12.行政费用管理规定（样例5）

第一篇：12.行政费用管理规定

行政费用管理规定（LCDS-2013-003）

一、目的

1.为深入贯彻全面预算管理、精细化管理的要求、提升绿城电子商务有限公司经营管理水平，规范费用报销程序，本着合理、节约的原则，结合实际情况特制定本细则。

2.本规定适用于绿城电子商务有限公司及其专业公司（以下均简称公司）。3.本制度由公司综合管理部拟写并归口管理。

二、范围

行政费用主要包括包括：车辆费、业务招待费、办公费、低值易耗品、差旅费、会务费、邮电通讯费、水电费、租赁费、维修费等。

三、职责

1．综合管理部为费用管理控制部门，负责制定费用管理标准及日常行政费用报销审批。

2．财务管理部为费用监管部门，负责费用预算、控制及报销的归口管理部门。

四、费用管理原则

（一）预算控制

1.全面预算管理原则，公司各类费用开支须本着“即各项费用控制在预算范围内，严格预算外费用支出。

2.授权审批原则，费用报销应严格按照规定的权限进行审核、报销。3.在费用预算执行过程中,对达到或已超过年度90%预算的部门,财务管理部对该中心进行预警并抄送综合管理部；对超过年度100%预算费用的中心，财务管理部直接停止支付或报销。

（二）供应商管理

会议、业务招待、固定资产采购、车辆、行政办公、邮电通讯等行政类供应商，由综合管理部实施合格供方管理。

（三）报销规定

行政管理费用报销的流程和单据要求应遵循《员工费用报销管理规定》、《员工出差管理制度》

1.费用报销的一般流程为：报销人提交电子流程并同时提供发票凭据→报销人所在部门负责人或部门分管领导审核→综合管理部专员审核→财务管理部审核→公司副总经理审批→财务管理部出纳支付。

2.报销事由必须描述清楚：票据如有遗失，用于抵充的票据续作单独说明，并由中心负责人签字。

五、费用管理类型

1.车辆费用

1）车辆费用指发生的汽油费、路桥费、租赁费等费用支出。

2）车辆费用参照《车辆管理制度》执行，综管部为车辆管理的归口部门。3）发起人将发票、清单等作为附件填写《费用报销申请单》，按一般流程进行审批。

4）私车公用、上下班交通补贴等按照公司相关制度执行。2.招待费

1）招待费是为公司顺利开展工作发生的招待性质支出，各部门应根据工作需要，本着讲究实效、节约开支的原则合理安排招待费支出。招待费支出需提前填写《业务招待申请表》，并需要招待费明细单，且注明费用发生原因。

2）尽量减少内部招待费用支出，私人的招待费用支出公司不予报销。3）过节走访、团拜发生的支出列入招待费范畴。

4）发起人将招待发生的发票、《业务招待申请表》、招待费明细等作为附件填写《费用报销申请单》，按一般流程进行审批。

5）对于与协议单位签单挂账的招待费用，由综管部专员根据有签单签字确认后的账单办理相关报销手续。

3.行政办公费用

1）行政办公费用范围包括办公物品、文印、印刷、办公环境等其他费用。2）办公所需笔、墨、纸、电脑配件、耗材、复印、打印、报刊书籍等各种费用支出列入办公费用，综管部为公司办公用品的归口管理部门。

综管部经办人将办公用品采购清单、发票等作为附件填写《费用报销申请单》，按一般流程进行审批。3）低值易耗品

低值易耗品指使用年限在1年以上，单位价值在2000元以下的物品，包括饮水机、桌椅、办公家具等物品。低值易耗品的归口管理部门为综管部。

综管部统一采购、登记台账后，经办人将《采购申请单》、发票、采购清单等作为附件填报《费用报销申请单》，按一般流程进行审批。

4）各中心严格控制文印耗材的使用，提高纸张利用率，尽量双面黑白打印、复印，不得打印、复印与工作无关的资料。

5）各类印刷品要实行“统一管理、统一印刷、数量费用总控”原则。宣传类印刷品由企宣部或市场部统一印制，并根据合同情况办理支付申请；日常办公类印刷品（如笔记本、信笺等）由综合管理部负责设计稿、印刷数量的确定。

6）快递费:各中心严控快递费的支付，尤其是大宗物品的寄送，原则上均使用普通快递。

4.差旅费

1）差旅费是员工为出差办理业务发生的交通费、住宿费、伙食费等费用，差旅费报销标准参照《员工出差管理制度》。

2）员工出差应填写《出差申请单》，经部门负责人、本体建设部批准后报综管部备案，未经批准发生的差旅费不予报销。

3）差旅费用必须凭《出差申请单》、正式发票（乘坐的交通工具、住宿费用、餐费等）报销。出差期间如所在地安排就餐、住宿则不予以报销相应补助费用。

4）员工办理差旅费报销必须填写专门的《出差报销单》,按一般流程进行审批。

5）出差期间的宴请费用，纳入招待费预算管理，按照招待费报销规定办理。5.会务费

1）会务费主要指组织召开各类会议发生的费用支出，包括场租费、设备、鲜花、住宿、餐饮、车辆、礼品、饮用水等费用。

2）会务费报销时经办人将费用单据作为附件填写《费用报销申请单》或《对公支付申请单》，按一般流程进行审批，财务部根据手续齐全的单据予以支付。

6.通讯网络费用

1）通讯网络费范围包括网络、固定电话、无线网卡、短信平台等费用，综管部为公司通讯网络费用的归口管理部门。

2）公司对固定电话费支出以及公司传真费支出实行银行账号统一托收方式予以支付。

3）员工配置的直线电话，由综管部根据人员配置情况及时办理，员工原则上按2人1号并线处理。

4）通讯网络费用由公司行政管理线统一办理并申请费用办理支付；无线网卡配置标准为中心总经理及以上，各中心如有需要须申请。

7.租赁费

1）租赁费是指因经营管理需要而支付的各类租赁费用，包括办公场地及办公设备的租赁、花木租摆的租赁、车辆租赁费等。

2）经办人将相关的协议、发票等作为附件填写《对公支付申请单》，按一般流程进行审批。8.书报杂志费用

1）报纸、杂志期刊的年度订阅由综管部负责统计，经分管领导审批后统一办理订阅、费用申请和支付手续。

2）日常图书、杂志购置由各中心发起，经所在中心负责人审批后方可购置，购置费用纳入个中心年度费用预算，并按一般流程进行审批。

六、费用报销规定

1.费用报销各方职责

1)报销人对所报销项目的真实性、准确性负责,发票及附件应合法、完整，并按照要求粘贴整齐。

2)部门、中心负责人职责：审核费用是否属于预算范围内，并对费用的真实性、合理性负责, 原则上要求对业务的内部控制程序进行审核。

3）综合管理部专员职责：审核费用额度的真实性、合理性，原则上要求对手续的完备性、合理性进行审核。

4）财务管理部职责：审核费用是否属于预算范围内，对数据的准确性、票据的合法性等进行审核。

5）副总经理职责：对所审核费用的合理性负责。2.如有以下情况之一，公司财务管理部不予报销： 1）发票有涂改现象或直接在发票联上填写。

2）发票未加盖财务专用章或发票专用章、专用章不清晰、无法辨认。3）报销单与发票金额不符，费用种类与发票种类不符。4）发票填写不完整。

5）公务中因个人原因违章的罚款单据。6）其他不符合财务管理规定的情况。

七、罚款

1）报销人弄虚作假的,公司财务管理部一经查出，对已经报销的,除报销人须退回违规报销金额外,同时对报销人予以违规报销金额20%--50%，但不低于100元的罚款。

2）借款人因业务发生备用金借款，但不按时间要求报销及归还借款,且未办理延期借款手续的，从借款次月起财务管理部将书面通知本体建设部，从其工资中逐月扣回。

第二篇：行政费用管理及报销规定

行政费用管理及报销流程规定

一、目的:为了加强公司内部管理，合理控制成本费用，统一报销程序，现结合公司具体情况，特制定本管理规定。

二、适用范围:本流程适用用公司全体员工。

三、行政费用主要内容

1、差旅费、交通费，按照集团有关规定执行。

2、办公费包括办公电话费用、打印、复印、传真、办公用品、低值易耗品等，各部门办公费用实行月集中购买一次，由行政人力资源部负责统筹审核。

3、业务招待费，实行三级管理。即：重大或重要接待须请示集团行政管理中心总监，县、市级接待由分管副总负责统筹，日常接待由行政人力资源部负责安排。

日常接待住宿标准120元／间，接待工作餐50元／人。

（三）费用报销的审批流程：

1、报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→部门经理初审→分管领导核审→分管行政人力资源部领导核准→财务经理核票→执行总经理审批→出纳报销。

2、超出公司报销权限标准的费用，须上报集团领导批示后，予以报销。

四、违反上述规定的，不予以报销。

第三篇：行政费用报销规定范文

行政费用报销规定

第一条

行政费用种类

1、办公用品及低值易耗品采购费

2、车辆使用费

3、交通补贴费

4、应酬招待费

5、其他

第二条

办公用品及低值易耗品采购费报销规定

1、综合办根据计划统一采购、验收、入库，根据发票、入库单报销采购费用。

2、各部门急需或特殊的办公用品，经批准，可自行购买。审批权限划分如下。（1）单价在50元以下，或总价在200元以下，综合办主任批准；

（2）单价在50元以上，或总价在200元以上，由分管副经理批准。购买后，提交发票、实物以备核实；

（3）综合办负责查验入库单并办理入账报销手续。

3、原则上不报销办公用品之装卸费用。第三条

车辆使用费报销规定

1、车辆使用费的种类

车辆使用费包括汽油费、维修费、路桥费、泊车费以及驾驶员补贴等。

2、综合办在分析车辆维护、用车、油耗等情况的基础上，制订当月车辆费用开支计划。

3、油费报销需由驾驶员在发票背面注明行车起始点和路程，由综合办根据里程表、油耗标准、加油时间及数量、用车记录复核，经综合办负责人签字验核。

4、路桥费、洗车费由驾驶员每月汇总报销一次，由综合办根据派车记录复核，经综合办负责人签字验核。

5、车辆维修前必须提出书面报告，说明原因和预计费用，报销时在发票上列明详细费用清单，由综合办根据车辆维修情况进行复核，经综合办负责人签字验核。

6、驾驶员行车补助按加班标准计算，每月根据实际报销。第四条

交通费报销规定

1、交通补贴

（1）交通补贴具体（第五条

应酬招待费报销规定

1、根据“公司对外接待办法”等规定的接待标准接待。

2、应酬招待应事先提出申请并经批准后方可实施。

3、原则上不允许“先斩后奏”，因特殊原因无法事先申请的，事后须及时报告有关领导。

4、应酬招待活动一般在企业确定的定点酒店、宾馆进行。一般在签单卡签字后按月结算，不得擅自在他处招待或用现金结算。第六条

对外宣传费用控制

对外宣传活动，不仅要考虑其效果，而且要核算其成本，力求成本与效益的统一。一般情况下，对外宣传活动所需的费用支出包括以下5个方面。

1、活动费用，包括制作费、摄影费，2、人工费用，包括支付给记者的公关费，3、日常费用，包括差旅费、住宿费、编辑费、会议费、资料费、通信费、交际费、杂费。

4、印刷费，5、捐款。

第四篇：费用报销管理规定

费用报销管理规定

一、目的：

为加强公司财务管理，完善公司的报销流程及制度，合理控制公司经营费用，确保所有支付的现金开支等都符合公司相关的政策和规定，保证所有合乎规定的支出都能准确及时的得以报销，保证该会计流程符合会计准则和内部控制的要求，特制订本制度。

二、适用对象：

公司全体员工，包含派遣工作的员工。

三、职责：

1.部门管理者：对各项费用支出的必要性、合理性进行审核，确保符合部门预算。2.财务部：审核各项报销发票、凭证，确保合法合规，并进行销账作业。

3.员工：应为其报销中的各项费用符合公司规定，为其真实性、准确性负责，并对财务部提出的疑义提供准确无误的解释或凭证等。

四、各项费用：

1.交通费：指因公外出产生的公共交通费用、事先经核准的特殊情况的出租车、网络平台车辆费用。

2.车辆费：事先经核准的出差期间私车公用产生的油费、过路费。

3.礼品费：事先经核准的赠送公司客户、供应商等公司以外人员所产生的礼品费用。4.招待费：事先经核准的招待公司客户、供应商等公司以外人员所产生的餐饮费。5.住宿费：住宿费明细表须按发票列明入住时间及住宿天数。6.其他费用：其他总经理审批同意可报销的费用。

五、管理规定：

1.所有用于公司合理、必要的支出费用才予以报销，非公费用及不真实的费用支出不予以报销。比如个人的电话费，个人的餐费等。

2.时间规定：每个月一次，申请人于每个月的22号至月底之前将报销材料递交财务部，报销期间为上月23号至本月22号所发生的费用，逾期递交的，不予受理（客观原因另行处理）。3.填写粘贴要求：

3.1各类费用需对应已签核相关申请表、单据，所有报销需填写《费用报销单》、《差旅费用报销清单》、《餐费招待费清单》、《交通费清单》等，各项目据实清晰填写，确保财务能够清楚地审阅核查，报销金额不得涂改，否则视为无效报销。

3.2所有报销必须凭发票报销，发票与附件单据明细表上列明的明细必须对应一致,并按明细表上的顺序对应粘贴。

3.3发票及报销单都应用胶水粘贴，不能用订书机装订，可由左到右粘贴在A4纸上。

六、报销规定：

1.预充值公交卡发票不予报销，必须提交实际乘坐地铁、公交车的票据报销。

2.招待费用一次仅可对应一家餐饮发票，且用于餐饮费报销的发票仅限于餐饮发票，商场或超市的礼品、商品等其他发票不能作为餐饮费进行报销（财务审核、总经理审批同意除外）。3.车辆费用，需事先出差审批，充分说明合理性，并经总经理审批同意，且当月报销不高于1000元每人（一般为办事处经理或以上职务人员），出差期间的车辆过路费实报实销，非出差情况不得报销。未审批同意，财务不予报销。公司提倡公共交通。

4.与出差相关的费用参照《员工出差管理规定》执行。出差地点公司能提供住宿的，应入住公司，不再报销住宿费用。

5.所有费用发生前必须预先申请，没有预先申请并审批同意，财务部有权力不予报销。6.报销只能粘贴当月的对应发票，不相关和过期的发票不予以报销。

7.借款人办理报销手续时，财务部根据《借款审批单》金额，进行冲账或报销；如报销的金额高于原借款金额的，对于高出的部分经审批可予以报销；如报销金额低于原借款金额的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。

8.如遇有事先无法预计的大客户临时拜访、大型销售活动等项目需要支出的，需临时提出申请，申请中必须列明费用支出的必要原因、预算金额及预算金额确定的基础，以便于审批人审批。超预算费用必须得到总经理批准后才能支出，否则财务有权对于超过限额的部分不予报销。

9.在按标准限额内报销的报销单据需经销售区域或部门负责人签批后再递交到财务审核。10.所有费用报销单据报销申请人依据费用报销制度限额内如实填报，公司规定的报销额度是每次报销的最高限额，如果实际没有发生到最高限额，不能巧立名目，用不真实的发票冲抵，达到最高限额。财务一经发现，会按公司相关制度严厉处罚。

11.公司会不定期地随机对人员和报销单进行抽查核实，一经发现有任何虚假发票、事由、金额、或违反公司流程制度和相关法律的事项，将会按照相关规定和法律对相关责任人进行严肃处理。财务在审核中有权将不符合要求的费用直接扣除。

七、附则

未尽事宜，按公司相关管理制度执行。

本制度自公布之日起施行，由人事行政部负责解释、修订。

XXXXXXX有限公司 2017年8月11日

第五篇：费用清单管理规定

费用清单管理规定

一）门诊费用清单管理

1、门诊患者费用清单由财务科负责提供。目前，由于我院的计算机程序暂不支持收费前台打印清单，如有门诊患者需要提供费用清单，暂由财务科采取后台查询的办法提供给患者。相关费用查询工作由门诊部、病人接待中心、药剂科等科室配合。

2、患者需凭“门诊病历”或“门诊医疗费用收据”申请打印“门诊患者费用清单”。

二）住院费用清单管理

1、住院患者在院期间，“一日清单”由各经治科室按规定提供。并负责解答患者对相关费用的咨询，任何科室不得拒绝为患者提供“一日清单”。“一日清单”打印的日常管理工作由护理部负责。

2、财务科收费处负责出院患者费用清单的打印工作。患者出院时，可凭“住院医疗收费收据”申请打印“住院患者费用清单”。各收费点不得拒绝。“住院患者费用清单”打印的日常管理工作由财务科负责，相关费用的解释工作由价格管理科及患者所在科室配合完成。

三）患者费用的审核工作由审计科、价格管理科、财务科负责；费用清单打印的执行情况由党办、护理部等负责检查落实。

四）门诊费用清单及住院费用清单均实行免费提供，任何科室或个人不得向患者收取清单打印费，否则，按乱收费查处。

五）计算机中心负责提供清单打印的程序支持，确保清单打印工作按要求完成