网上申报新系统有关问答

第一篇：网上申报新系统有关问答

网上申报新系统有关问答

一、网上申报进行升级改造，新的系统和以往相比有什么变化？

答：为进一步提高税收管理和服务水平，强化税源基础数据的采集和管理，厦门地税对税收业务信息系统（包括网站系统）进行升级改造，2005年1月6日起将使用新系统。和以往相比，网站纳税申报主要的变化有：

1、申报分类进一步细化。

原来的网上申报分为地方税费申报、个人所得税申报、社保费申报三大类，新系统在分类上进一步细化，主要是：

（1）将网上申报分为纳税申报和社保费申报两部分，以便办税人员和办理社保人员可分别独立进行申报操作，满足部分企业社保管理和税收管理分离的需要；

（2）根据不同税种的具体申报要求不同，将纳税申报分为地方税费申报、个人所得税申报、企业所得税申报和印花税申报。这样划分的主要依据是，个人所得税和企业所得税的申报填写项目与其他税种差异较大，因此单独设置申报页面；印花税由于多数企业已采用核定征收方式，为便于今后直接调用核定征收管理操作而单独设置该申报页面；其他税种则统一归类在“地方税费申报”里进行纳税申报。

（3）根据征收方式的不同，在按税种划分的基础上，又分正常申报和代扣代缴。纳税人依据税法履行纳税义务的，选择采用“正常申报”；属于履行扣缴义务人代扣、代收税款义务的，选择采用“代扣代缴”。举个例子，如建安企业总包公司，在申报本公司应纳税额时，应选择进入“正常申报”进行申报；申报其代扣的分包公司税款时，则应选择进入“代扣代缴”进行申报。代扣代缴申报表的格式和一般申报表格式类似，仅增加要求填写被扣缴单位代码和名称。

2、企业所得税申报变化较大。

旧系统为便于纳税人进行企业所得税申报，将该申报表简化，与其他地方税费共用同一申报格式，同时要求纳税人在“表报报送”栏以表报报送形式填写上报《企业所得税申报表》内容。

新系统对企业所得税申报重新进行了梳理，充分考虑纳税人的申报习惯：

（1）改变了申报与申报表分离的做法，取消了用表报报送《企业所得税申报表》，直接在申报环节让纳税人填写《企业所得税申报表》。

（2）针对不同的纳税人企业所得税申报要求不同，分别设计了季度申报、年度申报、月份申报三种申报表，方便纳税人填写申报。

对于查账征收的纳税人，日常选择“季度申报”，按季申报企业所得税。季度申报表是在原来《企业所得税申报表》的基础上作了简化，格式与国税网上申报的所得税格式相同，申报操作十分简便。年度终了后，纳税人进行年度申报的，选择“年度申报”申报年度企业所得税。年度申报表内容和旧系统一致。除年度申报表以外的有关附表仍在“表报报送”中填写上报。

对于采用核定（定率）征收的纳税人，包括采用核定带征率征收及房地产开发企业所得税采用预征率征收的纳税人，应选择“月份申报”，按月申报企业所得税。

此外，有一部分企业（如房地产企业）可能存在分别核算须同时进行“月份申报”和“季度申报”的情况，具体按实际情况而定。

3、申报界面变化较大。

原来的网上申报，由于填写项目相对较少，基本可做到在一个窗口内完整显示。因此设计上主要采用横栏式填写方式，一条申报记录填写一行，多条记录填写完成后一并提交申报，便于操作。

新的网上申报，申报项目增加较多，考虑到如果延用原来的填写方式，纳税人无法在一个窗口内完整看到所填写的数据（必须使用滚动条拉动查看），不利于及时发现数据错误，从而会影响申报质量，因此对申报页面的设计也做了调整：

（1）页面分三个部分，上部为电子申报户的基本信息，包括税务登记代码、纳税人名称、开户银行名称及帐号、管理税务机关等；中部为单笔申报记录填写项目完整内容，包括税种税目、税款所属期、计税金额、税率、应纳税额、减免税项目、抵扣项目、应入库税额等；底部为申报记录的集合，纳税人可逐笔将申报内容填写完整后增加申报记录至底部，最终在底部一次性提交所有申报记录。

从总体申报提交的方式上看，新系统和旧系统一样，纳税人将多笔申报记录填写后一次性提交申报即可。唯一不同的是，纳税人每填写一笔记录后，须点选“增加申报记录”，确认将已填写的内容添加至要提交申报的记录中。

（2）申报内容增加“减免税项目”，包括经批准减免和非审批减免项目，进一步规范和提高了申报要求。有存在减免税项目的纳税人，在申报时应填写此项内容。

如减免税额是经税务机关审批同意减免的，纳税人应填写减免批文号码并录入批准减免税额；

如减免税额是纳税人在税务机关审批核准事项外可主动调整的，纳税人可在“非审批减免说明”栏目选择具体减免原因后并录入非审批减免税额。

（3）申报内容增加“抵扣说明”。新系统增加“抵扣说明”项目，要求纳税人如有抵扣税额的，应一并录入抵扣的税票号。

（4）关于随主税一并申报的附加税费。

原来纳税人在申报营业税或城建税时，如勾选一并申报附加税费（教育费附加、地方教育附加等），申报后在电子回执中方可查看到具体数据。部分纳税人往往既勾选了一并申报附加税费，又再单独申报附加税费，容易造成重复申报。新系统则使附加税费的申报更为直观：纳税人在申报营业税或城建税时，如勾选一并申报附加税费，点击“增加申报记录”后，可在底部直接看到附加税费的记录，提交申报的时候一目了然。既简化了申报环节，又降低了重复申报率。

二、纳税申报时要如何判断选择“正常申报”或“代扣代缴”？个人所得税为什么没有分“正常申报”和“代扣代缴”选项？

答：进行纳税申报时，要选择判断使用“正常申报”还是“代扣代缴”，可根据申报者（企业）在申报该笔税款时所处的“角色”来判别。如果申报者是作为纳税人依据税法履行纳税义务的，选择“正常申报”；如果申报者是作为扣缴义务人履行代扣、代收代缴税款义务的，选择采用“代扣代缴”。

例如，建安企业总包公司要申报本公司应纳建安营业税时，应选择进入“正常申报”进行申报；该总包公司要申报其代扣的分包公司建安营业税的话，则应选择进入“代扣代缴”进行申报，并在代扣代缴报告表上将分包公司代码和名称填写完整。

另外，由于目前网上申报只对企业纳税户开放此功能，上网申报均以企业身份进行，并未开放给个人自行申报。除个人独资和个人合伙企业外，企业从网上申报的个人所得税均为代扣代缴性质。为减少纳税人判别过程中的失误，对于个人所得税申报，新系统采用自动判别方式，不分别设置“正常申报”和“代扣代缴”。判别的规则如下：

个人独资和个人合伙企业进入个人所得税申报后，系统会根据其申报的税目自动判定申报税款属性，其申报税目为“个体生产经营所得”、“企事业承包承租经营所得”，该税款属性为“正常申报”；其他税目或其他类型的企业申报的个人所得税税款属性则为“代扣代缴”。

三、印花税申报为什么要单独申报？和其他地方税种相比有什么不同吗？

答：以往印花税和其他地方税种一样共用一张申报表即可申报。此次将印花税税种单独出来，主要是出于加强印花税税种管理的要求。由于多数企业申请采用印花税核定征收方式，为便于今后直接调用核定征收比例，加强核定征收管理操作，因此将印花税申报单独出来。

一并单列出来的还有印花税代扣代缴。代扣代缴印花税与代扣代缴其他税费的申报表内容其实是一样的，只是为了更切合纳税人的申报习惯，因此将印花税完全从“申报地方税费”中单列出来，凡申报印花税税种的都在“申报印花税”栏目内选择申报。

四、企业所得税申报分成季报、年报、月报，是不是都要申报呢？

答：企业所得税申报分为季报、年报和月报，并不是要求纳税人都要报送。三种申报表的申报内容不同，适用对象和申报时间上的要求也有所不同。

季报、年报适用于采用查账征收方式的纳税人。月报适用于采用核定带征率（定率）征收方式的纳税人。

对于查账征收的纳税人，日常选择“季度申报”，按季申报企业所得税。年度终了后，纳税人汇算调整进行年度申报，选择“年度申报”申报年度企业所得税。

对于采用核定（定率）征收的纳税人，包括采用核定带征率征收及房地产开发企业所得税采用预征率征收的纳税人，日常选择“月份申报”，按月申报企业所得税。

此外，有一部分企业（如房地产企业）可能存在分别核算须同时进行“月份申报”和“季度申报”的情况，具体按实际情况而定。

五、在“纳税申报”申报企业所得税后，在“表报报送”那里还要不要再填报申报表？ 答：新系统充分考虑纳税人的申报习惯，改变了以往申报与申报表分离的做法，取消了用表报报送《企业所得税纳税申报表（季报表）》，直接在申报环节让纳税人填写《企业所得税申报表》进行申报。因此在“纳税申报”申报季度企业所得税后，“表报报送”不用再重复填报该申报表。

《企业所得税年度纳税申报表（年报表）》也不必在“表报报送”内重复报送。但是，除年度申报表主表以外的其他9张年度申报附表仍应在“表报报送”中填写上报。

目前由于“表报报送”栏目尚未升级改造，待升级改造完成后，届时不需重复填报的表格会直接撤掉。

六、个人独资企业和合伙企业投资者个人所得税要怎么申报？报表是不是还要报送？ 答：由于有关个人独资企业和合伙企业投资者个人所得税征收管理具体方案仍在筹划中，因此个人独资企业和合伙企业投资者个人所得税申报暂时仍按原有申报方式进行。“表报报送”中的《个人独资企业和合伙企业投资者个人所得税申报表》也仍按原要求报送。

个人独资和个人合伙企业进入个人所得税申报后，系统会根据其申报的税目自动判定申报税款属性，其申报税目为“个体生产经营所得”、“企事业承包承租经营所得”，该税款属性为“正常申报”；其他税目或其他类型的企业申报的个人所得税税款属性则为“代扣代缴”。

由于系统会自动判别，因此个人所得税的申报在新系统里没有特别分设“正常申报”和“代扣代缴”，这也是出于“方便纳税人使用”的考虑。

七、个人所得税申报内容有没有什么变化？

答：略。具体请参看个人所得税明细申报操作手册。

八、网上申报的地方税费种类主要有哪些？为什么没有车船税？

答：网上申报的地方税费种类主要有营业税、企业所得税、个人所得税、印花税、房产税、资源税、城镇土地使用税、城市房地产税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加、文化事业建设费。车船税由于税种管理需要，且税款征收同时需领取缴税牌照，因此岛内统一在车船税办税服务中心（枋湖路车管所旁）征收，岛外在各地税办税服务中心征收，网上暂不提供该税种申报功能。

九、能否对纳税申报中常见的项目名称简要说明一下？ 答：对于纳税申报中常见的一些项目名称，简要注解如下：

1、正常申报：纳税人依法履行纳税义务所进行的纳税申报，该税款征收方式为“正常申报”。

2、代扣代缴：扣缴义务人履行代扣、代收代缴税款义务所进行的纳税申报，该税款征收方式为“代扣代缴”。

3、营业额：当纳税人申报的税种为“营业税”、“文化事业建设费”时，需填报此项目。营业额指营业收入。

4、可扣除营业额：是相对“营业额”而言，指税法规定允许扣除的计税部分。

5、计税金额：通常情况下应纳税额＝计税金额×税率，计税金额指的就是用于计算税额的金额。如申报营业税，计税金额＝营业额－可扣除营业额；申报城建税、教育费附加、地方教育费附加，计税金额＝应纳的营业税、增值税、消费税的税额；以此类推。

6、批准减免税(费)额和减免批文号码：“批准减免税(费)额”指由税务机关审批同意的减免税（费）项目金额，“减免批文号码”指税务机关审批同意减免的文书号码。

7、非审批减免税（费）额：指纳税人在税务机关审批核准事项外可主动调整的减免税额，填写该项目需在“非审批减免说明”栏目选择具体减免原因。

8、抵扣额和抵扣说明：纳税人在填写“抵扣额”项目时，需在“抵扣说明”栏目填写所抵扣的应税凭证号码。

9、被扣缴人代码和被扣缴人名称：被扣缴人为单位的，填写其税务登记代码；被扣缴人为个人的，填写其个人身份证号码。

10、计税数量：印花税申报表上的“计税数量”指印花税应税帐簿、证照的数量。

11、核定计税收入额：采用核定征收的纳税人，根据核定的征收计税依据填写收入额，例如购销合同印花税核定按“购销金额”计税的，则核定计税收入额填写购销收入额。

12、核定比例：指经税务机关批准核定的印花税征收比例。

13、人次：扣缴义务人对代扣的个人所得税税款进行申报时应填写该税款所包含的被扣缴人人数。

14、是否含税：指个人所得税申报表中的“收入额”栏目是否包含了个人所得税税款在内。

15、带征率（预征率）：指税务机关核定的企业所得税带征率或房地产开发企业所得税预征率。

16、销售（营业）净额：指企业在该税款所属期间内的实际的生产经营净值。

17、利润总额：指企业在该税款所属期间内获得的利润净值。

18、纳税调整增加额、纳税调整减免额、联营企业利润补税额、股息收入补税额、境外受益补税额等：指按会计制度原则，应调整的涉及企业所得税变化的事项的实际发生额。

此外，企业所得税年度申报表中各项目内容以会计制度解释为准，有关申报表的勾稽关系，在表内都有注明计算公式，这里不再罗列。

十、填写申报表的时候怎么知道哪些要填哪些不要填？

答：纳税人进行纳税申报时，应按要求尽可能将申报内容填写完整。对于申报表内必须填写的项目，该项目字段都使用蓝色字显示，凡蓝色字段的项目都是必填项。

十一、新的网上申报什么时候开始使用？有没有什么要特别注意的事项？

答：新的网上申报系统拟于2005年1月6日开始使用。由于网上申报税款直接通过电子缴税系统入库，因此纳税人在进行纳税申报过程中应尽量避免错误申报或重复申报等现象发生。建议纳税人可从以下几方面入手：

1、认真阅读网上申报新系统的有关操作说明及问答内容，充分了解和掌握新系统的申报操作步骤和要求。

2、申报时应认真填写申报内容，核对申报数据是否准确，特别要核对“应入库税（费）额”一栏的数字是否准确无误，“应入库税（费）额”即委托银行扣缴税款金额。

3、应选择正确的申报类型和银行帐号，并确认“税款、所属期及银行账号无误、当前银行存款足够缴纳申报的税费”，才进行提交申报。避免由于账号错误或账户余额不足造成无法扣缴税款的现象发生。

4、充分利用申报数据查询功能，申报成功后在“纳税申报管理”首页选择“查询申报数据”，及时查询核对是否存在错误申报或重复申报现象。若发现申报错误或重复申报的，可在“纳税申报管理”首页选择“删除申报数据”，及时删除错误数据。

5、申报完成后应关注留意已申报税款的入库情况，及时发现并处理税款扣缴未成功问题。

此外，有关申报时限要求不变，提醒纳税人应按时申报纳税。其中地方税费纳税申报期限为每月的15日前，社保费申报时间为每月6-20日。如15日当天为假日则相应顺延。遇国家法定节日申报期顺延的，应以网站（或报纸）告示时间为准。

十二、如何确认申报操作是否成功及税款是否入库？

答：新系统对于网上申报提交后的各处理环节和旧系统一样，没有变化。如何判定是否申报操作成功及税款是否入库，主要方法有：

1、申报提交成功后，系统提示“您已申报成功”，表示当前申报操作已全部完成。

2、纳税人的税务专用电子邮箱会收到相应的电子回执。电子回执内容包括纳税人申报的税种、税目、税额等具体数据及数字签名。

3、纳税人收到银行的“缴税回单”，表明该税款已扣缴成功。如果因帐户问题导致扣缴税款不成功的，地税部门将通过电话语音、手机短信、电子邮件等方式通知纳税人。

4、纳税人在“纳税申报”窗口点击“查询申报数据”，可对申报情况及申报数据的处理状态进行查询，避免漏申报或重复申报现象。

5、纳税人在“综合查询”窗口点击“税款申报入库情况”，可查询申报数据的入库情况。

十三、通常进行地方税费申报时是填写“计税金额”，但在申报营业税时，为什么多了“营业额”、“可扣除营业额”等项目，如何正确填写？

答：《中华人民共和国营业税暂行条例》第四条规定，“纳税人提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产，按照营业额和规定的税率计算应纳税额”；对于“营业额”的解释，条例第五条规定“纳税人的营业额为纳税人提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产向对方收取的全部价款和价外费用，但是，下列情形除外：

（一）运输企业自中华人民共和国境内运输旅客或者货物出境，在境外改由其他运输企业承运乘客或者货物的，以全程运费减去付给该承运企业的运费后的余额为营业额。

（二）旅游企业组织旅游团到中华人民共和国境外旅游，在境外改由其他旅游企业接团的，以全程旅游费减去付给该接团企业的旅游费后的余额为营业额。

（三）建筑业的总承包人将工程分包或者转包给他人的，以工程的全部承包额减去付给分包人或者转包人的价款后的余额为营业额。

（四）转贷业务，以贷款利息减去借款利息后的余额为营业额。

（五）外汇、有价证券、期货买卖业务、以卖出价减去买人价后的余额为营业额。

（六）财政部规定的其他情形。”

为进一步细化营业税申报要求，新的申报表增设了“营业额”和“可扣除营业额”两个项目。栏目间的勾稽关系是：（1）营业额－可扣除营业额＝计税金额；（2）计税金额×税率＝应纳税额。其中，“可扣除营业额”是相对“营业额”而言，指根据税收有关法规规定，在计征营业税时允许扣除的部分。新的申报系统要求纳税人将取得的营业收入和根据税法可以扣除的部分分别填列，便于核查。举例说明一下如何填写：例如从事货代业务的纳税人拟申报营业税，根据有关文件规定，“从事货代业务取得的收入按“代理业”征税，允许扣除与代理业务有关的支付给其他单位的运费、检验检疫费、装卸费、报关报验费、港杂费、仓储费”，则该纳税人申报营业税时，（1）选择税种税目为“营业税-代理业”；（2）在“营业额”一栏填写从事货代业务所取得的收入额；（3）在“可扣除营业额”一栏里填写可扣除的相关费用总额；（4）按“营业额减可扣除营业额”作为计税金额，乘以代理业5％的税率计算得出应纳税额。

需要补充说明的是，不是所有的营业税税目都可以填列“可扣除营业额”栏。例如对于娱乐业、餐饮业、住宿业、仓储业、租赁业等部分行业，税收法规没有规定可扣除项目，因此，从事这些行业的纳税人在申报营业税时应注意不能填写“可扣除营业额”。

十四、怎么理解和区分“审批减免”和“非审批减免”？如果有减免税数字，要怎么填写申报？

答：无论“审批减免”或“非审批减免”，都是指根据税收法规规定可以减免的项目。两者的主要区别在于，“审批减免”指必须经税务机关审批核准后方可减免；“非审批减免”指纳税人可自行根据有关减免税规定执行减免，不需要税务机关审批核准。

如果纳税人存在减免税项目的，在进行纳税申报时应认真填写相关内容。

属于“审批减免”项目的，纳税人需向税务机关提出减免申请，经税务机关审批核准后，根据税务机关出具的“减免税通知书”执行减免。因此，在填写审批减免税额时，要求一并填写“减免批文号码”，以备核查。

属于“非审批减免”的，在填写非审批减免税额时，应同时选择对应的“非审批减免说明”，以便对照。

例如，高新技术企业纳税人申报营业税，根据财税字[1999]273号规定，“自1999年10月1日起，对单位和个人从事技术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入，免征营业税”，则这部分收入的营业税可予减免，且行政许可法未要求该项减免需经税务机关审批，因此该减免项目属于“非审批减免”。该纳税人按以下步骤填写申报：

（1）填写“营业额”（即营业收入）栏，收入总额应包括从事技术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入，计算出应纳税额；

（2）在“非审批减免税额”栏写入可减免的营业税额，“非审批减免说明”选择“技术转让、技术开发”。

（3）根据计算公式，“实际应入库税额”＝“应纳税额”－“减免税额”－“抵扣税额”，技术转让、技术开发业务取得的这部分收入的营业税被减免扣除。

第二篇：纳税人新系统申报常见问题解答

纳税人新系统申报常见问题解答

一、登录准备

1、通过网上办税服务厅进入不到新的申报系统。若已正确注册，请联系管理员。

2、输完所属时期后，页面列出的报表与应报报表不符。

请联系管理员解决，税务机关修改设置后，选择“重新初始化”，页面即将显示新的报表设置（此操作并不影响您已经填写的报表）。

3、点击“重新初始化”后，如果在税务征管系统数据同步结果界面发现有一项失败或者数据不对，怎么办？

企业可以多次做重新初始化，要检查重新初始化后有无问题，只要有一项错误，都要与管理员联系，不然申报会出现未知错误。

二、关于申报

4、一张认证发票上既有不可以抵扣的，又有可以抵扣的，如何操作？

请将这张发票放在进项明细中，同时在一般纳税人申报表上将这张发票上不能抵扣的部分作为进项转出录入。

5、进项发票数据清空后，若再次导入时遗漏进项发票，如何追加该张发票到增值税抵扣明细表？ 选择左侧“认证数据导入”菜单，选择需要导入的发票信息，重新导入。

6、修改报表时某些数字修改后会自动恢复成原来的值。这些数字是根据系统自动生成的，所以无法手工录入。

7、填写报表时，为什么某些数字无法修改？

这些数字是根据税务机关的鉴定生成的，用户无法修改，若您认为这些数字有误，请联系主管税务机关。

8、“自动生成”功能没有正确生成某些报表的累计数或期初数。

报表的累计数与期初数一般是根据上个月的报表的累计数或期末数生成的，所以对于第一个月使用的用户，这些数据无法正确生成，请在自动生成后再进行手工修改（禁止再做自动生成），下个月即可正常生成了。

9、各税种的报表可否分别向税务机关申报？

可以，“向税务机关申报”时，将本次不要申报的报表前的选择框取消勾选，只勾选所需申报的报表既可。

10、“申报成功”过后，发现数据有误，如何重新申报？

请联系管理员，在主管税务机关将本次申报作废后，报表会变成“申报已作废，请重新申报”，这时便可以修改申报，修改正确后重新申报。

11、增值税抵扣明细表中发票数据不全？

企业联系管理员后，管理员重做金税数据抽取成功后，企业做本表清空操作，然后重新初始化。

12、出口退免税擎天数据导入时出现错误？

检查文件名是否与系统中的文件名提示相符。确保文件名中纳税人识别号正确，若纳税人识别号中包含英文字母，确保为大写。

13、海关完税凭证和运输发票导入成功后发现不需导入需作废，怎么办？ / 5

先清空增值税抵扣明细表，点击“重新初始化”，进入增值税抵扣明细表后，点击“海关完税凭证导入”或者“运输发票导入”，再点击“清空海关完税凭证”或者“清空运输发票”。

14、海关完税凭证和运输发票导入成功后发现导入的发票信息有误，怎么办？

在通用采集软件中修改后重新导出，清空增值税抵扣明细表，点击“重新初始化”，进入增值税抵扣明细表后，点击“海关完税凭证导入”或者“运输发票导入”，重新导入文件。

15、对于出口数据比较大的企业，申报失败，怎么办？

出口数据文件大于6M以上，建议出口数据从CTAIS导入，在申报系统中不要报送，在CTAIS取消擎天资格。具体方法和管理员联系。

16、财务报表和所得税申报的顺序是怎样的？

首先要填写资产负债表和利润表，再填写所得税申报表，然后申报所得税，在审核关系上只提示“需要先申报财务报表”这条信息，不出现其他审核错误，即所有的钩稽关系都对后，再退出，按序先申报资产负债表和利润表，然后再申报所得税报表。

17、如果企业有优惠资格但在主申报表上没有红字提示，怎么办？ 应与管理员联系，管理员处理好后再重新初始化即可。

18、总分支机构的分配比例和分配表没有出来，怎么办？

重新初始化，如果还没出来应与管理员联系，管理员处理好后再重新初始化即可。

19、正式申报时提示累计数出错？

纳税人手动修改了申报表累计数，系统自动提示与机内不符，纳税人按照正确的累计数填写，确认正确后点击“继续提交申报”即可。

20、增值税抵扣明细表保存后附表二数据没有生成？

基础表“012增值税抵扣明细表”填写好后数据不会直接填写在附表二，需要通过点击“自动生成”才可以进入附表二。

21、报表状态栏显示“已发送”，报表无法进行修改，怎么办？ 联系主管税务机关进行处理后，即可。

22、外贸出口退税企业发票状态为专用发票抵扣，怎么办？

联系主管税务机关进行处理后，纳税人点击“本表为空”，再“重新初始化”即可。

23、企业提交正式申报后，提示信息为：“存储过程执行错误”。联系主管税务机关进行处理。

24、新申报系统中034 2008消费税（其他应税消费品）、461 其他类附表2-本期代扣代缴税额计算表中的“税率”未同步。联系主管税务机关进行处理。

25、部分小规模纳税人创建时，系统出现“系统正忙，按F5刷新页面”。联系主管税务机关进行处理。

26、进项明细发票状态改为其他不得抵扣后，在附表二待抵扣税金中反映。可以这样填写。/ 5

27、废旧物资经营企业出现废旧物资经营三张表，无法申报？ 联系主管税务机关进行处理。

28、出口企业导入退免税附报信息后，不能正式提交申报，系统提示“海关代码错误”。联系主管税务机关进行处理。

29、有出口退税资格未使用擎天软件企业后期无法从擎天公司取得免费注册码，无法一体化申报。到擎天公司网站（http://tax.skynj.com/public/tax/sbzq/xzzx/）、无锡国税网站“下载专区”、新申报系统“下载中心”下载安装擎天公司的免费版生产出口退免税系统。

30、119栏次 “盈余公积”有数据，120栏次“其中：法定公益金”无数据，保存报表时提示：≥120行不｛1｝｛2｝表达式的值。企业检查会计核算是否准确。

31、增值税抵扣明细表无数据，怎么办？

纳税人重做初始化或联系管理员金税数据抽取后，纳税人再重做初始化

32、累计数填了，申报后还是本月数，怎么办？ 提交申报前误按了自动生成按钮或忘记保存，下月更正

33、累计数忘填，然后申报了，怎么办？ 下月更正

34、农产品抵扣凭证可否汇总输入？没有对应发票类别可输入、怎么办？ 可以汇总输入。没有对应发票类别可选择其他发票。

35、无储蓄存款利息扣缴个人所得税报表，怎么办？ 目前系统未完善可到税务机关柜面进行申报

36、海关凭证通过采集软件采集导入到新申报系统中后，发票种类显示9996，发票号码显示999661、9996610等、对方税号显示为海关代码。

没有关系，前台显示如此，数据库中发票号码、发票种类都是正常的，不影响稽核比对。

37、销项税额与开票系统中的销项税额有差异如何解决？ 自己修改，确保与开票系统中一致。

38、没有出口退税业务，但申报时要填902、903、904三张表。

原因为该企业做过出口退税企业资格认定，处理方法：

1、安装擎天公司的生产出口退免税系统（擎天公司的生产出口退免税系统下载地址：擎天公司网站http://tax.skynj.com/public/tax/sbzq/xzzx/、无锡国税网站“下载专区”、新申报系统“下载中心”），进行空申报，导出XML文件，在新申报系统中导入XML文件申报即可；

2、到区局七科办理注销出口退税企业认定手续。/ 5

39、重点税源企业“396增值税纳税申报附报资料”报表在打印时显示的报表（25栏数据）与实际填报的（5栏数据）不一致，纳税人不能打印存档，怎么办？

目前系统不支持打印功能，但纳税人可在系统上进行查看，纳税人一定要在申报之前核对完毕。40、外贸出口退税企业没有出口退税业务，发票要全部抵扣，而申报系统中发票默认状态为外贸出口退税，如何修改？

①自己一张张修改发票状态；②将增值税抵扣明细表“本表为空”，再进行“认证数据导入”；③到出口退税处办理出口退税资格注销手续。

41、有个别一般纳税人的零申报企业反映，增值税主表的上期留抵税金为零，与实际情况不符，实际应该有数据，怎么办？

纳税人可联系主管税务机关处理：

1、确认CTAIS中的上期留抵税额是否与企业实际情况一致。一般情况下，CTAIS中的留抵税额不会发生错误。

2、提醒该企业重做初始化后，对抵扣明细表进行空保存，然后再点自动生成主表。此时主表中的上期留抵税金显示正确。

42、免抵退数据与增值税附表二中的第18栏免抵退税办法出口货物不得抵扣进项税额不一致(增值税纳税申报表附列资料(表二))，无法申报，怎么办？

纳税人可联系主管税务机关，主管税务机关与市局出口退税处联系进行数据核对，如确需调整，请提交市局信息中心后台处理。

43、消费税申报表附表三，如果是零申报，保存后，无法正常申报，怎么办？

纳税人可按下列方法处理：

1、创建后，数量及金额填写非零数字，2、开票日期改成非系统默认时间，3、形成一条有数据的数据，在界面按删除，4、状态形成 零申报，修改即可。

44、消费税申报表，贵重金属，无法申报。显示，税率错误，税目不正常显示，怎么办？ 联系主管税务机关核实后，由主管税务机关提交市局信息中心处理。

45、纳税人进入“网上申报”操作界面会提示“信息一致”或“信息不一致”，纳税人如何钩选？ 目前，请纳税人申报时选择“信息一致”，进行正常申报。对于信息不一致的地方及时到办税服务厅修改。

46、申报提交后是否要点击网上扣款的菜单？

如果单位已确认在国税登记缴税类型为网上缴税，请在申报完后，进入网上办税厅一网上缴税模块进行扣款。

47、补录二季度所得税申报表时，所属期选择2011年6月后没有出现二季度所得税申报表，怎么办？ 请重新初始化。

48、提交申报后出现以下错误：CTAIS应用发生异常:保存失败:ctais.services.data.DOException: 提交更新失败:java.sql.SQLException: ORA-00001: unique constraint(CTAIS2.PK_SB_JS_JKLJMNTKSEMX/ 5

B)violated。

可以通过修改申报序号的方法解决，具体的规则为'000001'改为'100001'，'0001'改为'1001'！，申报序号修改方法：先将擎天软件导出的文件（SB开头的文件）放在桌面上，然后点中该文件（不要打开），摁中Shift键，同时按鼠标右健，选择打开方式，再选择打开记事本，这样就可以修改序号了，把其中所有的“000001”、“0001”全部替换成“100001”、“1001”，“000002”、“0002”替换成“100002”、“1002”，以此类推。

三、关于打印

49、新申报系统无法打印报表？

纳税人没有安装Adobe Reader 9.0阅读器，指导安装后再进入打印，没有安装网页则显示不出来。50、打印时，如果你的打印机是针式打印机，并且打印出来字模糊。请在打印时，将“按图像打印”选中。

51、《增值税抵扣明细表》打印不出增值税专用发票信息？

《增值税抵扣明细表》打印清单中不包括增值税专用发票部分，全部的抵扣明细可通过点击“浏览”查询。

52、如何只打印《一般纳税人增值税主表》，不打印附列资料

（一）、（二）。

如果仅打印《一般纳税人增值税主表》，不打印附列资料（表一）、（表二），那么应在打印设置对话框中，将打印范围设为[页面 从：1 到： 1]。

53、企业申报后，状态为“申报成功”，但“打印”按钮未及时出现，怎么办？ 需等待，等待时间过长与管理员联系。

54、申报表打印分成二页，怎么办？

申报表打印不是按浏览器中文件下的打印，而是要等申报成功后，操作列中出现打印按钮才能打印。

55、新申报系统开户后无法打印以前月度申报资料，怎么办？

易桥公司将在2011年12月15日至30日开放老系统打印功能，请在此时间内打印需要的申报资料。另外，纳税人如有特殊情况需要打印申报资料，可直接联系易桥公司解决。/ 5

第三篇：网上税务局问答

网上税务局，税（费）通用申报表如何填呢？包含城建，教育附加，地方附加，印花等

 属于填的地税申报表，按当期交国税的增值税为计税基数

填的地税申报表，按当期交国税的增值税为计税基数 睡菜鸟： 那比如四川是季度申报的话，那比如我7月份要报税了。然后申报这个地税的时候，我就找出我456月开出去的所有发票里面的税额（打开税控盘点击发票查询，选择正常票）加起来填到表中就是了？

睡务实 ： 那就是4月、5月、6月应交的增值税为计算基数

睡菜鸟： 比如说我季度没过9万不含税销售额收入的话，那么我就不用扣税。

但是要是超过了9万不含税销售额的收入的话，我就把全部发票上面的税加起来就是了对吗

睡务实 ： 交地税与这没有关系，只说免增值税，但是地税是不免附加税的，也就是说按增值税的销项税额计算地税的附加税。

睡菜鸟： 老师，那是不是不管销售额有没有超过9万，只要开了专用发票给对方，那我就看专用发票上面的税额全部加起来就是最终我要交的（但是去税务机关代开因为是当场扣税所以不用算上）。

睡务实 ： 税务代开的也要计算，只是税务代开你们已交，就写在已交的数据，最终反映出来还是你们没交的数据 至于9万元需要含：

1、开票收入；

2、免税收入；

3、无票收入（就是不开票的收入）

4、税务代开的收入 上述是以不含税收入计算合计数

第四篇：使用数字证书办理网上纳税申报知识问答

使用数字证书办理网上纳税申报知识问答

一、为什么要推广应用数字证书办理网上纳税申报？

根据《中华人民共和国电子签名法》及国家密码管理局《电子政务电子认证服务管理办法（试行）》的规定，地税系统纳税人用数字证书登录《浙江地税因特网办税服务系统》（以下简称《网税系统》）办理涉税事项，在线实现涉税数据的“电子签名”，可以保证《网税系统》传输内容的保密性、完整性、可靠性及交易的不可抵赖性，能有效解决原有网上办税法律争议的问题。采用数字证书后，在线实现涉税数据的“电子签名”，等效于盖有公章的纸质报表，可以真正实现足不出户网上办理各类涉税业务。

二、数字证书由谁来发放和管理？

数字证书由工商管理部门申领、发放和管理；由浙江汇信科技有限公司提供服务咨询。

三、使用数字证书办理涉税业务需要收费吗？

企业已在申领数字证书时向工商部门缴纳了相关费用。因此，使用数字证书办理网上涉税业务不需再缴纳费用。

四、目前使用数字证书办理涉税业务包括哪些内容？

目前使用数字证书办理涉税业务内容包括：通过网税系统报送的各类申报表、各类财务报表。(个人所得税全员申报除外)

随着网上办税功能的扩展，今后将逐步增加的业务内容有：网上购领发票申请、网上报送发票开具信息、网上打印税票、网上报送减免税申请、网上报送备案类资料等。

五、使用数字证书办理网上纳税申报在操作上与以往有何不同？第一次使用数字证书时需安装企业数字证书程序，并导入最新有效期内的签名证书即可办理网上纳税申报，平时使用数字证书办理网上申报的具体操作方式和原有操作方式基本一样，只是在申报登录时必须将USB-KEY盘插入计算机的USB接口，然后进入网上申报系统。

六、使用数字证书办理涉税业务后还要报纸质资料吗？

根据《浙江省地方税务局关于进一步推广应用CA证书办理涉税事项的通知》（浙地税函„2010‟263号），使用数字证书办理涉税业务的，自办理成功当月起，纳税人不再需要向向主管税务机关报送纸质申报资料、财务报表和其他涉税资料，由纳税人自行确认打印后完整保存。

七、如何办理数字证书的新领、解锁、变更、延期、补办等操作？ 企业需办理数字证书新领业务或已领取的企业数字证书出现密码丢失、信息变更、证书遗失等问题，携带相关资料前往各主管工商部门服务点即可办理。

企业数字证书已过有效期的，可通过金华财税网“数字证书延期办理入口”或工商局网上年检平台进行在线免费延期，也可以前往各主管工商部门服务点办理。

金华市本级数字证书发行和服务网点有：

八、在使用数字证书办理网上纳税申报时若遇到具体操作问题怎么办？

为了保证数字证书的正常应用，地税部门通过多渠道、多形式提供咨询和服务，具体方式有：

1、金华财税网首页数字证书推广应用专题或浙江汇信网(.cn)，提供操作指南及各类辅导材料供学习下载。

2、浙江汇信客服电话：400-888-4636，0571-88234636，或加入服务QQ群12790338获取帮助与咨询服务。

3、各主管税务分局大厅网吧提供使用数字证书办理网上纳税申报具体操作的现场指导。

第五篇：职称申报问答

职称申报问答

1、问：职称是什么？

答：职称是专业技术职务的名称，是专业技术人员的专业技术水平和能力的反映。

2、问：什么是专业技术资格？

答：专业技术资格是由人事行政部门授予的一种反映专业技术水平和能力的称号。一般分为初级（员级、助理级）、中级和高级（副高级、正高级）三个层次。作为用人单位聘任相应专业技术职务的依据。

3、问：专业技术资格是否与待遇挂钩？

答：专业技术资格不与待遇挂钩。于个人反映能力和水平；于企业反映整体人才资质。

4、问：如何获得专业技术资格？

答：通过评审、考试、认定以及考评结合方式。

5、问：通过考试获得的专业技术资格有哪些？

答：计算机软件的初、中、高级资格，以及会计、经济、审计、统计、卫生等专业的中、初级资格可通过国家考试获得。科普系列初级可通过江苏省科普系列考试获得。

6、问：通过考评结合获得的专业技术资格有哪些？

答：考试与评审相结合的系列有：会计高级（国家考试）、卫生高级（省卫生厅考试）、科普系列中、高级（江苏省考

试）。

7、问：什么是专业技术资格初定？

答：正规全日制院校毕业生满足一定的学历和工作年限，所学专业与所从事的专业相关即可确定相应的初级或中级专业技术资格。（国家已实行资格考试的专业按国家有关规定执行。)

8、问：不具备规定学历人员如何获得初级专业技术资格？

答：不具备规定学历人员特指不符合专业技术资格初定学历层次规定要求，或所学专业与所从事的专业不一致的人员。此类人员可参加全市统一组织的初级专业技术资格“以考代评”，考试通过的由人事职称部门颁发初级专业技术资格证书。（国家已实行资格考试的专业按国家有关规定执行。)

9、问：中、高级专业技术资格申报评审有哪些基本要求？

答：学历资历；考核；职称计算机；职称外语；继续教育；实践业绩；反映能力水平的论文论著等要求。其中论文要求一般为中级二篇（市级以上专业期刊发表或在市级以上学术会议上交流），高级三篇（省级以上专业期刊发表）。申报材料的时间要求原则为申报年上一年年底以前，低一级职称资格获得以后。

10、问：哪些系列(专业)的专业技术资格申报对职称外语不作要求？

答：中小学教师；社区卫生；农业技术；工程；会计；经济；统计；审计；群众文化；艺术；工艺美术；文学创作。卫生系列的临床中医药、民族医药；图书资料系列的古籍整理专业；文物博物系列的历史时期考古专业。

11、问：哪些申报对象可免试职称外语？

答：硕士（含）以上研究生毕业；取得外语大专以上学历；50周岁以上；市（厅）科技进步三等奖及以上获得者；因公出国且出国前已通过国家出国人员外语水平考试并在国外学习或工作1年以上；县以下（不含县）专业技术人员。

12、问：哪些申报对象可免试职称计算机？

答：计算机专业专科（含）以上学历；参加全国计算机技术与软件专业技术资格（水平）考试成绩合格人员。

13、问：职称外语、职称计算机考试合格证是否有效期？

答：职称外语、职称计算机合格证在规定级别内长期有效。

14、问：要报考职称外语，如何联系考试组织部门？

答：国家职称外语等级考试一般一年一次，每年4月举行，下半年报名；省职称外语考试（机考方式）一般一年二次，每年六、十二月举行。需参加考试的考生可与市人事考试中心联系。电话：84353301，也可登陆宿迁人事考试网：

www.xiexiebang.com。

15、问：要报考职称计算机，如何联系考试组织部门？

答：我市职称计算机（信息化素质）考试一般是单月报名、双月考试。需参加考试的考生可与市人事考试中心联系。电话：84353301，也可登陆宿迁人事考试网：www.xiexiebang.com。

16、问：职称申报材料内容有哪些？

答：⑴填写或按格式打印《专业技术资格评审表》；

⑵《申报专业技术资格人员简介表》；

⑶专业技术资格证书、聘书（原件及复印件）；

⑷学历证书、学位证书（原件及复印件）；

⑸职称计算机应用能力考核合格证书或信息化素质培训考核合格证书、职称外语合格证书（有职称外语要求的专业），原件及复印件；

⑹继续教育证书（原件及复印件）；

⑺任现职以来专业技术工作总结、业绩成果证件、证明及辅助证明材料（包括获奖证书、调查报告、成果鉴定书等）（原件及复印件）；

⑻任现职以来的论文、论著（中级2篇，高级3篇）原件；

⑼专业技术人员任期内的考核表（评审前五年）；

⑽免冠近期1寸照片两张；

注：所有复印件（包括总结、论文、论著）均需单位加盖红章。发表的论文、论著需将封面、目录、正文复印并盖章。

17、问：职称申报书面材料应如何装订？

答：职称申报书面材料分为三个分册：

第一分册：专业技术资格评审表，申报专业技术资格情况简介表，此册不装订；

第二分册：专业技术资格证书、学历证书、职称计算机成绩证明、职称外语成绩证明、考核表、继续教育证书，此册请按所发材料目录上的编号顺序装订成册；

第三分册：专业技术工作总结、论文、论著代表作，获奖证书及其它证明材料，成果、业绩鉴定意见及证明材料，本册请按所发材料目录上的编号装订成册。

18、问：哪些专业技术人员可以向我市申报职称？

答：宿迁籍户口；工作关系在宿迁市（劳动合同）；人事代理关系在宿迁市。三者具其一即可。申报材料需有用人单位、人事代理部门的审核鉴定意见。

19、问：在职称申报上对继续教育有何规定要求？

答：必须符合《江苏省专业技术人员继续教育条例》规定的学习学时要求，即申报高级每年72学时，申报中级每年40学时。需提交继续教育证书原件和复印件查验。

20、问：我是一名中（小）学教师，想申报初级职称，手续如何办理？

答：关于中（小）学教师专业技术资格的初定条件，中小学教师专业技术资格评审条件对初定学历和年限有明确要求。一般普通高校毕业生，所学专业与从教学科一致并达到规定年限则可直接初定。按辖区管辖范围，辖区的初定工作由辖区教育主管部门组织，报辖区人事职称部门审批；市直中（小）学教师的初定工作仍由市教育局审批。

21、问：某些专业技术职业资格证书可作为聘任某些专业技术职务的依据，是否意味着就具备了相应的专业技术资格？

答：不具备。按我省规定，其聘任期限可作为晋升高级专业技术资格时的低一级职务的任职年限。如某人2005年取得安全工程师资格，并于当年聘任为工程师，到2011年晋升高级工程师时，如果他没参加工程师的评审（无工程师资格证），但聘任工程师的五年可作为工程师职务任职五年的评审条件晋升高级工程师。

22、问：通过考试取得资格证书在前，取得信息化素质合格证在后，聘任时间计算最早应从什么时间开始？

答：由于信息化素质（职称计算机）是考试类专业技术职务聘任的必备条件，所以聘任时间计算最早应从取得信息化素质合格证之月开始。

23、问：当年取得的学历证书为什么不能作为评定专业技术资格的学历依据？

答：根据学历和资历计算的有关规定，一般上末为计算截止时间，所以当年取得的学历不在计算的有效时间范围内，所以不能作为评定专业技术资格的学历依据。

24、问：专业技术资格如何评转？

由于工作需要，专业技术人员变换了工作岗位，原有的专业技术资格不再适应新的工作岗位的要求，应在新的工作岗位上试用一年以后，按新的职务系列任职条件由相应的评审委员会重新进行评审。