第一篇：广东省境外投资外汇管理试点办法
广东省境外投资外汇管理试点办法（2004年12月修订）
第一章 总则
第一条 为贯彻实施国家“走出去”发展战略，积极支持企业利用国内外“两种资源”、“两个市场”，根据《中华人民共和国外汇管理条例》和国家外汇管理的相关法规，制定本办法。
第二条 本办法所称境外投资是指投资主体以外汇资金、实物或无形资产等，在外国（或地区），或者在香港特别行政区、澳门特别行政区通过以独资、合资、合作等方式新设企业，收购、兼并、参股、注资、股权置换等方式设立企业或取得既有企业所有权或管理权等权益的行为。
本办法所称投资主体是指具备境外投资能力的设在广东省内的国有独资企业、股份有限公司、有限责任公司（金融、保险、证券类公司除外）。
本办法所称外汇局是指国家外汇管理局广东省分局（以下简称“广东省分局”）及辖内深圳市分局、各中心支局（以下统称“所在地外汇局”），不包括增城、从化市等县级市支局。
第三条 投资主体以货币资金进行境外投资的，应首先使用自有外汇。当自有外汇不足时，可申请以人民币购买外汇，或以国家允许的外汇贷款等外汇资金进行投资。
第四条 广东省分局在国家外汇管理局核定的购汇总量内，重点保证国家战略性境外投资项目、援外项目的用汇需求。对开发国外资源、带动出口或者减少进口、获取国外先进技术设备及以市场服务、科技研发为目标的境外投资项目的用汇尽量给予支持。
第五条 广东省分局根据国家外汇管理局的授权，负责办理辖内投资主体境外投资的外汇资金来源审查、汇兑管理和境外投资外汇登记等事项，并在国家外汇管理局许可的范围内，授权辖内分局、中心支局办理其辖内境外投资的外汇资金来源审查、汇兑管理和境外投资外汇登记等事项。
第六条 投资主体与境外投资有关的外汇收支活动，应当按照有关外汇管理规定办理国际收支申报手续。
第二章 外汇资金来源审查
第七条 申请办理境外投资外汇资金来源审查的投资主体，应符合以下基本条件：具有独立承担法律责任的能力，有持续良好经营的记录并符合相关法律对公司对外投资比例的规定，建立健全境外投资的财务管理制度和内控制度近两年无重大外汇业务违规记录或涉嫌重大外汇业务违规情况，以往境外投资项目已在外汇局登记备案，并参加境外投资联合年检。
第八条 投资主体向境外投资审批部门办理境外投资审批事项前，应当持下列材料，向所在地外汇局申请办理外汇资金来源审查。
一、书面申请报告及《境外投资外汇资金来源审查申请表》（见附表1）；
二、项目可行性研究报告；
三、最近一个会计年度经主管工商行政管理部门年检的企业法人营业执照；
四、最近一个会计年度经中国注册会计师出具的《审计报告》；
五、根据外汇资金来源，提供相应证明：
（一）使用自有外汇资金，提供有关外汇账户的开户批准文件和申请日的余额对账单；
（二）使用外汇贷款，提供投资主体与贷款银行签订的贷款意向书、贷款银行的经营金融业务许可证；
（三）使用援外合资合作基金外汇贷款、外贸发展基金外汇贷款等国内政策性外汇贷款，提供有关主管部门批准使用该项政策性贷款的批准文件；
（四）以人民币购汇投资的，在申请报告说明购汇原因，并在《境外投资外汇资金来源审查表》有关栏目注明。
第九条 所在地外汇局收到申请材料后，对于申请材料齐全、符合法定形式，或者投资主体按照要求当场补正申请材料的，应当予以受理。对于申请材料不齐全或者不符合法定形式的，应当在5个工作日内一次告知投资主体需要补正的全部内容，逾期不告知的，自收到申请材料之日起即视为受理。
第十条 审查权限和时限
（一）中心支局自受理之日起10个工作日内，对投资主体外汇投资金额不超过100万美元的境外投资项目，可按照有关条件、标准予以审查，并直接向符合条件、标准的投资主体出具外汇资金来源审查批复文件，同时抄报广东省分局；对超过100万美元（含100万美元）的，自受理之日起5个工作日内将初审意见连同所需材料上报广东省分局审查。
（二）深圳市分局自受理之日起10个工作日内，对投资主体外汇投资金额不超过300万美元的境外投资项目，可按照有关条件、标准予以审查，并直接向符合条件、标准的投资主体出具外汇资金来源审查批复文件，同时抄报广东省分局。
（三）广东省分局受理广州地区投资主体的申请，以及收到中心支局上报广东省分局的投资金额不超过300万美元的境外投资项目的材料后，自受理或收到之日起10个工作日内按照有关条件、标准予以审查，对符合条件、标准的，直接向投资主体或有关中心支局出具外汇资金来源审查批复文件。
（四）对于投资主体外汇投资金额超过300万美元（含300万美元）的境外投资项目，广东省分局自受理或收到申请材料之日起5个工作日内，按照规定条件、标准进行复审，对符合条件、标准的，上报国家外汇管理局审查，待国家外汇管理局批复后，广东省分局再按照上述的程序对投资主体或有关中心支局出具外汇资金来源审查批复文件。
逐级上报办理境外投资外汇资金来源审查的项目通过审查后，由投资主体所在地外汇局根据上级局的批复文件精神，向投资主体出具最终的审查批复文件。
第十一条 投资主体对境外投资企业增加投资，除本办法第十六条规定的资金来源外，参照第八条的有关规定办理外汇资金来源审查。
第三章 境外投资外汇登记管理
第十二条 外汇局对境外投资实行外汇登记制度。境外投资外汇登记的项目，包括但不限于已办理外汇资金来源审查的项目。
投资主体应在境外投资审批部门颁发《中华人民共和国境外投资批准证书》之日起60个工作日内，持以下材料到所在地外汇局办理境外投资外汇登记手续：
一、境外投资外汇登记表（一式两份）（见附表2）；
二、审批部门颁发的《中华人民共和国境外投资批准证书》；
三、技术监督部门颁发的《中华人民共和国组织机构代码证》；
四、境外投资企业的章程、合同；
五、境外投资企业董事会构成及人员名单；
六、外汇局出具的境外投资外汇资金来源审查的批复文件；
七、以实物、无形资产等方式出资的，提供投资所用实物、无形资产等的清单及其价格资料；
八、国家战略性境外投资项目应当提供国务院的批准文件，援外项目应当提供外经贸部下达的援外任务书；
九、视情况要求的其它材料。
第十三条 投资主体须在境外投资项目正式注册成立后60个工作日内，将以下材料报所在地外汇局备案：
一、《境外投资外汇登记表》（已经外汇局登记确认）；
二、境外投资企业的注册登记证书；
三、境外投资企业账户开立情况，包括开户银行及账号。
外汇局审核后，在《境外投资外汇登记表》上记载上述情况。
第十四条 境外投资企业发生以下变更的，投资主体须在境外投资审批部门办理变更手续后，持《境外投资外汇登记表》及审批部门的批文到所在地外汇局办理境外投资外汇登记变更手续：
一、境外投资企业名称、经营期限、合资合作伙伴、合资合作方式发生变化；
二、境外投资企业的增资或减资导致注册资本、投资总额发生变化，或持股比例发生变化；
三、境外投资企业设立、收购、参股新的投资项目的；
四、境外投资企业有上市、合并、分立的；
五、其它变更行为。
外汇局审核后，在《境外投资外汇登记表》上记载上述情况。第十五条 境外投资企业发生股权转让，投资主体将境外资产或者权益，部分或全部转让给其它投资主体的，该项交易获境外投资审批部门批准后60个工作日内，出让方应到所在地外汇局办理境外投资外汇登记变更或者注销手续，境内受让方应到所在地外汇局办理境外投资外汇登记手续。外汇局审核后，在《境外投资外汇登记表》上记载上述情况。
第十六条 投资主体以境外企业产生的利润或其它外汇收益进行增资或者在境外再投资，在获境外投资审批机关批准后60个工作日内，须到所在地外汇局办理备案手续。境外企业产生的利润或者其它外汇收益汇回境内的，投资主体应在60个工作日内将入账通知或者结汇水单报所在地外汇局备案。外汇局审核后，在《境外投资外汇登记表》上记载上述情况。
第十七条 境外投资企业因破产、解散、被责令关闭或期满终止营业等事由需要注销，投资主体须于获批准后60个工作日内，持《境外投资外汇登记表》及境外投资审批部门的批文到所在地外汇局办理注销外汇登记手续。外汇局注销登记时，收缴《境外投资外汇登记表》。
第四章 境外投资汇兑管理
第十八条 境外投资项下的外汇支出主要包括：
一、设立境外投资企业的外汇出资，包括前期开办费；
二、收购境外企业的外汇资金，包括为获得排他性收购权利而支付的押金；
三、境外投资企业增资或收购境外合资方股权有关的外汇资金；
四、其它外汇支出。
上述境外投资项下的外汇支出，投资主体应持书面申请、《境外投资外汇登记表》到所在地外汇局办理资金汇出核准手续；外汇局审核无误后，签发资本项目外汇业务核准件，交投资主体据以到外汇指定银行办理购付汇手续。
第十九条 投资主体境外投资项下的外汇收入包括：
一、境外投资企业利润汇回；
二、境外投资企业减资，投资主体收回应得外汇资产；
三、转让境外投资企业股权后应得外汇资产汇回；
四、境外投资企业清算，投资主体应得外汇资产汇回；
五、其它外汇收入。
第二十条 投资主体收到境外投资企业汇回的利润，可以向所在地外汇局申请保留现汇，存入经外汇局批准其开立的经常项目外汇账户，但需纳入账户最高限额管理。
其它资本项下的外汇收入，投资主体应当凭外汇局签发的资本项目外汇业务核准件，到外汇指定银行办理收账或结汇手续。
第二十一条 投资主体以实物进行境外投资的，按海关监管贸易方式和出口收汇管理规定办理相应的出口收汇核销手续。
第五章 附则
第二十二条 外汇局对投资主体的境外投资行为，按照商务部、国家外汇管理局的规定，实行联合检查制度。投资主体须在规定的时间内向所在地外汇局报送《境外投资联合年检报告书》、境外企业上年度的资产负债表、损益表，以及经营情况的文字报告等资料，参加境外投资联合年检。
第二十三条 投资主体违反本办法进行境外投资的，按国家外汇管理的有关规定予以处罚。
第二十四条 投资主体将境内资产或者权益注入到境外机构的，比照境外投资进行管理。投资主体应在获得境外投资审批部门批准后，到所在地外汇局办理境外投资外汇登记手续。拟注入的资产或权益应进行评估，境外投资的金额不得低于评估值，涉及国有资产的，须按国有资产管理部门的规定履行资产评估及确认程序。
第二十五条 外汇指定银行应当严格依据资本项目外汇业务核准件的内容为投资主体办理与境外投资有关的收汇、结汇、售（付）汇业务。
第二十六条 投资主体到台湾地区进行投资的，比照适用本办法。
第二十七条 本办法未尽事宜，或在实施期间遇国家外汇管理局调整境外投资外汇管理政
策法规，则按最新的有关政策规定办理。
第二十八条 本办法经国家外汇管理局批准后，由广东省分局负责解释。
附表1：
境外投资外汇资金来源审查申请表 ┌────────────────────────────────────────┐│投资主体名称（盖章）：
││
│├──────────────────┬─────────────────────┤│组织机构代码证编码：
│法人代表：
││
│
│├──────────────────┼─────────────────────┤│联系地址：
│联系电话：
││
│
│├──────────────────┴─────────────────────┤│投资所在国家或地区：
││
│├────────────────────────────────────────┤│新设立的境外企业名称：
││
│├────────────────────────────────────────┤│境外投资合作伙伴名称：
││
│├────────────────────────────────────────┤│拟设立的境外企业的投资总额：
万美元
││其中：我公司投资金额：
万美元
││
其他合资中方投资金额：
万美元
││
合资外方投资金额：
万美元
│├────────────────────────────────────────┤│我公司的出资方式及金额，包括：
││
现汇出资：
万美元
││
设备等实物出资：
万美元
││
无形资产出资：
万美元
││
其他方式出资：
万美元
│├────────────────────────────────────────┤│我公司现汇出资的外汇资金来源及金额，包括：
││
境外解决：
万美元
││
境内汇出：
万美元
││其中：自有外汇资金：
万美元
││
国内商业外汇贷款:
万美元
││
国内政策性外汇贷款:
万美元
││
购汇：
万美元
││
其他：
万美元
│├────────────────────────────────────────┤│声明：我公司特申请境外投资外汇资金来源审查，请予以审核批复。我公司在此保证申请表││内容真实、准确。如实际投资情况与申请内容不符，由我公司承担相关责任。
││
││法人代表签字：
****年**月**日
│└────────────────────────────────────────┘
附表2：
境外投资外汇登记表（第1页，投资主体填写）
┌─────────┬─────────────────────────────────┐│投资主体名称
│
│├─────────┼─────────────────────────────────┤│投资主体地址
│
│├─────────┼──────────────┬─────────┬────────┤│企业法人代表
│
│联系电话
│
│├─────────┼──────────────┴─────────┴────────┤│境外投资企业名称 │
│├─────────┼─────────────────────────────────┤│境外投资企业地址 │
│├─────────┼──────────────┬─────────┬────────┤│境外投资企业代表 │
│联系电话
│
│├─────────┼──────────────┴─────────┴────────┤│境外投资合作伙伴 │
│├─────────┼─────────┬───────────────────────┤│实际投资总额
│合计
│
││
├─────────┼───────────────────────┤│
│本公司投资
│
││
├─────────┼───────────────────────┤│
│其他中方投资
│
││
├─────────┼───────────────────────┤│
│合资外方投资
│
│├─────────┼─────────┼───────────────────────┤│实际出资方式
│
合计
│
││
├─────────┼─────────┬─────────┬───┤│
│现汇
│
│其中:购汇
│
││
├─────────┼─────────┴─────────┴───┤│
│设备等实物
│
││
├─────────┼───────────────────────┤│
│无形资产
│
││
├─────────┼───────────────────────┤│
│其他方式
│
│├─────────┴─────────┼───────────────────────┤│外汇管理局外汇资金来源审查批复文号
│
│├───────────────────┼───────────────────────┤│境外投资审批部门批准设立境外企业批准文│
││号
│
│├───────────────────┼───────────────────────┤│境外投资企业批准证书号
│
│├────┬─────────┬────┴───────────────────────┤│境外投资│注册登记证书号
│
││企业资料├─────────┼────────────────────────────┤│
│
开户银行
│
││
├─────────┼────────────────────────────┤│
│
账
号
│
│├────┼─────────┴────────────────────────────┤│投资项目│
││ 说明 │
│├────┴──────────────────────────────────────┤│我公司在此保证登记表内容真实、准确，如果实际情况与登记内容不符，由我公司承担相关责任。││法人代表签字：
（法人公章）
││
年 月 日
│└───────────────────────────────────────────┘
说明：本登记表填写一式两份，外汇局、投资主体各持1份。
境外投资外汇登记表（第2页，外汇局填写）
┌────┬───────────────────────────────────┐│外汇局登│
││ 记意见 │
││
│
││
│
││
│
││
│审核：
经办：
（盖章）
││
│
年 月 日
│├────┼───────────────────────────────────┤│变更登记│
1、││ 记录 ├───────────────────────────────────┤│
│
2、││
├───────────────────────────────────┤│
│
3、││
├───────────────────────────────────┤│
│
4、││
├───────────────────────────────────┤│
│
5、││
├───────────────────────────────────┤│
│
6、││
├───────────────────────────────────┤│
│
7、││
├───────────────────────────────────┤│
│
8、│├────┼───────────────────────────────────┤│汇出外汇│
1、││ 记录 ├───────────────────────────────────┤│
│
2、││
├───────────────────────────────────┤│
│
3、││
├───────────────────────────────────┤│
│
4、│├────┼───────────────────────────────────┤│汇回外汇│
1、││ 记录 ├───────────────────────────────────┤│
│
2、││
├───────────────────────────────────┤│
│
3、││
├───────────────────────────────────┤│
│
4、││
├───────────────────────────────────┤│
│
5、││
├───────────────────────────────────┤│
│
6、││
├───────────────────────────────────┤│
│
7、││
├───────────────────────────────────┤│
│
8、│└────┴───────────────────────────────────┘
发布部门：广东省其他机构 发布日期：2004年12月 实施日期：2004年12月(地方法规)
第二篇：境外外汇帐户管理规定
境外外汇帐户管理规定
第一条 为完善对境内机构境外外汇帐户的管理，根据《中华人民共和国外汇管理条例》和《结汇、售汇及付汇管理规定》，特制定本规定。
第二条 境内机构境外外汇帐户的开立、使用及撤销的管理适用本规定。
第三条 国家外汇管理局及其分局(以下简称“外汇局”)为境外外汇帐户的管理机关。
第四条 境内机构符合下列条件的，可以在境外开立外汇帐户：
(一)在境外有经常性零星收入，需在境外开立外汇帐户，将收入集整后汇回境内的;
(二)在境外有经常性零星支出，需在境外开立外汇帐户的;
(三)从事境外承包工程项目，需在境外开立外汇帐户的;
(四)在境外发行外币有价证券，需在境外开立外汇帐户的;
(五)因业务上特殊需要必须在境外开立外汇帐户的。
第五条 境内机构在境外开立外汇帐户，应当持下列文件和资料向外汇局申请：
(一)由境内机构法人代表或者其授权人签署并加盖公章的申请书。
申请书应当包括开户理由、币别、帐户最高金额、用途、收支范围、使用期限、拟开户银行及其所在地等内容;(二)工商行政管理部门颁发的营业执照正本及其复印件;
(三)境外帐户使用的内部管理规定;
(四)外汇局要求提供的其他文件和资料。
从事境外承包工程业务的，除提供上述文件和资料外，还应当提供有关项目合同;外商投资企业在境外开立外汇帐户的，除提供上述文件和资料外，还应当提供《外商投资企业外汇登记证》和注册会计师事务所验证的注册资本金已全部到位的验资证明。
第六条 外汇局应当自收到前条规定的文件和资料起___个工作日内予以答复。
第七条 经外汇局批准后，境内机构方可在境外开立外汇帐户。
第八条 境内机构应当以自己名义在境外开立外汇帐户。未经外汇局批准不得以个人或者其他法人名义在境外开立外汇帐户。
第九条 境内机构应当选择其外汇收支主要发生国家或者地区资信较好的银行开立境外外汇帐户。
第十条 境内机构应当在开立境外外汇帐户后___个工作日内，持境外外汇帐户开户银行名称、帐号、开户人名称等资料到外汇局备案。
第十一条 境内机构通过境外外汇帐户办理资金的收付，应当遵守开户所在国或者地区的规定，并对境外外汇帐户资金安全采取切实有效的管理措施。
第十二条 境内机构应当按照外汇局批准的帐户收支范围、帐户最高金额和使用期限使用境外外汇帐户，不得出租、出借、串用境外外汇帐户。
第十三条 境内机构变更境外外汇帐户的开户行、收支范围、帐户最高金额和使用期限等内容的，应当事先向外汇局申请，经批准后，方可变更。
第十四条 境内机构应当在境外外汇帐户使用期限到期后___个工作日内，将境外外汇帐户的银行销户通知书报外汇局备案，余款调回境内，并提供帐户清单;需要延期使用的，应当在到期前___个工作日内向外汇局提出书面申请，经外汇局批准后，方可继续使用。
第十五条 境内机构应当保存其境外外汇帐户完整的会计资料。境内机构应当在每季度初___个工作日内向外汇局提供开户银行上季度对帐单复印件;每年___月___日前向外汇局提供上资金使用情况书面说明。
第十六条 境内机构有下列行为之一的，由外汇局责令改正，撤销境外外汇帐户，通报批评，并处以___万元以上___万元以下的罚款：
(一)违反本规定第七、十四条的规定，未经批准擅自开立或者延期使用境外外汇帐户的;
(二)违反本规定第八条的规定，擅自以他人名义开立境外外汇帐户的;
(三)违反本规定第十二、十三条的规定，出租、出借、串用境外外汇帐户的，擅自改变境外外汇帐户开户行、收支范围、最高金额的;
(四)违反本规定第五、十、十三、十四、十五条的规定，提供虚假文件和资料的;
(五)违反本规定第十、十四、十五条的规定，未向外汇局提供文件和资料的;
(六)其他违反本规定的行为。
第十七条 金融机构在境外开立外汇帐户不适用本规定。
第十八条 本规定由国家外汇管理局负责解释。
第十九条 本规定自___年___月___日起施行。___年___月___日国家外汇管理局发布的《关于外商投资企业境外外汇帐户的管理规定》同时废止。
第三篇：境外担保外汇管理规定
境外担保外汇管理规定
第一章
总
则
第一条
为完善跨境担保外汇管理，规范跨境担保项下收支行为，促进跨境担保业务健康有序发展，根据《中华人民共和国物权法》、《中华人民共和国担保法》及《中华人民共和国外汇管理条例》等法律法规，特制定本规定。
第二条
本规定所称的跨境担保是指担保人向债权人书面作出的、具有法律约束力、承诺按照担保合同约定履行相关付款义务并可能产生资金跨境收付或资产所有权跨境转移等国际收支交易的担保行为。
第三条
按照担保当事各方的注册地，跨境担保分为内保外贷、外保内贷和其他形式跨境担保。
内保外贷是指担保人注册地在境内、债务人和债权人注册地均在境外的跨境担保。
外保内贷是指担保人注册地在境外、债务人和债权人注册地均在境内的跨境担保。
其他形式跨境担保是指除前述内保外贷和外保内贷以外的其他跨境担保情形。
第四条
国家外汇管理局及其分支局(以下简称外汇局)负责规范跨境担保产生的各类国际收支交易。
第五条
境内机构提供或接受跨境担保，应当遵守国家法律法规和行业主管部门的规定，并按本规定办理相关外汇管理手续。
担保当事各方从事跨境担保业务，应当恪守商业道德，诚实守信。
第六条
外汇局对内保外贷和外保内贷实行登记管理。
境内机构办理内保外贷业务，应按本规定要求办理内保外贷登记;经外汇局登记的内保外贷，发生担保履约的，担保人可自行办理;担保履约后应按本规定要求办理对外债权登记。
境内机构办理外保内贷业务，应符合本规定明确的相关条件;经外汇局登记的外保内贷，债权人可自行办理与担保履约相关的收款;担保履约后境内债务人应按本规定要求办理外债登记手续。
第七条
境内机构提供或接受其他形式跨境担保，应符合相关外汇管理规定。
第二章
内保外贷
第八条
担保人办理内保外贷业务，在遵守国家法律法规、行业主管部门规定及外汇管理规定的前提下，可自行签订内保外贷合同。
第九条
担保人签订内保外贷合同后，应按以下规定办理内保外贷登记。
担保人为银行的，由担保人通过数据接口程序或其他方式向外汇局报送内保外贷业务相关数据。
担保人为非银行金融机构或企业(以下简称非银行机构)的，应在签订担保合同后___个工作日内到所在地外汇局办理内保外贷签约登记手续。担保合同主要条款发生变更的，应当办理内保外贷签约变更登记手续。
外汇局按照真实、合规原则对非银行机构担保人的登记申请进行程序性审核并办理登记手续。
第十条
银行、非银行金融机构作为担保人提供内保外贷，按照行业主管部门规定，应具有相应担保业务经营资格。
第十一条
内保外贷项下资金用途应当符合以下规定：
(一)内保外贷项下资金仅用于债务人正常经营范围内的相关支出，不得用于支持债务人从事正常业务范围以外的相关交易，不得虚构贸易背景进行套利，或进行其他形式的投机性交易。
(二)未经外汇局批准，债务人不得通过向境内进行借贷、股权投资或证券投资等方式将担保项下资金直接或间接调回境内使用。
第十二条
担保人办理内保外贷业务时，应对债务人主体资格、担保项下资金用途、预计的还款资金来源、担保履约的可能性及相关交易背景进行审核，对是否符合境内外相关法律法规进行尽职调查，并以适当方式监督债务人按照其申明的用途使用担保项下资金。
第十三条
内保外贷项下担保人付款责任到期、债务人清偿担保项下债务或发生担保履约后，担保人应办理内保外贷登记注销手续。
第十四条
如发生内保外贷履约，担保人为银行的，可自行办理担保履约项下对外支付。
担保人为非银行机构的，可凭担保登记文件直接到银行办理担保履约项下购汇及对外支付。在境外债务人偿清因担保人履约而对境内担保人承担的债务之前，未经外汇局批准，担保人须暂停签订新的内保外贷合同。
第十五条
内保外贷业务发生担保履约的，成为对外债权人的境内担保人或反担保人应当按规定办理对外债权登记手续。
第十六条
境内个人可作为担保人并参照非银行机构办理内保外贷业务。
第三章
外保内贷
第十七条
境内非金融机构从境内金融机构借用贷款或获得授信额度，在同时满足以下条件的前提下，可以接受境外机构或个人提供的担保，并自行签订外保内贷合同：
(一)债务人为在境内注册经营的非金融机构;
(二)债权人为在境内注册经营的金融机构;
(三)担保标的为金融机构提供的本外币贷款(不包括委托贷款)或有约束力的授信额度;
(四)担保形式符合境内、外法律法规。
未经批准，境内机构不得超出上述范围办理外保内贷业务。
第十八条
境内债务人从事外保内贷业务，由发放贷款或提供授信额度的境内金融机构向外汇局集中报送外保内贷业务相关数据。
第十九条
外保内贷业务发生担保履约的，在境内债务人偿清其对境外担保人的债务之前，未经外汇局批准，境内债务人应暂停签订新的外保内贷合同;已经签订外保内贷合同但尚未提款或尚未全部提款的，未经所在地外汇局批准，境内债务人应暂停办理新的提款。
境内债务人因外保内贷项下担保履约形成的对外负债，其未偿本金余额不得超过其上末经审计的净资产数额。
境内债务人向债权人申请办理外保内贷业务时，应真实、完整地向债权人提供其已办理外保内贷业务的债务违约、外债登记及债务清偿情况。
第二十条
外保内贷业务发生境外担保履约的，境内债务人应到所在地外汇局办理短期外债签约登记及相关信息备案手续。外汇局在外债签约登记环节对债务人外保内贷业务的合规性进行事后核查。
第四章
物权担保的外汇管理
第二十一条
外汇局不对担保当事各方设定担保物权的合法性进行审查。担保当事各方应自行确认担保合同内容符合境内外相关法律法规和行业主管部门的规定。
第二十二条
担保人与债权人之间因提供抵押、质押等物权担保而产生的跨境收支和交易事项，已存在限制或程序性外汇管理规定的，应当符合规定。
第二十三条
当担保人与债权人分属境内、境外，或担保物权登记地(或财产所在地、收益来源地)与担保人、债权人的任意一方分属境内、境外时，境内担保人或境内债权人应按下列规定办理相关外汇管理手续：
(一)当担保人、债权人注册地或担保物权登记地(或财产所在地、收益来源地)至少有两项分属境内外时，担保人实现担保物权的方式应当符合相关法律规定。
(二)除另有明确规定外，担保人或债权人申请汇出或收取担保财产处置收益时，可直接向境内银行提出申请;
在银行审核担保履约真实性、合规性并留存必要材料后，担保人或债权人可以办理相关购汇、结汇和跨境收支。(三)相关担保财产所有权在担保人、债权人之间发生转让，按规定需要办理跨境投资外汇登记的，当事人应办理相关登记或变更手续。
第二十四条
担保人为第三方债务人向债权人提供物权担保，构成内保外贷或外保内贷的，应当按照内保外贷或外保内贷相关规定办理担保登记手续，并遵守相关规定。
经外汇局登记的物权担保因任何原因而未合法设立，担保人应到外汇局注销相关登记。
第五章
附
则
第二十五条
境内机构提供或接受除内保外贷和外保内贷以外的其他形式跨境担保，在符合境内外法律法规和本规定的前提下，可自行签订跨境担保合同。除外汇局另有明确规定外，担保人、债务人不需要就其他形式跨境担保到外汇局办理登记或备案。
境内机构办理其他形式跨境担保，可自行办理担保履约。担保项下对外债权债务需要事前审批或核准，或因担保履约发生对外债权债务变动的，应按规定办理相关审批或登记手续。
第二十六条
境内债务人对外支付担保费，可按照服务贸易外汇管理有关规定直接向银行申请办理。
第二十七条
担保人、债务人不得在明知或者应知担保履约义务确定发生的情况下签订跨境担保合同。
第二十八条
担保人、债务人、债权人向境内银行申请办理与跨境担保相关的购付汇或收结汇业务时，境内银行应当对跨境担保交易的背景进行尽职审查，以确定该担保合同符合中国法律法规和本规定。
第二十九条
外汇局对跨境担保合同的核准、登记或备案情况以及本规定明确的其他管理事项与管理要求，不构成跨境担保合同的生效要件。
第三十条
外汇局定期分析内保外贷和外保内贷整体情况，密切关注跨境担保对国际收支的影响。
第三十一条
外汇局对境内机构跨境担保业务进行核查和检查，担保当事各方、境内银行应按照外汇局要求提供相关资料。对未按本规定及相关规定办理跨境担保业务的，外汇局根据《中华人民共和国外汇管理条例》进行处罚。
第三十二条
国家外汇管理局可出于保障国际收支平衡的目的，对跨境担保管理方式适时进行调整。
第三十三条
本规定由国家外汇管理局负责解释。
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第四篇：货物贸易外汇管理试点指引
附件1：
货物贸易外汇管理试点指引
第一章 总 则
第一条
为完善货物贸易（以下简称贸易）外汇管理，推进贸易便利化，促进涉外经济发展，根据《中华人民共和国外汇管理条例》，制定本指引。
第二条
国家对贸易项下国际支付不予限制。出口收入可按规定调回境内或存放境外。
第三条
从事对外贸易机构（以下简称企业）的贸易外汇收支应当具有真实、合法的交易背景，与货物进出口应当一致。
第四条
经营结汇、售汇业务的金融机构（以下简称金融机构）应当对企业提交的交易单证的真实性及其与贸易外汇收支的一致性进行合理审查。
第五条
国家外汇管理局及其分支机构（以下简称外汇局）依法对本指引第二条第二款、第三条、第四条规定的事项进行监督检查。
第六条
外汇局建立进出口货物流与收付汇资金流匹配的核查机制，对企业贸易外汇收支进行非现场总量核查和监测，对存在异常或可疑情况的企业进行现场核实调查（以下简称现场核查），对金融机构办理贸易外汇收支业务的合规性与报送相关信 息的及时性、完整性和准确性实施非现场和现场核查。
第七条
外汇局根据现场核查结果，结合企业遵守外汇管理规定等情况，对企业进行分类管理。
第八条
外汇局对企业贸易信贷进行总量监测，对企业的贸易信贷规模实施比例管理。
第九条
国际收支出现或者可能出现严重失衡时，国家可以对贸易外汇收支采取必要的保障、控制等措施。
第二章 企业名录管理
第十条
外汇局实行“贸易外汇收支企业名录”（以下简称名录）登记管理，统一向金融机构发布名录。金融机构不得为不在名录的企业办理贸易外汇收支业务。
第十一条
企业依法取得对外贸易经营权后，应当持有关材料到外汇局办理名录登记手续。企业登记信息发生变更的，应当到外汇局办理变更登记手续。企业终止经营或被取消对外贸易经营权的，应当到外汇局办理注销登记手续。
外汇局可根据企业的贸易外汇收支业务状况及其合规情况注销企业名录。
第十二条
企业办理贸易外汇收支，应当签署《货物贸易外汇收支业务办理确认书》，承诺遵守国家外汇管理规定。
外汇局对新办理名录登记的企业实行辅导期管理。
第三章 贸易外汇收支管理
第十三条
本指引所称的企业贸易外汇收支包括：(一)从境外、境内保税监管区域收回的出口货款，向境外、境内保税监管区域支付的进口货款；
(二)从离岸账户、境外机构境内账户收回的出口货款，向离岸账户、境外机构境内账户支付的进口货款；
(三)深加工结转项下境内收付款；(四)转口贸易项下收付款；(五)其他与贸易相关的收付款。
第十四条
企业应当按照“谁出口谁收汇、谁进口谁付汇”原则办理贸易外汇收支业务，捐赠项下进出口业务等国家另有规定的情况除外。
代理进口、出口业务应当由代理方付汇、收汇。代理进口业务项下，委托方可凭委托代理协议将外汇划转给代理方，也可由代理方购汇。代理出口业务项下，代理方收汇后可凭委托代理协议将外汇划转给委托方，也可结汇将人民币划转给委托方。
第十五条
企业应当根据贸易方式、结算方式以及资金来源或流向，凭相关单证在金融机构办理贸易外汇收支，并按规定进行贸易外汇收支信息申报。
金融机构应当查询企业名录和分类状态，按规定进行合理审查，并向外汇局报送前款所称贸易外汇收支信息。
第十六条
对于下列影响贸易外汇收支与货物进出口匹配的信息，企业应当在规定期限内向外汇局报告：
（一）超过规定期限的预收货款、预付货款、延期收款以及 延期付款；
（二）其他应当报告的事项。
企业可主动向外汇局报告除本条前款规定以外的其他贸易外汇收支信息。
第四章 非现场核查
第十七条
外汇局定期或不定期对企业一定期限内的进出口数据和贸易外汇收支数据进行总量比对，核查企业贸易外汇收支的真实性及其与进出口的一致性。
第十八条
外汇局对贸易信贷、转口贸易等特定业务，以及保税监管区域企业等特定主体实施专项监测。
第十九条
外汇局对下列企业实施重点监测：
（一）贸易外汇收支与货物进出口匹配情况超过一定范围的；
（二）经专项监测发现异常或可疑的；
（三）其他需要重点监测的。
第五章 现场核查
第二十条
外汇局可对企业非现场核查中发现的异常或可疑的贸易外汇收支业务实施现场核查。
外汇局可对金融机构办理贸易外汇收支业务的合规性与报送信息的及时性、完整性和准确性实施现场核查。
第二十一条
外汇局实施现场核查可采取下列方式：
（一）要求被核查企业、经办金融机构提交相关书面材料；
（二）约见被核查企业法定代表人或其授权人、经办金融机构负责人或其授权人；
（三）现场查阅、复制被核查企业、经办金融机构的相关资料；
（四）其他必要的现场核查方式。
被核查单位应当配合外汇局进行现场核查，如实说明情况，并提供有关文件、资料，不得拒绝、阻碍和隐瞒。
第二十二条
外汇局按照本指引第二十一条第一款第（三）项规定的方式进行现场核查，现场核查人员不得少于2人，并出示证件。现场核查人员少于2人或者未出示证件的，被核查单位有权拒绝。
第六章 分类管理
第二十三条
外汇局根据现场核查结果，结合企业遵守外汇管理规定等情况，将企业分成A、B、C三类。
第二十四条
外汇局发布B、C类企业名单前，应当将分类结果告知相关企业。企业可在收到外汇局分类结论告知书之日起7个工作日内向外汇局提出异议。外汇局应当对提出异议企业的分类情况进行复核。
第二十五条
对在规定期限内未提出异议或提出异议后经外汇局复核确定分类结果的企业，外汇局将向金融机构发布企业分类管理信息。
外汇局可将企业分类管理信息向相关管理部门通报，必要时 可向社会公开披露。
第二十六条
外汇局对B、C类企业设立分类管理有效期，并对分类结果进行动态调整。
第二十七条
在分类管理有效期内，对A类企业贸易外汇收支，适用便利化的管理措施。对B、C类企业的贸易外汇收支，在单证审核、业务类型及办理程序、结算方式等方面实施审慎监管。
第二十八条
外汇局建立贸易外汇收支电子数据核查机制，对B类企业贸易外汇收支实施电子数据核查管理。
第二十九条
对C类企业贸易外汇收支业务以及外汇局认定的其他业务，由外汇局实行事前逐笔登记管理，金融机构凭外汇局出具的登记证明为企业办理相关手续。
第七章 附 则
第三十条
企业和金融机构违反本指引以及其他外汇管理相关规定的，由外汇局依据《中华人民共和国外汇管理条例》等相关法规予以处罚。
第三十一条
外汇局可根据国际收支形势和外汇管理需要，对贸易信贷管理、登记管理、非现场核查以及分类管理的具体内容进行调整。
第三十二条
保税监管区域企业贸易外汇收支参照适用本指引，保税监管区域外汇管理政策另有规定除外。
第三十三条
个人对外贸易经营者的贸易外汇收支适用本 指引。
第三十四条
出口收入存放境外的管理按照货物贸易出口收入存放境外相关管理规定办理。
第三十五条
本指引所称离岸账户，是指境外机构按规定在依法取得离岸银行业务经营资格的境内银行离岸业务部开立的账户。
境内机构在依法取得离岸银行业务经营资格的境内银行离岸业务部门开立的账户，视为境内机构境外账户。
第三十六条
国家外汇管理局根据本指引制定相应实施细则。
第三十七条
本指引由国家外汇管理局负责解释。第三十八条
本指引自2011年12月1日起施行。以前法规与本指引相抵触的，按照本指引执行。
第五篇：合格境外机构投资者境内证券投资外汇管理规定
合格境外机构投资者境内证券投资外汇管理规定 2009年9月29日
国家外汇管理局公告[2009]1号
根据《中华人民共和国外汇管理条例》Notes Link以及《合格境外机构投资者境内证券投资管理办法》（中国证券监督管理委员会、中国人民银行、国家外汇管理局2006年第36号令Notes Link），国家外汇管理局制定了《合格境外机构投资者境内证券投资外汇管理规定》，现予公布，自公布之日起施行。
合格境外机构投资者境内证券投资外汇管理规定
第一章
总则
第一条
为规范合格境外机构投资者（以下简称合格投资者）在中国境内证券市场的外汇管理，根据《中华人民共和国外汇管理条例》以及《合格境外机构投资者境内证券投资管理办法》（中国证券监督管理委员会、中国人民银行、国家外汇管理局2006年第36号令），制定本规定。
第二条
合格投资者应当委托其境内托管人（以下简称托管人）代为办理本规定所要求的相关手续。
第三条
合格投资者和托管人应当遵守中国外汇管理有关规定。
第四条
国家外汇管理局及其分局、外汇管理部（以下简称外汇局）依法对合格投资者境内证券投资的投资额度、资金账户、资金收付及汇兑等实施监督、管理和检查。
第二章
投资额度管理
第五条
国家对合格投资者的境内证券投资实行额度管理。国家外汇管理局批准单个合格投资者的投资额度，鼓励中长期投资。
第六条
合格投资者申请投资额度、开立外汇账户和人民币特殊账户，应向国家外汇管理局提供以下材料：
（一）托管人及合格投资者提交的书面申请，书面申请的内容包括：合格投资者基本情况、资金来源说明与投资计划、合格投资者在锁定期内不撤资的承诺函等，并附《国家外汇管理局合格境外机构投资者登记表》（样表见附表一）；
（二）中国证券监督管理委员会（以下简称证监会）颁发的《合格境外机构投资者证券投资业务许可证》复印件；
（三）经公证的合格投资者对托管人的授权委托书；
（四）国家外汇管理局要求的其他材料。
合格投资者申请增加投资额度的，除提供上述第（一）、（四）项材料外，还需提供《合格境外机构投资者外汇登记证》（以下简称《外汇登记证》）和已有投资额度在境内的投资情况说明，内容包括：资产配置及变动情况、投资损益情况、合规履行情况和股票交易平均换手率等。
第七条
单个合格投资者申请投资额度每次不得低于等值5000万美元，累计不得高于等值10亿美元。国家外汇管理局可根据经济金融形势、外汇市场供求关系和国际收支状况等对上述限额进行调整。
合格投资者在上次投资额度获批后1年内不得再次提出增加投资额度的申请。
第八条
合格投资者应在每次投资额度获批之日起6个月内汇入投资本金，未经批准逾期不得汇入。在规定时间内未足额汇入本金但超过等值2000万美元的，以实际汇入金额作为其投资额度。合格投资者汇入本金为非美元货币时，应参照汇入当月国家外汇管理局公布的各种货币对美元折算率表计算汇入的等值美元投资额度。
第九条
养老基金、保险基金、共同基金、慈善基金、捐赠基金、政府和货币管理当局等类型的合格投资者，以及合格投资者发起设立的开放式中国基金的投资本金锁定期为3个月；其他合格投资者的投资本金锁定期为1年。
合格投资者的投资本金锁定期自其足额汇入本金之日起计算；未在规定时间内汇足本金的，自投资额度获批之日起6个月后开始计算。
上述所称“开放式中国基金”是指在境外以公募形式发起设立，且至少70%以上基金资产投资于中国境内的开放式证券投资基金。合格投资者发起设立开放式中国基金后20个工作日内，应将基金招募说明书原件及其核心内容中文译文报国家外汇管理局备案。上述所称“投资本金锁定期”是指禁止合格投资者将投资本金汇出境外的期限。
第三章
账户管理
第十条
合格投资者凭国家外汇管理局投资额度及开户批复文件，可以在托管人处为自有资金或由其提供资产管理服务的客户资金分别开立一个外汇账户和一个对应的人民币特殊账户。合格投资者设立开放式中国基金的，每只开放式中国基金应单独开立一个外汇账户和一个对应的人民币特殊账户。
托管人应在合格投资者外汇账户和人民币特殊账户开立后5个工作日内向托管人所在地外汇局备案，并向国家外汇管理局报送正式托管协议、为合格投资者领取《外汇登记证》。
第十一条
合格投资者外汇账户的收入范围是：合格投资者从境外汇入的本金、利息收入、从合格投资者人民币特殊账户购汇划入的资金及经国家外汇管理局核准的其他收入；支出范围是：结汇划入合格投资者人民币特殊账户的资金、原路汇回境外的资金及经国家外汇管理局核准的其他支出。
合格投资者人民币特殊账户的收入范围是：从合格投资者外汇账户结汇划入的资金、出售证券所得价款、现金股利、利息收入及经国家外汇管理局核准的其他收入；支出范围是：买入规定的证券类等产品的支付价款（含印花税、手续费等）、支付税款、托管费、审计费和管理费等有关税费、购汇划入合格投资者外汇账户的资金及经国家外汇管理局核准的其他支出。
合格投资者外汇账户和人民币特殊账户内的资金不得用于境内证券投资以外的其他目的。
第十二条
合格投资者的自有资金账户、客户资金账户及其开放式中国基金资金账户之间不得进行资金划转，同一合格投资者多只开放式中国基金资金账户之间也不得进行资金划转。
第十三条
合格投资者外汇账户和人民币特殊账户的存款利率参照中国人民银行有关规定执行。
第十四条
合格投资者有下列情形之一的，应在1个月内变现资产并关闭其在托管人处开立的外汇账户和人民币特殊账户，其相应的投资额度同时作废：
（一）证监会已收缴其证券投资业务许可证；
（二）合格投资者在首次投资额度获批后6个月内汇入的投资款低于等值2000万美元的；
（三）合格投资者因将投资撤回境外，使得境内剩余本金之和低于等值2000万美元的；
（四）国家外汇管理局依据本规定取消合格投资者原有投资额度的；
（五）国家外汇管理局规定的其他情形。
托管人应在合格投资者外汇账户和人民币特殊账户关闭后5个工作日内向托管人所在地外汇局备案，并将《外汇登记证》缴还国家外汇管理局。
第四章
汇兑管理
第十五条
合格投资者可根据申请额度时提供的投资计划及有关说明，在实际投资前10个工作日内通知托管人直接将投资所需外汇资金结汇并划入其人民币特殊账户。合格投资者汇入投资本金累计未满等值2000万美元的，不得结汇投资。
第十六条
开放式中国基金可以在锁定期结束后，根据每月申购或赎回的轧差净额，按月办理相关的资金汇入或汇出。出现净赎回的，应根据托管人确认的汇出前一月最后一个交易日合格投资者投资本金和损益的比例计算其中汇出的本金数额，作为今后允许再次汇入投资款的额度。
开放式中国基金发生净申购，每次汇入结汇金额不超过等值5000万美元（含）的，托管人可直接为其办理相关手续后报托管人所在地外汇局备案；超过等值5000万美元的，须提前10个工作日，持《外汇登记证》复印件向托管人所在地外汇局提出申请，经托管人所在地外汇局核准后方可办理相关手续。
开放式中国基金发生净赎回，每次购汇汇出金额不超过等值5000万美元（含）的，托管人可直接为其办理相关手续后报托管人所在地外汇局备案；超过等值5000万美元的，须提前10个工作日，持书面申请、《外汇登记证》复印件及有关投资损益情况的说明，经托管人所在地外汇局核准后方可办理相关手续。
第十七条
除开放式中国基金外，其他合格投资者在投资本金锁定期结束后如需购汇汇出本金的，应持以下材料向国家外汇管理局提出申请：
（一）书面申请；
（二）《外汇登记证》原件；
（三）有关本金汇入及既往投资情况的说明；
（四）国家外汇管理局要求的其他材料。
国家外汇管理局经审核同意后出具批复文件，并相应调减合格投资者的投资额度。托管人凭国家外汇管理局批复文件为合格投资者办理购汇及资金汇出手续。
第十八条
除开放式中国基金外，其他合格投资者如需购汇汇出已实现的累计收益，应在取得经中国注册会计师出具的专项审计报告后，委托托管人代其持以下材料向托管人所在地外汇局提出申请：
（一）书面申请及决定汇出收益的相关证明文件；
（二）《外汇登记证》原件；
（三）中国注册会计师出具的投资收益专项审计报告；
（四）收益完税凭证；
（五）外汇局要求的其他材料。
托管人所在地外汇局经审核同意后，出具批复文件，托管人凭以为合格投资者办理购汇及资金汇出手续。
第十九条
托管人应准确、及时在《外汇登记证》上记录合格投资者的资金汇兑和收付情况。
第二十条
国家外汇管理局可以根据我国经济金融形势、外汇市场供求关系和国际收支状况，对合格投资者资金汇出时间、金额及汇出资金的期限予以调整。
第五章
统计与监督管理
第二十一条
合格投资者有下列情形之一的，应在5个工作日内到国家外汇管理局办理外汇登记证变更手续并提交书面报告：
（一）合格投资者名称、负责人、主要股东或实际控制人等基本情况变更的；
（二）合格投资者或其主要股东、实际控制人受到其他监管部门（含境外）重大处罚，会对合格投资者投资运作造成重大影响或相关业务资格被暂停或取消的；
（三）托管人、境内委托投资机构（经纪商）变更或其相关重要信息发生变更的；
（四）账户名称、开户行信息等发生变更的；
（五）开放式中国基金招募说明书发生变更的；
（六）国家外汇管理局规定的其他情形。
合格投资者变更托管人的，新托管人还应提供新签订的托管协议草案和新托管人基本情况及资产托管业务方面相关情况的说明，以及新的经公证的授权委托书，并在外汇账户和人民币特殊账户开立之日起5个工作日内报送正式托管协议。
第二十二条
托管人应按照下列规定及时、准确报送有关合格投资者资金汇兑及境内证券投资情况的相关报表：
（一）在合格投资者发生资金汇出入或结购汇行为后2个工作日内，填报《合格境外机构投资者资金汇出入明细表》（样表见附表二）；
（二）每月结束后8个工作日内，报送《合格境外机构投资者境内证券投资月报表
（一）、（二）》（样表见附表三）；
（三）每个会计结束后3个月内，报送上一经中国注册会计师审计的《合格境外机构投资者境内证券投资财务报表
（一）、（二）》（样表见附表四）。
第二十三条
合格投资者具有下列行为之一的，由外汇局依据《中华人民共和国外汇管理条例》等相关规定予以处罚，并可调减其投资额度直至取消：
（一）转让或转卖投资额度等非法使用外汇行为的；
（二）向托管人或外汇局提供虚假信息或材料的；
（三）未按规定办理投资结汇或购付汇的；
（四）未按外汇局要求提供其资金汇兑及境内证券投资相关信息或材料的；
（五）有其他违反外汇管理规定的行为。
第二十四条
托管人具有下列行为之一的，由外汇局依据《中华人民共和国外汇管理条例》等相关规定予以处罚；情节严重的，将会同证监会取消其合格投资者托管人资格：
（一）超过国家外汇管理局批准的投资额度或逾期为合格投资者办理本金汇入的；
（二）未按规定为合格投资者办理本金和收益汇出手续的；
（三）未按规定为合格投资者开立或关闭外汇账户和人民币特殊账户，或未按规定的账户收支范围为合格投资者办理资金汇兑和划转手续的；
（四）未按规定向外汇局报送报表和有关资料或未按规定向外汇局报告有关情况的；
（五）未按规定进行国际收支统计申报的；
（六）有其他违反外汇管理规定的行为。
第六章
附则
第二十五条
根据本规定向外汇局报送的材料应为中文文本。同时具有外文和中文译文的，应以中文文本为准。
第二十六条
本规定由国家外汇管理局负责解释。
第二十七条
本规定自发布之日起实施。《合格境外机构投资者境内证券投资外汇管理暂行规定》（国家外汇管理局2002年第2号公告Notes Link）及《国家外汇管理局综合司关于QFII外汇管理操作问题的通知》（汇综发[2003]124号Notes Link）同时废止。
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