳记，另行签发正确的支票。

6、现金支票一律为记名式，不得用于转账使用。

7、收到客户交来的空额（空白）支票，收票人首先检查支票上有无交换号码和签发单位的印鉴，应当面填齐结算金额及用途，留下客户单位电话、经办人姓名和身份证号码。对预留密码的现金支票，应由客户将密码填写清楚。

8、对于客户开好的现金支票，收票人要仔细审查支票的内容，自签发之日起有效期为10天（到期日为节假日的顺延），业务项目与支票用途应一致，大小写金额应一致，数字无涂改，支票与发票相符；上述内容若有不符与支票残破，不能收取。

9、准确无误的填写和保管收取的支票，不得遗失和毁损。

10、业务人员、技术人员收取的现金支票应及时送交财务部出纳员，出纳员则应根据规定及时将现金支票存入银行。

二、转账支票管理

1、领用转账支票时，应填写《借款单》，注明用途、金额、依照有关审批权限履行审批手续。

2、凡签出的转账支票，一律填写收款单位名称、时间、用途、金额（或限额），不准签发空白支票或空额支票，对预留密码的支票，出票同时填写密码。

3、需要报账的转账支票，由经办人填写《付款凭证》，审批后方可办理报账手续。已经结账的支票，应将支票根连同有关原始凭证附在一起制证、记账。支票签出后，业务人员在规定时间内办理报账手续，签出未使用的支票在10日内交回财务部。

4、如果已签发支票由被误退的，应与其支票根一同加盖“作废”戳记，与正确支票附在一起入账，以备待查。

三、空白支票及银行印鉴管理

1、空白支票与银行印鉴分别保管，分人保管，不得事先将空白支票加盖银行预留印鉴和填写支票预留密码。

2、空白支票一律存入保险柜，出纳员必须妥善保管保险柜钥匙。

3、企业之间的资金拆解业务，履行转款手续的同事，应附借款协议。

4、企业财务部门应当加强对银行印鉴的管理。（1）．财务专用章应当由出纳员管理，法人印鉴由会计保管。

（2）．严禁由一人保管支付款项所需的全部印章。（3）．按规定需要有关负责人签字或盖章的经济业务，必须严格履行签字或盖章手续。

营口电力发展有限公司

第四篇：印鉴管理制度

十五、乡镇财政所印鉴管理制度

（一）乡镇财政所公章由预算会计保管，预算会计如有特殊情况，由财政所长指定人员暂时代管。

（二）乡镇财政业务专用章由具体财政业务负责人员各自管理，银行账户预留个人印鉴必须是财政所长，个人印鉴由预留印鉴人员保管。

（三）严禁用财政所印鉴为政府机关、企事业单位或其他单位及个人提供担保；财政所擅自为政府机关、企事业单位或他人提供担保，造成经济损失的，由责任人承担全部责任，并追究其法律责任。

（四）建立财政所印鉴使用登记簿，使用财政所印鉴，必须经财政所长批准签字后登记备案。

（五）财政所人员岗位变动时，由财政所长负责办理印鉴交接手续。

第五篇：印鉴管理制度

印鉴管理制度

第一条公司印鉴由行政人事部负责管理。

第二条印章的刻制、改刻于废止，有行政人事部提出并承办。其中：行政印鉴、具有法人资格的二级机构印鉴、合同专用章、财务税收及支票印鉴、主要负责人印章、出纳个人专用印鉴等，在刻印前须报请总经理同意后方可刻制；其他印鉴经行政人事部同意后即可刻制。如有需要更换或废止的印章，各部门应迅速将旧印章交还行政部。

第三条废止印章由行政人事部保存3年，处理时须征得原使用者的意见后再行处理。中小企业印章受到散失、损毁、被盗时，各管理者应迅速向行政部递交说明原因的报告书，行政部根据情况及公司规定的手续办理。

第四条印鉴的登记和管理分工。

（1）印章在行政人事部进行登记。

（2）行政人事部应将每个印章登入印章登记台账内，并将此帐永久保存。

（3）行政印章及中主要负责人印章由同级行政负责人保管使用，非法人资格的二级机构印鉴，由该机构主要负责人保管使用。

（4）合同专用章由法人代表及委托代理人保管使用，非法人资格的二级机构印鉴，由该机构主要负责人保管使用。

（5）印鉴的使用一律由总经理签字许可后，管理印鉴人方可盖章，如违反此规定造成的后果由直接责任人负责。

（6）所有需要盖印鉴的介绍信、说明及对外开出的任何公文，应统一编号登记，以备查询、存档。

（7）一般不允许开具空白介绍信，证明如因工作需要或其他特殊情况确需开具时，须经总经理签字批条方可开出。持空白介绍信外出工作回来必须向负责人汇报其介绍信的用途，未使用的必须交回。

（8）由盖章出现的意外情况由批准人负责。