山西对公人民币大额付款业务限额审批管理办法（推荐）

第一篇：山西对公人民币大额付款业务限额审批管理办法（推荐）

中国银行股份有限公司山西省分行 对公人民币大额付款业务限额审批管理办法

第一章 总则

第一条 为加强对公人民币大额付款业务管理，防范操作风险，依据人民银行、总行等相关制度的要求，结合业务操作流程模式，特制定本办法。

第二条 本办法仅适用于对公客户人民币付款业务，但不包括授信放款和还贷业务，其中：对公人民币汇出汇款业务遵照《中国银行股份有限公司山西省分行综合业务系统对公人民币汇出汇款业务限额管理办法》（晋中银会[2005] 34号文执行。

第三条 对公人民币付款业务应遵照大额款项、专人授权、相互制约的原则进行业务处理。

第四条 本办法现金授权，仅指现金交易的授权，不包括现金审批的授权。

第五条 依据大额付款业务发生频率、客户群体结构、业务条线管理归属、风险控制有效性等因素，全辖对公人民币大额付款业务实行限额审批、授权制度。

第二章 限额审批客户类别及限额

第六条 大额付款业务审批客户分为：一般客户、因客授权客户两类：

一般客户是指除因客授权单位帐户以外的帐户，包括：基本、一般、专用、临时、定期存款账户的付款业务。因客授权客户是指其经营规摸较大、在我行办理结算业务较多、客户诚信度高、银企关系良好、企业内部管理严密、银企对帐及时、已与我行开通银企电子对帐、在我行开立有基本结算关帐户，且企业经营业务性质符合我行发展需要的地市行级以上重点客户。包括：基本、一般、专用、定期存款帐户的付款业务。

第七条 一般客户转账50万元、现金5万元以上的对公人民币付款业务，应授权签字办理。

因客授权的客户，可根据客户诚信、存款、授信额度、银企关系以及企业经营业务性质，实行因客授权。

第三章 限额审批人员分类及权限

第八条 根据人民币付款业务发生的频繁程度、客户群体结构、行政级别等因素，全辖对公人民币付款交易限额审批管理分为三级，每级分二档。

1、省分行营业部为三级。

2、市分行和太原市直属支行营业部为二级；

3、县支行、城区直管支行和分理处为一级；

第九条 三级付款柜员按照行政级别分别分为A、B两个档次。

1、三级A档为省分行营业部主管国内结算业务的主任，最高转账付款交易权限为5000千万元（含5000千万），现金500万元（含500万元）；

2、三级B档为省分行营业部国内结算团队经理级以上级别，最高转账付款交易权限为1000万元（含1000万元），现金100万元（含100万元）；

3、超过规定权限的，由省分行营业部主任和副主任双签后方可办理，但最高限额不得超过转帐1亿元、现金500万元。

第十条 二级付款柜员按照行政级别分别分为A、B两个档次。

1、二级A档为市分行、太原市直属支行主管国内结算业务的营业部主任，最高转账付款交易权限为1000万元（含1000万元），现金100万元（含100万元）；

2、二级B档为市分行、太原市直属支行营业部会计主管（或业务经理），最高转账付款交易限额为500万元（含500万元）；现金50万元（含50万元）；

3、超过规定权限的，由太原市直属支行营业部主任、主管国内结算业务的营业部副主任（或业务经理）双签后办理，但最高限额不得超过转帐2000万元、现金300万元。

第十一条 一级付款权限柜员按照行政级别分别分为A、B两个档次。

1、一级A档柜员为县支行、城区直属支行主管会计的行长和分理处主任，最高付款交易权限为转账500万元（含500万元）、现金50万元（含50万元）；

2、一级B档为县支行与分理处的会计主管或业务经理，最高付款交易限额为转账200万元（含200万元）、现金20万元（含20万元）；

3、超过规定权限的，由县支行行长和主管会计的行长（或业务经理），城区直属支行行长和主管会计的行长（或业务经理），分理处主任和主管会计的副主任（或业务经理）双签后方可办理，但最高限额不得超过转帐1000万元、现金100万元。

第十二条 单笔付款业务双签后，仍超过规定付款限额的，要进行逐笔审批。

1、对超过限额的付款业务，需逐笔进行审批，填写《付款业务超限额审批表》（见附件一），向业务主管部门提出申请，经计财部门主管国内结算的负责人和主管国内结算的分（支）行行长双签后方可办理。

2、审批部门要建立“大额付款业务超限额登记簿”，对每笔审批业务进行登记（登记簿内容格式见附件二）。

第四章 大额付款业务权限的审批及使用

第十三条 一般客户的付款业务按照本办法第三章规定的权限授权。

为方便各行业务操作，有效防范审批风险，省分行设定的各档权限为最高权限，各行可根据对本行各网点业务量、人员素质、风险控制能力等情况进行评估后，在规定的限额内分别给予不同限额的限额标准，不得搞一刀切，不得使用一个标准。

第十四条 因客授权客户，应根据客户情况，制定某一客户单一的标准限额，但单笔转帐最高限额为1亿元，现金最高限额为500万元，超过最高限额的报省分行审批。

第十五条 因客授权客户付款限额由各市分行、太原市直属支行国内结算业务管理部门牵头审批，操作程序如下：

1、业务发起部门行文提出申请，限额管理部门牵头组成由会计结算、公司部门人员参加的评审组，提出意见，经主管国内结算业务的分支行行长签字同意后，行文批复，批复应对每一因客授权客户、每级、每档的最高权限进行明确。

2、单笔转帐超过1亿元或现金超500万元的付款限额，要报省分行批准后，各市行、直属行方可批复发起网点执行。

3、限额管理人员依据文件批复，要在“对公大额付款业务柜员限额登记簿（登记簿内容格式见附件三）”上进行登记备案。

4、网点发起部门依据批复限额进行日常的业务处理。第十六条

每笔付款业务应在前台柜员对票据的真实性、要素内容审核通过、付款业务有权签字人必须在相关凭证上签字后办理。超过付款限额，达到上级行审批的交易票据，要将《付款业务超限额审批表》（登记簿内容格式见附件三）作为附件随传票装订。

第十七条 各网点要建立“对公大额付款业务限额登记簿（该登记簿用反洗钱）”，对对公付款业务进行监督管理。

第五章 柜员限额的审批及管理

第十八条 各级国内结算管理部门负责人应对本行设置的大额付款柜员限额进行审核，批准，符合规定要求的，方可进行增加或变更限额。

第十九条 各级国内结算业务部门，要建立“对公大额付款业务柜员限额登记簿”，对大额付款业务有权签字柜员限额情况登记备案。第六章 限额审批制度的监督与管理

第二十条 各行会计结算管理部门负责对对公人民币大额付款业务的监督管理，应定期不定期对辖内网点的审批制度执行情况进行检查。

第二十一条 大额付款业务的审批执行情况随对公国内人民币结算业务季度工作报告上报省分行。

第七章 附则

第二十二条 本办法指定的大额付款限额为最高限额，各行可根据自身的业务情况，确定符合本行业务情况的大额付款业务授权限额。

第二十三条 本办法由山西省分行会计结算部负责制定、解释和修改。

第二十四条 本办法自文到之日起执行。

附件一：付款业务超限额审批表 附件二：大额付款业务超限额登记薄 附件三：付款业务柜员备案表

第二篇：人民币收付业务管理办法

XX银行人民币收付业务管理考核办法

第一条

为加强辖内人民币收付业务管理，督促本机构履行法定职责，不断提高现金服务水平，根据《中华人民共和国中国人民银行法》、《中华人民共和国人民币管理条例》和《现金管理暂行条例》等，制定本办法。

第二条

本机构现金存取业务必须按旗人民银行相关规定办理。第三条 本机构现金存取业务在杭后联社统一管理下进行办理。第四条

本机构向人民银行申请办理现金存取业务，除必须具备相关的开户条件外，还须具备以下条件：

（一）现金收付工作内控制度健全。必须建立规范的现金出纳工作制度。包括现金出纳人员上岗培训制度、人民币收付业务管理内部考核制度、现金整点操作规程、现金整点人员工作职责、库房安全管理制度、残损人民币和小额人民币兑换工作制度等。

（二）现金管理硬件设施完善。

1.整点场所。（1）整点场所的面积原则上不低于40平方米，整点场所应尽可能靠近库房并必须与其它区域实行物理隔离；（2）整点场所内必须安装电子监控设备，做到监控不留死角。整点场所内不堆放无关物品、不设置固定箱柜和抽屉；（3）整点人员必须是持有人民银行颁发的《反假货币上岗资格证书》专职人员，且必须熟练掌握《中国人民银行残缺污损人民币兑换办法》及《中国人民银行不宜流通人民币挑剔标准》的相关内容和要求；（4）整点人员必须统一 1 着装，服装不附口袋；（5）整点场所（含营业场所）配备的整点机具（点钞机、清分机等）必须具备良好的防伪识假功能，且数量与业务量相适应；（6）整点场所的各项规章制度必须齐全、上墙。规章制度包括现金整点操作规程、整点人员职责、绩效考核和责任追究制度等。

2.库房设施。（1）库房的面积应综合考虑核定库存、业务发展和回笼峰值等因素，原则上不低于20平方米；（2）库房环境要整洁明亮、通风恒温，温控、除湿和清洁设备配备齐全。库存实物的保管应达到“三防四无”的安全标准：防盗、防火、防潮，无虫蛀、无鼠咬、无氧化、无霉烂。

（三）公示内容和服务窗口到位。网点营业场所应公示的内容包括：《中国人民银行残缺污损人民币兑换办法》、《中国人民银行不宜流通人民币挑剔标准》、受理鉴定货币真伪的资质证明（如有资格）、提供券别兑换业务的服务承诺及举报电话；服务窗口包括假币鉴定收缴窗口、残缺污损人民币兑换窗口和人民币零钞兑换窗口。

第五条

本机构主管人民币收付业务、现金出纳业务的负责人必须认真履行其岗位职责，密切配合人民银行做好人民币收付业务的管理工作。对管理工作严重不到位、现金出纳差错率居高不下、一年内连续出现3次以上（含3次）大额差错或多次小额异常业务差错的部门负责人及差错直接责任人，将进行人员调整及相关处理。

第六条

本机构到联社办理现金存取业务实行隔日预约制。预约制必须遵循的基本原则是：（1）一个工作日内清算中心按计划对一 个金融机构只办理一次存款或取款业务，如因特殊情况需要办理两次业务的，本机构应提出书面申请，批准后方可办理；（2）预约的主要内容包括存款或取款的券别及金额、办理业务的时间及其他需求等；（3）本机构预约存取款应有明确的基本数量单位并严格按照预约办理存取现金业务。（4）联社清算中心综合平衡各金融机构的预约情况，可以对现金预约金额、券别作适当调整。对不严格按约定办理现金存取业务的金融机构，将实施限制措施。

第七条

金融机构应严把人民币质量关，上缴联社的钱捆必须达到“五好”（点准、挑净、墩齐、捆紧、名章齐全清楚）质量标准（见附3），同时必须经过全额复点（包括残损券）。

第八条

本机构从事柜面现金收付业务和清分、复点业务的员工，必须经过下列专业培训并取得相关证书：经过专业的反假货币培训并取得人民银行颁发的《反假货币上岗资格证书》；经过专业的《中国人民银行残缺污损人民币兑换办法》和《中国人民银行不宜流通人民币挑剔标准》培训并取得相关证书。

第九条

本机构柜面支付的回笼人民币必须经过全额复点，同时严格按照《中国人民银行不宜流通人民币挑剔标准》进行整点挑剔，杜绝参有假币、长短款、残损币和停止流通的人民币流入市场，维护人民币形象，提高人民币的整洁度。同时，金融机构应做好残缺污损人民币的兑换和小面额人民币的兑换工作，残缺污损人民币兑换和小面额人民币兑换实行首兑负责制。对社会反响大、群众投诉多的人员 3 采取警告、罚款和侍岗等处罚措施，对责任人员经查实违规事实后提出处理意见。

第十条

本机构每年、每季度向联社报送现金分析报告，每天向联社预约次日现金出入库计划，每月向联社报反假币报表，要结合实际、有深度，计划要做到及时、准确。

第十一条

本机构必须严格执行现金投放、回笼计划，尤其是在旺季投放时，对辖内可能出现的突发情况应预先制订好各种应急预案。为使现金投放更趋合理，必须服从人民银行按照“最急需”原则进行的辖内行际间的现金与券别调节，确保辖内现金供应总体平衡。

第十二条

本机构应严格按照人民银行人民币收付和现金管理的各项规定办理客户现金存取业务，加强对现金收付的柜面监督，严格执行大额现金收付审批、登记和备案制度，控制现金流量。自觉接受人民银行对现金管理工作的各项检查，对违反《现金管理暂行条例》和《商业银行现金收付柜面监督办法》办理现金存取业务的金融机构，人民银行将根据《金融违法行为处罚办法》进行严肃处理。

第十三条

人民银行货币金银部门每年对本机构的人民币收付业务进行检查考核，内容包括：

（一）人民币质量管理方面；

（二）现金计划方面；

（三）反假货币管理方面；1.反假货币宣传服务站的组织、沟通与运行情况；2.柜面员工持证上岗情况；3.反假货币和爱护人民币的宣传情况；4.假币投诉情况；

（四）其他方面：主要考核配合人民银行开展调研情况、各种材料上报质量情况、货币金银工作会议精神布置落实情况等。

第十四条

本金融机构必须严格按照本办法开展现金收付和人民币质量管理工作。

第十五条 本办法自发文之日起执行。

附1

“五好”钱捆质量标准

一、点准。纸币每捆10把，每把100张；硬币每捆10卷，壹元、伍角、壹角每卷50枚，分币每卷100枚。

二、挑净。无不同套别混扎，无完整券、残损人民币混扎，无夹杂粘贴胶带的钞票，无明显大头针、回形针等附着物，无伪造、变造币。

三、墩齐。每捆票面三面对齐，第四面毛边不超过0.2厘米。

四、捆紧。每把钞票腰条在票幅的三分之一处，整捆钞票每5把错位捆扎，且腰条整齐、无断裂；钱捆捆扎紧凑，从钱捆侧面（底面）拎起捆扎绳，钱捆自然下垂不超过1.0厘米；钱捆塑封或机器双十字捆扎，机器捆扎钱捆应达到五点粘结；钱捆底部最后一张票券的人像朝外，方向与封签对应。

五、名章齐全清楚。封签、腰条要素和印章、名章齐全，清晰可辩；封签上复点员名章与腰条名章一致；行名章应为在同级人民银行开户的金融机构的钱捆封签章。

附2

现金出纳差错标准

一、大额差错标准为：

（一）在100元、50元和20元券一捆钞票中发现长、短款差错10张以上的；

（二）在10元、5元券一捆钞票中发现长、短款差错15张以上的；

（三）在其它券别一捆钞票中发现长、短款差错20张以上的；

（四）在各券别一捆钞票中发现假币5张以上的。

二、异常差错标准为：

（一）发现新种类假币的；

（二）一个月中发现同一银行业机构出现5元以上券别差错20笔以上的；

（三）一个月中发现同一银行业机构同一个复点员现金差错5笔以上的；

（四）一个月中发现同一银行业机构累计出现假币20张或某一券别假币10张以上的。

第三篇：费用报销及付款审批管理办法定

XXXXXXXX公司

关于各项费用报销及付款审批的管理办法

为加强公司资金管理，严格费用支付审批手续，规范财务管理，提高办事效率，特制定本办法。

一般费用的报销支付程序

一、报销流程：报销人→部门主管→主管副总经理→总经理→财务。

（一）报销人填写好报销单并附原始凭据。报销单填写要求：内容完整、大小写金额一致，合计金额正确，字迹工整、事项清晰、签字齐全，不得涂改。原始凭据要求：向外单位支付款项必须取得符合相关规定的发票或行政事业单位专用收据；原始凭证的内容填写齐全并且正确，包括：填制凭证的日期、填制凭证单位名称、接受凭证单位名称、经济业务内容、数量、单价和金额；大写与小写金额必须相符；从外单位取得的原始凭证，必须盖有填制单位的公章。

（二）交部门主管审核签字。部门主管对内容的真实性，合理性进行审核，并确认金额；部门主管应简单填写审核意见。

（三）交主管副总经理审批，最后由总经理审批。

（四）交本公司会计审核报销。会计对原始凭证的真实性、合法合规性、审批程序的完整性进行审核，并确认金额；对不真实、不合法、记载不准确、不完整、或不符合审批程序的原始凭

证不予受理；会计根据已审核合格的原始凭据，编制会计凭证并提交财务主管复核。

（五）交由出纳付款。出纳根据已复核签字的会计凭证支付款项；对于不符合现金使用范围的款项，一律采用银行结算办法结算，对于符合现金使用范围的款项支付，报销人按实际领款金额填写《现金领款单》，领取所报销现金。

二、报销细则：

（一）差旅费：

1、经办人员必须在出差回来后一周内按次填写《差旅费报销单》，附上合法的原始单据，填写符合要求，交部门主管签字确认，再交主管副总经理、总经理审批后交会计审核。

2、会计审核后编制会计凭证，交复核人复核，然后交出纳据以支付款项，报销人填写《现金领款单》，领取现金。

（二）业务招待费

宴请客户，公司经营活动费用报销，办里完毕后一周内填

写《费用报销单》，同时填写《招待费报销清单》，然后按次附上合法的原始单据，交部门主管签字确认，再交主管副总经理、总经理审批；报销人、审批人同时在《报销清单》上签字。

（三）运输费用：

运输费用报销必须附《运输费用结算清单》、出门条运输结算联；交部门主管签字确认，再交主管副总经理、总经理审批签字。

（四）汽车费用：

开车出差所产生的过路费、停车费、汽油费按差旅费报销

程序报销；其他汽车营运费用按相关规定标准报销。

（五）物资采购报销

物资采购、委外加工费用的报销按照相关物资管理制度，提供采购合同、物资管理员的验收单据、对方单位送货单、物资采购计划等，填写《物资报销单》，交部门主管签字确认，然后交主管副总经理、总经理审批；公司采购原材料、外购成品、固定资产、办公设备、劳保及其他工作用品必须取得增值税专用发票，采取银行结算方式结算，除银行结算起点以下的，不得使用现金支付。

（六）其他报销事项填写《费用报销单》，按一般报销流程办理审批报销手续。

（七）报销时间：

每月8-22日内，将符合上述要求及程序的报销单据交会计办理报销手续，财务报销后准备资金，周四为领取现金时间。

预付款、应付款项的支付

一、有关预付款的支付，应事先提交经济合同给财务部。

二、采购人员申请支付预付款、结算款等款项时，需填写《付款审批单》，并提供相应的原始附件凭证及其他应提供的原始凭证（如：合同、验收单、对方单位送货单等），并提供大于申请付款金额的增值税专用发票。

三、申请付款程序 ：申请人→部门主管→主管副总经理→总经理→会计→财务主管→出纳。

暂借款的支付

一、暂借款的申请：出差或需要先支付款项才能取得发票等有效凭证的零星物资采购、费用支付业务。需填写《暂借款申请单》，一式三联，由主管经理审批签字，交由主管副总经理、总经理批准，经本公司会计审核并填制会计凭证，填写《现金领款单》后方可领款；第二联退回请款人保管；第三联由会计作为明细卡片管理。

二、所借款项在事件结束后一周内履行报销手续，到财务办理结算。结算完毕，借款人出示《暂借款申请单》第二联，由会计填写报销记录并签章后退还报销人，会计同时在第三联上进行相同登记。无正当理由逾期未办理报销的、或报销金额小于借款金额不予退款的，在当月工资中扣除。

本管理办法的解释权归公司财务部。

本管理办法自颁发之日起执行。

XXXXXX公司

二0一二年十月二十八日

第四篇：大额项目审批意见执行管理办法

海通恒信国际租赁有限公司 大额项目审批意见执行管理办法

第一条 目的

为统一、规范海通恒信国际租赁有限公司（以下简称“公司”）各部门对审批机构审批意见的认识、理解和统计，促进各部门及时、准确地按照审批意见推进大额项目的执行，根据公司章程、有关董事会决议等规章制度，特制定本办法。

第二条 大额项目的审批机构及权限

根据公司现行规定，大额项目的审批机构如下：

一、单一客户（含关联企业，下同）的累计净风险敞口在2亿元以上（含本数）的直接授信项目，先由信审委员会审批通过并由董事会风险委员会负责最终审批。

董事会风险委员会由三名公司董事组成。信审委员会由分管信审、财务资金、业务运营、商务的总经理室负责人和战略发展部负责人共五人组成。

二、单一客户累计净风险敞口在2000万元以上（含本数）至2亿元（不含本数）之间的直接授信项目，须由信审委员会负责最终审批。

三、董事会风险委员会已批准项目的交易条件非实质性修改，由信审委员会最终审批；信审委员会已批准项目的交易条件非实质性修

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改，由负责审查该项目的信审部二级部门负责人或以上级别人员最终审批。交易条件非实质性修改包括以下任一情形：

（一）所修改的交易条件不低于原审批的条件(例如更改为性能更强的设备或更充分的增信担保措施)。

（二）债务人（如承租人、保理融资申请人等）最后的信用违约率、违约损失率等于或好于原审批的信用违约率、违约损失率。

（三）风险敞口不超过原审批额度的5%的变更。

上述须经信审委员会或董事会风险委员会审批的项目，即本办法所指的“大额项目”。

第三条 审批通过的认定原则

一、根据公司现行规定，符合以下要求方视为信审委员会、董事会风险委员会审批通过项目：

（一）对单一客户累计净风险敞口在2000万元以上（含本数）至5000万元（不含本数）的项目，至少三名信审委员会审批成员同意的，方视为信审委员会审批通过项目。

（二）对单一客户累计净风险敞口在5000万元以上（含本数）的项目，至少四名信审委员会审批成员同意的，方视为信审委员会审批通过项目。

（三）对单一客户累计净风险敞口在2亿元以上（含本数）的项目，至少两名董事会风险委员会审批成员同意的，方视为董事会风险委员会审批通过项目。

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二、总经理对信审委员会已审批通过的项目享有一票否决权。在信审委员会所有审批成员均出具意见后1个工作日内，总经理对项目出具意见：总经理行使一票否决权的，项目终止；总经理出具“同意”（“已阅”视为同意）或附条件意见的，项目提交董事会风险委员会审批或交予执行，无需经董事会风险委员会审批的项目，总经理提出的附条件必须满足；总经理出具其他质疑性意见或要求进一步补充材料的，按总经理意见办理。

第四条 审批流程

一、须信审委员会、董事会风险委员会审批的大额项目，按如下方式发起和审批：

（一）审批申请的发起

信审部将项目文件通过邮件或办公自动化系统（OA系统）发至全体信审委员会成员，并抄送总经理。项目文件包括尽职调查报告、信审报告、价格表、风控模型和其他文件（如租赁物件清单等）。

属于第二条第一款规定的董事会风险委员会负责最终审批的项目的，信审部应将上述项目文件与信审委员会所有审批成员出具的审批意见一并发至全体董事会风险委员会成员。

在审批流程结束前，信审部如需修改、补充项目文件或相关内容的，应在原申请基础上对修改或补充事项进行特别说明，不得作为新项目重新发起审批申请。

（二）审批意见的出具

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对于由信审委员会负责最终审批的项目，信审委员会审批成员应在审批申请发起后3个工作日内独立出具各自的项目审批意见，前述“3个工作日”不包含业务部门补充材料或回复疑问所花费的时间。

审批成员出具审批意见后，信审部对同一项目的项目文件或有关材料进行修改或补充的，审批成员可在3个工作日内重新出具意见，未在前述期限内重新出具意见的，仍以原审批意见作为该审批成员对项目的最终审批意见。

对于由董事会风险委员会负责最终审批的项目，信审委员会应于每周三召开会议讨论和作出表决，会议由分管信审的总经理室负责人或其授权代理人召集和主持。

（三）审批流程的结束

信审委员会或董事会风险委员会所有审批成员均出具审批意见之后，该阶段项目审批流程方可结束。

二、审批流程结束后，信审部应将信审委员会、总经理、董事会风险委员会所有审批成员的审批意见进行汇总并形成审批意见汇总表，并将所有项目文件及审批意见汇总表上传至租赁系统或相应审批系统，审批成员出具的任何意见均应在系统中记录留痕。

第五条 审批文件的组成

一、项目审批文件由以下部分组成：

（一）尽职调查报告。尽职调查报告应含债务人（如承租人、保理融资申请人）和担保人的核心财产线索清单及证明文件。

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（二）信审报告。

（三）价格表。

（四）风控模型及其他文件（如租赁物件清单等）。

（五）审批意见汇总表。

二、信审部通过系统上传的审批文件与项目审批时发送的项目文件不一致的，以项目审批时发送的项目文件为准。

第六条 审批意见的种类

一、审批意见主要分为以下三类：

（一）同意。

（二）附条件同意。审批成员作出任何类似“在…前提下，同意”、“如果…，同意”的，均视为附条件同意。附条件同意的审批意见不作为“同意”处理。审批成员应明确表达所附条件要求，不提出原则性、抽象性的条件，避免执行部门无从落实。

（三）不同意。审批成员出具“不同意”审批意见的，均应说明原因。

二、审批成员作出“同意其他成员的意见”或类似表述的，以被指称的审批成员当时出具的意见为该审批成员的意见。

第七条 信审委员会成员审批意见的理解及执行

一、同意：

（一）信审委员会成员的审批意见为“同意”的，除明确说明同意其他审批成员的意见之外，均视为该信审委员会成员同意项目文件中信审报告所载明的审批结论。

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（二）达到本办法规定人数要求的信审委员会成员的审批意见为“同意”的，视为信审委员会审批通过该项目。其余信审委员会成员的不同意见不影响项目进入下一个流程。

（三）信审报告中“通过附条件”处载明的条件，作为信审委员会审批结论的组成部分，但是被信审委员会成员专业审批意见（以下简称“专业意见”）明确取消或修改的除外。信审委员会成员认为信审报告所附条件不符合有关规定的，有权提出修改意见。

前款所称的专业意见，是指信审委员会中相关职能部门的分管领导对分管事务范围内的事宜提出的专业性意见，如分管财务资金的总经理室负责人对财税相关事宜、分管业务运营的总经理室负责人对资产后期管理事宜、分管商务的总经理室负责人对合同条款、有效性及诉讼相关事宜所出具的专业性意见，该等专业意见与信审报告“通过附条件”中载明的条件有冲突的，优先按专业意见执行。

二、附条件同意：

（一）信审委员会成员的审批意见为“附条件同意”的，视为该审批成员同意在所附条件满足的情况下同意该项目，在所附条件满足之前，不得视为该审批成员同意通过该项目。

（二）一定比例的信审委员会成员出具附条件同意，导致项目未直接通过的，业务部门可通过落实相关条件，以进一步推进项目。

业务部门应将条件落实情况通过邮件或OA系统告知提出该条件的信审委员会成员及信审部，确认能够满足所附条件的，由该信审委员会成员根据业务反馈的情况决定维持或修改其所出具的审批意见。

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信审委员会成员作出“条件已满足”、“同意”或类似内容表述的，均视为信审委员会成员的审批意见已变更为“同意”。

若信审委员会成员最初的审批意见为“同意其他成员的意见”或类似表述，被指称的信审委员会成员依据落实情况重新出具的审批意见，不再作为该信审委员会成员的意见。

信审部应结合其他信审委员会成员已出具的审批意见，统计表决结果，如出具同意意见的审批成员人数满足本办法规定要求的，视为信审委员会审批通过该项目。

（三）若信审委员会成员出具“附条件同意”的审批意见，但该意见并未影响项目通过的，业务部门仍应最大限度地落实相关条件，并及时向提出该条件的信审委员会成员进行反馈或说明，但落实情况或反馈结果不影响项目进入下一个流程。

（四）信审报告中“通过附条件”处载明的条件及信审委员会成员提出的条件的满足由信审部负责确认，商务部负责附条件满足情况有效性复审。

（五）信审报告中“通过附条件”处载明的条件及构成通过票数的信审委员会成员提出的条件共同组成项目通过的必要条件，除对满足时间另有说明之外，该等条件均应在公司放款前得到满足，对在合同签署前未得到满足的项目通过条件，应在合同中约定为公司发放融资款的付款条件。所附条件需要客户（如承租人、保理融资申请人、担保人等）提交有关文件或办理有关手续的，客户占用时间不计入公司内部流转时间。

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三、不同意：

信审委员会成员的审批意见为不同意的，视为该审批成员对项目通过存在异议。

第八条 董事会风险委员会成员审批意见的理解及执行

一、同意：

（一）董事会风险委员会成员的审批意见为同意的，除明确说明同意其他审批成员的意见之外，均视为该审批成员同意信审委员会的审批结论。

（二）至少两名董事会风险委员会成员的审批意见为同意的，方视为董事会风险委员会审批通过该项目。其余董事会风险委员会成员的不同意见不影响项目进入下一个流程。

二、附条件同意：

（一）董事会风险委员会成员的审批意见为“附条件同意”的，视为该审批成员同意在所附条件满足的情况下同意该项目，在所附条件满足之前，不得视为该审批成员同意该项目。

（二）一定比例的董事会风险委员会成员出具附条件同意，导致项目未直接通过的，业务部门可通过落实相关条件，以进一步推进项目。

业务部门应将条件落实情况通过邮件或OA系统告知提出该条件的董事会风险委员会成员及信审部，确认能够满足所附条件的，由董事会风险委员会成员根据业务反馈的情况决定维持或修改所出具的 8 / 10

审批意见。

董事会风险委员会成员作出“条件已满足”、“同意”或类似内容表述的，均视为董事会风险委员会成员的审批意见已变更为“同意”。

若董事会风险委员会成员最初的审批意见为“同意其他成员的意见”或类似表述，被指称的董事会风险委员会成员依据落实情况重新出具的审批意见，不再作为该董事会风险委员会成员的意见。

信审部应结合其他董事会风险委员会成员已出具的审批意见，统计表决结果，如出具同意意见的审批成员人数满足本办法规定要求的，视为项目通过，可交予执行落实。

（三）若董事会风险委员会成员出具“附条件同意”的审批意见，但该意见并未影响项目通过的，业务部门仍应最大限度地落实相关条件，并及时向提出该条件的董事会风险委员会成员进行反馈或说明，但落实情况或反馈结果不影响项目进入下一个流程。

（四）信审报告中“通过附条件”处载明的条件及信审委员会成员、董事会风险委员会成员提出的条件的满足由信审部负责确认，商务部负责附条件满足情况有效性复审。

（五）信审报告中“通过附条件”处载明的条件及构成通过票数的信审委员会成员、董事会风险委员会成员提出的条件共同组成项目通过的必要条件，除对满足时间另有说明之外，该等条件均应在公司放款前得到满足，对在合同签署前未得到满足的项目通过条件，应在合同中约定为公司发放融资款的付款条件。

三、不同意

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董事会风险委员会成员的审批意见为不同意的，视为对项目通过存在异议。

第九条 附则

一、本办法与公司授权管理办法、董事会决议规定不一致的，以后者为准。

二、各部门成员对信审委员会或董事会风险委员会成员的审批意见有理解不一致的，应主动与审批成员沟通确认。

三、本办法由总经理办公会审议通过，由风险管理部和商务部共同解释。

四、本办法自公布之日起施行，之前所发布的相关制度与本办法相冲突的，均以本办法为准。

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第五篇：财务及主要业务审批程序管理办法

财务及主要业务审批报销管理办法

为明确职责范围，加强财务监督，严格财经纪律，控制成本费用，提高工作效率，特制定公司财务及主要业务审批、报销管理办法。

一、事项审批流程：

1、业务招待费审批流程：

因业务需要进行用餐招待的，由部门经办人填制用餐申请单，部门负责人和分管领导核实，办公室负责人根据规定核准用餐标准，CEO批准，不得先招待后补办用餐申请单。

2、通讯费审批流程：

公司根据员工岗位需要，对特定岗位员工给予报销通讯费。员工因业务需要报销通讯费的，由本人提出书面申请，部门负责人核实，分管领导签署意见，办公室负责人核签，总经理批准。

因特殊业务需要，费用开支超标准或超范围开支的，由本人提出书面申请，部门负责人核实，分管领导签署意见，办公室负责人核签，CEO批准。

3、出差审批流程：

（1）、中层以上干部因公出差，填制出差申请单，由人力资源部进行登记备案，报CEO批准后方可出差。其他人员根据工作需要和上级安排出差，填制出差申请单，部门签署意见，事业部分管领导批准，由人力资源部进行登记备案。

（2）、外出开会、培训学习或考察，必须有书面的会议、培训的通知文件或写出事项呈批表，经人力资源部经理签署意见，报CEO批准后，方可外出开会或学习、考察。无上述程序，财务部门不得报销有关费用。

4、车辆维修维护审批流程：（1）、行政车辆维修维护审批流程：

车辆需要维修维护时，由驾驶员据实提出书面申请，小车班班长审查，办公室负责人核实，经营管理部签署意见，CEO批准。

（2）、经营车辆维修维护审批流程： 车辆需要维修维护时，由驾驶员提出书面申请，单位负责人核实，事业部分管领导核准，经营管理部签署意见，报CEO批准。

（3）、车辆油料费用审批流程：

所有车辆加油原则上一律在国祯油城，办公室车辆管理人员根据定额核准加油量后发放油票加油，油城不得以欠条加油。因特殊原因如出差在外需要加油时，由驾驶员写出书面说明，同行人员证实，单位负责人核实后，事业部分管领导签署意见，报CEO批准。

5、其他日常费用审批流程：

各单位发生其他日常费用前，经办人提出书面申请，单位负责人核实，事业部分管领导签署意见，报CEO批准。

办公用品及劳保用品采购由办公室按照公司规定的标准提出书面申请，办公室负责人核实，报CEO批准后方可采购。

二、费用报销审批流程：

1、业务招待费报销流程：

在批准范围内开支，经办人填制费用报销单（附发票、菜单和批准的申请单），部门负责人、分管领导核实，财务经理审核，财务总监核准，总经理批报。

因特殊业务招待超支的，经办人填制费用报销单（附发票和批准的申请单），部门负责人或事业部分管领导核实，CEO特批后，财务部门给予核报。

2、通讯费报销流程：

报销人填制费用报销单，部门负责人签署意见，办公室经办人员核实报销标准，办公室负责人核准，财务经理审核，财务总监批报。

3、差旅费报销流程：

经办人填制报销单据（附申请单、车票和有关住宿票据），经部门负责人核实，事业部分管领导复核，财务经理审核，同一次出差报销费用在500元以内的由财务总监批报；同一次出差费用超过500元时，由财务总监核准，总经理批报。

4、车辆维修维护报销流程：

经办人填制报销单据（附事项呈批单、发票），部门负责人核实，事业部分管领导复核，经营管理部审查、财务经理审核，报销费用在500元以内的由财务总监批报；同一次费用超过500元时，由财务总监核准，总经理批报。

5、其他日常费用报销流程： 经办人填制报销单据（附事项呈批单、发票），经部门负责人核实，事业部分管领导复核，财务经理审核，报销费用在500元以内的由财务总监批报；同一次费用超过500元时，由财务总监核准，总经理批报。

6、物资采购报销流程：

经办人填制报销单据（附采购申请单或事项呈批单、发票、验收单、询价单、合同等），经部门负责人核实，事业部分管领导复核，财务经理审核，报销费用在500元以内的由财务总监批报；同一次费用超过500元时，由财务总监核准，总经理批报。

7、固定资产采购报销流程：

在预算内购置的，经办人填制报销单据（附事项呈批单、发票、验收单等），经部门负责人核实，事业部分管领导复核，经营管理部审查，财务经理审核，由财务总监核准，总经理批报。

三、借款（或预付货款）审批流程：

原则上办理经济业务支付现金500元以内公司不予借款，由经办人垫付。因业务要求需要借款时，由经办人填制借款单，部门负责人核实，财务经理审核，财务总监签署意见，报CEO批准。除公司规定的备用金外，所有人员必须执行前款不清后款不借的原则，由财务部门负责把关。

预付货款应由经营部门提出付款申请（附采购合同和相关单据），分管领导签署意见，财务经理审核，财务总监核准，CEO批准。非常规采购如数额较大，新开辟进货渠道和经营品种，必须附相关报告书，并经总经理批准后方可实施。

四、物资采购审批流程：

1、工程类物资采购计划事项审批流程：

工程类物资采购包括招标采购、议标采购、零星采购。使用部门根据批准的工程预算填制采购申请单，部门负责人核实，物资部专责核实采购数量，事业部分管领导审查，CEO批准。

2、维修材料采购计划审批流程：

使用部门根据批准的维修计划填制采购申请单，部门负责人核实，物资部负责人核实采购数量，事业部分管领导核准，CEO批准。

3、固定资产购置审批流程：

使用部门根据实际需要及预算填制事项呈批表，部门负责人核实，分管领导审核，经营管理部审查，CEO批准。

所需购置的固定资产不在预算内的，使用部门提出书面申请，经CEO批准后，办公室上报集团公司，经集团公司批准后方可购置。

4、低值易耗品和其他材料采购计划审批流程：

使用部门填制采购申请单，部门负责人核实，物资部专责核实采购数量，使用部门分管领导审查，CEO批准。

5、商品采购计划审批流程：

经营部门提出采购申请，部门负责人核准，事业部分管领导签署意见，CEO批准。

以上所有采购业务要履行双人采购原则，实行货比三家，购买性价比较高的物品。

五、应付款支付审批流程：

1、工程项目资金支付审批流程：

在公司批准的月度资金使用计划范围内支出。经办单位根据批准的资金使用计划，结合工程进度，按照合同规定付款条件要求，由部门提出付款申请或要款单位提出要款申请，经部门负责人签署意见，技术总监或总工程师核实，财务经理审核，财务总监核准，CEO批准。

2、材料及商品采购应付款支付审批流程：

在公司批准的月度资金使用计划范围内支出。由部门提出付款申请或要款单位提出要款申请，经部门负责人签署意见，分管领导核实，财务经理审核，财务总监核准，CEO批准。

六、税费、社保缴纳流程：

养老保险金、失业保险金和医疗保险金等社保基金按公司批准的人员和标准，由人力资源部填制有关申报资料，财务部负责审核申报缴纳；增值税、营业税、税金附加应合理筹划，由财务部向财务总监汇报并批准后，财务部负责办理；其他税金和基金缴纳，由财务部提出申请，财务总监批准。

七、本程序自下发之日起执行，公司原有审批程序与本程序与本程序相抵触的，按本程序执行。

八、本程序由财务部负责解释。