半年报内控测试样本清单（写写帮推荐）

第一篇：半年报内控测试样本清单（写写帮推荐）

董秘办— 2009年上半年股东大会、董事会及各专业委员会、监事会决议及会议纪要 人力资源中心 最新版《部门职责汇编》 最新版《岗位职责及岗位能力说明书》 3 最近签订的一份保密协议书 20xx年上半年是否发生关键岗位轮岗，若有，请提供一份 《关于组织机构/部门职责/岗位职责定期评估的管理办法》，近期是否对组织结构进行调整 最近一次管理层任命文档 最近一位员工聘任材料，包括人员需求申请表、应聘登记表、面试测评表、学历证明、劳动合同书 最近一次员工培训记录和xx年度培训计划 9 最近一次全套绩效考核文档 xxxx年上半年是否发生惩戒性案例 11 5月ERP数据备份记录 财务中心 20xx年上半年公司向客户发出的催款函笔数？ 2 坏账核销登记簿 3 票据登记簿 20xx年上半年公司与客户的对帐情况及记录 5 应收账款账龄分析表（3月和5月）6 现金盘点表（3月和5月）现金支付凭证（查帐后再确定样本）2009年上半年银行帐户是否发生变更，包括新建、变更和撤销 9 银行余额调节表（xx子公司）（待查看帐户明细后再确定样本）10 就专业事项咨询内外部专家的记录 投融资情况、坏账核销笔数、在建工程、票据业务；（查帐后再确定样本）关账清单（月末工作安排）（3月和5月）20xx年上半年是否发生财务关账和报告流程变更？提供最新的工作手册 20xx年上半年是否重新制定或变更财务制度？提供最新的财务制度汇编 最近一次财务部员工培训记录 重大事项（关于上年利润分配的董事会决议）的账务处理凭证 17 向下级公司传达财务制度和信息的记录 是否发生非经常事项（如坏账核销、计提减值准备等、投资、筹资等），抽取其中一笔，提供决策 18 记录和原始凭证 财务报告、财务情况说明书（3月和5月）及呈批件（3月和5月）的内部交易清单及呈批件，体现关键交易价格体系制定的文件 会计核算变更的内部讨论会议纪要（若有）总裁办公会会议纪要－关于财务制度更新和发布（若有）23 ERP业务规程 5月ERP数据备份记录 本年度体现就重大内部控制和财务报告事务咨询内部或外部专家的记录。对于外部监管机构政策、会计准则等的跟踪学习执行情况 27 总裁办 最近一次制定或调整公司经营目标和发展规划的文档记录 2 2月、4月、5月全部总裁办公会会议纪要原件 3 20xx年上半年体现法务工作的文档记录 最近一次颁布制度的方式、对象和时间等信息 5 最近一次合理化建议的相关文档 审计部 20xx年上半年内部审计工作计划及体现审计工作成果的文档记录 2 最新版《内部控制制度》 营销管理部 最近的电子版合同结点跟踪表 20xx年上半年发生的产品退回及处理记录 运营管理中心 《合格供应商名册》 2 《不合格品代管账》

备注：上述资料请提供原件。

第二篇：内控制度清单

内控制度清单

一、资金管理：

1、货币资金管理制度（资金支付授权审批制度、货币资金授权审批制度、现金管理控制制度、银行存款控制制度、票据管理制度、印章管理制度）

2、资金往来管理制度

二、财产管理：

1、固定资产管理制度（固定资产授权批准制度、固定资产购置管理制度、固定资产验收管理制度、固定资产保管制度、固定资产折旧制度、固定资产盘点制度、固定资产处置制度、固定资产转移制度）

2、存货管理制度（存货授权审批制度、存货采购控制制度、存货储存管理制度、仓库调拨管理规定、存货领用管理制度、存货发放管理制度、存货盘点管理制度、废损存货管理制度、存货核算工作规范）

3、无形资产管理制度（无形资产授权批准制度、取得与验收控制制度、无形资产使用管理制度、无形资产处置与转移管理制度、无形资产重大处置集体合议审批制度）

三、工作管理：

1、财务部工作

1）会计核算制度

2）财务报告制度（财务报告编制管理制度、会计凭证管理办法、财务报告编制准备管理制度、反财务舞弊与投诉举报制度、财务报告报送与披露管理制度）

3）成本费用管理制度（成本费用授权批准制度、成本费用预测管理制度、成本

费用预算编制制度、成本费用执行控制制度、成本费用核算制度）

4）预算管理制度（预算授权批准制度、预算编制管理制度、预算执行控制制度、预算调整管理办法、预算执行分析制度、预算审计管理制度）

5）投融资类工作：

长期股权投资管理制度（投资授权批准制度、长期股权投资决策制度、长期股权投资执行管理制度、长期股权投资处置管理制度）

筹资融资管理制度（筹资融资授权批准制度、筹资融资决策管理制度、筹资融资执行管理制度、筹资融资偿付管理制度）

担保管理制度（担保授权审批制度、担保风险评估制度、担保业务执行管理制度）衍生工具管理制度（衍生工具业务报告制度、衍生工具交易管理制度、衍生工具交易监督与检查管理制度）

并购管理制度（并购交易授权审批制度、并购交易前期准备管理制度、并购交易审慎性调查制度、并购交易财务控制制度）

6）审计稽核类工作：

内部审计管理制度（审计人员工作规范、舞弊行为预防、检查、汇报制度、内部审计督导控制制度、内部审计质量控制制度、内部审计外部评价制度）外部审计制度

2、业务方面工作：

1）采购管理制度（采购授权审批制度、采购申请审批制度、采购预算管理制度、采购控制制度、验收管理制度、付款控制制度、退货管理制度、应付账款管理制度）

2）销售管理制度（销售授权审批制度、客户信用管理制度、销售合同管理制度、发货退货管理制度、货款回收管理制度、应收账款管理制度、销售回款奖惩制度、问题账款管理办法、应收票据管理制度）

3、行政方面工作：

1）合同管理制度（合同授权审批制度、合同会审制度、合同专用章管理制度、合同违约及纠纷处理制度）

2）人力资源管理制度（企业人力资源需求计划、招聘管理制度、培训管理制度、绩效考核管理制度、薪酬与激励管理制度、晋升与离职管理制度）

4、子公司管理工作：

子公司管理制度（委派董事管理制度、总会计师委派管理办法、委派子公司高管人员绩效薪酬制度、子公司重大投资项目管理控制制度、对子公司进行内部审计制度、子公司重大事项报告及对外披露制度、母公司合并财务报表管理制度）

第三篇：2015半年报及下半年计划

兴议村城中村改造安置房一期（北区块）2015年上半年工作总结及下半年的工作计划

一、上半年项目建设进展情况总结

1、投资（工程款支付）情况

兴议村城中村改造安置房一期Ⅰ标支付总价的20%（即51681216.4元）。其中10%为工程的备料款，另10%为桩基工程完工的节点款项。

兴议村城中村改造安置房一期Ⅱ标支付总价的20%（即51681216.4元）。其中10%为工程的备料款，另10%为桩基工程完工的节点款项。

2、工程进展情况

兴议村城中村改造安置房一期Ⅰ标至2014年10月23日开工，完成工程情况如下：

（1）桩基工程于2015年

月

日完成，完成桩数

根。

（2）桩底注浆于2015年

月

日完成，完成桩数

根。（3）三轴水泥搅拌桩于2015年

月

日完成，完成桩数

根。

（4）高压旋喷桩于2015年

月

日完成，完成桩数 根。

（5）基坑开挖出土方约

万方，占总土方量的%，其中20#楼已挖至基底。18#楼、16#楼已完成第三层土方的开挖。13#楼作为临时堆场（钢筋加工棚），目前已完成第一层的土方开挖。（6）基坑喷锚完成开挖的所有边坡，约占总工程量的%。（7）地下室完成砖胎模约100立方，占总工程量的8.5%（8）基坑边排水沟完成，基坑临边围护全部跟进，场地已基本硬化。三台塔吊安装完成，并经安检站备案完成，现已投入使用。

（9）深井全部完成，并投入使用，目前水位降至基底下，符合设计要求。

（9）民工宿舍已安装完成并投入使用。

兴议村城中村改造安置房一期Ⅱ标至2015年1月15日开工，完成工程情况如下：

（1）桩基工程于2015年

月

日完成，完成桩数

根。

（2）桩底注浆于2015年

月

日完成，完成桩数

根。（3）三轴水泥搅拌桩于2015年

月

日完成，完成桩数

根。

（4）高压旋喷桩于2015年

月

日完成，完成桩数根。

（5）基坑开挖出土方约

万方，占总土方量的%，其中11#楼已挖至基底。18#楼、16#楼已完成第三层土方的开挖。13#楼作为临时堆场（钢筋加工棚），目前已完成第一层的土方开挖。

（6）基坑喷锚完成开挖的所有边坡，约占总工程量的 %。

（7）地下室完成砖胎模约20立方，占总工程量的%（8）基坑边排水沟完成，基坑临边围护局部跟进（因场地限制），场地已局部硬化。一台塔吊安装完成，并经安检站备案完成，现已投入使用。

（9）深井全部完成，并投入使用，目前水位降至基底下，符合设计要求。

（9）民工宿舍已安装完成并投入使用。

（二）上半年所做的主要工作

1、加强建设过程中全面的安全质量管理工作

加强施工管理，切实保障工程安全质量。严格要求施工单位按照设计图纸和技术标准进行施工，严格执行有关安全质量的要求，认真落实设计方案中提出的专门安全质量防护措施，加强对基坑监测管理。

加强工程监理督促，减少安全质量隐患。无措施、措施审批不全坚决不开工，认真审查施工组织设计中的安全技术措施，确保专项施工方案符合工程建设强制性标准。严格按照监理合同，充分发挥现场监理作用，确保施工的关键部位、关键环节、关键工序监理到位。落实安全监理巡查责任，履行对重大安全隐患和事故的督促整改和报告责任。

2、严把工程材料进场关

材料是工程施工的物质条件,材料质量是工程质量的基础，加强材料的质量控制,是提高工程质量的重要保证。进场材料、物资须在合格的供货厂家或有信誉的商店采购,所采购的材料或设备必须有出厂合格证、材质证明和使用说明书。材料进场后会同村民代表、监理单位、施工单位等有关人员负责对现场设备及进场材料进行检查验收。特殊材料要有说明书和试验报告,生产许可证,对钢材、水泥、防水材料、混凝土外加剂等必须进行复试和见证取样试验。当其质量有怀疑时,就加倍抽样或全数检验。

3、严格控制施工工序

工程项目的施工过程,是由一系列相互关联、相互制约的工序所构成,工序质量是构成工程质量的最基本单元,上道工序存在质量缺陷或隐患,不仅使本工序质量达不到标准的要求,而且直接影响下道工序及后续工程的质量与安全,进而影响最终成品的质量。因此,在施工中严格执行工序报验程序,在每一道工序进行中,要求施工单位坚持自检、互检。完工以后,再由专项质检员检查,然后在自检合格基础上,向监理申请验收,监理人员应认真履行自己的职责,严格依据国家现行建筑工程质量检验评定标准进行质量检查,检查合格签字确认后下道工序才可进行施工。如监理人员在检查时发现质量问题,应分析产生问题的原因,要求施工单位采取合适的措施进行修整或返工。处理完毕后,再按上述程序进行复检,合格后报建设单位、村民代表验收，通过后方可进行下一道工序施工。

4、加强隐蔽工程验收

隐蔽工程多为结构工程,隐蔽工程的验收事关重大,如有差错将直接影响建筑物的安全性,同时,隐蔽工程验收记录又是工程竣工结算的重要依据,直接关系到工程造价的准确性。所以,一定要严格验收隐蔽工程,认真做好验收记录和签证工作,确保不留隐患,合格后才能进行后续施工。这样既能给竣工结算提供正确的依据,又能及时发现问题进行补救,确保建筑产品的安全可靠性。验收程序为施工单位向监理单位报验，由监理单位组织建设单位、村民代表和施工单位共同验收。另外，在设计管理方面，对需要变更、修改设计必须严格按照集团公司有关规定办理变更、修改手续，严禁私自变更或修改设计。

（三）工作总结及建议

在工程手续方面，要及时与设计院、城区公司沟通，施工图设计及批复、合同、开工申请、质量委托及施工许可证等开工手续办理齐全后方可进行施工。在工程施工中设计、监理、建设单位出具的联系单于结算前及时办理正式变更手续，以便结算及时进行。

在材料供应方面，吸取材料供应不足的教训，对常用建材如砂、石子、水泥、钢材、砖，防水卷材等提前做好计划进场，保证工程顺利进行。

（四）存在问题及教训

Ⅰ标施工单位主要管理人员更换频繁，管理思路比较混乱，造成工作推进滞后，对此已要求施工单位主要管理人员不得再更换，尽快统一思想，加快工作开展。

Ⅱ标因邮政围墙未拆除，至使19#楼缓建，到目前为止还没有明确什么可以开建，以致影响施工单位工作安排及积极性。同时到目前为止，基坑边的自来水管，到目前为止还没有处理结束（目前可能再过15天左右会处理完），以致于基坑东侧的土方不能大面积开挖。影响工作面的开展及施工总体安排。

二、下半年工作思路和保障措施

1、Ⅰ标主要工程形象

（1）基坑围护工程于2015年8月完成。（2）地下室负2层2015年11月份完成。（3）±0.000以下地下室结构2016年1月份完成。（4）局部结构5层楼面。Ⅱ标主要工程形象（1）

2、保障措施

（1）科学确定并严格执行合理的工程建设周期。

合理的工程建设周期是保证工程安全质量的重要前提。有关方面对此要高度重视，科学确定并严格执行合理工期 首先，科学确定合理工期。根据实际情况对工程进行充分评估、论证，从保证工程安全和质量的角度，科学确定合理工期及每个阶段所需的合理时间。要严格执行城区公司基本建设程序，坚决防止边勘察、边设计、边施工。

（2）充分做好工程开工前的准备工作

工程开工前的准备工作是保证工程安全质量的基础环节。图纸方面积极审图，做好图纸会审。材料方面提前订好样品，按程序进行价格调研；现场质量方面，进行工序技术交底，将质量隐患扼杀在萌芽之中。严格执行工程建设强制性标准，提出专门的安全质量防护措施，并对施工方案提出相应要求。减少工程安全质量隐患，为项目顺利实施创造良好外部环境。

（3）、继续加强工程安全质量管理

工程的实施是项目建设的中心环节。认真贯彻执行《建设工程质量管理条例》和《建设工程安全生产管理条例》，切实提高安全质量意识，强化安全质量管理，确保工程质量安全。要根据事前确定的设计、施工方案，组织设计、施工、监理等单位加强安全质量管理，确保工程安全质量。强化竣工验收质量管理。要严格按照国家有关规定和技术标准开展竣工验收工作，将工程质量作为工程竣工验收的重要内容。工程质量达到规定要求的，方可通过竣工验收；工程质量未达到要求的，要及时采取补救措施，直至符合工程相关质量验收标准后，方可交付使用。

总之，今年下半年的工作是繁重的，我们将全力以赴、认真组织、明德立新、包容超越，在城区领导的正确引导下，为安置房建设贡献自己最大的力量。

城区公司兴议安置房工程部

2015年7月1日

第四篇：某某农村商业银行内控测试试题

///////////////商业银行内部控制测试题

一、填空题:

1、针对票据业务案件高发，实行按规定收取保证金和推行由他行托管保证金的联动，禁止

自开自贴 和 自管保证金的做法。

2、“四项制度 ”是指：岗位轮换 制度、干部交流 制度、强制休假 制度、近亲属回避 制度。

3、严禁违规办理 查询、查复、冻结、解冻、扣划、挂失、解挂、止付、补办等业务。

4、洗钱：是指犯罪分子通过

银行和其他金融机构 将非法获得的赃款通过转移、兑换、购买金融票据或直接投资而掩盖其非法来源和性质，使其非法资产合法化的行为。

5、中国人民银行 是反洗钱行政主管部门，依法对金融机构反洗钱工作进行监督管理。

6、银监会2007年全国合作金融监管工作会议提出防范三大风险是要强化 信用风险、操作风险和 市场风险 三大风险的防范。

7．会计工作及会计人员的交接，必须在监交人员监督下进行。监交人员对交接工作负全面责任，如事后发现交接不清，除追究移交人员责任外，监交人员应负 连带责任。

8、银行业金融机构办理票据业务时，要严格规范操作规程，严禁办理无真实贸易背景 的票据业务，严禁不正当竞争。

9、严禁在 临柜、守库、押运 期间酗酒、擅自脱岗，或在守库室会见、留宿他人。

10、账外经营通常是指金融机构及其工作人员以 牟利 为目的，在经营存款、贷款等金融业务过程中，违反国家法律规定，不真实记录和全面反映业务活动和财务状况，采取 吸收存款、发放贷款 不入法定会计账册等方式，违法从事经营的行为。

11、银监会案件专项治理第八次工作会议提出案件专项治理工作要做到“三个坚持”： 坚持标本兼治、重在治本 ； 坚持查防结合、重在防范 ；坚持改革管理并重，重在加强内控。

12、严禁无客户合法支付指令、无 合法原始凭证、未经授权 办理业务。

13、严禁 挪用、偷支、套用、截用客户资金或银行资金。

14、案件防控的五大系列活动包括“大教育、大讨论、大检测、大评估、大整改。

15、银行业案件主要集中的六个领域是： 授权卡、印鉴密押、空白凭证、金库尾箱、查询对账、轮岗休假。

16、“一案四问责”指：案发当事人、相关制约人、内部监督检查责任人、领导责任人 进行问责，对领导责任人的问责坚持“上追两级”。

17、《商业银行内部控制指引》规定：内部控制应当包括以下要素：内部控制环境、风险识别与评估、内部控制措施，信息交流与反馈，监督评价纠正。

18、《违法行为处罚办法》规定的纪律处分，包括警告、记过、记大过、降级、撤职、留用察看、开除，由所在金融机构或者上级金融机构决定。

19、内部控制是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行 事前防范、事中控制、事后监督和纠正 的动态和机制。

20、中国人民银行或者其分支机构实施现场时，检查人员不得少于 两 人，并应出示执法证和检查通知书。检查人员少于此人数或者未出示执法证和检查通知书的，金融机构有权拒绝检查。

21、按照“ 自查从宽、他查从严，尽职免责、失职重罚”的原则，执行鼓励自查、尽职免责的责任追究政策。

22、金融机构进行客户身份识别，认为必要时，可以向 公安、工商行政管理部门 核实客户有关身份信息。

23、办理柜面业务时必须坚持实名制，严格审查客户资料的 合规性、真实性、完整性，客户提供要件不全的，不具备法律效力的不得办理。

24、办理业务必须坚持“谁的款进谁的账，由谁支配”的原则，不准任意退票、压票、无理由拒绝付款。

25、为了进一步加大案件防控工作力度，2009年初，银监会党委决定，再用（三）年时间对农村合作金融机构开展案件防控治理。

二、单选题

1、检查人员对现金盘点时，发现有一张未经批准的借款条，这说明是（B）问题。A、坐支现金 B、白条抵库 C、挪用现金 D、借出现金

2、内部控制定义的演变经历了若干个阶段，第一个阶段是(A)。A.内部牵制阶段 B.内部控制制度阶段 C.内部控制结构阶段 D.内部控制框架阶段

3、(D)是企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。A.内部环境 B.控制活动 C.信息与沟通 D.内部监督

4、(A)是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。A.内部控制 B.内部管理 C.内部监督 D.内部会计控制

5、内部控制的目标是(D)。A.绝对保证财务报表是公允的，是合法的 B.合理保证财务报表是公允的，是合法的

C.绝对保证经营合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整、经营有效性，促进企业实现发展

D.合理保证经营合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整、经营有效性，促进企业实现发展

6、(B)是企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。A.内部环境 B.风险评估 C.控制活动 D.内部监督

7、下面有关内部控制的说法中错误的是(B)。A.内部控制的思想是以风险为导向的控制

B.内部控制是控制的一个过程，这个过程是需要全员的参与，包括董事会、管理层、监事会都需要参与进来，但不包括员工 C.内部控制是一种管理，是对风险的管理 D.内部控制是一种合理保证

8、下列有关内部环境的说法中错误的是(D)。A.企业文化包含四个要素：制度文化、物质文化、行为文化、精神文化。这四者相互影响、相互作用，共同构成企业文化的完整体系

B.员工素质控制包括企业在招聘、培训、考核、晋升与奖励等方面对员工素质的控制

C.内部环境包含组织基调，具体内容包括：治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等

D.内部控制是内部审计控制的一种特殊形式，其范围主要包括财务会计、管理会计和内部控制检查

10、实行贷款利率定价分级授权制度，县级联社应对分支机构贷款权限和利率浮动范围一并授权。分支机构应在法规和政策允许范围内，根据贷款利率授权，综合考虑借款人信用等级、贷款期限、________、资金及管理成本、风险水平、资本回报要求以及当地市场利率水平等因素，在浮动区间内进行转授权或自主确定贷款利率。

A、担保方式 B、还款来源 C、经营项目

D贷款金额

11、下列选项中不得抵押的是（）A、建设用地使用权 B、土地所有权 C、生产设备 D、住宅

12、办理抵押贷款，应当对抵押物的权属、有效性和变现能力及所设定抵押的合法性进行严格审查，要根据抵押物评估价值合理确定贷款抵押比例，抵押物变现价值不得低于贷款额的____倍()A、0.7 B、1 C、1.5 D、2

13、以企业的设备抵押的，应在财产所在地的_____部门办理抵押登记手续。

A、土地管理部门 B、房产管理部门 C、工商行政管理部门 D、林木主管部门

14、借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定造成一定损失，贷款五级分类应分为_______类。()A、关注 B、次级 C、可疑 D、损失

15、贷款五级分类的原则不包含下列哪一项？（）A、风险原则 B、审慎原则 C、灵活原则 D、不变原则

16、甲公司向乙银行贷款1000万元，约定2007年12月2日一次性还本付息。丙公司以自己的一栋房屋作抵押。甲到期没有清偿债务，乙银行每个月都向其催收，均无效果，最后一次催收的时间是2009年3月6日。乙银行在下列哪一个时间前行使抵押权，才能得到法院的保护？（）

A、2009年12月2日 C、2011年12月2日 B、2011年3月6日 D、2009年12月3日

17、不能按期归还贷款的客户应在贷款到期前_____天向经营社提出书面展期申请。（）A、5 B、10 C、15 D、20

18、按照《个人信用信息基础数据库管理暂行办法》的规定，商业银行除（）无须取得被查询人的书面同意外，因办理其他业务需要查询个人信用报告的，都必须取得被查询人的书面授权。

A、进行贷后风险管理

B、审核个人贷记卡、准贷记卡申请 C、审核个人贷款申请 D、审核个人作为担保人申请

19、中国人民银行、商业银行及其工作人员对在工作中知悉的个人信用信息负有的责任：（）

A、充分利用 B、向外界披露 C、保密 D、保管 20.在企业征信系统中，金融机构分支机构的用户管理员由下列哪个单位负责创建？()A、征信分中心 B、征信中心 C、上级机构 D、顶级机构

21、下列选项不符合抵债资产接受情况的是（）A、借款人、担保人因资不抵债或其他原因关停倒闭或被宣告破产，经合法清算后，信用社依法取得抵债资产。

B、信用社经过诉讼或仲裁渠道主张债权，经法院判决、裁定、调解或仲裁机构仲裁，取得抵债资产。

C、抵押、质押贷款到期，借款人和担保人无法以货币资金足额偿还贷款本息，按合同约定直接取得抵、质押物作为抵债资产。

D、借款人和担保人经营发生严重困难或濒临倒闭，不实施以资抵债，将使信用社债权遭受更大损失。

22、下列资产可以接受为抵债资产的是（）A、所有权、使用权有争议的资产

B、土地使用权临近期满且期满前不能处理完毕的土地和地上定着物

C、依法被查封、扣押、监管的财产 D、依法可以转让的股权

23、易变现的抵债资产应当自取的之日起立即着手变现，原则上应自取得之日起半年内处置完毕，六个月内处置完毕确有困难的，可以适当延长处理时限，但最多只能延长___个月。A、二个月

B、三个月 C、六个月 D、一年

24、在抵押物价值较高、购买方信誉良好、一次性付款确有难度的情况下，可以采用分期付款的方式；但首次付款金额不得少于总价款的____%,付款期限最长不得超过三年。（）

A、30 B、40 C、50 D、70

25、大宗房地产、大型厂房、大型专用机器设备等资产无法在一年内变现的，在一年期限届满前应提出下一步的处理计划和处置时限，报本联社贷款咨询委员会批准后可以适当延长处置期限，但原则上只能延长___，需延长此期限以上的，应报省联社信贷管理部批准（）

A、半年

B、一年 C、二年 D、三年

26、商业银行的内部审计实行全系统垂直管理，下级机构内部审计负责人的聘任和解聘应当由（）负责。

A.本级行长

B.上一级内部审计部门 C.上一级行长 总行董事会

27、银行业金融机构内部审计人员原则上按员工总人数的（）配备，并建立内部岗位轮换制。

A.1% B.2% C.3% D.5%

28、商业银行对集团客户授信时，应在授信协议中约定，要求集团客户及时报告授信人净资产（）以上关联交易的情况。

A．5% B.8% C.10% D.15%

29、商业银行不得向关系人发放信用贷款；向关系人发放担保贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款的条件。以上所指的关系人不包括()A．商业银行的管理人员 B．商业银行的董事的近亲属

C．商业银行信贷业务人员的近亲属担任高级管理职务的公司

D．商业银行老客户的直系亲属投资的企业

30、一般关联交易是指商业银行与一个关联方之间单笔交易金额占商业银行资本净额（）以下，且该笔交易发生后商业银行与该关联方的交易余额占商业银行资本净额（）以下的交易。

A．1%，5% B．1%，3% C．2%，5% D．2%，3%

三、多选题

1．《银监法》中规定的审慎经营规则，包括（）等内容。A.损失准备金、风险集中 B.风险管理、内部控制 C.关联交易、资产流动性 D.资本充足率、资产质量

2．银行业金融机构违反审慎经营规则的，国务院银行业监督管理机构或者其省一级派出机构应当责令限期改正；逾期未改正的，或者其行为严重危及该银行业金融机构的稳健运行、损害存款人和其他客户合法权益的，经国务院银行业监督管理机构或者其省一级派出机构负责人批准，可以区别情形，采取下列哪些措施（）。

A.限制资产转让。

B.责令暂停部分业务、停止批准开办新业务。C.限制分配红利和其他收入。D.停止批准增设分支机构。

E.责令控股股东转让股权或者限制有关股东的权利。F.责令调整董事、高级管理人员或者限制其权利。3．导致商业银行终止的法定事由有（）。

A．被接管 B．被撤销 C．解散 D．破产

4．商业银行董事会应对商业银行经营活动的合规性负最终责任，履行以下哪些合规管理职责（）。

A．审议批准商业银行的合规政策，并监督合规政策的实施。

B．审议批准高级管理层提交的合规风险管理报告，并对商业银行管理合规风险的有效性作出评价，以使合规缺陷得到及时有效的解决。

C．授权董事会下设的风险管理委员会、审计委员会或专门设立的合规管理委员会对商业银行合规风险管理进行日常监督。

D．商业银行章程规定的其他合规管理职责。5.内部控制应当包括哪些要素（）。A.内部控制环境 B.风险识别与评估 C.内部控制措施 D.信息交流与反馈 E.监督评价与纠正

6.关于重组贷款，下列说法正确的是（）。A.需要重组的贷款，应至少归为次级类。

B.重组贷款是指银行由于借款人财务状况恶化，或无力还款而对借款合同还款条款作出调整的贷款。

C.重组后的贷款如果仍然逾期，应至少归为可疑类。

D.重组贷款的分类档次在至少3个月的观察期内不得调高。

7.关于商业银行授权，下列说法正确的是（）。A.应当根据各分支机构和业务部门的经营管理水平、风险管理能力、地区经济和业务发展需要，建立相应的授权体系。

B.实行统一法人管理和法人授权。C.采取书面和口头两种授权形式。D.应当适当、明确。

8.关于商业银行资金业务，下列说法正确的有（）。A.前台交易与后台结算分离

B.未经上级机构批准，下级机构不得开展任何资金交易 C.自营业务与代客业务分离

D.资金交易员上岗前应当取得相应资格

9、巴塞尔委员会提出银行公司治理应遵循的原则包括：（ABCD）。

A、董事会（理事会）应确保高级管理层按照董事会（理事会）政策实施适当的监督。B、董事会（理事会）和高级管理层应有效发挥内部审计部门、外部审计师及各内部控制部门的作用。

C、董事会（理事会）应确保薪酬政策及其做法与银行的公司文化、长期目标和战略、控制环境相一致。

D、银行应保持公司治理的透明度。

10、优化董事会（理事会）的组织结构，要求银行董事会（理事会）下设（ABCD）。A、关联交易控制委员会

B、风险管理委员会 C、薪酬委员会

D、提名委员

11、银行公司治理指引中强化监事会的监督职能中的规定内容包括：（AD）。A、监事会有权责令高级管理层予以纠正的情形，以及应当提出质疑的情形 B、涉及银行重大利益的事项需提交监事会集体决策

C、对高级管理层提交董事会（理事会）讨论的事项，董事会（理事会）应及时讨论并做出决定

D、监事会应当对商业银行的利润分配方案发表意见

12、建立充满生机活力的现代银行制度，离不开有效的激励约束机制。银行公司治理指引要求银行建立薪酬与（CD）相联系的激励机制。A、银行规模

B、市场份额 C、银行效益

D、个人业绩

13、目前,中小金融机构在公司治理方面存在的主要问题有：（ABD）。A、股权结构不合理扭曲经营行为 B、产权主体缺位造成内部人控制 C、历史问题的沉淀

D、缺乏可持续发展的经营战略

14、在内部人控制的条件下，（ABCD）。A、董事会与监事会作用无法充分发挥 B、董事会、监事会、经营班子职责不清 C、决策权与经营权难以分离

D、外部约束机制不健全，监督问责机制缺位。

15、中国银监会将内部控制作为监管工作的一项重要内容，提出了“ABCD”的全新监管理念，不断强调银行业金融机构内部控制建设的重要性。A、管法人

B、管风险 C、管内控

D、提高透明度

16、内部控制源于内部牵制，指组织内部（AB）之间或(C)中相互制约、相互监督的制度和机制。A、各个岗位 B、各项职能 C、流程 D、体系

17、银行内部控制是指银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行（ABCD）的动态过程和机制。A、事前防范

B、事中控制 C、事后监督

D、事后纠正

18、具体来说，银行内部控制包括如下几个方面：(ABCD)。A、明确划分股东（社员）、董事会（理事会）和高级管理层、经理人员各自的权利、责任和利益形成的相互制衡关系

B、为遵守既定政策和预定目标所采取的方法和手段

C、为保证各项业务和管理活动有效进行，保护资产的安全和完整，保证资料的真实、合法和完整，而制定和实施的政策、制度与程序 D、及时防范、发现和动态调整管理风险的机制

19、银行内部控制的目标除了确保国家法律规定和银行内部规章制度的贯彻执行，还包括：（BCD）。

A、确保各方面利益得到相应的保护

B、确保银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现。

C、确保风险管理体系的有效性。

D、确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整。20、银行内部控制应当贯彻全面、（ABC）的原则。A、审慎

B、有效 C、独立

D、及时

21、内部控制是由企业()、()、()实施的旨在实现控制目标的过程。A.董事会 B.监事会 C.股东

D.经理层和全体员工 【答案】ABD

22、银行内部控制原则具体来说，包括（ABCD）。

A、内部控制应当渗透银行的各项业务过程和各个操作环节, 覆盖所有的部门和岗位，并由全体人员参与，任何决策或操作均应当有案可查。

B、内部控制应当以防范风险、审慎经营为出发点，银行的经营管理，尤其是设立新的机构或开办新的业务，均应当体现“内控优先”的要求。

C、内部控制应当具有高度的权威性，任何人不得拥有不受内部控制约束的权力，内部控制存在的问题应当能够得到及时反馈和纠正。

D、内部控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的建设、执行部门，并有直接向董事会（理事会）、监事会和高级管理层报告的渠道。

23、良好内部控制机制的一般特征中，除了全面性和有效性，还包括：（ACD）A、审慎性

B、威慑性 C、独立性

D、及时性

24、内部控制机制必须具有有效性，即各种内部控制制度必须（ABD）成为所有员工严格遵守的行动指南。

A、符合国家和监管部门的规章 B、具有高度的权威性 C、具有高度的严肃性 D、能够真正落到实处

25、内部控制的检查、评价部门必须独立于内部控制的（AB）部门。A、建立部门

B、执行部门 C、监督部门

D、内控部门

26、内部控制应该包括的五大要素除了内部控制环境和风险识别与评估外，还包括（BCD）。A、目标设定

B、内部控制措施 C、信息交流与反馈

D、监督评价与纠正

27、内部控制制度与流程应满足以下要求(ABCD)A、与银行的经营宗旨和发展战略相一致 B、体现持续改进内部控制的要求 C、符合现行法律法规和监管要求 D、体现出侧重控制的风险类型

28、加强稽核体系建设，提高稽核队伍素质，应从以下三方面着手（ABC）。A、建立对董（理）事会负责的稽核体系，增强稽核工作的独立性和权威性 B、配备与业务发展相匹配的稽核力量，提升稽核工作的有效性

C、提高稽核检查人员的职业操守，强化思想作风教育，培育作风严谨、廉洁奉公的良好职业道德

D、转变稽核审计思路，引入风险导向审计观念

29、案件防控应高度关注的重点环节有（）ABCDE

A、权卡（柜员卡）B、印鉴密押 C、空白凭证 D、金库尾箱 E、轮岗休假

30、案件查处原则遵循（）ABCD A自查从宽 B、他查从严 C、尽职免责或减责 D、失职重罚

判断题：

1、商业银行监事会承担监控操作风险管理有效性的最终责任。（※）

2、在操作风险的日常管理方面，经营管理层对董事会负最终责任。（※）

3、银监会防范操作风险“4+1”中，“1” 是指对重要凭证管理。（※）

4、银监会办公厅明确案件防控工作必须做好“四个到位”，即：责任到位、追究到位、惩戒到位、整改到位。（√）

5、市场风险包括：利率风险、汇率风险、操作风险和商品价格风险。（※）

6、储蓄机构应当按照规定时间营业，不得擅自停业或者缩短营业时间。（√）

7、金融机构缴纳的罚款和被没收的违法所得，应当列入该金融机构的成本、费用。（※）

8、审计机关经县级以上人民政府审计机关负责人批准，有权查询被审计单位在金融机构的账户。（√）

9、营业网点必须设置专职授权人员，负责临柜业务的全过程监管并合规授权，不准授权岗兼业务岗，不准委托他人代理授权和违规授权。（√）

10、抵债资产的管理必须遵循严格控制、低价处理、妥善保管、及时处分的原则。（※）

11、严格“四双”制度，不准单人管库、单人押运、单人守库、单人临柜。（√）

12、我国银行管理实践中，将操作风险归纳为人员风险、流程风险、IT系统及技术风险和外部事件风险。（√）

13、对“三名”贷款的整治、排查也是案件防控内容之一（√）

14、长期请病假没有来上班的也属于“九种人”排查范围（※）15对经进一步核查确认为案件的，在48小时内向省联社报送《案件信息确认报告》（※）

答 案

填空题：

1、自开自贴 自管保证金

2、岗位轮换 干部交流 强制休假近亲属回避

3、查询 冻结 挂失 止付

4、银行或其他金融机构

5、中国人民银行

6、信用风险 市场风险

7、连带责任

8、贸易背景

9、临柜 押运

10、牟利 吸收存款 发放贷款

11、坚持标本兼治，重在治本 坚持查防结合，重在防范

12、合法原始凭证 未经授权

13、挪用 偷支 套用 14大教育 大检测 大整改

15、授权卡 空白凭证 金库尾箱

16、案发当事人 相关制约人 领导责任人

17、风险识别与评估 内部控制措施

18、降级 撤职 开除

19、事前防范 事中控制 事后监督和纠正 20、两

21、自查从宽 尽职免责

22、公安 工商行政管理部门

23、合规性 真实性 完整性

24、压票 无理由拒绝付款

25、三

判断题：

1、错 董事会

2、错 高级管理层

3、错 库房管理

4、对

5、错 不包括操作风险

6、对

7、错 不得列入

8、对

9、对

10、错 合理定价

11、对

12、对

13、对

14、错

15、错 24小时

第五篇：私募基金管理人内控制度清单

私募基金管理人内控制度清单（股权）

为了迎接证监局的场检，建议贵司设置内控制度清单如下：

1、人力资源管理制度；

2、合格投资者适当性制度（已有）；

3、财产分离制度；

4、运营风险制度；

5、投资决策制度；

6、私募基金托管人遴选制度；

7、外包服务机构遴选制度；

8、信息披露制度；

9、防范内幕、利益冲突的投资交易制度；

10、合格投资者风险揭示制度；

11、私募基金宣传推介、募集制度；

12、内部交易记录制度。

私募基金管理人内控制度清单（证券）

为了迎接证监局的场检，建议贵司设置内控制度清单如下：

1、人力资源管理制度；

2、合格投资者适当性制度（已有）；

3、财产分离制度；

4、运营风险制度；

5、投资决策制度；

6、私募基金托管人遴选制度；

7、外包服务机构遴选制度；

8、信息披露制度；

9、防范内幕、利益冲突的投资交易制度；

10、合格投资者风险揭示制度；

11、私募基金宣传推介、募集制度；

12、内部交易记录制度；

13、公平交易制度；

14、从业人员买卖证券申报制度。