[2002]关于发行人报送申请文件后变更中介机构的处理办法

第一篇：[2002]关于发行人报送申请文件后变更中介机构的处理办法

票发行审核标准备忘录

(第8号)

关于发行人报送申请文件后变更中介机构的处理办法（中国证监会发行监管部 2002年4月16日）

拟申请首发、增发、配股的公司（以下称“发行人”），在报送申请文件后股票未发行前更换主承销商、签字会计师或会计师事务所、签字律师或律师事务所（以下称“其他中介机构”）的，按下列原则和要求处理：

一、更换主承销商的处理原则

1、更换主承销商的，应重新履行申报程序，并重新办理公司申请文件的受理手续。

2、更换后的主承销商应重新制作发行人的申请文件，并对申请文件进行质量控制，根据《公开发行证券公司信息披露内容与格式准则第9号－首次公开发行股票申请文件》，对需由主承销商出具意见的文件，应重新核查并出具新的意见。

3、发审会后更换主承销商的，原则上应重新上发审会。

二、更换其他中介机构的处理原则

1、换后的会计师或会计师事务所应对申请首次公开发行股票公司的审计报告，出具新的专业报告。

2、更换后的律师或律师事务所应出具新的法律意见书和律师工作报告。

3、发审会后更换其他中介机构的，且发行人未出现审核标准备忘录（2001）第五号《关于已通过发审会审核的拟发行公司会后发生事项的处理程序》所列情形的，原则上不需重新上发审会，但更换前的其他中介机构因经办发行上市业务受到中国证监会、相关行业主管机关或协会等机构处罚，或证监会另有规定的除外。

4、主承销商对更换后的其他中介机构出具的专业报告应重新履行核查义务。

三、不同阶段更换中介机构的其他要求

1、报送申请文件后股票未发行前更换的，更换前后的主承销商、其他中介机构及发行人应向证监会发行部分别说明更换原因。

2、反馈意见后更换的，更换后的主承销商、其他中介机构根据证监会发行部对发行人申请文件的审核反馈意见，在发行人出具正式回复意见基础上，对相关问题重新进行尽职调查，出具新的专业意见。

3、发审会后到招股书签署日期间更换的，更换后的其他中介机构除完成上述工作外，应根据发审委对发行人申请文件的审核意见，对发审委意见的落实发表意见，并对所发生的事项重新复核，出具新的报告。

4、已完成封卷工作的，需补充封卷。

四、责任承担

1、更换后的主承销商、其他中介机构承担核查申请文件或出具专业报告真实、准确、完整的责任。

2、被更换的主承销商、其他中介机构，不得免除其所辅导或更换前所保证的申请文件或专业报告真实、准确、完整的责任。

发布部门：中国证券监督管理委员会 发布日期：2002年04月16日 实施日期：2002年04月16日(中央法规)

第二篇：第8号-关于发行人报送申请文件后变更中介机构的处理

股票发行审核标准备忘录[2002]第8号—关于发行人报送申请文件后变更中介机构的处理办法

拟申请首发、增发、配股的公司（以下称“发行人”），在报送申请文件后股票未发行前更换主承销商、签字会计师或会计师事务所、签字律师或律师事务所（以下称“其他中介机构”）的，按下列原则和要求处理：

一、更换主承销商的处理原则

1、更换主承销商的，应重新履行申报程序，并重新办理公司申请文件的受理手续。

2、更换后的主承销商应重新制作发行人的申请文件，并对申请文件进行质量控制，根据《公开发行证券公司信息披露内容与格式准则第9号－首次公开发行股票申请文件》，对需由主承销商出具意见的文件，应重新核查并出具新的意见。

3、发审会后更换主承销商的，原则上应重新上发审会。

二、更换其他中介机构的处理原则

1、换后的会计师或会计师事务所应对申请首次公开发行股票公司的审计报 告，出具新的专业报告。

2、更换后的律师或律师事务所应出具新的法律意见书和律师工作报告。

3、发审会后更换其他中介机构的，且发行人未出现审核标准备忘录（2001）第五号《关于已通过发审会审核的拟发行公司会后发生事项的处理程序》所列情形 的，原则上不需重新上发审会，但更换前的其他中介机构因经办发行上市业务受到中国证监会、相关行业主管机关或协会等机构处罚，或证监会另有规定的除外。

4、主承销商对更换后的其他中介机构出具的专业报告应重新履行核查义务。

三、不同阶段更换中介机构的其他要求

1、报送申请文件后股票未发行前更换的，更换前后的主承销商、其他中介机构及发行人应向证监会发行部分别说明更换原因。

2、反馈意见后更换的，更换后的主承销商、其他中介机构根据证监会发行部对发行人申请文件的审核反馈意见，在发行人出具正式回复意见基础上，对相关问 题重新进行尽职调查，出具新的专业意见。

3、发审会后到招股书签署日期间更换的，更换后的其他中介机构除完成上述工作外，应根据发审委对发行人申请文件的审核意见，对发审委意见的落实发表意 见，并对所发生的事项重新复核，出具新的报告。

4、已完成封卷工作的，需补充封卷。

四、责任承担

1、更换后的主承销商、其他中介机构承担核查申请文件或出具专业报告真实、准确、完整的责任。

2、被更换的主承销商、其他中介机构，不得免除其所辅导或更换前所保证的申请文件或专业报告真实、准确、完整的责任。

第三篇：文件签发、处理和报告(请示、申请)报送程序管理规定

文件签发、处理和报告（请示、申请）报送程序管理规定

1目的

为适应公司组织机构设置的现状，规范各级单位文件签发、处理，以及报告（请示、申请）报送程序管理，以有序、高效地做好文件管理工作，特制定本规定。

2范围

本标准规定了外部文件收文及处理、内部发文签发、内部文件处理以及报告报送程序。本标准适用于集团公司文件的签发、处理和报告管理。

3职责

3.1集团公司领导负责阅示文件。3.2总裁办负责公司内部文件的发送.3.3

各厂部级单位负责公司内部文件的收文处理.4工作程序与内容

4.1

外部文件收文及处理

对于上级政府及有关职能部门下发到公司的文件，由总裁办进行收文登记，并按分管范围规定报公司有关领导阅示：

a)凡文件内容涉及项目招商、资本经营、政府法规、税收金融、财务会计、人力资源等方面的，送总裁阅示。

b)凡文件内容涉及党群事务、管理监控、安全保卫、基建规划、行政后勤等方面的，送执行总裁阅示。

c)凡文件内容涉及生产计划、统计事务等方面的，送生产副总阅示。d)凡文件内容涉及质量检测、品质管理等方面的，送质量副总阅示。

e)凡文件内容涉及市场销售、海关事务、进出口检验检疫、产品展示、物资进口、产品出口等方面的，送经营副总阅示。

f)凡文件内容涉及技术创新、科技管理、项目申报、标准计量、工艺技术等方面的，送总工程师阅示。

g)凡文件内容涉及设备管理、环保治理、水电动力等方面的，送总裁助理阅示。

h)凡文件内容涉及产品研发、新产品计划申报、新产品鉴定验收等方面的，送副总工程师阅示。i)经公司领导批示传阅或指定办理的部门均应按要求及时传阅、办理，并在传阅、办理完毕后及时将文件送回总裁办，由档案室负责归档。

j)各分管领导对送达阅示的文件认为无法处理的，则转请总裁阅示。4.2内部发文签发

公司根据生产、经营、管理及其他活动的需要，拟发文件时，采用如下文号：委字（党委文件），司字（行政文件），委字、司字（党政联合发文），工字（工会文件），团委字（团委文件），JK（管理性文件），ZG（技术性文件）。

a)涉及党团工作、工会活动、总结评比、表彰奖励、通报处罚等内容，以及在下述分类范围内未包括的行政文件，由总裁办起草，并按照文件性质，报总裁或执行总裁签批后印发。文件冠“委字”，“司字”，“委、司字”，“工字”，“团委字”文号。

b)涉及人事任免，涉外事务等内容的，由特别助理室起草，报总裁签批后印发。文件冠“司字”或“委字”文号。

c)涉及规章制度、综合管理、经济责任制等内容的，由管理监控部起草，按照文件性质报总裁或执行总裁签批后印发。文件冠“司字”或“JK”文号。

d)涉及项目申报、可研报告、新品研发、新品鉴定、工艺标准等技术性文件，由总工办起草，并按照文件性质，报总裁或总工程师审批后印发。文件冠“巨司字”或“ZG”文号。

e)涉及财务税收、审计评估、资产组合等内容的，由财务会计部起草，报总裁签批后印发。文件冠“司字” 或“JK”文号。

f)涉及劳动工资、员工福利、员工培训、招用辞退等内容的，由人力资源部起草，报总裁签批后印发。文件冠“司字” 或“JK”文号。

g)涉及生产计划、统计事务等内容的，由生产计划部起草，并按照文件性质，报总裁或生产副总签批后印发。文件冠“司字”或“JK”文号。

h)涉及质量管理、质量通报等内容的，由品质监管部起草，并按照文件性质，报总裁或质量副总签批后印发。文件冠“司字”或“JK”文号。

i)涉及环境保护、设备购置、水电保障等内容的，由设备环保部起草，并按照文件性质，报总裁或总裁助理签批后印发。文件冠“司字”或“JK”文号。

j)涉及安全保卫、治安消防等内容的，由安全保卫部起草，报执行总裁签批后印发。文件冠“司字”或“JK”文号。4.3内部文件处理

各单位在收到公司内部文件后，应先进行收文登记，然后使用公司统一的《文件处理单》，由本单位第一负责人签署处理意见。文件处理完毕后，按有关部门要求集中保管。4.4报告（请示、申请）报送程序

公司各单位（或职工个人）有事需要报告、请示、申请的，应采用书面形式，逐级上报。对需及时批复的紧急报告（请示、申请），应在报告（请示、申请）上注明“急件”字样。

a)车间（科室）对于班组、职工的报告（请示、申请），在职权范围内能处理的，应给予批复；如属职权范围外不能处理的，应签署意见，上报分厂（分公司、部、办）。

b)分厂（分公司、部、办）对于车间、科室的报告（请示、申请），在职权范围内能处理的，应给予批复；如属职权范围外不能处理的，应签署意见，上报分管领导。

c)分管领导对于分厂（分公司、部、办）的报告（请示、申请），在职权范围内能处理的，应给予批复；如属职权范围不能处理的，应签署意见，上报总裁。

d)各单位（或职工个人）对于领导批示的报告（请示、申请），应及时按照领导意图办理，办理完毕后，应将批件妥善保存。

e)对反映或举报违纪违法问题等特殊情况，可根据需要越级上报。

f)对报告（请示、申请）的批复，须采用书面形式。一般的报告（请示、申请），必须在收到之时起24小时内给予批复；“急件”必须在收到之时起8小时内给予批复。

第四篇：外商投资企业申请增资审批报送文件目录

外商投资企业

申请增资审批报送文件目录

1、企业方向外经贸局递交增资申请书；

2、企业最高权力机构的决定或决议；

3、合同修正案(非独资企业)、章程修正案；

4、国税、地税部门出据的《完税证明》；

5、关于企业税后分配利润确认书原件；（以税后分配利润增资用）

6、《验资报告》复印件；

7、上企业《审计报告》复印件；

8、企业批准成立和变更的有关文件：《合同》(非独资企业)、《章程》、《批复》、《营业执照》副本、《批准证书》的复印件；

9、《批准证书》两份原件；

10、《可研报告》；（新上项目、扩大生产规模等）

11、《建设项目环境影响登记表》及《批复》；（新上项目、扩大生产规模等）

12、有权国土部门对项目用地情况的说明；（新上项目、扩大生产规模等）

13、根据外商投资产业指导目录及有关限制性行业规定，国家行业主管部门对增资项目的核准意见；（新上项目、扩大生产规模等）

14、审批机关要求报送的其它文件。

如增资部分用于新上项目、扩大生产规模等方面，还需到发改部门进行立项核准。

第五篇：学校文件：抄袭行为处理办法

绍学院教„2012‟29号

绍兴文理学院毕业设计（论文）检测及

抄袭行为处理办法（试行）

为加强学生学术道德建设，规范学生学术行为，保证毕业设计（论文）质量，切实提高人才培养质量，依据国务院学位委员会《关于在学位授予工作中加强学术道德和学术规范建设的意见》（学位[2010]9号）文件要求，结合我校毕业设计（论文）工作实际情况，特制定本办法。

一、检测

1.检测对象与检测主体

(1)本科应届毕业生拟参加答辩的毕业设计（论文）为检测对象；

(2)毕业设计（论文）检测工作由二级学院负责，各专业具体实施。

2.检测软件和检测时间

(1)检测软件为同方知网“大学生论文抄袭检测系统”；

(2)检测时间安排在各专业毕业设计（论文）答辩前二周。3.检测工作程序

(1)学生于答辩前二周将毕业设计（论文）正文电子版（文件名为 xx 专业 x 班 x 学号.doc）上交专业答辨组；

(2)各专业负责人安排专人对本专业学生毕业设计（论文）进行检测；

(3)各专业将检测报告打印上报学院分管领导；

(4)学院组织专家对疑似有抄袭行为的毕业设计（论文）进行审核与认定，并将认定结果提交学院教学委员会处理；

(5)学院将认定结果和处理意见签字盖章后报送教务处。

二、抄袭行为的界定、认定标准 1.抄袭行为的界定

本办法所指抄袭是学生把他人具有著作权的内容，如学术观点、数据资料、内容情节、架构或研究成果等，原封不动或虽改变形式但未改变内在本质使用于本人毕业设计（论文）中，且不注明出处的行为；或虽注明出处，但引用比例失当的行为。

2.抄袭行为认定标准

具有以下行为之一，应认定为抄袭：

第一条 全文引用均未注明来源出处、被读者普遍误认为是其原创的；或不论重复字数多少，其表述的核心思想、关键论证、关键数据图表抄袭他人的。

第二条 连续引用他人作品超过300字且未注明出处的。

第三条 使用他人已发表的数据、图表等内容未经授权或未注明出处的。

第四条 中文原文复制或通过改变个别单词、词组及重排句子顺序复制他人作品内容超过本人所撰写论文总字数30%。引用法律法规，政府公文，时事新闻，名人名言，经典词诗，古籍书，公认的原理、方法和公式，通用数表等内容除外。

第五条 将外文参考文献直接翻译或在翻译中改变字词、重排句子顺序等用于自己的论文中且总字数超过本人所撰写论文总字数30%。引用外文法律法规，政府公文，时事新闻，名人名言，经典词诗，古籍书，公认的原理、方法和公式，通用数表等内容除外。

第六条 照搬他人论文或著作中的实验结果及分析、系统设计和问题解决办法而没有注明出处或未说明借鉴来源的。

3.抄袭程度的认定

抄袭程度分为轻度抄袭、中度抄袭、严重抄袭三类：(1)具备抄袭行为第二条至第六条中任一条的，认定为轻度抄袭；

(2)具备抄袭行为第二条至第六条中任两条的，或超过上述有数量规定抄袭行为之一的50%，认定为中度抄袭；

(3)具备抄袭行为中第一条的，或具备抄袭行为第二条至第六条中任三条的，或超过上述有数量规定抄袭行为之一的 100%，认定为严重抄袭。

三、抄袭行为处理办法

1.对首次检测被学院教学委员会认定为抄袭的学生，取消其首次答辨资格，责令其修改并重新检测和认定，检测认定通过后参加第二次答辨。

2.对第二次检测后毕业设计(论文))被学院教学委员会认定为轻度抄袭的学生，其毕业设计(论文)成绩最高为及格；

3.对第二次检测后毕业设计(论文))被学院教学委员会认定为中度及以上抄袭程度的学生，其毕业设计(论文)成绩按零分计。

四、附则

本办法自发文之日起执行，由教务处负责解释。

绍兴文理学院教务处 二○一二年三月十五日