出纳工作岗位职责与考核

第一篇：出纳工作岗位职责与考核

部门职能、岗位职责

部门： 财务部 岗位： 财务部出纳

部 门 职 能

1、负责实施财务电算化会计工作，根据每日发生额，登记集团总公司及子公司总账、明细账，确保数据录入的及时性。

2、每日登记现金记账，月末定期组织财务人员进行现金盘点，保证账实相符。

3、月初在各个开户行领取银行对账单、电子回单。将拿到的银行回单和登记的会计分录逐笔核对，确保数据录入的准确性。

4、月初进行上月账务的结转，打印会计凭证，将银行对账单以及其他报表装订成册，以备日后查验。

5、月初编制合并财务报表，交公司领导层查看。

6、每月15日之前（节假日顺延），根据公司经营状况，按时向国税局申报增值税。

7、每月15日之前（节假日顺延），根据公司经营状况，按时向地税局申报营业税、印花税、契税、堤围费。

8、每月15日之前（节假日顺延），根据员工工资情况，按时向地税局申报个人所得税。

9、每季度15日之前（节假日顺延），申报企业所得税。

10、联系事务所，每季度准备资料交事务所审计，出具审计报告。

11、审核员工递交的费用报销单、查验发票的真实性、报销金额的准确性。

12、将不合理、不合规的保险单据，退还员工，重新整理之后再上报。

13、员工办事预先支付的借款，备用金，在超出约定时间后仍未归还的，通知及时冲账。

14、每月定期组织员工上会，会议讨论费用支出的合理性，汇总费用，登记成册，各参会人员签字后保存。

15、每月根据员工的费用报销单，账外详细登记到个人，以备日后查验。

16、每月汇总员工费用报销单，进行分类，计算出各支出占总支出额的百分比，便于分析费用，在不同年度的不同月份是否有较大波动。对不合理的过高的费用支出，提高警惕。

17、汇总公司的其他费用支出、例如招待费、律师费、中介服务费等，总结费用支出规律，以便公司在日后发生相同支出的时候控制价格。

18、维护公司员工的社保，包括新办社保卡的申请，新增员工和离职员工的停缴，根据工资上浮下降额度调整社保基数。

19、维护公司员工的公积金，包括新报公积金卡的申请，新增员工和离职员工的停缴，根据工资上浮下降额度调整公积金基数。

20、每月月初核算员工工资表，计算个人所得税，社保、公积金，交领导审批。

21、资金调拨。根据领导下达的指令，将资金在银行之间进行调拨、汇总。

22、对公司单独的支付税务账户特别监管，留意账户内资金变动情况，以便有足够的金额扣缴税务及员工福利项目。在余额不足的时候提交申请，交领导审批转账。

23、对公司的贷款业务进行账外详细登记（贷款日期，贷款利率）。

24、月末根据平时登记的借款明细表核算应付利息，和对方借款人核对无误后，提交申请交领导审批。

25、月初根据计算的应付利息，安排支付，并且通知对方查收。

26、和银行客户经理沟通，解决工作中遇到的各类问题：如网银无法正常使用、资金无法成功转出去等。

27、协助投融资部办理委贷业务，或者是借新还旧业务。

28、对投融资部递交财务的委贷业务进行资料审核，对于资料不齐全、领导未签字的委贷拒绝办理。

29、不定期在银行办理开户、资金存款证明等业务。

30、协调其他部门，在需要财务人员陪同的情况下外出。

31、协调融资部，对递交出去的财务报表，进行解释，说明。

32、起草借款协议，联络借款人保证资金及时到位。

33、复核各类需要加盖法人私章的资料及用印申请是否安全、完整、合法，并加盖公司法人私章；

34、合委贷合同经手人及委贷银行核对委贷合同并加盖法人私章。

35、负责法人私章的外携使用、安全保管存放工作。

36、核算公司各笔贷款业务的应收利息、已收利息，应退利息、已退利息，制作相关申请单据，并随时更新贷款业务的资金进出情况。

37、核算本公司各笔借款业务的应付利息、已付利息，未付利息，应退利息，制作相关申请单据，并随时更新借款业务的资金进出情况。

38、随时更新各贷款人的相关信息资料，每月月末登记并统计各贷款人贷款金额的贷出及还贷情况，跟总账会计核对无误。

39、每月月末登记并统计各贷款人利息支付及收回金额情况，并跟总账会计核对无误。

40、对无回明细回单的利息收回，每月根据银行扣回款总金额跟银行客户经理核对确认各贷款人利息扣回金额。

41、随时更新贷款余额表，并根据各贷款人及贷款状态情况辅助其他部门对到期或者已逾期的账务进行提醒和催收。

42、每月不定期处理各子公司的收付转业务，并根据各业务相关数据制作记账凭证，并保证业务数据处理的正确性、合法性、合规性。

43、每月月末根据各子公司的记账凭证，登记各种总账、明细账。

44、每月月末根据各子公司各种总账、明细账，编制各子公司的财务会计报表。

45、负责办理各子公司企业报税电子光盘，并确保该光盘正确使用及安全存放。

46、负责各子公司业务发票的申购工作。根据每月月末总账会计的报税情况，及时填列购票申请及用印申请。

47、对各贷款人需要开具的发票金额负责审核其真实性，并及时正确填列所开发票的金额、内容、摘要等，并将发票及时登记入账，以备查验。

48、及时做好发票的核销工作。根据税务局要求，将发票存根联装订成册，并填写相关核销表格及用印申请，到税务局作发票核销处理。

49、负责发票保管工作。根据税务局要求，将所购发票严格管理，及时清理，用保险柜存放空白发票，对已核销过的发票装订成册，登记并妥善保管。50、负责各子公司电脑开票系统的管理，做到在用时不离开，不用后及时退出，严格执行密码管理。

51、公司员工费用报销及借款的现金付款及银行付款。

52、公司的借款支付的网银转账制单工作。

53、公司还款资金到帐的查询工作。

54、公司银行一般账户的开立工作。

55、每日及时查询公司各银行账户的资金变动并更新及打印银行余额表。

56、保管公司财务章，确保财务章的使用安全性。

57、公司信用代码证的办理及保管工作。

58、每月初到各开户行拿上月对账单及回单的工作。

59、不定期协助投融资部到银行办理贷款的发放及开具银行资信证明的工作。60、不定期协助开立增资户及到银行开具银行询证函的工作。61、不定期协助新成立的公司开立验资户。

62、公司变更户名，账户的户名及印鉴变更工作。

岗 位 职 责

承担公司的出纳工作

1、公司员工费用报销及借款的现金付款及银行付款。

2、每月员工的工资发放工作。

2、公司的借款支付的网银转账制单工作。

3、公司的利息支付及退还的网银转账制单工作。

4、公司还款资金到帐的查询工作。

5、集团的支票开具及到银行递送支票转款的工作。

6、公司银行一般账户的开立工作。

7、公司现金日记账的及时登记工作。

8、公司银行日记账的及时登记工作。

9、每日及时查询公司各银行账户的资金变动并更新及打印银行余额表。

10、保管公司财务章，确保财务章的使用安全性。

11、公司备用金的提取及保管工作。

12、公司支票的购买及保管工作。

13、公司各银行账户的印鉴卡及开户资料的保管工作。

14、公司信用代码证的办理及保管工作。

15、每月初到各开户行拿上月对账单及回单的工作。

第二篇：出纳岗位职责、考核

出纳岗位职责

1.出纳在会计主管领导下开展财务日常工作。

2.认真审查各种报销或支付凭证、杜绝未批先付。对违反财务制度的开支，拒绝办理报销手续。

3.负责现金收付和银行结算工作。记好现金日记账与银行存款日记账，书写整洁、数字准确、日清月结。对公司所有收入款项，必须及时开具收款收据或发票，款项必须存入公司指定的账户。

4.严格遵守现金管理制度，库存现金不超过定额、不坐支、不挪用、不白条抵库，不得公款私存，保持现金实存与账存一致。

5.认真执行银行账户管理和结算规定，不向外单位和个人出租、出借银行账户，保管好网银操作工具和密码。

6.负责空白支票、空白汇款凭证、空白收据及发票的领购、保管、签发工作，按规定设立支票领用登记簿、收据领用登记簿等。

7.负责现金、银行存款账目的对账工作，做到账款相符、账账相符。定期、不定期的接受公司领导、主管会计对现金、银行存款的抽查。

8.负责每日资金收支日报的编制及上报工作。

9.根据规定和协议，做好应收款项的清欠收款工作，并向公司领导、主管会计汇报收款核对情况。

出纳考核标准

1.根据公司制定流程办理各项付款报销手续，禁止错位审批，特殊原因应电话请示。（否则，扣款100元）

2.办理各种收款事项，明确收入来源，所有收入必须开具收据或发票。（否则，扣款50元）

3.根据收付凭证，逐日逐笔按照时间先后顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并每日结出余额。（否则，扣款30元）4.每天对库存现金进行盘点，每月与银行账户做到账实相符并提供银行对账单据。（否则，扣款100元）

5.对银行支票、汇款凭证等进行清点，核实当日银行收支金额。（否则，扣款30元）

6.对发票、收据等进行清点，核实当日现金收入金额。（否则，扣款30元）

7.对现金付款凭证进行清点，做好每日资金动态管理（收支日报）。（否则，扣款30元）

8.临下班前，检查保险柜、办公桌是否锁好，资料、凭证是否收好。（否则，扣款20元）

9.对于收付款凭证一星期移交记账会计一次。（每周周末，月底为月末。（否则，扣款20元）

10.严禁将公司账户（卡）密码泄露他人。（否则罚款100元）

第三篇：会计与出纳岗位职责

出纳员岗位职责

出纳员是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算等有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据工作。主要工作职责有：

1.做好现金的日常管理及收付工作，保证现金收付的正确性和合法

性。

2.每天工作日结束前，及时盘点库存现金并与有关报表和凭证进行

核对，填写《奖金日报表》，做到帐实、帐表、帐证、帐帐相符。

3.严格执行现金管理制度和结算制度，根据公司规定的费用报销和

收付款审批手续，办理现金及银行结算业务。对于重大的开支项目，必须经过会计主管人员、公司领导审核签章，方可办理。

4.根据审核无误的收、付款原始凭证，填制记账凭证，记账凭证的内容必须填齐，附有原始凭证。填制会计凭证的字迹必须清晰、工整并正确使用会计科目。要妥善保管会计凭证，应按编号顺序，折叠整齐，按月装订成册，加盖封面、封底、盖章归档。

5.根据帐务处理需要，及时将在手单据整理移交会计主管编制记账

凭证。.配合会计人员做好每月的报税和工资的发放工作；做到及时准确，不得无故延误。

6.负责银行账户的日常结算，银行存款日记帐，并做到日清月结，月末与银行核对存款余额，不符时编制《银行存款余额调节表》。

7.及时清理帐目，督促因公借款人员及时报帐，杜绝个人长期欠款。

8.出纳员不得兼管收入、费用债权、债务帐薄登记工作以及稽核工

作和会计档案保管工作。

9.保管好现金、各种印章、空白支票、空白收据及其他证卷，对于

现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺，如有短缺，要负责赔偿，对于空白收据和空白支票必须严格管理，专设登记薄登记，认真办理领用注销手续。保险箱密码要保密，保管好钥匙，不得转交他人。

10.严格遵守现金管理制度，库存现金不得超过定额，不坐支，不挪

用，不得用白条抵顶库存现金，保持现金实存与现金帐面一致。

11.负责编造学期和每月的现金支出计划，分清资金渠道，有计划的领取和支付现金。

12.根据规定和协议，作好应收款工作，定期向主管领导汇报收款情

况。

13.及时准确编制记账凭证并逐笔登记总账及明细账，定期上缴各种

完整的原始凭证。

14.根据公司领导的需要，编制各种资金流动报表。

第四篇：会计与出纳岗位职责

会计岗位职责：

（1）遵守公司的各项规章制度，忠实履行职务，维护公司利益；

（2）服从部门经理的工作安排；

（3）负责公司日常财务处理，即登记每月明细帐及现金流量状况；

（4）及时做好会计凭证、帐册、报表等财会资料的收集、汇编、归

档等会计档案管理工作；

（5）负责成本、费用会计核算工作，准确归集成本，合理分配各项费用；

（6）加强成本管理基础工作，建立健全并编制各类合同台帐，编制

实际成本支出明细表，进行项目成本分析工作，提出相应控制措施和建议，每月底出具相关成本费用支出报告；

（7）负责公司的会计核算，审核银行对帐单及银行存款余额调节表，定期上报财务报表，管理对外投资及债权、债务，配合审计工作；

（8）负责公司每月的纳税申报，并把税务政策的变动及时、准确的反馈至部门经理；

（9）负责对开发项目的销售情况进行统计及记录，并及时将销售情

况上报至部门经理；

（10）根据销售统计情况，及时与销售部门对客户交款情况进行核对；

（11）负责监督出纳的资金收支情况，每月末结帐时与出纳进行现金

日记帐及银行存款日记帐的核对；

（12）不得泄露公司的财务秘密；

（13）有责任提高自身的综合素质。

试用期会计考核要求：

（1）、遵守公司的各项规章制度，忠实履行职务，维护公司利益；

（2）、服从集团公司领导小组、本部门经理的工作安排；

（3）、负责公司日常财务处理，即根据原始凭证及时编制会计凭证，当日原始凭证当日须完成会计凭证的编制；每月25日关帐；每月5号之前报送上月会计报表，季度末报送每季的财务分析报告，时间为下季度第一月10号之前；

（4）、加强成本管理基础工作，建立健全并编制各类合同台帐，编制实际成本支出明细表，进行项目成本分析工作，提出相应控制措施和建议，每月底最迟不超过下月10号出具相关成本费用支出报告；

（5）、审核出纳的银行存款余额调节表，每月末结帐时，与出纳进行现金日记帐及银行存款日记帐的核对，并及时把现金流量状况传递至财务经理处

出纳的岗位要求及职责：

出纳岗位与公司的利益息息相关，关系到公司现金收付的正确性、资金的安全性等，因此对出纳要求甚严。

（1）出纳的要求：

1）必须熟悉各项现金政策，掌握银行工作程序及工作方法；

2）应具备高度责任心与职业道德，以此在工作中谨慎、细心、条理有序、思维清晰。

（2）出纳的岗位职责：

1）遵守公司的各项规章制度，忠实履行职务，维护公司利益；

2）服从部门经理的工作安排；

3）负责公司现金的存取使用，现金日记帐及银行日记帐的登录；

4）负责对公司多余流动资金根据银行相关政策灵活、合理的运用，使公司资金收益最大；

5）现金做到日清月结，月末编制每月现金收支明细表，交由部门经理审验，以便于及时掌握公司资金状况；

6）负责保管其他部门转来的相关性资料及各种文件，并进行登记备案；

7）要积极主动的与会计、银行进行对帐，并编制银行存款余额调节表，以保证公司资金的正确性及完全性；

8）收付款项之前，对有关收支凭证进行必要的审核（即原始凭证审批手续）；

9）支票领用应严格按规定在支票登记薄上当领用人的面进行登记，现金支票也应进行登记；

10）银行对帐单及银行余额调节表经与会计核对后留底备案，年末装订成册；

12）负责员工的工资发放，在每月15日前发放工资，除特殊情况外，遇到节假日的，发放时间顺延。

13）不得泄露公司的财务秘密；

14）有责任提高自身的综合素质。

试用期出纳考核要求：

（1）、按时完成现金的收付，及时登帐。现金做到日清月结，月末编制每月现金收支明细表，交由部门经理审验，以便于及时掌握公司资金状况

（2）、要按时报送公司资金情况，让相关领导及时了解公司资金状况，确保集团公司各项生产经营工作正常运转。每周一报送上周资金情况，每月5号前报送上月资金收支明细表，除特殊情况外，（3）、负责收取各类收入款项，及时存入银行，不得坐支，并要保证收入发票金额与实收款相符，负责督促销售收银员及时收款，并负责对其所收款项的正确性进行核对。

（4）、根据每月的资金情况编制余额调节表，并及时与总帐会计核对，以确保会计核算的正确性。

（5）、按时完成每月员工工资发放工作。

第五篇：出纳与会计岗位职责

财务会计岗位职责

财务会计主要负责公司的凭证审核，账簿登记，纳税税申，会计档案保管工作：

一、熟悉掌握财务制度、会计制度和有关法规。遵守各项收费制度、费用开支范围和开支标准，保证专款专用。

二、编制并严格执行部门预算，对执行中发现的问题，提出建议和措施。

三、按照会计制度，审核记账凭证，做到凭证合法、内容真实、数据准确、手续完备;账目健全、及时记账算账、按时结账、如期报账、定期对账(包括核对现金实有数)。保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整。

四、严格票据管理，保管和使用空白发票，收据要合规范。票据领用要登记，收回要销号。

五、妥善保管会计凭证、会计账簿、财务会计报表和其他会计资料，负责会计档案的整理和移交。

六、及时清理往来款项，协助资产管理部门定期做好财产清查和核对工作，做到账实相符。

七、遵守《会计法》，维护财经纪律，执行财务制度，实行会计监督。负责对出纳会计及其他有关财务人员的业务指导。

八、对主管部门和审计、财政、税务等部门依照法律和有关规定进行的监督，要如实提供会计凭证、会计账簿、财务会计报表和有关资料，不得拒绝、隐匿、谎报。

九、参与拟定经济计划、业务计划，考核、分析预算、财务计划的执行情况。

十、会计调离本岗位时，要将会计凭证、会计账簿、财务会计报表、预算资料、印章、票据、有关文件、会计档案、债权债务和未了事项，向接办人移交情楚，并编制移交清册，办妥交接手续。

十一、遵守职业道德，做到廉洁奉公、坚持原则、实事求是、一丝不苟、热忱服务。

出纳岗位职责

出纳是会计工作的组成部分，具有一般会计工作的本质属性，但它又是一个专门的岗位，一项专门的技术，因此，具有自己专门的工作特点。具体包括以下几

点：

1.社会性出纳工作担负着一个单位货币资金的收付、存取活动，而这些活动是置身于整个社会经济活动的大环境之中的，是和整个社会的经济运转相联系的。只要这个单位发生经济活动，就必然要求出纳员与之发生经济关系。如，出纳人员要了解国家有关财会政策法规并参加这方面的学习和培训，出纳人员要经常跑银行等。因此，出纳工作具有广泛的社会性。

2.专业性出纳工作作为会计工作的一个重要岗位，有着专门的操作技术和工作规则。凭证如何填，出纳账怎样记都很有学问，就连保险柜的使用与管理也是有讲究的。因此，要做好出纳工作，一方面要求经过一定的职业教育，另一方面也需要在实践中不断积累经验，掌握其工作要领，熟练使用现代化办公工具，做一个合格的出纳人员。

3.政策性出纳工作是一项政策性很强的工作，其工作的每个环节都必须依照国家相关财经法规进行。如，办理现金收付要按照国家现金管理规定进行；办理银行结算业务要根据国家银行结算办法进行。《会计法》、《会计人员职权条例》、《会计基础工作规范》等法规都是把出纳工作并入会计工作中来，并对出纳工作提出具体规定和要求的。不掌握这些政策法规，就做不好出纳工作；不按这些政策法规办事，就违反了财经纪律。

4.时效性出纳工作具有很强的时效性，何时发放职工工资，何时核对银行对账单等等，都有严格的时间要求，一天都不能延误。因此，出纳员心里应有个时间表，及时办理各项工作，保证出纳工作质量。

二、出纳员的职责和权限

根据《会计法》、《会计人员职权条例》、《会计人员工作规则》等法规，出纳员具有以下职责：

（1）按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务。出纳员应严格遵守现金开支范围，非现金结算范围不得用现金收付；遵守库存现金限额，超限额的现金按规定及时送存银行；现金管理要做到日清月结，账面余额与库存现金每日下班前应核对，发现问题，及时查对；银行存款日记账与银行对账单余额也要及时核对，如有不符，立即通知银行调整。

（2）根据会计制度的规定，在办理现金和银行存款收付业务时，要严格审核有关原始凭证，再据以编制收付款凭证，然后根据编制的收付款凭证逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额。

（3）按照国家外汇管理和对购汇制度的规定及有关批件，办理外汇出纳业务。

（4）掌握银行存款余额不准签发空头支票，不准出租、出借银行账户为其他单位办理结算。

（5）保管库存现金和各种有价证券（如，国库券、债券、股票等）的安全与完整。

（6）保管有关印章，空白收据和空白支票。

根据《会计法》、《会计人员职权条例》、《会计人员工作规则》等法规，出纳员具有以下权限：

（1）维护财经纪律，执行财会制度，抵制不合法的收支和弄虚作假行为。

《会计法》第三章第十六条、第十七条、第十八条、第十九条中对会计人员如何维护财经纪律提出具体规定。《会计法》的这些规定是：各单位的会计机构、会计人员对本单位实行会计监督。

会计机构、会计人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。会计机构、会计人员发现账簿记录与实物、款项不符的时候，应当按照有关规定进行处理；无权自行处理的，应当立即向本单位领导人报告，请求查明原因，作出处理。

会计机构、会计人员对违法的收支，应当制止和纠正；制止和纠正无效的，应当向单位领导人提出书面意见，要求处理。单位领导人应当自接到书面意见之日起10日内作出书面决定，并对决定承担责任。

会计机构、会计人员对违法的收支，不予制止和纠正，又不向单位领导人提出书面意见的，也应当承担责任。

对严重违法损害国家和社会公众利益的收支，会计机构、会计人员应当向主管单位或者财政、审计、税务机关报告，接到报告的机关应当负责处理。

（2）参与货币资金计划定额管理的权力。

（3）管好货币资金的权力。