公司财务开支管理暂行规定

第一篇：公司财务开支管理暂行规定

公司财务开支管理暂行规定

第一章 总则

第一条 为了适应公司改制后新的管理模式，完善财务管理内控制度，严格差旅费、招待费等管理费用开支标准，规范费用开支报销程序，根据集团公司有关文件精神，并结合我公司实际，特制定本规定。

第二条 本办法适用于公司机关及所属各单位。第三条 本办法共分：费用开支管理规定、费用开支管理细则两个部分。

第二章 费用开支的管理规定

第四条 年初公司机关各部门根据自身情况拟定本部门经费开支预算，报财务部门核准，经主管领导批准后报财务部门备案。财务部门根据预算严格控制费用开支，超支一律不予报销。如有特殊情况，另行解决。

第五条 公司开支实行逐级审批制度，除大额开支（10万元及以上）由单位领导集体决策外，其余开支一律单位主管领导审批。公司机关审批程序为：部门领导→财务部门→分管领导→主管领导。

第六条 费用开支程序：

1、所有费用开支必须严格按年初预算执行，先申请后开支。费用开支部门需提出开支申请书面报告，分管领导同意后，报主管领导审批。各部门如有超出预算情况，必须提出开支申请书面报告，经分、主管领导批准后报财务部门备案，但必须明确数量和标准，否则财务部门一律不予报销。

2、财务部门凭开支申请书面报告或登记备案资料审核办理报销手续，其他一律不予办理。

3、个人因公预借备用金，必须经主、分管领导签字审批，财务方可借款。个人备用金一事一报，一事一清，多退少补。如上次个人备用金未还，再借备用金，财务不予借款。

第七条 工程项目的前期承揽及其他费用，待项目中标明确后，由财务部转往项目部列销。

第八条 报销单据有关规定：

1、原始凭证的各项内容必须具备：凭证的名称、填制日期、填制单位名称和人员、接受单位名称、凭证内容、数量、单价和金额。

2、从外单位取得的凭证，必须盖有填制单位公章；从个人取得的凭证必须有填制人员的签名或盖章。

3、凡填有大小写金额的凭证，大小写金额必须相符。

4、各种原始凭证不得涂改、挖补。发现错误的应重开或更正，更正处加盖单位公章。

第三章 费用开支管理细则

第九条 差旅费管理有关规定

（一）公司员工因公出差时，应填写《出差请假申请报告单》，经领导批准后方可出差。差旅费的报销必须在出差归来后三天内报销，否则不予报销。差旅费报销时，凭批准后的《出差申请报告单》，由财务人员审核，单位负责人签字后方可报销。

（二）职工出差住宿、伙食补助标准按地区分类：一类地区为直辖市、省会城市和经济特区市，二类地区为各地级市，三类地区为县级市及以下地区。

（三）交通费的使用标准及报销规定：

1、交通费的使用标准：公司领导及相当职务人员因公出差可乘坐火车软席，其他人员因公出差使用火车硬席。因目的地交通不便，需要乘坐其他交通工具的，据实报销。公司领导外出，确因工作需要，随行一人可按领导标准购买同等车船票。

2、出差人员乘坐飞机要严格控制，因公务紧急需要乘坐飞机时，必须经单位负责人批准。自行乘坐飞机的按同等车船票给予报销。

3、出差人员到县级以上城市出差，自到达之日起至离开之日止，每天发给城市交通费30元包干使用。出差人员应尽量乘坐公共交通工具，出租车费原则上不予报销，确因工作需要或携带贵重物品，应经领导单独批准报销，报销出租车票的当天不再计发城市交通费。

（三）住宿费的标准和报销；

1、公司员工出差的住宿费标准为：公司领导及相当职务人员因公出差，一类地区每人每天220元，二类地区每人每天180元，三类地区每人每天120元；其他人员因公出差，一类地区每人每天180元，二类地区每人每天140元，三类地区每人每天100元；因工作需要陪同业主领导、地方领导或集团公司以上领导的可根据实际情况，由单位负责人批准后据实报销。

2、出差人员到公司所属单位及项目部或有关系单位的地区出差，接待单位免费接待或住亲友家，不再给予报销住宿费。

3、公司所属单位接待内部人员，一般应住在内部招待所，特殊情况确需住在宾馆的，应在住宿费标准之内。

4、机关所有外来人员住宿由接待部门请示领导明确后，由办公室统一登记结算，其他人员私自登记不再报销。

5、住宿费发票必须按姓名、起止日期、单价、天数、金额等填写清楚，否则，按无效发票处理。

（四）伙食费补助标准

1、出差人员的伙食补助标准为：出差期间每人每天补助30元，报销招待费的按实际餐数扣除；到公司所属各单位、项目部出差自到达日起至离开日止不予补助。

2、公司人员到集团公司机关或有关单位出差，凡家住本地的，不给予伙食补助；到驻地附近100公里左右的市镇办事，自带汽车或乘坐火车、公共汽车当天能够返回的，不给予补助。

3、凡被派往上级单位住勤，住勤单位确未发放补助的，工作时间在60天以内的，按出差补助标准的一半执行；超过规定时间的，经公司主管领导同意后，按上述标准再减半执行。申请补助均凭开具的伙食收据计发。

（五）探亲休假差旅费的报销规定

1、夫妻两地分居和未婚员工不能利用公休节假日与配偶或父母团聚者，经领导批准后每年可享受一次探亲假。其开支的交通费、必须中转地的住宿费（最多往返两晚）可按出差标准给予报销，不计发伙食补助费。

2、已婚员工不能利用公休节假日父母团聚者，可享受4年一次的探望父母假。探望父母假的批准报销同上款，随行的子女及亲属发生的一切费用自理。

3、员工符合探亲条件而因工作原因不能回家探亲者，其配偶和小孩（或父母）来单位探亲，单位可给予报销一人同等的车船票，超过部分自理。

（六）员工工作调动差旅费规定

1、调入员工的车船费、住宿费、伙食补助费按出差标准给予报销；行李、生活用品等托运费在500公斤内据实报销，超标准部分个人自理；调入员工随行家属的车船费经领导批准可给予报销。

2、调出员工不得计发差旅费和伙食补助费等。

（七）会议费的报销规定

1、公司召开的工作会、股东大会、职代会、党代会等，公司统一安排食宿的，其会议伙食标准为每人每天35元，参加会议人员回本单位只报销途中伙食补助和车船费，不报销会议期间的费用。

2、参加集团公司以上单位召开的各种会议，统一安排就餐的，住宿费按实际报销，会议期间不报销伙食补助费；不统一安排就餐的，一律按出差标准给予伙食补助。

3、参加地方举办的订货、鉴定、评比等各种会议，其伙食补助和住宿费按出差的标准执行。

（八）学习培训、文艺比赛等差旅费报销规定

1、经公司批准派遣参加的各类院校举办的学习班、短期培训班、研讨班，参加公司、集团公司及总公司举办的各种学习班、训练班，凡统一安排就餐的，学习期间不报销伙食补助费，途中按出差标准报销。不统一安排就餐的，学习期间伙食补助按每人每天10元标准报销。

2、经公司批准参加长期脱产学习（90天以上）的，不给予补助，只给予报销往返车船费，其他待遇按劳资有关管理规定执行。

3、由个人申请经公司批准参加的电大、函授、自考及其他短期学习的，不给予补助，差旅费自理。

4、参加公司以上单位组织的文艺汇演、体育比赛，排演、训练、比赛期间统一安排食宿的，不再给予补助，途中按出差标准补助。不统一安排食宿的，按出差标准给予补助。

（九）疗养、就医差旅费规定

1、员工经公司批准进行疗养，发生的车船费、必须中转的往返两晚住宿费和途中伙食补助费按出差标准给予报销，其他不予报销。

2、因公负伤或职业病经批准到外地就医，途中的交通费和伙食补助费按出差标准执行，治病期间的伙食补助费按照出差标准的70%执行；因病到外地就医，往返途中的车船费、必须中转的两个晚上的住宿费可给予报销，不报销伙食补助费。

第十条 车辆管理

（一）机关车辆统一由办公室管理，办公室应建立单车出勤、用油、修理登记考核制度。财务部门对车辆实行单车核算，控制报销，内容包括：油料费、修理费、过路过桥费、检测费等费用开支。

（二）严格控制长途用车及公务以外用车。派车范围仅限于重庆市区，若遇特殊情况需要长途用车的，必须经分管机关领导或公司主管领导批准。公务用车应首先保证公务急事用车，公务人员尽量乘坐火车、公共汽车，没有特殊情况不派专车。

（三）车辆的油料费、过路过桥费及住宿费等，必须真实有效，要与出车时间、路线、地点、车型一致。车辆的修理费，必须根据办公室审核认可，并经单位领导签字同意的修车报告给予列销。修理费和其他各种费用必须及时结算，每月月底报销一次。

（四）无特殊情况，司机不得报销任何与上述费用无关的支出。

第十一条 办公（生活）用品开支管理

（一）办公（生活）用品开支包括：公司食堂用品开支、日常办公、生活用品开支和配发给个人的日常生活、办公用品开支。

（二）办公（生活）用品开支应本着“有计划、有制度、厉行节约”的原则办理。办公室负责办公（生活）用品的采购和管理，并应及时登记造册，由使用者签名并负责管理。

（三）办公（生活）用品的采购应由各部门提出书面报告，由办公室初审，再交单位领导审批同意后办理，否则财务不予列销。

（四）员工调离，应将所使用、保管的办公（生活）用具全部移交本部室，并办好移交手续。部室领导、公司领导调离原岗位，办公（生活）用具的移交由办公室负责办理。

第十二条 电话费开支管理

公司机关人员电话费实行包干管理。包干金额如下：

1、移动电话费：公司正职领导，每月按实际发生费用报销。副职领导每月500元，三总师副职、工会副主席、纪委副书记、部室负责人、经营部外勤人员每月300元，公司机关小车司机每月200元，机关部室人员每月100元。节约不退，超支自负，每半年凭发票报销一次。

2、座机电话费：公司正职领导，每月按实际发生费用报销，副职领导每月400元包干。其他各部室：行政办公室、经营部、劳动人事部每月500元包干（含传真），财务部每月400元包干，工程安质部、党工部每月300元包干，工会工作部每月200元包干，车队每月100元包干。包干费节约不退，超支从部室负责人工资中扣除，节约可结转至下月使用，按年结算。在实际实施过程中，如与实际发生费用差距较大，可由部室提出，交有关会议讨论，进行适当调整。

第十三条

业务招待费管理

（一）业务招待费开支必须本着“必须、适度、节约”的原则，杜绝浪费，尽量安排在内部食堂就餐。需在外就餐，经领导批准后，按每人每餐40元标准执行，确需高标准的，需向主管领导明确提出，批准后执行。

（二）招待费必须执行“先批后支”、“一餐一报”制度，当天的费用在第二天之前必须在财务办理手续（领导不在时，财务的手续必须按要求完成），多餐合并不予办理。

（三）各部门及个人进行业务招待，应首先填写“业务招待费申请单”，经公司领导审批同意后，方可招待就餐。特殊情况应先进行口头请示，后补办手续。任何部门和个人未经领导批准擅自进行招待的，其费用由个人承担。

（四）财务部门应建立各部门招待费统计台账，用以核算各部门招待费开支情况。

第十四条 食堂管理

（一）公司食堂由办公室负责管理，负责机关人员日常就餐，对内对外人员接待。

（二）办公室应建立健全食堂管理制度，建立财务账簿，每周公布一次节超情况，并定期接受财务部门的检查。

（三）食堂实行自负盈亏，按实价实收，伙食费标准按规定执行，伙食费月底按每人实际消费收取。

（四）食堂接待应由接待部门填写招待费审批报告，经领导审批后，办公室按审批标准安排接待，食堂每月与财务部结算一次。

（五）食堂各种用品的采购应实行验收制，炊事员兼作保管员，对采购人员采购的物品进行验收、保管，并在采购单上签字。采购人员对所采购物品应一日一清，经验收后报办公室确认，作为入账依据。

第十五条 财务部负有对费用报销进行审核管理的职责，发现违纪问题和事项，有权予以停止办理。如有异议，可按《会计法》有关规定向集团公司财务部和公司领导报告，并采取相应处理措施。

第十六条 本规定未尽事宜，按原规定执行，原规定与本规定相抵触的，以本规定为准。

第十七条 本规定由公司财务部负责解释。

第十八条 本规定自下发之日起执行，望公司各单位、各部门认真遵守并严格执行。

第二篇：差旅费开支管理规定

差旅费开支管理规定

为规范中心差旅费管理，贯彻务实、节俭的精神，根据胜利油田分公司有关差旅费开支管理规定的要求，结合中心实际制定本规定。第一条 本规定所指差旅费包括住宿费、交通费（非市内交通）和伙食补助费三部分。出差工作人员的住宿费、交通费（非市内交通）实行标准内凭据按实报销，第二条 伙食补助费按实际出差日历天数计发，在出差归来日起一个月内报销，原则上不得跨年报销。

第三条 出差工作人员的住宿费、伙食补助费标准：

1、处级干部（含副高职称）住宿费标准为每人每天300元，伙食补助费每人每天70元；

2、科级干部（含中级职称）住宿费标准为每人每天220元，伙食补助费每人每天60元；

3、其它工作人员住宿费标准为每人每天140元，伙食补助费每人每天50元。

第四条 油田以外出差、参加会议、探亲、学习（含培训）、调动工作（含新安置人员）、就医等按下列规定执行。

（一）出差

出差工作人员可根据旅途的远近与工作需要选乘交通工具。乘坐飞机要从严控制，外出出差一般不能乘坐飞机，对因路途较远或出差任务紧急需乘坐飞机的，须经中心领导批准，由计划财务科统一订票。对未经批准乘坐飞机的，按同地点乘坐火车硬卧标准报销。职工出差一般不

得乘坐火车软卧，如乘坐软卧按硬卧标准报销。

（二）参加会议

工作人员到外地参加会议（含订货、产品验收、评比、研讨等），凭单位主要领导签字批准的会议通知单报销。对统一安排食宿并交纳会务费的，住宿费在相应标准内按实报销，不计发会议期间伙食补助费。

（三）探亲

工作人员根据有关规定正常探亲，凭人力资源科开具的证明，只报销往返车（船）费，对往返途中必须转乘并在中转地住宿的，每中转一次，可在相应标准内报销一次住宿费，对同站中转停留时间原则上不得超过一天，超过一天，按一天的住宿标准报销。

（四）学习培训

工作人员参加各种培训学习,通常包含差旅费、培训费两项费用。差旅费包括住宿费、交通费、伙食补助费；培训费包括学费、机具仪器使用费等。

1、工作人员到油田以外参加各种非学历的学习、培训和进修，应填写《工作人员外出学习申请单》，经中心主要领导和人力资源科批准同意后方可参加。学习期间伙食补助费按每人每天15元计发，住宿费在相应标准内按实报销，车（船）费原则上每月不得超过一次往返。油田内部培训由人力资源科统一安排食宿，计划财务科统一进行结算。

2、工作人员参加组织部门委派的有学历教育，只报销往返车（船）费和往返途中住宿费，不计发伙食补助费。非组织部门委派的培训为取得学历所发生的一切费用由个人自理。

3、学习培训费报销应参照油田培训改革的要求执行，职工外出培训，必须先经中心人力资源科上报组织部、人力资源处批准。同一次外出开会或培训，不能同时开具会议费和培训费单据。

4、培训所发生的培训费用及住宿费用，由人力资源科统一安排，个人未经相关部门批准的费用不予报销。

（五）调动工作

调动和新安置到油田工作的人员，报到时一律不得乘坐飞机，如乘坐飞机按同等火车硬卧标准只报销单程的车（船）费和住宿费，计发单程天数的伙食补助费，其行李、家具等托运费，据实报销。

（六）油田以外就医

中心职工经中心医院或胜利医院检查提出转诊意见，报主管卫生部门批准后住院就诊的，执行七个部门联合下发的胜油工发[2004]32号工伤伙食补助规定“按照油田伙食补助标准70%发给伙食补助费”（注处级、副高级职称及以上49元，科级、中级职称42元,其它工作人员35元）。工伤外出就医需由单位委派陪护人员的，只报销一个人的陪护费用，陪护人员每人每天伙食补助30元，住宿标准100元。凡未经主管卫生部门批准，自行外出就医的，一切费用自理。

中心职工出差或驻外期间住院就诊，参照出差或驻外补助标准执行。

（七）现场监督补贴

1、牛庄、东辛、现河、胜采、莱州湾、永安、万全庄、草桥等地区，补助标准每人每天70元。

2、沾化、利津、纯梁、滨南、河口、孤岛、孤东、桩西、垦东、等地区，补助标准每人每天80元。

3、临盘、高青、惠民、昌邑、大王北、车镇、莱阳、阳信等地区，补助标准每人每天90元。

4、海上补助标准每人每天130元。

5、新疆、青海、宁夏等地区，补助标准每人每天120元，上井补助每人每天100元。

6、机关科室管理人员巡井按照相应的补贴标准计发补助。

7、新疆、青海、宁夏等地区未上井时间按照相应差旅费标准计发补助，胜利油区内不再计发差旅费补助。

（八）其它费用

1、过路过桥费等交通费经用车单位统一汇总，由中心主要领导审核签字后，交计划财务科审核报销（出差过路过桥费应随差旅费报销，单纯发生过路过桥费的由单位汇总报销）。

2、在没有接送站的情况下，出差人员可报销从出发地至机场机场至目的地的交通费用。

3、乘坐飞机购买的人身保险一律不予报销；订票费用不予报销。第四条 审批权限

1、工作人员因公外出，在出差前填写《出差申请单》，需乘坐飞机的还要填写《飞机乘坐申请表》，经各单位（科室）负责人签字确认，报中心主要领导审核批准后作为报销凭据；科室负责人出差，经主管领导审核批准，报中心主要领导审核批准后作为报销凭据。

2、工作人员报销时，填写《差旅费报销单》，经各单位（科室）负责人签字确认，报中心主要领导审核批准后，交计划财务科审核报销。同时参加会议的附会议通知单（文件），外出就医的附外出就医证明，回家探亲的附探亲证明，外出学习、培训和进修的附外出学习证明。第五条 报销规定

1、工作人员出差、学习所需费用由自己垫付，计划财务科不办理借款手续；工作人员出差回来10日内，最迟不超过30日，到计划财务科办理报销手续。

2、工作人员自带交通工具的，必须经中心主要领导批准；非司机工作人员不能报销过路过桥费、停车费等费用。

3、出差工作人员必须取得合法的原始票据，票据上各项目应填写清楚、完整；住宿发票必须清楚地反映出差人的单位、姓名、人数和天数，否则不予报销；对取得的票据不能与出差时间、地点、内容相符的票据不予报销；出差人员严格执行住宿标准，超标部分由出差人员个人负担；每次出差单据应分别粘贴，做到单据与实际相符，不相关单据不予报销。

4、不同级别人员一起出差，因工作需要入住同一宾馆，随行人员（不分职级）可入住超过本人级别标准房间，但不能超过随同领导的入住级别。随行人员报销时，超标住宿发生的住宿票据须经当事领导签字，否则，超过规定限额部分不予报销。

5、对本规定中限乘飞机、只报销往返车（船）费的，如乘坐飞机则按照乘坐火车硬卧的相应标准报销，超出部分费用自理。

第六条 各级工作人员应以身作则，模范执行本规定。对违反上述规定的，计划财务科一律不予报销。

第七条 本规定由计划财务科负责解释，自下文之日起执行。

第三篇：费用开支管理规定(精)

费用开支管理暂行规定

第一章

总

则

第一条 为进一步落实集团下达的费用开支管控要求，明确公司各部门费用开支管控责任，规范费用开支审批程序，根据集团有关规定，制定本规定。

第二条 本规定适用公司各部门。公司下属各全资、控股、参股公司，参照本规定执行。

第二章 费用开支管控原则

第三条 费用开支实施预算目标控制。

各部门费用原则上不得超过各部门全年费用预算总额，且业务招待费及公司认为必要的其他费用项目单项不超预算。

未列入年初预算不可预见的并且对公司当前经营工作会造成直接影响的突发性费用开支或者因其他特殊原因超出同期预算的费用开支按照“必需、必要”的原则报批：5万 1

元以下（不含5万元）的由公司分管领导、财务总监和总经理审批，5万元以上（含5万元）的由总经理办公会审批。未经批准不得实施。

第四条 费用开支实施限额标准控制。

费用开支有限额标准的，如差旅费、业务招待费等，原则上不得超过限额标准。因特殊原因确需超标的，应说明原因，报经公司分管领导、财务总监和总经理批准后方可实施，未经批准，不得实施。

第五条 费用开支实施事前审批。

非确需发生的可控费用开支，如差旅费、业务招待费、宣传推广费（含广告费、展览费及广告宣传礼品费等，下同）、会议费、专业咨询费（含审计、评估、税务等中介机构费用，下同）、诉讼费（含法律顾问费，下同）、招聘费、租赁费、保险费、印刷费、购买办公用品、电脑耗材、办公家具等费用开支、书报费、维修保养费、佣金、协会费、福利、工会、培训、企业文化建设费等，需按下述规定办理事前审批手续，2

未经批准，不得实施：

(一)其他规定有明确要求的，如差旅费、业务招待费等，按有关规定执行；

(二)宣传推广费单笔5万元以下（不含5万元）的由公司分管领导、财务总监事前审批；5-50万元（含5万元，不含50万元）的由公司分管领导、财务总监和总经理事前审批；50万元以上（含50万元）的由总经理办公会事前审批。宣传推广费事前申请中应有以前类似活动效果的量化评估。

(三)会议费、专业咨询费、诉讼费单笔3万元以下（不含3万元）的由公司分管领导、财务总监事前审批，3-30万元（含3万元，不含30万元）的由公司分管领导、财务总监和总经理事前审批；30万元以上（含30万元）的由总经理办公会事前审批。

(四)除上述情况外，其余可控费用开支由部门总经理（含主持工作的部门总经理室成员，下同）进行事前审批。

有关费用开支超出预算或超过限额标准的，审批人不应 3

批准。特殊情况下确需实施的，应按照本规定第三条、第四条要求办理事前审批手续。

第六条 费用开支实施归口管理。

各部门发生的费用计入各部门费用，不得列入其他部门或到下属公司报销，也不得代其他部门、下属公司承担费用。除统一进行的宣传推广活动外，原则上不再为下属公司市场推广、新产品促销等提供补助。

第七条 费用开支实施大额招标。

对年采购额超过50万元的项目，应采用公开招标方式。日常采购成宗办公用品、电脑耗材、办公家具等，需邀请三家以上（含三家）供应商报价。审计、评估、税务、法律等中介机构的选聘，需邀请三家以上（含三家）符合条件的中介机构候选。

第八条 费用开支优先利用集团内部资源。

在举办会议、出差住宿、业务招待等时，在同等条件下优先利用集团内部的资源。

第九条 费用开支取得的原始票据必须合法合规。各项费用开支必须取得符合税法、财务会计制度等规定的原始票据。

第十条 费用开支实施月度通报。

财务部每月应将各部门费用发生情况、预算完成情况等进行通报。

第三章 费用开支管控的部门责任划分 第十一条 工资、津贴、奖金及社保等人工成本由行政人事部负责根据国家、公司有关规定进行管理，计入各部门费用。职工福利费、教育经费、招聘费和外派人员费用由行政人事部代管，其中职工福利费、教育经费分别在不超过工资薪金总额14%和2.5%且不超过全年预算的范围内使用。

第十二条 房屋租赁费、物业管理费、水电能源费、通讯费（含固定电话费、移动电话费）、汽车费用（含车辆汽油燃料、维修保养、保险、养路费等）、会议费、诉讼费、办公用品费、办公家具费、报刊费等由行政人事部负责日常 5

管理，并按照一定标准分摊到有关部门。其中房屋租赁费、物业管理费等应由财务部按照财务会计制度的有关规定计入各部门费用。

第十三条 与计算机、网络等有关的费用，如计算机软硬件、耗材购买、租赁、维修保养、售后服务、互联网网络费等由信息管理部日常管理，并按照一定标准分摊到有关部门。

第十四条 宣传推广费由产品研发营销部代管，并根据一定标准分摊到有关部门及有关下属公司。

第十五条 工会经费、企业文化建设费（由工会组织的有关活动在工会经费中开支）、党团活动费由党群工作部代管，其中工会经费在不超过工资薪金总额2%和年初预算的范围内使用。

第十六条 财务费用（含银行手续费、汇兑损益等）、所得税及其他税费、财产保险费、专业咨询费、资产减值计提、固定资产折旧等由由财务部负责日常管理，财务部负责将资 6

产减值损失、固定资产折旧等按照一定标准分摊到有关部门。

第四章 原始票据的一般要求

第十七条 从外单位取得的原始票据，如发票等，必须盖有该单位的公章。有关原始票据上的客户名称必须为公司全称。

第十八条 购买实物，如办公家具、电脑耗材等，必须附有验收证明。

第十九条 支付给第三方款项的原始票据，必须有收款单位委托第三方收款的证明。

第二十条 原始票据不得涂改、刮擦或挖补。从外单位取得的原始票据有错误的，应当由开出单位重新开具。

第二十一条 各类原始票据必须真实合法，严禁弄虚作假。如发现用虚假发票冒领情况，除追回已报销费用外，将根据有关规定予以处理。

第五章

费用开支报销程序

第二十二条 费用开支原则上不借支。特殊情况下确需借支的，可凭批准了的事前申请，经部门总经理和财务部总经理批准，办理借支。

凡现金借支或报销超过1万元的需提前一天向财务部预约。

第二十三条 费用开支活动结束7日内到财务部办理报销手续，报帐后的多余款项应当场一次交还财务部。无故不报或迟报者，财务部即按其借款额从借款日按每天千分之一计算其资金占用费，连同欠款本金从经办人工资中扣回，在结清前不再给该部门提供借支。

第二十四条 经办人报销应填写有关报销单，并按时间顺序牢固、整齐、美观地附上各种原始单据。需事前审批的费用开支活动应附有批准了的事前申请。

第二十五条 费用开支活动按以下程序审批、报销：(一)一般情况下，经办人填写有关报销单（附有关原始票据），经部门总经理审批后，经财务部总经理进行合法、合 8

规、准确性审核后到出纳处报销。

(二)费用开支不得自支自批。部门总经理经手的费用开支由公司分管领导审批。

(三)单次费用报销1,000元以下（不含1,000元）的，由部门总经理审批；1,000-5,000元（含1,000元，不含5,000元）的，部门总经理审核后，由公司分管领导审批；5,000-10,000元（含5,000元，不含10,000元）的，部门总经理审核后，由公司分管领导、财务总监审批；10,000元以上（含10,000元）的，部门总经理审核后，由公司分管领导、财务总监和总经理审批。

(四)实际费用开支超限额标准，除已经事前批准的外，超标部分原则上不予报销，由经办人承担；实际费用开支超事前预算的，确属客观原因导致的，部门总经理审批后，由公司分管领导、财务总监和总经理审批。

(五)公司总经理室成员报支，本人签署确认并按以下权限审批后，由财务部总经理审核后予以报支：总经理报支，由 9

财务总监签批；公司总经理室其他成员报支，由公司总经理签批。

第二十六条 下列情况不予报销：

(一)私自涂改、刮擦或挖补的票据；辨认不清和铅笔书写的票据；内容与实际不符、大小写不一致的票据；其他违反税法、财务会计制度规定的票据，如各单位内部结算的（不允许对外使用）的收据不得报销。

(二)丢失票据无法取证和无法证实支付现金的。(三)违章罚款及其它因经办人过失而造成的损失浪费。(四)非费用开支活动期间票据或无故跨的单据。原则上次年15日以后不再报销上一年费用开支。

(五)超限额标准、超预算未经批准的费用开支。

第八章 附则

第二十七条 各部门费用管控情况纳入对部门总经理的考核。

第二十八条 本规定由公司财务管理部负责解释和修订。

第二十九条 本规定自公布之日起实行。

第四篇：厨房管理暂行规定

厨房管理规定 目的

为规范公司高管和员工餐厅厨房的管理工作，共同营建一个卫生、美观的就餐环境，针对公司目前现有情况，特制订本管理规定。厨房工作人员要求

2.1 相关工作人员必须取得《健康证》持证上岗。

2.2 工作人员上班时必须穿戴整齐，严禁带首饰及任何形式的手部美容，严禁留长指甲，同时保证指甲的健康和清洁卫生，无深色甲垢。

2.3 做好厨房内外（餐厅、厨房）环境卫生，做到每餐一打扫，每天一清洗，每月三次大扫除，确保厨房内外环境卫生。

2.4 保证厨房和就餐区地面无垃圾、无油迹、防滑。

2.5 工作人员要对厨房每日采购物品执行验收、复核手续。所有菜一律严把质量、数量关。

2.6 工作中要节电、节油、节水、节燃料，严格按照伙食标准精打细算，避免浪费,以最大限度内尽量做到色香味、花样、品种多样化。

2.7 因厨房工作人员导致厨房内起火，一切损失由厨房工作人员进行赔偿。

2.8 非厨房工作人员禁止进入厨房。3 厨房卫生要求

3.1 厨房工作人员应养成良好的卫生习惯，做到“五勤”，即勤洗澡、勤理发、勤剪指甲、勤换洗衣服、勤洗手。工作时不戴戒指、不吸烟。

3.2 厨房烹调加工食物用过的废水必须及时排除。

3.3 工作台、橱柜侧及厨房死角，应特别注意清扫，防止残留食物腐蚀。

3.4 作物应在工作台上操作加工，生熟食物分开处理，刀、菜墩、抹布等必须保持清洁。

3.5 食物应保持新鲜、清洁、卫生，勿将食物在常温中暴露太久。3.6 工作时候必须亲自查食物是否变质、变味现象，发现问题及时处理，需留样当日食物（不少于24小时）。

3.7 严格按食品卫生要求去操作，防止食物中毒。整个烹调过程必须认真清洗干净并按时、按质、按量供给。

3.8 调味品应用适当的容器装盛，使用后随即加盖，所有器皿均不得与地面或污垢接触。

3.9 工作台、炊、餐用具，必须做到使用前后进行清洗，定时对炊、餐用具进行物理或化学消毒。

3.10 做到食物分类整齐，室内四壁、门窗清洁、明亮。

3.11 各类设备及用具分类摆放有序，表面整洁、干净、无污渍。工作台面干净整洁。

3.12 在清扫设备用具时要注意安全事项，不要损坏设备和发生安全事故。

3.13 垃圾最好当天倒除。万一需要隔夜清除，则应用桶盖隔离，垃圾桶四周应予经常保持干净。厨房管理要求

4.1 厨房所有需求物品由主厨负责采购，购回单据报行政部相关人员待审核签字后报财务中心销账。

4.2 厨房所购回之食品，由行政部每周不定期进行抽查，抽查内容：食品质量、重量。对不合格食品，拒收并按规定处理。

4.3 任何人不得以任何理由拿走厨房一切物品。

4.4 餐具必须妥善保管，任何人未经许可都不能将餐具拿走供私人使用。

4.5 餐具必须每月进行一次清查盘点，除正常损耗外，清查有不足数目时需及时查明原因并追究责任。

4.6 每天严格按照员工就餐时间进行准备，时间未到不得向员工提供用餐。

4.7 厨房须对液化石油气进行严格管理，须存放于阴凉处，远离明火与高温。厨房卫生操作程序与标准 见附件 6 附则

6.1 本规定自公布之日起正式生效，最终解释权归行政部所有，经公司管理委员会批准后实行。

6.2 本规定实行后，凡既有类似的规章制度自行终止，与本规定有抵触的规章制度以本规定为准。

第五篇：职工食堂管理暂行规定

第一章 总则

第一条 为了完善食堂管理，为职工营造一个温馨、卫生、整洁的就餐环境，特制定本规定。

第二条 本规定适用于食堂工作人员、在xx就餐的职工。

第三条 办公室、工会负责对职工食堂进行管理，接受食堂工作人员和就餐职工的投诉。

第二章 食堂工作管理

第四条 食堂管理实行“主管负责制”，即由食堂主管对本食堂饭菜质量、卫生状况、就餐环境、员工配备等全面负责，并对发生的问题承担相应责任。

第五条 食堂工作人员负责为xx全体职工提供一日三餐。

第六条 食堂采购要精打细算，勤俭节约、适宜，合理安排好每天的用餐量，不造成菜肴变质、浪费或者份量不够。

第七条 食堂用膳一天三餐，式样品种要变化多样，每天蔬菜、鱼肉、瓜果必须新鲜、洁净，无污染、无变质、无发霉，过夜变质食物严禁使用。

第八条 烹调菜肴时，肉鱼豆类菜肴做到烧熟煮透，隔餐菜应回锅烧透。食物不油腻，味精等尽量降低使用量。

第九条 厨房操作间内的设备、设施与用具等应实行“定置管理”，做到摆放整齐有序，无油腻、无灰尘、无蜘蛛网，地面做到无污水、无杂物。

第十条 餐厅要清洁、卫生、通风，采取多种有效措施，不定期开展消灭蚊子、苍蝇工作，应采用防蝇门帘、纱窗、电子灭蝇器、灭蝇纸、灭蝇拍、定时喷撒药剂、实行垃圾袋装等各种防护措施，将餐厅蝇蚊污染减低到最低限度，做到无苍蝇、无蟑螂、无飞虫叮咬。

第十一条 桌椅表面无油渍、摆放整齐，经常清洗；地面每天清扫一次，每周大扫除一次，每月大检查一次，保持清洁，玻璃门窗干净，地面干净、无烟蒂。

第十二条 餐具使用后要清洗干净，不能有洗涤用品残留，每天消毒二次，未经消毒不得使用；消毒后的餐具必须贮存在餐具专用保洁柜中备用，已消毒和未消毒的餐具应分开存放，并有明显标志。

第十三条 食堂工作人员要待领导、职工全部用餐完毕，清理好桌面，打扫好卫生后方可离开。

第十四条 食堂人员每年必须进行定期身体检查，出现不适合食堂工作的情况，解除聘用。

第三章 就餐管理

第十五条 在职工食堂搭伙的所有职工要缴纳搭伙费，具体收费标准由主任办公会议研究决定。

第十六条 xx食堂原则上提供早餐与中餐，但可以为在xx借宿的人员、晚上加班人员或有其它特殊情况的人员提供晚餐。需要晚餐搭伙的，需提前申请。

第十七条 各处室如有来客需在职工食堂搭伙的，3人（含）以下当天向办公室申请，3人以上必须提前一天申请。

第十八条 办公室受理搭伙申请，并负责通知食堂工作人员。

第十九条 菜肴标准原则上为3荤2素1汤以下。职工要文明就餐，应充分考虑当天就餐人数，打菜适量，遇有来客时尽量少打，避免出现菜肴不够的现象。

第二十条 来客较多，有关处室又没有及时申请的，该处室负责人、工作人员应先安排客人就餐，自己请食堂人员另外解决。

第二十一条 食堂内不能随地吐痰，食物乱堆乱放，乱扔纸屑、垃圾，不得大声喧哗。

第四章 奖惩

第二十二条 食堂工作人员的管理实行考核评分。考核内容以本规定第二章所列要求为准，具体评分标准由办公室、工会制定。

第二十三条 考核形式可以采取公开考评，也可以组成考评组考核。办公室要设置信箱，受理职工意见和投诉等。

第二十四条 考核实行百分制，每月考评一次。评分满90分以上（含）为优秀，80分以上（含）为良好，60分以上（含）为及格，60分以下为不及格。

第二十五条 连续三次不及格者，通报批评，直至解聘。评为优秀的年终给予适当奖励。

第五章 附则

第二十六条 本制度由办公室和工会监督执行，自公布之日起执行。