票据贴现管理办法

第一篇：票据贴现管理办法

九江市浔阳农村信用合作联社票据贴现管理办法

第一章

总

则

第一条 为加强票据业务的管理，规范操作程序，防范、控制和化解经营风险，实现票据业务经营的安全性、流动性和效益性、根据《中华人民共和国票据法》、《票据管理实施办法》、和《支付结算办法》等有关规定，特制定本办法。

第二条 本办法所称票据贴现系指商业汇票的持票人在汇票到期前，为了取得资金而贴付一定的利息将票据权利转让给农村信用社的行为,包括商业汇票贴现、转贴现、再贴现等业务。

第三条

贴现业务应遵循以下基本原则：

（一）总量控制原则：贴现余额纳入信贷规模考核，并纳入授信客户的统一综合授信额度管理。

（二）权限管理原则：贴现业务由信用社或营业部受理，联信贷管理部门审查,然后由联社贷审会审批发放。

（三）分工协作原则：信用社或营业部客户经理（调查岗）负责贴现业务的受理、贴现票据及贸易背景的真实性审查、事后检查，会计部门(柜台)负责对票据的真实性进行复查以及向承兑行查询,相关人员经联社培训后方可办理票据贴现业务。

（四）贸易真实原则：办理贴现业务，必须审核票据交易背景的真实性和合法性。

第二章

贴现业务的操作

第一节 基本规定

第四条

交易客户。办理贴现的申请人必须是经合法注册经营并持有效贷款卡，能证明其票据合法取得，具有真实贸易背景，在信用社开立基本存款账户的企业法人、其他经济组织。

第五条 办理的条件。向农村信用社申请票据贴现的银行汇票持票人，必须具备下列条件：

1、从事合法经营活动，经营持续、稳定。

2、与出票人或其前手之间具有真实的商品合同关系和劳务交易关系；

3、在申请贴现的农村信用社开立基本存款账户；

4、与农村信用社建立信贷关系。第六条 贴现的期限、金额和利率

（一）贴现的期限以汇票贴现之日起至汇票到期日止，最短不少于一个月，最长不超过6个月。承兑行在异地的，贴现期限以及贴现利息的计算应加3天的划款日期。

（二）贴现贷款的金额单笔票面金额不超过1000万元。实付贴现金额按票面金额扣除贴现利息计算。

（三）贴现利率采取在再贴现利率基础上加点执行，加点幅度按中国人民银行规定执行。根据客户信用等级实行差别利率。贴现利息及实付贴现额的计算公式：

贴现利息=票面金额×贴现期限（天）×日利率 实付贴现额=票面金额一贴现利息 第七条 商业汇票承兑行（人）范围

包括：大型商业银行：中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行、交通银行；中小商业银行：中信实业银行、招商银行、中国光大银行、浦东发展银行、广东发展银行、深圳发展银行、华厦银行、中国民生银行、北京市商业银行、天津市商业银行等经人民银行批准可以办理商业汇票业务的金融机构及农村信用合作联社（农村合作银行）。

第二节

操作程序

第八条 贴现的申请。持票人到开户信用社申请办理贴现时，应提供以下材料：

1、商业汇票贴现申请书；

2、商业汇票原件及正、反面复印件；

3、申请人营业执照、企业代码证复印件；

4、申请人与其直接前手签订的商品交易合同、商品发运单据、增值税发票原件及复印件（免征增值税的商品交易应提供普通商业发票原件及复印件）。

5、贷款卡及复印件。

6、经办人、法人代表身份证复印件和申办授权委托；

7、申请人上年度经审计的财务报表和即期财务报表。

第九条 贴现的审查。对受理的贴现申请实行先审后付，采取“双审”的办法，即对票据本身及有关资料的真实性和合规性进行初审和复审。先由信用社初审，初审的内容包括：

（一）贴现申请人的资格审查。

1、申请人是否有真实法人或授权经营的资格、营业执 照及企业代码证是否过时效；注册资本与汇票、合同金额及财务报表是否相适应。

2、经办人授权申办授权委托书有无加盖公章和法定代表人及经办人的签字。

3、贷款卡状态必须有效。

（二）资料审查。信贷部门经办人员接到申请人的申请，在确定其符合资格要求后，应审查各项资料是否齐全，同时重点审核以下内容：

1、与其直接前手签订的交易合同复印件。要求：（1）合同中的供需双方要与增值税发票供需双方关系人及承兑汇票的最后关系人保持一致，且贴现申请人为供货方。

（2）合同上的供需双方印章要复印清晰，合同印章需为合同专用章或公章。

（3）合同上的记载要素要填写齐全。

（4）合同金额要大于或等于承兑汇票金额，办理贴现日期应在签定合同期限内，合同所载交易不能超过其经营范围。

（5）合同内容必须符合《合同法》中有关规定。

2、增值税发票复印件。要求：

（1）增值税发票必须复印清晰且一般应为第二联复印件。

（2）增值税发票的总金额必须大于或等于承兑汇票的票面金额。

（3）增值税发票复印件上必须盖有贴现申请企业增值税发票专用章。（4）如所进行的商品交易无需增值税发票，则必须出具贴现企业的营业执照复印件表营业范围能证明其能够从事此类商品的交易，同时提供普通商业发票复印件。

（三）票面审查。开户社经办人员对资料已齐全的汇票进行票面初审，主要包括票据的真实性鉴别和票据记载内容的完整性和合规性审查。

1、票据的真实性鉴别：一“看”，即看汇票纹印是否清晰、连续，填写的票据要素是否齐全，票据的大写金额红水线栏是否使用水溶性荧光油墨印刷，票据号码是否统一采用渗透性油墨印刷，承兑行的票据是否是从指定的印刷厂印刷，日期、大小写金额、收款人名称等是否有涂改痕迹，汇票专用章是否清晰、真实，需要编制密押的是否编制有密押，必要时可借助放大镜检查汇票号码、日期、大小写金额等重点部位，看有无更改、起毛等异常现象；二“摸”，即触摸汇票号码区域纸质是否有轻薄、粗糙的感觉；三“照”，即利用鉴别仪照射汇票，检查是否有规定的防伪标识。

2、票据的完整性、合规性审查：

（1）表明“商业承兑汇票或银行承兑汇票”的字样、无条件支付的委托、确定的金额、出票人（付款人）名称、收款人名称、开户银行及帐号、出票日期、出票人签章为必须记载事项，字迹填写清楚，不得更改，其他记载事项变更的须有原记载人的签章。

（2）票据期限不得超过6个月，日期应使用大写。（3）汇票大小写金额必须一致，金额填写应符合规定。（4）汇票号码不得是公布的被盗号码、公示催告过的汇票或其他非法汇票。（5）商业汇票票面应加盖承兑银行或承兑人或承兑人汇票专用章及承兑银行或承兑人或承兑人法定代表人或其授权经办人的签名或者盖章。

（6）出票人在票据上的签章为该单位的财务专用章或公章加其法定代表人或其授权代理的签名或者盖章。

（7）汇票背书应连续，即票据第一次背书转让背书人是票据上记载的收款人，前次背书转让的被背书人是后一次背书转让的背书人，最后一次背书转让的被背书人是票据的最后持票人。如附粘单，粘单上的第一记载人，应当在票据和粘单的粘接处签章。被背书人可以为出票人，但贴现申请人不能为出票人。

（8）票面或背书记载“不得转让”字样的，背书记载“委托收款”或“质押”字样的，不得进行贴现。

（四）票面复审。开户社票据初审合格后，经办人根据要求陪同持票人将原始票据及相关资料一并交贴现社委派会计进行复审。复审人员根据上述审核内容，对票面要素、签章、防伪标记等进行鉴别和判断。

初审、复审无误后，信用社经办人员和委派会计分别在贴现凭证（代贴现申请）的银行审批栏签署意见。

第十条 汇票的收存。复审合格的汇票暂由开户社库管员收存并给贴现申请人出具专用收据，库管员对已收存汇票要应严加保管，未经有权审批人批准，不得再交给贴现申请人。

第十一条 贴现票据的查询。对复审合格的票据，会计部门应根据查询要求及时办理查询验证，即对汇票的真实性进 行查询和复查，要求承兑行出具查询查复书。

（一）查询的方法：

1、系统内查询。本系统内签发的承兑汇票通过电子汇兑系统进行查询。同时，请承兑行传真底卡。

2、跨系统查询。其他金融机构签发的商业汇票一般通过指定代理行查询，需要核押的还必须到指定的银行核押。同时，请承兑行传真底卡。

3、实地查询。凡可疑票据或票面金额较大的，派双人实地查询，并且要到承兑行会计和信贷部门核实，签发行为县级行的，还要到其上级行做进一步落实。必要时，请对方在查询书和汇票之间加盖骑缝章，同时还要与承兑行留存的商业汇票底卡进行全面核对（包括笔迹、经办人签章等），并复印承兑行的底卡。

4、电话复查。通过以上查询方式查询后，应换人通过电话跟踪复查。

（二）查询查复的要求：

1、查询书填写内容必须完整，商业汇票查询内容应当包括汇票票面基本内容并询问“此商业汇票是否你行（社）签发，有无他行（社）查询，有无挂失止付，有无法院止付通知”，查询书所填要素（票号、出票日期、到期日、金额、联行行号等）应与汇票一致并加盖业务专用章。票面出现问题（如少经办人员章、小写数字金额前未写人民币符号等）应在查询书上特别注明。

已向承兑行（社）发出汇票传真的，查询书中应注明“已发出传真件，请查收审核”。

2、查复书应有肯定该汇票为该承兑行（社）签发的字 样，所填要素（票号、出票日期、到期日、金额、联行行号等）应与查询书及汇票一致并加盖其业务专用章。

3、在收到查复书时要注意是否答复语句，未收到承兑银行或承兑人或承兑人准确答复的，应当与承兑银行或承兑人或承兑人进行联系，取得该汇票底卡复印件作为辅助证明。

4、票据查询完毕要在查复书上加盖查询人名章和查询行（社）业务专用章。

5、查复方式不同，对签章的要求也不同。实地验票的，须有承兑行（社）结算专用章或业务专用章；系统内查询的，须盖有查询社的业务公章。

6、查复时间：同城实地查询半天内、系统内异地查询2天内、异地实地查询视路途远近3-5天内查复。

7、查复书应粘贴在贴现申请审批书上。

（三）对于与开户社有经常性业务往来的大型企业，在与开户社签定《商业汇票真实性保证书》后，可不必实地查询。

第十二条 贴现的审批和发放：

（一）信贷管理部门应对受理社上报贴现资料的完整性、合法性以及是否符合信贷政策有关规定等情况进行审查，并以国家利率政策为依据，综合测算该笔贴现的成本，在与客户协商的基础上确定利率，报有权审批人批准。

（二）审批同意后，信用社与贴现申请人签定《商业汇票贴现协议》，经信贷管理部门审核后，要求申请人将汇票背书转让给贴现社。会计结算部门根据填制的贴现凭证、审批表等资料，审核后即办理转帐手续。同时收回开出的票据 收执，并加盖“作废”戳记，专门保管，待款项划回后销毁。

第十三条 后期管理

（一）发出已贴现通知书。贴现贷款发放后，经办人员应在两日内用挂号信向承兑行发出“票据已贴现通知书”并做好登记。

（二）已贴现票据应按有价证券管理规定进行登记、及时入库保管，保险柜钥匙双人保管，双人开启，双人关闭;定期核对、保证帐实相符。

（三）、会计部门票据管理员建立贴现管理台账，档案管理员每周与票据管理员核对一次台帐和票据实物，信贷管理部门每月牵头全面核对一次并详细登记核对情况。

（四）、在已贴现的汇票中发现假票。信贷管理部门应督促经办人及其所在部门通知票据贴现申请人，查帐假票线索，写出票据办理过程。并及时向公安部门报案，立案侦破。在已贴现的汇票中如发现有被公示催告的，信贷管理部门应立即向受理公示催告的法院申报票据权利，维护信用社合法权利。

（四）、已贴现的商业汇票不慎丧失，会计部门应及时报告主管领导和上级管理部门，通知承兑行挂失止付。挂失止付手续按《支付结算办法》第48、49条规定办理。挂失止付后3日内（或汇票丧失后），信用社应依法向人民法院申请公示催告，或者向人民法院提起诉讼。公示催告期满后，信用社应主动提请法院作出除权判决。

第十四条 信贷管理部门要负责做好对有关公示催告信息的收集和登录工作，及时将公示催告信息转送信用社。定 期、不定期对贴现业务（包括票据真伪、贴现资料、贴现额、利息、审批程序等）进行检查，对已贴现的汇票保管情况进行检查核对，以防被盗等。发现问题及时报告有关领导。

第十四条 档案保管。档案管理人员应按要求妥善保管贴现档案。贴现档案资料包括：商业汇票贴现审批表；商业汇票贴现协议；已贴现汇票的正反面复印件；贴现凭证（代申请书）复印件；查询查复书；交易合同复印件；增值税发票复印件；贴现申请人营业执照及法人代表身份证复印件等。上述材料应按顺序保管，并预留一套复印件，以备进一步融资需要。

第十五条 到期收款。

（一）汇票到期前，由会计部门匡算邮程以特快专递提前向承兑行发出委托收款凭证（以工作日计，一般同城提前2－3天；异地提前5－7天发出），要求付款人在汇票到期当日将款汇出。发出托收通知后进行电话跟踪，如对方未收到凭证，应及时报告主管领导，并与邮政部门联系，查找邮寄凭证。由于邮政部门工作差错原因造成结算延误时，应与其协商，要求赔偿损失。

（二）会计部门接到承兑行（社）的拒付电话或退票有关证明书时，应对拒付款事由进行审查，看是否合理，并报主管领导，先同承兑行（社）协商解决，协商情况应及时记录。如拒付理由成立，自收到拒绝付款的有关证明3日内，信用社应将拒绝事由书面通知贴现申请人，也可同时向汇票各债务人发出书面通知。

第十六条 票据逾期的处理。

（一）票据逾期标准：异地汇票到期后5日内、同城汇 票到期后2日内票款仍不能划回即视为逾期，进入催收程序。

（二）逾期罚息标准：承兑行拖延付款，同城超出2天，异地超出5天的，按逾期天数收取罚息。其中，对因工作差错发生延误付款的承兑行（社），按人民银行规定的同档次流动资金贷款利率收取赔偿金；对故意压票、退票、拖延支付票款的承兑行，按每日万分之五收取赔偿金。

（三）逾期后的催收工作

1、公函催收。电话询问之后，以挂号信形式向承兑行（社）发出催收公函，7日后若票款仍未收回，应再次发出催收公函。催收公函发出后即应做好登记和汇总统计工作，报信贷管理部门。

2、电话催收每周至少催问2次以上，并在“逾期票据电话催收登记簿”中详细记录。

3、上门催收。有下列情况之一，需上门催收。（1）发生诉讼纠纷的；

（2）发生结算纠纷，电话协商不能解决的；

（3）贴现票据外省市15天以上，本省逾期10天以上、本市逾期5天以上的；

（4）电话询问感觉对方无付款诚意的。

上门向承兑行（社）催收票款或罚息，应要求承兑行（社）在《催收（赔付）通知书》上签章，或出具拒付理由书。

4、向其上级行（社）反映。对承兑行（社）故意拖延、无理拒付，应及时向其向上级报告，请求答复。如仍不能解决，再向上级行（社）反映。

5、向当地人民银行反映。向承兑行（社）和其上级交涉达不到目的时，可向当地人民银行反映，请求协商解决。

6、依法追索。如协商不能解决，或已形成诉讼纠纷的，通过法律途径解决。

7、行使前手追索权。贴现社（行）作为合法的持票人，向作为贴现人的前手进行追索。

8、信用社收到付款人承兑行退回的委托收款凭证、汇票和拒付款理由书或付款人未付款通知书，追索票款时，对申请贴现的持票人在本行有存款的，可从其账户直接扣收。贴现申请人账户余额不足时，应按照逾期贷款的规定处理。

（四）登记台帐、统计有关数据。会计结算部门每周将逾期票据、同一承兑行（社）应收罚息的情况统计汇总成表，并于每周一向信贷管理部门提交贴现票据逾期及收回情况统计表和应收罚息及收回情况统计表。

第四章 转贴现的操作

第十七条 本办法所称转贴现系指农村信用社为了取得资金，将未到期的已贴现商业汇票再以贴现方式向其他金融机构转让的票据行为。即票据转卖，反之为票据转买。

第一节 基本规定

第十八条 交易客户。应为本办法第四条中所列范围。第十九条 转贴现的期限、金额和利率

（一）转贴现的期限，从办理转贴现之日起至汇票到期日止，一般为四个月，最长不超过六个月，最短不少于一个月。

（二）转贴现的利率按照人民银行的有关规定，由交易 双方自主商定。

（三）转贴现的单笔票面金额：一般不低于50万元，最高不超过1000万元。转贴现实付金额的计算参照贴现的计算方法。

第二节 转卖业务的操作程序

第二十条 办理票据转卖的前期准备：

（一）贴现凭证的第一联复印件；

（二）商业汇票真实性查复书；

（三）商品交易合同和增殖税发票复印件；

（四）将商业汇票作成背书。第二十一条 资料的整理

（一）对符合条件的票据转卖材料进行整理，并办理资料交接手续；

（二）按拟转卖票据的票面要素登记有关管理台账，并填写商业汇票借用清单一式二份，向会计部门办理借票手续；

（三）填写票据转卖申请报告单一式二份；

（四）根据票据逐笔填写票据转卖凭证；

（五）商业汇票及复印件、票据转卖申请报告单、票据转卖凭证、贴现凭证第一联复印件、承兑汇票相应的交易合同与增殖税发票复印件按顺序分别归类整理，准备申报。

第二十二条 审批程序。票据人员在填写好转卖清单后，填写《转卖业务申请审批表》，由信用社负责人签字，报联社有权审批人签批。

第二十三条 资料的申报与办理

（一）填写票据转卖申请书一式二份，随归类整理的票 据及相关资料送交票据购买行；

（二）与购买行经办人员办理交接手续，并负责对资料的有关情况做出解释；

（三）转卖资料经购买行审查、审批后，计算利息和实付金额，填写转贴现凭证；

（四）与购买行签订《转贴现协议书》；

（五）经复核无误后，办理资金入账手续；

（六）买行不同意受理的票据，由经办人员按规定带 回。

第二十四条 票据转卖必须实行双人操作，注意行中保密，防止丢失、被抢、被骗和办理过程中被掉包的情况发生，以保障票据和资金的安全。

第二节 转买业务的操作程序

第二十五条 转贴现申请行向我社申请办理转贴现业务时，需提供以下材料：

1、转贴现申请书及清单（见附件二）；

2、转贴现凭证（以贴现凭证代替，申请人应在第一联处加盖在当地人民银行预留印鉴）；

3、已办理贴现业务的全套资料；

A、经申请行背书的商业汇票及正、反面复印件。B、已办理贴现的凭证或从其前手转入票据时开具的转贴现凭证第一联复印件；

C、汇票查询、查复书、商品交易合同、增值税发票、14 货运单复印件或其他证明汇票合法性的俩证。

4、金融许可证或营业执照复印件（仅限于第一次办理）。

5、经办人身份证和授权委托书复印件。

第二十六条 转买业务其他操作事项可参照贴现业务程序办理。

第二十七条 转买业务的风险控制。为保证我社转入票据的真实性，防止假票风险，凡申请向我社办理转贴现的金融机构，必须在与我社签字《商业汇票转贴现协议书》的条款中，明确对票据的真实性、合规性和要素的完整性负责，并承诺票据不真实而引起的任何纠纷承担全部责任。如票据遭到拒付，转贴现申请行应在协议规定的时间内，按照票面金额赎回票据。

第四章 再贴现业务的操作

第二十八条 本办法所称再贴现系指农村信用社为了取得资金，将未到期的已贴现商业汇票再以贴现方式向中国人民银行转让的票据行为。再贴现的期限最长不超过4个月，利率按中国人民银行规定执行。

第二十九条 申请再贴现的前期准备

（一）整理、登记再贴现资料。包括

1、贴现凭证的第一联复印件；

2、商业汇票及复印件；

3、查询查复书复印件；

4、商品交易合同和增殖税发票或相关发票复印件；

5、再贴现申请审批书。

（二）填写再贴现申请报告单（一份资料填写一份报告单）；

（三）填写再贴现申请书（一份二份），经有权审批人签字后加盖公章；

（四）商业汇票借用手续，从会计部门借出票据，并将票据作成背书，准备申请。

第三十条 再贴现材料的报送。

（一）将准备好的资料报送当地人民银行；

（二）接受人民银行业务专管员的材料审查；

（三）对审查不符合再贴现手续的票据和材料带回，并分别归还有关部门，做好票据出入库交接登记，注明票据、材料退回原因。

第三十一条 办理再贴现手续。接人民银行审批情况通知后，填写再贴现凭证，核对应付利息和实收金额，到人民银行办理再贴现和资金入帐手续；将再贴现收账通知交会计结算部门记账；清单交会计部门人员在贴现总账上进行标示。

第三十二条 再贴现其他有关事项比照本办法第三章《转贴现转卖业务操作程序》办理。

第五章

附则

第三十三条

本操作办法由九江市浔阳农村信用合作 社联社制定，并负责解释和修改。

第三十九条

本操作办法自印发之日起执行。

附件：

1、贴现凭证

2、商业汇票贴现申请书

3、商业汇票查询书

4、商业汇票查复书

5、商业汇票贴现协议书

6、商业汇票贴现审批书

7、催收公函（A）

8、催收赔付通知书

9、商业汇票转贴现申请书

10、商业汇票转贴现（买断）合同

第二篇：票据贴现管理办法

商业汇票承兑、贴现与再贴现管理暂行办法

第一章 总 则

第一条 为了规范商业汇票承兑、贴现与再贴现业务操作，根据《中华人民共和国中国人民银行法》、《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国票据法》及有关规定，制定本办法。

第二条 本办法所称承兑系指付款人承诺在商业汇票到期日支付汇票金额的票据行为。

本办法所称贴现系指商业汇票的持票人在汇票到期日前，为了取得资金贴付一定利息将票据权利转让给金融机构的票据行为，是金融机构向持票人融通资金的一种方式。

本办法所称转贴现系指金融机构为了取得资金，将未到期的已贴现商业汇票再以贴现方式向另一金融机构转让的票据行为，是金融机构间融通资金的一种方式。

本办法所称再贴现系指金融机构为了取得资金，将未到期的已贴现商业汇票再以贴现方式向中国人民银行转让的票据行为，是中央银行的一种货币政策工具。

第三条 承兑、贴现、转贴现、再贴现的商业汇票，应以真实、合法的商品交易为基础。

第四条 承兑、贴现、转贴现、再贴现等票据活动，应当遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则。再贴现应当有利于实现货币政策目标。

第五条 承兑、贴现、转贴现的期限，最长不超过六个月。再贴现的期限，最长不超过四个月。

第六条 再贴现利率由中国人民银行制定、发布与调整。

贴现利率采取在再贴现利率基础上加百分点的方式生成，加点幅度由中国人民银行确定。

转贴现利率由交易双方自主商定。

第七条 为防范商业汇票业务风险，有关金融机构要健全商业汇票承兑、贴现、转贴现、再贴现的申请、审查、审批制度，依法进行业务操作。

第八条 商业汇票承兑、贴现、转贴现、再贴现的处理手续，按照中国人民银行《支付结算会计核算手续》的有关规定办理。

第九条 办理商业汇票承兑、贴现、转贴现、再贴现业务的金融机构，须健全有关业务统计和原始凭证档案管理制度，并按规定向其上级行和中国人民银行或其分支机构报送有关业务统计数据。第二章 承 兑

第十条 向银行申请承兑的商业汇票出票人，必须具备下列条件：

一、为企业法人和其他经济组织，并依法从事经营活动；

二、资信状况良好，具有支付汇票金额的资金来源；

三、在承兑银行开立存款帐户。

商业汇票的出票人应首先向其主办银行申请承兑。

第十一条 商业银行、政策性银行及经其授权或转授权的银行分支机构可承兑商业汇票。

非银行金融机构、不具有贷款权限或未经其上级行承兑授权、转授权的银行分支机构，不得承兑商业汇票。

第十二条 承兑商业汇票的银行，必须具备下列条件：

一、具有承兑商业汇票的资格；

二、与出票人建立委托付款关系；

三、有支付汇票金额的资金来源。

第十三条 银行承兑商业汇票时，应考核承兑申请人的资信情况，必要时可依法要求承兑申请人提供担保。

第十四条 承兑人按中国人民银行的规定，向承兑申请人收取承兑手续费。

第十五条 各商业银行、政策性银行应对其分支机构核定可承兑总量或比例，实行承兑授权管理，并依法承担承兑风险。银行分支机构依据其上级行的承兑授权，在核定的可承兑总量或比例内承兑商业汇票。

第十六条 中国人民银行一级分行对辖内城市合作银行、农村合作银行承兑商业汇票实行总量控制。上列商业银行要在当地人民银行核定的可承兑总量或比例内承兑商业汇票。

第十七条 中国人民银行各分支行应督促辖内银行或银行分支机构完善商业汇票承兑业务管理和风险防范制度，监控辖内承兑总量与风险度。第三章 贴 现

第十八条 向金融机构申请票据贴现的商业汇票持票人，必须具备下列条件：

一、为企业法人和其他经济组织，并依法从事经营活动；

二、与出票人或其前手之间具有真实的商品交易关系；

三、在申请贴现的金融机构开立存款帐户。

第十九条 持票人申请贴现时，须提交贴现申请书，经其背书的未到期商业汇票，持票人与出票人或其前手之间的增值税发票和商品交易合同复印件。

第二十条 办理票据贴现业务的机构，是经中国人民银行批准经营贷款业务的金融机构（以下简称贴现人）。

第二十一条 贴现人选择贴现票据应当遵循效益性、安全性和流动性的原则，贴现资金投向应符合国家产业政策和信贷政策。

第二十二条 贴现人应将贴现、转贴现纳入其信贷总量，并在存贷比例内考核。

第二十三条 贴现人对贴现申请人提交的商业汇票，应按规定向承兑人以书面方式查询。承兑人须按照中国人民银行的有关规定查复贴现人。

第二十四条 各商业银行、政策性银行应当运用贴现、转贴现方式增加票据资产，调整信贷结构。第四章 再贴现

第二十五条 再贴现的对象是在中国人民银行及其分支机构开立存款帐户的商业银行、政策性银行及其分支机构。

对非银行金融机构再贴现，须经中国人民银行总行批准。

第二十六条 再贴现的操作体系：

一、中国人民银行总行设立再贴现窗口，受理、审查、审批各银行总行的再贴现申请，并经办有关的再贴现业务（以下简称再贴现窗口）。

二、中国人民银行各一级分行和计划单列城市分行设立授权再贴现窗口，受理、审查、并在总行下达的再贴现限额之内审批辖内银行及其分支机构的再贴现申请，经办有关的再贴现业务（以下简称授权窗口）。

三、授权窗口认为必要时可对辖内一部分二级分行实行再贴现转授权（以下简称转授权窗口），转授权窗口的权限由授权窗口规定。

四、中国人民银行县级支行和未被转授权的二级分行，可受理、审查辖内银行及其分支机构的再贴现申请，并提出审批建议，在报经授权窗口或转授权窗口审批后，经办有关的再贴现业务。

第二十七条 中国人民银行根据金融宏观调控和结构调整的需要，不定期公布再贴现优先支持的行业、企业和产品目录。各授权窗口须据此选择再贴现票据，安排再贴现资金投向，并对有商业汇票基础、业务操作规范的金融机构和跨地区、跨系统的贴现票据优先办理再贴现。

第二十八条 持票人申请再贴现时，须提交贴现申请人与出票人或其前手之间的增值税发票。

第二十九条 中国人民银行对各授权窗口的再贴现操作效果实行量化考核：

一、总量比例：按发生额计算，再贴现与贴现、商业汇票三者之比不高于124。

二、期限比例：累计三个月以内（含三个月）的再贴现不低于再贴现总量的70%。

三、投向比例：对国家重点产业、行业和产品的再贴现不低于再贴现总量的70%；对国有独资商业银行的再贴现不低于再贴现总量的80%。

第三十条 中国人民银行对各授权窗口的再贴现实行总量控制，并根据金融宏观调控的需要适时调增或调减各授权窗口的再贴现限额。各授权窗口对再贴现限额实行集中管理和统一调度，不得逐级分配再贴现限额。第五章 罚 则

第三十一条 承兑、贴现申请人有下列情形之一，承兑人和贴现人暂停对其办理商业汇票承兑和贴现：

一、未支付或未足额支付其签发商业汇票票面金额的；

二、未以商品交易为基础签发商业汇票的；

三、以非法手段骗取金融机构承兑、贴现的。

第三十二条 金融机构有下列情形之一，同级人民银行暂停对其办理再贴现，情节严重的，由其上级行责令其暂停承兑、贴现业务：

一、对未以商品交易为基础的商业汇票办理承兑、贴现的；

二、将未以商品交易为基础的商业汇票用于申请再贴现的；

三、越权承兑商业汇票的；

四、未按规定办理票据查复或查复内容不真实的。

第三十三条 授权窗口或转授权窗口有下列情形之中国人民银行上级行给予通报批评，情节严重的，暂停其再贴现授权：

一、越权办理再贴现的；

二、逐级分配再贴现限额，执行限额集中管理、统一调度原则不力的；

三、对未以商品交易为基础的商业汇票办理再贴现的；

四、再贴现投向不合理的。

第三十四条 承兑、贴现申请人采取欺诈手段骗取金融机构承兑、贴现，情节严重并构成犯罪的，由司法机关依法追究其刑事责任。

第三十五条 对未以商品交易为基础的商业汇票办理承兑、贴现、再贴现，并造成信贷资金损失的，分别由中国人民银行上级行、有关商业银行上级行对有关责任人给予纪律处分，情节严重并构成犯罪的，由司法机关依法追究其刑事责任。第六章 附 则

第三十六条 经中国人民银行核准经营人民币存款、贷款和结算业务的外资银行或其分支机构适用本办法。

第三十七条 经中国人民银行核准经营有关商业汇票业务的非银行金融机构，适用本办法有关规定。

第三十八条 各授权窗口、商业银行、政策性银行要根据本办法制定实施细则，并报中国人民银行备案。

第三十九条 本办法由中国人民银行负责解释。

第四十条 本办法自颁布之日起施行。

第三篇：中国银行票据贴现管理办法辩析

附件一：

中国银行股份有限公司四川省分行 银行承兑汇票贴现业务管理办法

第一章

总则

第一条

为了规范我行银行承兑汇票贴现业务，有效控制业务风险，促进银行承兑汇票贴现业务健康、有序发展，根据《中华人民共和国票据法》、《票据管理实施办法》、《支付结算办法》、《商业汇票承兑、贴现与再贴现管理暂行办法》、《中国银行商业汇票融资业务管理办法》等有关法律法规及管理规定，特制定本办法。

第二条

银行承兑汇票是出票人签发的，委托承兑银行在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。

第三条

本办法所称贴现系指银行承兑汇票的持票人在汇票到期日前，为了取得资金贴付一定利息，将票据权利转让给金融机构的融资行为，是金融机构向持票人融通资金的一种方式。

第四条

本办法适用于中国银行股份有限公司四川省分行所辖分支行。

第二章

基本规定

第五条

办理银行承兑汇票贴现业务资格实行准入制管理。资金业务部是银行承兑汇票贴现业务的授权部门，对二级分行及以下机构开办银行承兑汇票贴现及再贴现业务进行授权。

根据总行规定授权原则，结合各行业务开展情况，资金业务部将不定期公布有权办理业务机构名单。对因管理不善发生重大违规或业务发展不力的机构，资金业务部将取消其业务办理资格。

现有权办理银行承兑汇票贴现业务的机构详见附件二，未被授权的机构严禁办理贴现业务。

经授权有权办理贴现业务的省分行直属支行本部统一办理所辖机构的贴现业务；二级分行本部统一办理其所在地所辖机构（不含经授权有权办理贴现业务的二级分行以下机构）的贴现业务。未被授权的机构作为上级管辖行贴现业务的营销窗口，负责揽收票据，查询票据真实性后将申请贴现的商业汇票、查询查复书和有关资料送上级管辖行，由管辖行完成汇票审验、贴现审批和放款、汇票保管和托收等后续阶段的业务操作。管辖行可以通过绩效考核体现支行的业绩。

被授权机构须在公司业务部门设立票据贴现业务职位，配备至少两名专职或兼职的票据业务人员，在营业部门设立票据审验职位，配备至少两人专职或兼职的票据审验人员，在授权范围内，严格按照操作流程办理贴现业务。

第六条 票据贴现业务属于授信业务。

（一）承兑银行属于总行授信范围、且尚有授信额度的（授信额度由总行确定，分支行办理贴现业务前须通过票据业务报表上报系统查询额度是否可以使用），通过票据业务报表上报系统直接占用总行票据融资业务授信额度；

（二）承兑银行不属于总行授信范围，或虽属于总行授信范围，但其授信额度已经占满的，不得办理贴现业务；

（三）客户持中国银行承兑的银行承兑汇票向我行申请办理贴现业务的，不受额度管理的限制；

（四）没有按照有关规定取得授信额度的票据严禁贴现。

第七条

银行承兑汇票贴现业务的相关办理手续须在我行营业场所内完成。银行承兑汇票贴现的办理应遵循责任明确、岗位分离的原则，公司业务部门票据业务营销人员不得参与贴现票据审验工作，票据审验工作须由营业部制定审验人员双人交叉审查完成。

第八条

银行承兑汇票贴现业务的办理流程为：

1.公司业务部门在收到贴现申请人的银行承兑汇票及相关材料后，应审查贴现客户是否具备准入资格、银行承兑汇票的承兑行是否在总行票据融资业务授信准入范围内、银行承兑汇票是否被法院公示催告、贴现申请人是否对票据进行空白背书（被背书人名称栏空白，背书人签章栏加盖贴现申请人印鉴）、对贸易背景资料进行初审、确定票据贴现利率、填制贴现业务审批表（附件三）等，并陪同客户，将贴现业务审批表连同银行承兑汇票原件交营业部门当面进行票据审核。

2.营业部门审核手续包括但不限于：向承兑行查询承兑汇票是否真实、有效，并取得承兑行的书面确认，同时应按结算规定审核银行承兑汇票上的要素记载是否齐全、真实、合法，贴现申请人在背书人签章栏内签章是否真实、有效、规范，背 书是否连续，手续是否完备等。

3.对贴现票据审核完毕、确认票据真实有效后，营业部门经办人员、负责人在贴现业务审批表上注明审核意见和票据已收妥字样，审核意见应明确票据真实有效、合法合规，并加盖部门业务公章，同时与客户办理票据签收手续。将审批表、票据正反面复印件（须加盖“与原件核对无误”章及经办人签章）、查询查复书复印件（须加盖营业部门业务公章），及其他有关资料送交公司业务部门继续办理贴现手续。

4.已审核合格的票据由营业部门统一保管，不得外流；经审核不合格票据经公司业务部门业务人员退回客户。

5.公司业务部门收到营业部门签署完毕的贴现业务审批表、票据正反面复印件、查询查复书复印件及其他相关资料后，由公司业务部门经办人员、部门负责人和有权签字人完成三级审查，在贴现审批表上签批同意后，填制贴现凭证，与客户签署《商业汇票贴现协议》（附件四）一式三份，同时录入新一代信贷系统并出具帐务处理通知书。《商业汇票贴现协议》一份由公司业务部门留存，一份交客户，一份连同贴现凭证、贴现审批表复印件、帐务处理通知书交营业部门。

6.营业部门根据贴现协议、贴现凭证、贴现审批表复印件、新一代信贷系统帐务处理通知书等材料办理贴现手续并进行帐务处理，贴现资金划入贴现申请人在本行开立的账户，并对银行承兑汇票完全背书（在空白的被背书人栏内填入本行完整名称）, 营业部门将银行承兑汇票和查询查复书作为有价单证入库保管。

7.公司业务部门登记贴现业务台帐，并按规定及时、准确的录入相关业务管理系统；由专人定期查看已贴现票据是否被法院公示催告。

8.贴现手续办理完毕，公司业务部门按照《中国银行股份有限公司四川省分行资金业务档案管理实施细则》管理贴现业务档案。

第九条

贴现票据实物流转流程为：

1.公司业务部门业务人员对客户提交的拟贴现票据初审合格后，应立即陪同客户到营业部门办理票据审验手续；

2.营业部门票据审验人员对汇票进行当面审验，审验合格后须与客户办理签收手续，审验不合格则须立即通过公司部门业务人员退票给客户。严禁票据长时间滞留在经办人员手中。

3.营业部门完成票据审验后，票据审验人员应与票据保管人员双人对票据进行 3 正反面复印，完毕后由票据保管人员及时入库保管。票据复印件须加盖“与原件核对一致”印章及经办人签章后交公司部门作为贴现业务审批表附属资料。

4.公司部门完成审批手续，将贴现凭证及新一代信贷系统账务处理通知书送至营业部门。票据审验人员应在票据保管人员陪同下首先对票据完全背书（在空白的被背书人栏内填入本行完整名称），并双人对已背书票据进行正反面复印（票据复印件须加盖“与原件核对一致”印章及经办人签章），将复印件交公司部门作为贴现业务档案留存，然后按照公司业务部门出具的账务处理通知书完成贴现账务处理。

5.须在本行营业场所外携带票据实物（上门收票、实地查询、转让省分行等）时，票据实物必须在双人以上见证下封包并由经办人签字。同行人员至少应有两名经办人及一名保卫人员，配备专车接送，确保票据实物转移过程中人员、票据安全，到达后应在双人见证下开封。

6.票据实物发生转移的各个环节，均应作好移交登记手续，由经办人员及见证人员签字确认，如有条件应在监控设备下进行，所有移交登记手续应妥善保管。

第十六条

业务办理时须明确辨别贸易背景，严格审查相关资料，确保贸易背景真实，跟单资料中交易合同所载交易不能超过其营业执照载明的经营范围。

第十条

贴现资金流向的监控。贴现资金流向的监控须严格按照《贴现资金流向监控实施办法（试行）》执行（附件五）。

第十一条

关联企业贴现。本办法所称关联系指贴现申请人与其直接前手或承兑汇票出票人存在直接或间接参股、控股、控制关系。

办理关联企业贴现时，各分支行应根据贴现申请人公司章程、验资报告及最新经审计会计报表等资料判断关联关系，除按正常贴现业务审核相关要点外，还应着重审核关联企业间贸易背景真实性，必要时应赴关联企业相关各方实地查验关联交易情况，并形成书面报告体现在各行每季度资金业务自查报告中。对于贴现申请人与承兑汇票出票人存在直接或间接控股、控制关系的，至少其中一方必须为贴现行所在地注册企业方可办理贴现业务，同时公司部门须赴位于当地的企业就该笔贴现业务贸易背景进行实地查验。

关联企业贴现审批须如实填制关联交易情况调查表（附件六），经公司部门票据业务人员及公司部门负责人二级审批后作为贴现业务审批表附件。

凡办理关联企业贴现业务的分支行，应按月向省分行资金业务部报送《关联企业 4 贴现余额统计表》（附件七），省分行资金业务部有权视情况对个别关联企业贴现实施余额控制或逐笔报批管理。

第十二条 省分行将不定期公布贴现利率指导价格，低于指导价格的须报经资金业务部批准后方可办理。

第十三条 计息期限的确定。贴现的期限从其贴现之日起至汇票到期日止，实付贴现金额按票面金额扣除贴现日至汇票到期前一日的利息计息。

期限最后一日是法定休假日的，以休假日的次日为最后一日。

承兑人在异地的，贴现的期限以及利息的计算应另加三天的划款日期。第十四条 利息、实付金额的计算

贴现利息=票面金额×贴现期限（天）×日利率； 实付贴现金额=票面金额－贴现利息

第三章

贴现 第一节

贴现申请阶段

第十五条

贴现申请人资格

申请办理票据贴现的银行承兑汇票持票人，应具备以下条件：

（一）为企业法人和其他经济组织，并依法从事经营活动；

（二）在本行开立存款账户；

（三）与出票人或直接前手之间具有真实的商品、劳务交易关系和债权债务关系。

（四）组织性质及所处行业满足我行准入条件。第十六条

提出贴现申请

持票人到我行申请办理贴现时，应提供以下证件及材料，供我行审查：

（一）初次在我行申请贴现或贴现申请人基本情况发生变动的，须提交资格证明文件及有关法律文件（复印件须加盖公章或财务章，并提供原件对照），包括但不限于：

1、年审合格的营业执照正本（复印件）；

2、税务登记证正本（复印件）；

3、贷款卡及密码（复印件）；

4、组织机构代码证正本（复印件）；

5、法人身份证复印件（企业须注明：“此件为我司法人代表身份证复印件”）；

6、经办人身份证复印件及授权委托书（原件或加盖公章或财务章的复印件）。

（二）第一联加盖贴现申请人在我行预留印鉴的贴现凭证（代贴现申请书）。

（三）贴现申请人与出票人（或直接前手）之间的商品交易或劳务合同原件、贴现申请人与其直接前手之间根据税收制度有关规定开具的增值税发票或普通发票复印件（须加盖贴现申请人公司印章）。

（四）根据《中华人民共和国票据法》及有关法规签发的、要素齐全、尚未到期、承兑期限不超过6个月的有效银行承兑汇票。

第二节

汇票审验阶段

第十七条

查询查复

汇票查询的目的是防范“克隆”汇票，了解汇票状态，查询内容包括汇票号码是否真实，汇票是否被挂失、冻结、他查等。

汇票查询须在对票据实物审验后确定真实、有效的前提下进行，对于客户确有需要的，营业部门可以依据银行承兑汇票复印件或传真件上的票据要素先行向承兑行发出查询，但在收到银行承兑汇票原件后，必须严格核对原件与复印件或传真件的一致性，待确定所有要素完全一致后，方可将查询查复资料加盖营业部业务公章后提交公司业务部门继续办理贴现手续。

每张汇票至少采用以下一种方式进行查询：

1、通过大额支付系统查询查复。银行承兑汇票查询查复的具体业务处理应遵循《大额支付系统业务处理办法（试行）》的有关规定。

2、采用“先横后直”的方式查询查复。查询行应填制跨行银行承兑汇票查询书一式三联，一联留存，另两联加盖结算专用章，通过同城票据交换提交发起查询地的查复行分支机构，委托其办理查询。

3、采用“先直后横”的方式查询查复。查询行应将查询信息发送查复地本系统银行分支机构，由其生成查询书，确认查询的有关事项后，一联留存，另两联提交查复行进行查询。

4、实地查询。外出携票实地查询时，必须双人同行。出发前应用专用信封装入银行承兑汇票原件、查询书，封口处由两名实查人员共同签字。到达承兑行后，在营业场所内，按照“柜台进柜台出”的原则，双人当面拆封，请承兑行核实汇票，经核 6 对无误后将汇票和承兑行签章的查询书装入专用信封，封口处双人签字，及时、安全返回。回行后，查询人员及时将汇票和查询书送交票据保管人员签收，须当面拆封并再次审查票面真伪，防止换票。

5、采用委托他行代理方式查询的，可比照“先横后直”的方式处理。

6、传真查询。贴现行以接收到的承兑行查复书及银行承兑汇票的第一联传真件作为依据辨别票据真实性。各分支行可将此种查询方式作为以上五种查询方式的辅助和补充，不得单独作为查询票据真实性的依据。

第十八条

汇票票面审验

贴现行在收到贴现申请人的银行承兑汇票及有关材料后，须由独立于一般票据业务人员之外的票据审验人员（至少二人）对申请贴现的汇票票面进行交叉审验。公司业务部人员负责审验票据承兑行是否在我行授信准入范围，营业部人员负责审验票面要素、背书及汇票防伪点等是否符合要求。

（一）票面要素审查，包括但不限于：

1、银行承兑汇票是否是中国人民银行总行统一印制，表明“汇票”字样，无污损和残缺，且各项记载清晰可辨；

2、银行承兑汇票编号是否涂改，各项要素是否齐全；

3、银行承兑汇票大、小写金额是否一致，书写是否规范；

4、签发及到期日是否大写；

5、银行承兑汇票上的出票人的签章，为该法人或者该单位的财务专用章或者公章加其法定代表人、单位负责人或者其授权代理人的签名或者盖章；银行承兑汇票的承兑人的签章，为该银行汇票专用章加其法定代表人或者其授权代理人的签名或者盖章；银行承兑汇票最后一手背书签章，为贴现申请人财务专用章或者公章加其法定代表人、单位负责人或者其授权代理人的签名或者盖章。

6、银行承兑汇票金额、日期、收款人名称不得更改，其他记载事项如有更改的必须有原记载人的签章证明；

7、票据正面记载“不得转让”，背书人栏记载“质押”或“委托收款”字样的汇票不得办理贴现；

（二）审验汇票背书，包括但不限于：

1、背书必须连续；

2、背书签章和名称必须一致，不得简化，不得涂改，清晰可辩；

3、粘单上的第一记载人必须在汇票和粘单的粘贴骑缝处签章（与背书印鉴一致）；

4、背书印鉴不得模糊、交叉、重叠，并且位置适当；

5、第一背书人印章必须与票据记载的收款人名称一致；

6、单张汇票金额不能部分转让；

7、背书的其他事项更改必须有原记载人的签章证明。

（三）现行银行承兑汇票纸质、防伪点审查，包括但不限于：

1、纸张为专用的含有无色荧光纤维、有色纤维及满版“HP”和梅花图案黑白水印的防涂改纸；

2、底纹采用彩虹印刷、微缩文字、变形曲线等多种防伪印刷技术；

3、大写金额栏采用水溶性红色荧光油墨印刷，在紫外灯光下发生微弱的红色荧光，涂改后的红水线表面会发生变化；

4、号码采用棕黑色渗透性油墨印制，号码的正面为棕黑色，背面有红色渗透效果；

5、银行承兑汇票在凭证左上角印明各行行徽，各行行徽及统一的徽记均采用红色荧光油墨印制，在紫外灯光下发出桔红色荧光。

第十九条

真实贸易背景材料审核

公司业务部门负责对贴现汇票的贸易背景材料进行审查，审查各项资料是否齐全合规，操作审查要点见附件八。

第三节 贴现付息方式

第二十条 银行承兑汇票贴现付息方式主要有贴现申请人付息和商品交易买方付息两种方式。

第二十一条 由贴现申请人支付利息的银行承兑汇票贴现业务，银行实付贴现金额等于贴现汇票票面金额减去贴现利息。

第二十二条 买方付息的银行承兑汇票贴现业务，由买方支付贴现利息后，银行按贴现汇票票面金额实付贴现申请人，具体操作流程见中银市〔2003〕15号文件及川中银会邮〔2006〕98号文件，买方付息贴现协议见附件九。

第四节

贴现业务审批和发放阶段

第二十三条

占用总行票据融资业务授信额度的银行承兑汇票贴现业务：

（一）公司业务部门经过初审后，通过查询票据业务报表上报系统，在确认总行授信额度能够满足贴现需求的前提下，填制贴现审批表，陪同客户将贴现票据等相关资料送交营业部门进行票据审核，营业部门审核完毕后由资料审查人员、票面审验人员（双人）、查询人员签字，对相应审查内容负责。

（二）《贴现业务审批表》的附属材料包括但不限于：

1、贴现凭证；

2、申请贴现汇票正反面复印件；

3、查询查复书；

4、贸易合同及发票复印件等。

（三）根据贴现业务审批的流程规定，将《贴现审批表》报送各级授权签字人审批、签章。审批完成后，与客户签署相应的贴现协议，计算贴现利息，将账务处理相关资料送交营业部门。

（四）公司业务部门应在风险管理部规定的时间内将交易数据录入新一代信贷系统，并于下一个工作日内完成票据业务报表上报系统的录入。

（五）营业部门根据公司部门出具的新一代信贷系统账务处理通知书及贴现凭证等进行账务处理。

第二十四条

占用银行承兑汇票贴现申请人工商客户授信额度办理贴现业务： 对于确有需要的客户，可以通过先行技术性占用其授信额度办理贴现业务其他手续，同时向承兑行完成查询查复手续。采用此种方式办理贴现业务的相关规定另文下发。

第二十五条

贴现业务档案保管。以《中国银行股份有限公司四川省分行资金业务档案管理实施细则》为依据，对贴现业务资料及时归档管理。

第五节

汇票的保管与托收阶段

第二十六条

营业部门负责贴现汇票的保管工作。

营业部门应指定专人负责贴现汇票的登记、保管工作，及时入库保管，并定期查库，到期及时进行托收工作。

第二十七条 营业部门负责到期汇票的收款工作

（一）营业部门票据托收人员应按银行承兑汇票到期日排列贴现凭证卡片帐，于汇票到期日前匡算邮程，提前寄出委托收款凭证及托收汇票（以工作日计，一般同城提前3天，异地提前7天发出）。寄出后要落实专人电话跟踪，特别是在票据到期前一天，提示承兑人按时付款，同时做好跟踪记录，减少资金在途时间。承兑人在同城的，汇票可派人送达，并向承兑行索取收据。

（二）营业部门应及时将票款收回情况反馈票据业务部门，使其及时了解掌握资金托收情况。

1、如果在规定时间内（到期日加异地3个工作日、同城1个工作日）没有收到款项，营业部门应立即进行电话查询，并及时向部门负责人及票据业务部门报告情况。票据业务人员应及时向部门负责人报告情况，与营业部协调，共同催收票款。

2、如果承兑人拖延支付，我行可依据《票据法》第106条；《支付结算办法》第241条、第242条，依法要求承兑行支付赔偿金。

3、如果经多次催收，承兑人在无正当理由情况下拒付或者票据承兑出现问题，应立即报告主管行长，依法维护我行的正当权益。

（三）对于逾期一个月以上无法收回的逾期汇票资产，移交授信执行部门继续催收、追索，核销。

第六节 纠纷票据的处理

第二十八条 如遇票据纠纷，以下处理方式可供参考：

（一）仿造或变造的汇票。票据审查人员应扣留假票，并直接通知保卫部门负责人和主管领导。票据审查人员应协助保卫部门询问持票人。

（二）有疑问的汇票。要留下汇票，出具收据，同时对客户作好解释工作。

（三）已贴现的汇票中发现假票。经办人及其所在部门根据贴现申请人，查找假票线索，写出该票办理过程。发现假票的业务部门应立即向行领导汇报并向公安部门报案，立案侦察。同时根据协议，从贴现申请人账户中扣划贴现资金及利息。

（四）由于邮电部门工作差错造成的托收汇票丢失，以及由于银行自身原因造成的汇票丢失，当事行应及时通知付款人挂失止付，同时按照规定的时间向付款人所在地法院申请出具挂失止付通知书和公示催告，依法维护我行权益。

（五）因其它原因与承兑行发生纠纷，票据业务人员应报告部门负责人和有关行领导，本着“以法律为依据，双方友好协商”的原则与承兑行协商解决；若协商不成，可向其上级行、当地人民银行反映，必要时可向前手进行追索，或依法向法院起诉。

（六）各行在叙做票据贴现业务中，如发现承兑行出现违约、法律诉讼、支付危机等信用风险情况或在风险管理和内控方面出现不良现象，要及时采取措施停止对该客户办理相关票据贴现业务，尽快收回贴现资金，同时将有关情况报告省分行资金业务部及省分行相关管理部门。

第四章 附则

第二十九条 违反本办法办理贴现、再贴现业务的，省分行将按照有关规定对责任单位和责任人进行处罚。

第三十条 本办法由中国银行股份有限公司四川省分行资金业务部负责制定、解释和修改。

第三十一条 本办法自发布之日起实施。川中行资2005〔18〕号及川中行资2005〔28〕号文件废止，本办法发布之日前规章制度如有与本办法冲突的，以本办法为准。

第四篇：票据转贴现概述

票据转贴现概述

原贴现人将已贴现而未到期的票据转让给其他银行、贴现公司或其他愿意垫付资金的人，按照汇票金额扣除一定利息后提前取得票款的资金融通行为。

中国人民银行总行1988年发布的《银行结算办法》规定：商业汇票的贴现银行需要资金时，可持未到期的承兑汇票向其他银行转贴现；转贴现的期限从其贴现之日起至汇票到期日止；实付贴现金额按票面金额扣除贴现日至汇票到期前一日的利息计算；转贴现到期后，转贴现银行向申请贴现的银行收取票款。

[编辑] 转贴现的分类

转贴现包括转贴现买入与转贴现卖出两大类，其中转贴现买入分为转贴现买断和买入返售（逆回购）；转贴现卖出分为转贴现卖断和转贴现融资（正回购）。

转贴现买断：是指交易对手将持有的尚未到期的已贴现或已转贴现的商业汇票背书转让给我行的业务行为。

买入返售（逆回购）是指我行在购买交易对手所持有的尚未到期的已贴现或已转贴现的商业汇票的同时，约定在未来某一日期由交易对手购回原商业汇票的业务行为。

转贴现卖断是指我行将未到期的已贴现或已转贴现的商业汇票背书转让给交易对手的业务行为。

转贴现融资（正回购）是指我行将未到期的已贴现或已转贴现的商业汇票转让给交易对手的同时，约定在未来某一日期由我行购回原商业汇票的融资行为。

[编辑] 转贴现与再贴现的不同

(1)请求转贴现的人是原贴现人，转贴现人是其他银行、贴现公司或其他愿意垫付资金的人，而再贴现则只能由中央银行办理；

(2)转贴现是一种资金融通方式，而再贴现则还是国家宏观调控金融的一种重要手段。

[编辑] 转贴现业务申办程序

（一）转贴现申请人应提交如下资料

1、有效的营业执照正本（或副本）复印件，金融机构许可证复印件，企业法人机构代码证复印件（仅限于初次办理转贴现业务的申请人）；

2、转贴现业务授权委托书，经办人身份证复印件，商业汇票转贴现合同（加盖公章及法定代表人章）；

3、经转贴现申请行背书的、未到期的银行承兑汇票；

4、已办理贴现的凭证第一联复印件；

5、汇票查询书复印件（应加盖贴现申请行会计业务专用章或结算专用章）；

6、按商业汇票到期日排列的转贴现商业汇票清单（加盖公章）及EXCEL盘片；

7、加盖公章的转贴现凭证（一张商业汇票对应一张转贴现凭证，以贴现凭证代替）；

8、已办理贴现业务的资料；

（1）商业汇票原件及正反面复印件；

（2）前次（转）贴现凭证复印件（加盖贴现银行会计部门签章）；

（3）商业汇票贴现查询查复书复印件（加盖申请行公章或会计部门专用章）；

（4）贴现申请人的商品交易合同、根据税收制度开具的增值税发票或普通发票原件；

（二）对上述文件审核后，即可填制转贴现凭证、办理转贴现划款事宜

（三）计算公式：

转贴现利息=票面金额×转贴现期限（天）×日利率；

实付金额=票面金额-转贴现利息

转贴现的期限：转贴现期限自转贴现之日起至汇票到期日止计算实有天数（算头不算尾），按照《支付结算办法》的规定到期日为法定节假日的顺延，承兑行在异地者，转贴现利息的计算应另加三天划款日期。

[编辑] 商业银行受理转贴现的处理手续

商业银行持贴现汇票向其他商业银行转贴现时，应根据汇票填制一式五联转贴现凭证（用贴现凭证代），在第一联上按照规定签章后，连同汇票一并交给转贴现银行。

转贴现银行信贷部门接到汇票和转贴现凭证后，按照有关规定审查，符合条件的，在转贴现凭证“银行审批”栏签注“同意”字样，并由有关人员签章后送交会计部门。

会计部门接到作成转让背书的汇票和转贴现凭证后，按照支付结算办法的有关规定审查无误，转贴现凭证的填写与汇票核对相符，其余手续比照

三、（一）的手续处理。其分录是：

（借）贴现科目汇票转贴现户

（贷）存放中央银行款项

（贷）利息收入科目 ××利息收入户

申请转贴现银行收到转贴现银行交给的转贴现收帐通知后，应填制二联特种转帐借方凭证和一联特种转帐贷方凭证，收帐通知作存放中央银行款项借方凭证的附件。其分录是：

（借）存放中央银行款项

（借）利息支出科目 ××利息支出户

（贷）贴现科目 汇票户

转贴现到期收回的处理手续

转贴现银行作为持票人向付款人收取票款，可比照

三、（二）的手续处理。对未收回的，按照《票据法》的规定向其前手进行追索。

第五篇：中国民生银行票据代理贴现业务管理办法(试行)

附件一：

中国民生银行票据代理贴现业务管理办法（试行）

第一条 为完善我行票据业务服务功能，提高竞争力，尤其是为异地票据贴现申请人提供贴现便利，根据《中华人民共和国票据法》、中国人民银行《支付结算办法》等法律法规和《中国民生银行商业汇票贴现业务操作控制流程》（民银发„2002‟350号）等有关制度规定，制定本办法。

第二条 票据代理贴现业务是指商业汇票的持票人，委托其代理人在银行代为办理票据贴现手续，银行审核无误办理贴现后，直接将贴现款项支付给持票人的业务。

第三条 票据代理贴现业务涉及三方当事人：授权委托人（简称委托人）、委托代理人（简称代理人）和贴现银行。

委托人是指商业汇票的持票人。

代理人是指委托人通过与我行签订书面合作协议，委托具有《企业法人营业执照》的公司作为票据贴现申请人，并代表委托人在票据上签章，在我行办理票据贴现手续的机构。

贴现银行是指我行办理上述票据代理贴现业务的经办行。第四条 办理票据代理贴现业务的商业汇票包括：符合我行贴现要求，且承兑银行仅为我行的银行承兑汇票、承兑人为我行AA级以上授信客户的商业承兑汇票。

第五条 办理票据代理贴现业务的票据、资料和相关手续应符合 《中国民生银行商业汇票贴现业务操作流程》（民银发„2002‟350号）和《关于印发中国民生银行票据贴现业务会计核算办法的通知》（民银会字„2003‟6号）要求，确保商业汇票具有真实贸易背景，严格防止企业利用无对价票据套取信贷资金。

第六条 委托人必须与代理人、我行贴现经办行签订《票据代理贴现业务合作协议》（以下简称《合作协议》）,明确委托人和代理人的委托代理关系，指定我行为票据代理贴现业务的贴现行，确定三方当事人的权利和义务。

（一）委托人应向我行提交以下材料：

1.营业执照副本和企业法人组织机构代码证； 2.法定代表人身份证明书和身份证。

（二）代理人应向我行提交以下材料：

1.营业执照副本和企业法人组织机构代码证； 2.法定代表人身份证明书和身份证。

（三）上述资料应由我行复印，并由委托人和代理人在各自提交的资料复印件上加盖公章或签字确认。

第七条 委托人申请贴现，应由代理人在票据背面背书签章，在贴现凭证和贴现协议上签章，并明示代理关系(代理人应在汇票背面背书栏及贴现凭证左下角持票人签章栏内注明“受委托人××的委托，由代理人××代理贴现”字样，在贴现协议其他约定事项中注明《合作协议》编号等事项)。

贴现凭证中的持票人、贴现协议中的贴现申请人均应填写委托人 全称。

代理人在票据上记载的委托人名称应与票据上记载的该委托人名称全称相符，不得使用简称。

第八条 会计部门根据业务部门提交的经有权人签字的内部业务联系单，在24102科目下按委托人开立贴现资金入账账户，该账户名称为委托人全称，仅用作过渡使用，贴现资金入账后必须于当日一次性转出。

划转贴现资金时，会计部门根据贴现协议和内部业务联系单，填制特种转账凭证，将当日发放至24102科目下的贴现资金全额一次性划至委托人贴现协议指定的同名账户中（若发生代理费用，会计部门应按照《合作协议》和内部业务联系单内容填制特种转账凭证，将代理费用划付至代理人账户）。

第九条

票据代理贴现业务的利息支付方式包括卖方付息、买方付息和协议付息，由委托人和代理人事先约定，并在《合作协议》中予以明确。具体操作中，针对不同的利息支付方式参照我行相应的管理办法执行。

第十条 代理人接受委托向我行申请贴现时，应提交以下材料：

（一）拟贴现的商业汇票；

（二）委托人与前手商品交易合同和发票；

（三）我行认为需要的其他材料。

第十一条

我行业务人员按照贴现业务规定，核实双方委托代理关系，落实申请材料和商业汇票交易基础真实性后予以办理，并依据 《合作协议》中的授权进行贴现利息扣划。

第十二条 本办法由总行公司银行部负责解释，自下发之日起实行。