协议付息票据贴现业务协议

第一篇：协议付息票据贴现业务协议

协议付息票据贴现业务协议

甲方向丙方申请承兑汇票贴现并于年月日向丙方提交书面《贴现申请书》，甲、乙、丙三方经协商达成如下一致条款并愿遵照执行：

第一条：贴现的商业汇票（包括银行承兑汇票和商业承兑汇票）内容： 汇票号码：汇票金额：出票人：承兑人：出票日期：到期日期：

第二条：贴现期限：从贴现之日起到商业汇票到期之日止，即从年月日起至年月日止共计天。

第三条：实付贴现金额按票面金额扣除贴现日至汇票到期前1日的利息中甲方应承但的利息计算。

第四条：贴现率为，在本协议有效期内如遇国家调整利率，本协议项下贴现利率不作调整。

第五条：贴现利息（大写）：

第六条：如承兑人在异地，贴现期限、贴现利息的计算均应另加三天的划款日期。

第七条：利息承担。甲乙双方同意并确认按以下比例分别承担贴现利息：甲方承担贴现利息的％，乙方承担贴现利息的％，即甲方承担元，乙方承担元。

第八条：甲方陈述并保证：

1．向丙方申请贴现的商业汇票，向丙方提供的增值税专用发票，商品交易合同、商品发运单以及其他材料是真实的。

2．甲方取得前款所述的商业汇票是合法的，并具有真实合法的商品交易作基础。

第九条：甲方的权利和义务

1．甲方申请贴现时应向丙方提交经其背书的未到期的商业汇票、甲方与乙方之间与该商业汇票有关的增值税专用发票、商品交易合同、商品发运单据，并根据丙方要求提交甲方企业设立情况、资信、财务状况等资料。

2．贴现时甲方应真实有效的完成票据转让的背书行为，并不得附加任何条件。

3．甲方应保证所申请贴现得商业汇票背书的连续性和其前手背书的真实性。

第十条：乙方陈述并保证：

1．乙方与甲方具有真实的商品交易行为。

2．乙方保证其交与甲方的商业汇票有效合法。

第十一条：乙方的权利义务：

1．应丙方要求向丙方提供企业的设立情况、资信证明、财产状况等资料。

2．乙方应在丙方开立企业账户并存入元保证金；

3．乙方授权丙方将其承担的贴现利息份额直接借记其在丙方的结算账户。第十二条：丙方的权利义务：

1．在本协议生效后，丙方应及时将实付贴现金额划入甲方指定的账户。

2．商业汇票贴现后到汇票到期前如遇承兑人宣告破产或被责令终止业务或在汇票到期时拒绝付款（包括全部或部分），丙方对甲方行使追索权时有权要求甲方支付下列金额及其费用：

（1）被拒绝付款的汇票票面金额；

（2）汇票票面金额自到期日起至清偿日止，按每天万分之计算利息；

（3）丙方行使追索权时所支出的费用，包括诉讼费、交通费、通讯费及律师费等费用；

（4）赔偿其他经济损失。

3、丙方向甲方追索票款时，可从甲方在丙方开立的账户中直接收取。

第十三条甲、乙、丙三方在履行本协议中如发生纠纷，应先通过协商解决，协商不成时，任何一方可在丙方所在地法院起诉。

第十四条计算贴现利息及实付贴现金额的贴现凭证为本协议的附件。第十五条：本协议一式份，甲方执份，乙方执份，丙方执份，具有同等法律效力。

第十六条：本协议自甲、乙、丙三方法定代表人或其委托代理人签章并加盖公章后生效。

第十七条：本协议于年月日于签订。

甲方（公章）乙方（公章）

法定代表人法定代表人

（或委托代理人）（或委托代理人）

丙方（公章）法定代表人（或委托代理人）3

第二篇：买方或协议付息票据贴现

买方或协议付息票据贴现

2011年12月07日

产品概述：

买方或协议付息票据贴现是指在以商业汇票为结算方式的商品购销活动中，卖方企业在销售商品后，持买方企业交付的商业汇票（银行承兑或商业承兑汇票）到银行申请办理贴现，银行在买方企业同意支付全部或部分贴现利息的前提下，从卖方企业在本行开立的存款账户扣收全部或部分贴现利息支付给卖方后，按票据贴现办法办理贴现。

产品亮点：

手续简便、融资速度快、费率低。

申请业务条件：

1.查询票据真实、合法、有效;

2.买方企业已出具《付息承诺书》或《买方付息票据贴现业务授权书》;

3.买卖企业双方均在我行开立存款账户。

业务流程：

1.提供我行流动资金贷款要求的有关材料;

2.提供贴现申请人与前手签订的商品销售合同、增值税发票;

3.填写《买方付息票据贴现申请书》或《协议付息票据贴现申请书》，加盖企业公章和法人代表章;

4.提供买方企业签章确认的《付息承诺书》;

5.提供未到期的商业汇票，并已作成转让背书;

6.经我行审批同意后，办理贴现放款手续。

第三篇：8.北京NIN贸易有限公司协议付息票据贴现

十、协议付息票据贴现

协议付息票据贴现

在商业交易中，买卖双方的交易地位随着商品的供求关系、双方实力变化而不断迁移，这也直接导致了票据贴现利息承担的讨价还价，银行夹杂在双方交易结算博弈中，作为执行者操作双方的利益分割。

〖产品涵义〗

协议付息票据贴现业务是指卖方企业（收款人）在销售商品后，持买方企业（付款人）交付的未到期商业汇票到银行办理贴现，并根据买卖双方协商，分担支付票据贴现利息的一种票据贴现业务。

【点评】

在商业交易中，买卖双方的交易地位随着商品的供求关系、双方实力变化而不断迁移，这也直接导致了票据贴现利息承担的讨价还价，银行夹杂在双方交易结算博弈中，作为执行者操作双方的利益分割

〖目标客户〗

买卖双方合作关系比较紧密且融洽的企事业单位客户之间，根据商务结算条件，双方共同承担一部分贴现利息，通常存在于集团内部成员企业之间的交易结算。

〖客户益处〗

满足特定商业结算模式下企业的个性化需求，灵活方便，买卖双方在票据交易中可自行商定各自所承担的票据贴现利息份额。

〖操作流程〗

① 客户将银行承兑汇票（或商业承兑汇票）提交贴现银行，同时票据当事人提供各自承担利息比例的承诺函。

② 银行审核商业汇票真实性，并按照审批权限进行审批，审批同意后，持票人当场背书转让汇票，并办理相关手续。

③ 银行在收到非持票人交付票据利息后，将按票面金额扣除贴现利息（包括非持票人承担的贴现利息及持票人应承担的贴现利息）后的余款支付给持票人。

〖业务要点〗

1、银行审查买卖双方资信状况及是否存在真实贸易背景，并对商业汇票的真实有效性进行审核后，决定能否受理该业务。

2、该业务项下的商业汇票可以背书转让，办理转贴现和再贴现。

3、其他规定同一般的贴现要求。

〖相关收益〗

1、银行可以获得稳定的贴现利息收入。

2、银行可以获得客户办理贴现后留存的沉淀存款收益。

〖案例〗北京NIN贸易有限公司协议付息票据贴现

一、企业基本情况

北京NIN贸易有限公司是北京特大型钢铁经销商，公司常年从天津新大钢铁厂购进钢材，由于有常年的合作关系，因此双方对彼此都是较为信任。由于钢铁行业的结算特点，在销售旺季一般使用现金，在销售淡季使用银行承兑汇票结算。从降低成本考虑，北京NIN贸易有限公司一直在说服厂商在销售的淡、旺季都使用银行承兑汇票结算，但是关于贴现利息的承担问题一直是双方的矛盾焦点。

二、银行切入点分析

某银行经过分析后认为，银行承兑汇票贴现利息可以由双方协商确定。银行负责期间利息扣划，及出具贴现扣息凭证。经过与北京NIN贸易有限公司营销，对方非常认可。北京

NIN贸易有限公司在与天津新大钢厂沟通后，双方一致同意采取该银行的协议付息票据办理结算，根据天津新大钢厂的销售贴息政策，决定双方各自承担的贴现息比例。

三、银企合作情况

2005年6月，天津新大钢厂收到北京NIN贸易有限公司收到签发的2000万元的银行承兑汇票，期限6个月，在某国有商业银行北京分行办理贴现，贴现率3.4%。双方约定，各自承担一半的融资利息，34万元。按约定天北京NIN贸易有限公司向银行划付34万元贴现利息，银行将1932万元余额票款支付北京××贸易有限公司。

北京NIN贸易有限公司与天津新大钢厂协议付息票据示意图 【点评】

协议付息票据贴现业务，对于协作紧密，双方共同承担票据结算方式融资利息的合作伙伴非常适用，协议付息票据贴现业务实际是银行作为执行人，调剂了买卖双方的利益分配。

第四篇：票据代理贴现业务三方合作协议

票据代理贴现业务 三方合作协议

票据代理贴现业务三方合作协议

编号：平银 代贴字 第 号

甲方（贴现人）：平安银行 地址： 电话： 传真： 负责人： 职务：

乙方（代理人）： 地址： 电话： 传真： 法定代表人： 职务：

地址： 电话： 传真： 法定代表人： 职务：

乙、丙双方采用商业汇票方式进行交易款项的结算，丙方为商业汇票的贴现申请人，乙方为丙方指定办理票据贴现手续的代理人，甲方为丙方指定办理票据贴现的银行。为节约票据异地交付和背书的往返成本，提高资金到帐速度，根据《中华人民共和国民法通则》、《中华人民共和国票据法》、《中华人民共和国合同法》等法律法规规定，本着互惠互利、平等自愿、诚实信用的原则，甲、乙、丙三方在充分协商的基础上达成以下约定。

第一条 代理事项、代理权限、代理期限

丙方不可撤销地委托乙方代理丙方向甲方申请汇票贴现并办理相关手续，具体代理权限及期限如下：

1、在代理期限内乙方有权以自己的名义与甲方签订贴现业务合同，在贴现业务申请书、贴现凭证上签章，并在汇票上进行贴现转让背书签章；

2、乙方在汇票票面及贴现凭证上签章时须注明乙方与丙方的代理关系，注明“代理： 公司（丙方名称全称）”的字样；

3、在代理期限内代理丙方持有汇票并在申请贴现时将汇票交付甲方；

4、代理期限同本合同的有效期。第二条 各方的权利及义务

在本协议有效期间内,丙方授权乙方代理丙方在甲方办理汇票贴现手续。在本协议项下，甲、乙、丙三方的权利及义务分别为：

（一）甲方的权利及义务：

1、对符合甲方商业汇票贴现条件的票据办理贴现； 丙方（授权委托人，贴现申请人）：

2、根据丙方授权将贴现资金划入丙方指定账户；

3、根据甲、丙双方的约定及授权扣划贴现利息。

（二）丙方的权利及义务：

1、为乙方行使代理权提供方便；

2、为乙方代理丙方向甲方申请贴现提供需要的相关资料；

3、确保贴现资金用途的合法性；

4、授权甲方将贴现资金划入其指定账户；

5、丙方保证其所提供的所有与贴现有关的资料和凭证是准确、真实、完整和有效的；

6、承担乙方代理权限内行为的法律后果，包括但不限于承担乙方按照本协议的约定以相关汇票向甲方申请办理贴现的法律后果，如乙方代理丙方向甲方贴现的汇票到期遭到拒付，丙方应作为背书人承担票据责任；

7、丙方保证申请贴现的汇票以合法、真实的交易为基础；

8、丙方若发生变更住所、通讯地址、联系电话及营业范围、法人代表等事项，应在有关事项变更后七个工作日内书面通知甲方。若丙方不履行上述通知义务，甲方按照原住所、通讯地址寄送有关通知、文件的（具体包括但不限于合同履行过程中双方的通知、文件，仲裁或诉讼过程中的仲裁、诉讼相关材料和文书，案件执行过程中相关材料和文书等），视为已送达。

（三）乙方的权利及义务：

1、乙方在汇票开出后合理期限内向甲方申请贴现，代理丙方填写贴现业务申请书、贴现凭证及相关合同文本并签章；

2、乙方在汇票上作为代理方进行贴现转让背书时，须在汇票和贴现凭证上注明丙方、乙方的代理关系，确保标注的代理字样和丙方名称全称的字样清晰，丙方名称须与汇票记载的持票人（收款人）名称完全相符；

3、乙方保证贴现汇票以合法、真实的交易为基础；

4、乙方保证其提供的所有贴现资料和凭证是准确、真实、完整和有效的；

5、乙方保证在汇票及贴现资料上的签章是真实、有效的；

6、乙方若发生变更住所、通讯地址、联系电话及营业范围、法人代表等事项，应在有关事项变更后七个工作日内书面通知甲方。若乙方不履行上述通知义务，甲方按照原住所、通讯地址寄送有关通知、文件的（具体包括但不限于合同履行过程中双方的通知、文件，仲裁或诉讼过程中的仲裁、诉讼相关材料和文书，案件执行过程中相关材料和文书等），视为已送达。

第三条 贴现利率确定方式和贴现利息支付方式

1、各方同意本协议项下所有票据代理贴现业务应按以下方式确定贴现利率（选择项内打“√”）：

□ 丙方全权委托乙方跟甲方协商确定贴现利率，以甲方与乙方签订的贴现业务合同约定的为准；

□ 其他_______________________________________________。

2、各方同意本协议项下所有票据代理贴现业务应按以下规定的方式支付贴现利息（选择项内打“√”）：

□ 全部由乙方支付； □ 全部由丙方支付；

□ 乙方承担 %，丙方承担 %。

3、在各方同意采用上述2约定的“丙方支付利息”或“协议付息（即丙方需要承担部分利息时）” 方式时，甲方向丙方划付的贴现金额为汇票票面金额扣除约定的应由丙方承担的贴现利息后的实付金额；涉及下述第五条“代理费用”相关约定情形的，则还需扣除丙方应当向乙方支付的代理费用（在双方同意由甲方自贴现款项中扣除该部分代理费用的情况下）。

4、在各方同意采用上述2约定的“乙方支付利息”或“协议付息（即乙方需要承担部分利息时）”方式时，乙方和丙方均同意甲方在向丙方划付贴现金额之前，有权主动从乙方下述指定的账户中收取约定的应由乙方承担的贴现利息。

户名： 账号： 开户行：

5、无论是采用哪种利息支付方式，均需确保甲方应当获得的贴现利息、相关费用收入等不受任何损失，贴现利息、相关费用收入等以贴现业务合同及其他相关业务协议约定的为准。

第四条 贴现金额的汇划

丙方授权甲方贴现金额划入以下指定收款账户： 账户名称： 账号： 开户行：

上述指定收款账号需要变更的，丙方应提前以书面形式告知甲方和乙方。第五条 代理费用

（一）甲、丙双方同意本协议项下代理费用按以下标准收取（选择项内打“√”）： □ 乙方不向丙方收取代理手续费；

□ 乙方向丙方收取代理手续费，费率为每笔代理贴现业务票面金额的 ％。□ 乙方向丙方收取代理手续费，具体收费标准为

（二）代理费用收取方式（选择项内打“√”）： □ 乙方和丙方就费用收取和扣划的方式自行协商解决；

□乙方、丙方授权甲方直接从贴现款项中将上述代理费用扣划至乙方指定的账户（账户名称：

；账号：

；开户行：）。采用该种方式的，甲方划转至丙方的贴现款项中将扣除该部分金额。

第六条 违约事项

（一）下列情形构成丙方和乙方在本协议项下的违约：

1、当甲方向汇票承兑人或付款人提示付款，遭汇票承兑人或付款人拒付，至贴现项下汇票款项不能如期足额收回时；

2、乙方、丙方向甲方提交的汇票基础交易背景资料和情况虚假，或提交的用于贴现的汇票属于虚假汇票；

3、贴现业务合同和其他相关协议约定的其他违约情形。

（二）发生上述情形时，甲方有权采取下列措施：

1、停止受理乙方代理丙方提出的票据贴现申请；

2、对于尚未到期的票据，有权要求丙方和乙方提前归还贴现款项；

3、对于到期遭拒付的票据，有权根据本协议的规定向丙方和乙方追索汇票款项及相应利息（含罚息）和费用；

甲方有权行使的追索方式和救济手段包括但不限于直接从丙方和/或乙方账户中扣款，或采取法律措施向丙方和/或乙方追偿。

第七条 因乙、丙双方的委托代理关系产生的纠纷由乙、丙双方协商解决，与甲方无关。第八条 法律适用及争议解决

本协议按中华人民共和国法律订立，适用中华人民共和国法律。协议履行中如发生争议，双方应进行协商或调解；协商或调解不成的，应按以下第 项规定的方式解决争议：

1、向甲方所在地人民法院提起诉讼。

2、向 仲裁委员会申请仲裁。

3、第九条 本协议经各方当事人签署（应由其有权签字人签字或加盖印章，并加盖公章）后生效。

第十条 本协议有效期限（代理期限）为 个月，从本协议生效之日起计算。第十一条 本协议一式 份，甲方执 份，丙方、乙方及、各执一份，每份均具同等法律效力。

甲方单位盖章：

负责人或委托代理人签字：

年 月 日

乙方单位盖章：

法定代表人或委托代理人签字：

年 月 日

丙方单位盖章： 法定代表人或委托代理人签字： 年 月 日

第五篇：买方付息票据贴现业务的会计处理

买方付息票据贴现业务的会计处理

背景资料：

买方付息票据贴现业务即卖方企业在销售商品后，持买方企业交付的银行承兑汇票或商业承兑汇票到银行申请办理贴现，银行审核无误后，办理贴现手续，票据贴现利息由买方企业承担。

实务中，贴现银行、卖方和买方会签订三方协议，如《买方付息银行承兑汇票贴现合同》，约定如下：

1、商品购销合同真实、合法。

2、卖方在办理贴现时，银行从买方账户扣收贴现利息后（银行向买方开具贴现息收据），按票面金额支付给卖方贴现金额，银行保证放弃对卖方贴现利息的追索权。

买方开具银行承兑汇票的承兑银行与贴现银行是同一家银行，称之为“自开自贴”。

买方开具银行承兑汇票，可以使用银行综合授信额度，缴纳20%的保证金或者不缴纳保证金。

如果不采取买方付息票据贴现的方式，卖方不接受票据结算，要求买方以现金实时结算。

问题：

1、对于贴现的票据，买方在“应付票据”核算？还是在“短期借款”核算？

2、买方承担的贴现息如何处理？计入“营业外支出”？还是“财务费用”？在现金流量表如何列示？ 参考意见：

1、在票据到期前，卖方将票据向银行贴现，买方仍应在“应付票据”中核算，即买方的票据清偿义务没有解除。

2、本例中，如果不采取买方付息票据贴现的方式，卖方不接受票据结算，要求买方以现金实时结算。对买方来说，具有融资目的。买方承担的贴现息可计入“财务费用”，现金流量表中，列示在“筹资活动-支付的其他与筹资活动有关的现金”。