国家林业局2009年中央部门预算培训讲解

第一篇：国家林业局2009年中央部门预算培训讲解

国家林业局2009年中央部门预算培训讲解

（2008年决算布置会）

一、2009年中央部门预算变化

（一）预算报表的变化

为细化预算编制，实现资产管理与预算管理的有效结合，根据党中央、国务院的要求和2007 年全国财政工作会议的统一部署，2009 年中央部门预算报表中增加《 中央行政事业单位资产存量情况录入表》 和《 中央行政事业单位新增资产配置录入表》 两张录入表。

1、中央行政事业单位资产存量情况录入表（1）填报范围为中央行政事业单位。

（2）车辆“编制数”，是指中共中央直属机关事务管理局、国务院机关事务管理局核定的中央党政机关公务用车编制数。事业单位如有车辆编制数的，在编制数一栏填写。有关车辆编制情况，应与主管部门的批准文件一致。

（3）“土地小计”，反映中央行政单位的土地存量情况。（4）单价20万元（含）以上设备小计”反映事业单位单价200万元及以上的设备的存量情况。

2、中央行政事业单位新增资产配置录入表

（1）属于项目支出的，由中央行政事业单位逐项录入。本表“项目名称”、“科目编码”、“项目编码”、“单位代码”等信息，应与项目支出预算表保持一致。

（2）“房屋购建”不含房屋维修、改造等项目，不含由国家发改委安排资金的项目。

（3）“土地购置”，房屋购建项目中所含的土地购置事项不在本项反映，不含由国家发改委安排资金的项目。此项仅为行政单位填报，事业单位不填此项。

（4）“单价200万元（含）以上设备购置”反映事业单位单价200 万元（含）以上设备购置事项，其中不包括《 中央新购大、型科学仪器设备联合评议工作管理办法（试行）》 》（财教[2004]33 号）规定范围内的科学仪器设备购置的事项。此项仅为事业单位填报，行政单位不填此项。

（二）预算编制内容的变化

1、从编制2009 年预算起，中央部门在“一上”预算时编报基本支出预算，原则上应按上年预算批复数编报。对人员变动等原因引起基本支出水平变化的，应做出详细说明并提供相关证明材料。

根据《财政部关于解决医疗经费历史挂账有关政策的通知》（财预[2006]491号）精神，我局要求对已按规定参加所在地城镇职工基本医疗保险的单位所需缴费，可以通过单位基本支出预算申请安排，同时做出详细文字说明并提供相关证明材料。2009年一上申请医疗保险缴费1105.23万元（含科研单位343.1万元），一下财政安排落实313.49万元。

2、从编制2009 年部门预算开始，财政部对新增资产配置进行专项审核，有关资产配置事项经财政部审核同意后，在批复部门预算时一同批复。

各单位要高度重视，认真做好《中央行政事业单位资产存量情况录入表》和《中央行政事业单位新增资产配置录入表》（预算录入13、14表）的编报工作。

3、新增出国经费预算表的上报

为加强和规范因公出国（境）经费预算管理，强化因公出国（境）经费约束，根据中共中央办公厅、国务院办公厅《关于进一步加强因公出国（境）管理的若干规定》（中办发[2008]9号）和财政部、外交部、监察部、审计署、国家预防腐败局联合印发的《加强党政干部因公出国（境）经费管理暂行办法》（财行[2008]230号）有关精神，以及《国家林业局因公出国（境）经费预算管理暂行办法》（林计发[2008]200号）具体规定，“因公出国（境）经费纳入国家林业局中央部门预算实行预算管理。各单位在编制部门预算时应根据出国（境）计划任务提出因公出国（境）经费预算申请，经审核上报财政部批复后方可安排预算支出。对于部门预算中未安排出国（境）经费预算，要求使用其他经费（包括单位行政经费、事业经费、预算外资金、单位自有资金等）的因公出国（境）团组申请，视为无出国（境）经费预算安排，一律不予批准”，各单位应编制“国家林业局2009年因公出国（境）经费预算申请表”（附件4），并将出国（境）经费收 支预算纳入基本支出或项目支出预算，提出下一年度出国（境）经费预算申请。出国（境）经费预算申请要对出国（境）原因、出国（境）人数和天数、出国（境）任务、计划审批部门、出国（境）详细预算、资金来源等做出详细说明，对出国（境）任务不明确、日程不详细、内容不清楚、预算不精细的，一律不得申报预算。我局对出国（境）经费预算审核汇总后纳入国家林业局部门预算“二上”报送财政部审核。

（三）预算编报程序的变化

“二上”阶段有所调整变化：根据一下控制数，打捆项目主管司局、直属单位先行细化项目支出预算；各直属单位再集中现场编制全口径的“二上”预算。目的：避免代编预算，以及代编预算不准确情况的发生。1、2008年11月5日前，局计资司根据财政部下达的预算控制数，向各打捆项目主管司局、直属单位下达打捆项目支出预算控制数，向直属单位下达基本支出预算控制数。2、2008年11月15日前，各打捆项目主管司局、直属单位根据下达的项目支出预算控制数，细化项目支出预算和编制细化说明材料，一式两份（附数据盘）报送局计资司。各直属单位根据下达的基本支出预算控制数，预先编制不含当年财政安排项目支出预算在内的“二上”预算。3、2008年11月23-25日，局计资司对各打捆项目主管司局、直属单位报送的细化项目支出预算审核后，向直属单位下达 项目支出预算控制数。直属单位集中现场编制全口径的“二上”预算。

（四）预算管理内容的变化

1、项目支出预算的精细化管理

要按照预算编制时间要求，提前做好预算申报项目的立项、评估等前期准备工作，对项目进行严格的遴选、论证、审核和排序，推进项目库建设和管理；做好年初项目支出预算的细化，项目支出预算要从最基层预算单位开始编制，原则上上级预算单位不得代编下级单位预算；预算执行中要抓好项目支出预算的执行管理，加强对项目执行、资金使用情况的跟踪分析，合理安排预算执行进度；严格预算调整，除党中央、国务院临时批办的特殊事项外，预算执行中申请追加的项目原则上必须是项目库中当年申报而未安排的项目；同时，要努力优化项目支出结构，减少固化支出，推进项目支出滚动管理，提高项目支出预算安排的科学性、合理性；要积极研究建立科学实用的项目支出预算标准体系，进一步提高项目支出预算管理的科学化、精细化和标准化程度。

2、健全资产管理制度体系，研究建立资产管理与预算管理有机结合的机制

扎实推进中央行政事业单位国有资产收入管理，加强和规范行政事业单位国有资产处置活动和有偿使用活动及其收入的管理，行政单位国有资产处置收入和有偿使用收入及事业单位国有资产处置收入，要按照政府非税收入及财政国库收缴的有关规定 加强规范，上缴中央财政实行“收支两条线”管理。

3、推进中央部门预算支出绩效考评试点，提高财政资金使用效益

2009年原则上每个中央部门都要选择两个以上预算项目进行绩效考评试点。我局2009年拟选择2006-2007年度安排的“森林航空消防地面保障补助”和“国家森林资源连续清查”2个项目作为绩效考评对象。

4、完善基本支出定额标准体系，做好基础数据管理 在全面总结基本支出定额试点经验基础上，继续完善已纳入定额试点范围的相关支出标准，积极扩大定额试点范围，研究将符合条件的新批准参照公务员法管理事业单位和部分事业单位纳入定额试点范围，进一步规范行政事业单位基本支出，逐步形成一套科学合理的基本支出定额标准体系，提高基本支出预算编制的科学性、准确性。

5、严格财政拨款结余资金管理，提高财政资金使用效率 在编制2009 年中央部门预算时，各单位要继续加大结余资金的统筹安排使用力度，努力提高结余资金的使用效率。各单位要结合本部门结余资金情况，主动提出统筹使用结余资金计划，提高预算安排的准确性。新增基本支出应优先动用基本支出结余资金安排，结余资金不足以安排时再申请增加财政拨款；有专项结余的单位，安排延续项目要先消化专项结余，结合专项结余情况提出经费需求；新增项目支出，要优先动用净结余资金安排。同时，各单位要努力提高预算编制的准确性，逐步减少结余资金。

6、认真编制政府采购预算，推进政府采购制度改革 各单位未在预算中按要求编报政府采购预算的，不得组织政府采购活动，不予支付资金；对涉及政府采购执行中申请变更政府采购方式的，财政部将不予审批。

二、2009年中央部门预算编报程序 以2009年中央部门预算编报为例：

（一）布置各单位申报2009年项目支出预算初步方案（4月25日）

下发《国家林业局关于编制2009年中央部门预算项目支出预算的通知》（林计发[2008]91号）。

（二）统一审核和整合项目（5月31日以前）

2008年5月31日以前，各单位按2009年项目支出预算编制依据和有关要求提交项目支出预算初步方案，重点进行项目内部整合和排序。我司对各单位提交的项目支出预算初步方案进行审核，从全局出发按照项目不交叉、不重叠、不漏项的原则进行项目资金的全盘整合，并与各单位沟通协商后6月底以前确定项目支出预算最终方案。

（三）布置我局2009年中央部门预算编报工作（6月10日）依据《 财政部关于编制2009 年中央部门预算的通知》（财预[2008]75号）下发《国家林业局关于编制2009年中央部门预算的通知》（林计发[2008]122号）。

（四）审核下达2009年“一上”项目支出预算编制控制数（6月22日前）

2008年6月22日前，我司对各单位编报的项目支出预算初步方案统一审核和整合项目后，向各单位通知下达2009年“一上”预算应编报的项目及预算。

（五）2009年部门预算“一上”（7月3日前）

1、各司局和打捆项目主管事业单位根据我局部门预算“一上”通知要求和下达的项目支出预算最终编制方案，编制正式项目支出预算并纳入我局部门预算“一上”。

2、各直属单位将编制的部门预算（预算01-19 表）报送我司，报送内容包括：预算报表、报表说明和数据盘，其中项目支出预算的申报文本只需报送软盘。

3、所有项目（包括打捆项目和单位独立上报的项目）均需上报项目申报文本。

（六）汇总编制上报我局2009年“一上”部门预算（8月10日前）

审核汇总各直属单位上报的部门预算报表，审核汇总编制各单位上报的项目申报文本。

（七）下达2009年部门预算“一下”控制数（11月5日前）我司根据财政部下达的“一下”预算控制数，向各打捆项目主管司局、直属单位下达打捆项目支出预算控制数，向直属单位下达基本支出预算控制数。

（八）上报2009年项目支出预算细化分配建议表（11月15日前）

各打捆项目主管司局、直属单位根据下达的项目支出预算“一下”控制数，细化项目支出预算和编制细化说明材料，报送我司。各直属单位根据下达的基本支出预算控制数，预先编制不含当年财政安排项目支出预算在内的“二上”预算初稿。

（九）直属单位现场编制2009年“二上”预算（11月23-25日）

我司对各打捆项目主管司局、直属单位报送的细化项目支出预算审核后，向直属单位下达项目支出预算控制数。直属单位集中现场编制全口径的“二上”预算（不含基建项目预算）。

（十）汇总编制上报我局2009年“二上”部门预算（12月10日前）

审核项目文字说明材料，审核部门预算数据等。

（十一）批复下达2009年部门预算（2009年4月下旬）2009年，根据财政部批复的国家林业局部门预算，自收到批复预算15日内，批复各单位预算。

三、2009年中央部门预算编制内容

（一）“一上”、“二上”编制包括基本支出预算和项目支出预算在内的全口径预算

1、“一上”：基本支出预算原则上应按上年预算批复数编报，项目支出预算按下达各单位项目申报“一上”控制数编制（项目 整合取消宣传、培训、信息化项目打捆申报）。所有项目均需统一按WORD版式编制项目申报文本，重点说明项目工作内容、项目支出内容、预算测算标准及过程、项目实施时间及分阶段目标等。

“一上”报送内容：

直属单位：“一上”预算申请文件、预算报表（含独立申报项目需在软件中编报项目申报文本）、预算说明（含所有项目说明）、所有项目WORD版式项目申报文本、数据盘。

非直属单位：“一上”预算申请报告（含项目说明）、所有项目WORD版式项目申报文本、数据盘。

2、“二上”报送内容：

打捆项目主管司局、直属单位（11月15日前）：“二上”项目支出预算细化分配建议报告（含项目说明）、项目支出预算细化分配建议表、数据盘。

直属单位：“二上”预算文件、预算报表（含所有“一下”分配项目支出预算）、预算说明（含项目说明）、数据盘。

其他单位：“二上”预算文件（含项目说明）、数据盘。

（二）预算录入表的填报

1、录入01-12表填报要求同2008年，各单位注意录入表下方的填报要求，特别是录入01-03表有关结余资金的填报。

2、录入13-14表属新增部分，各单位认真学习“中央行政事业单位新增资产配置表编报说明”。填报时注意：一是新增资 产配置填报口径为不含由国家发改委安排资金的项目；二是原则上我局财政拨款（包括结余）、预算外资金安排的项目不存在车辆、房屋、土地和单价200万元（含）以上设备等的购置，如各单位财政项目中确实存在上述购置行为，请与我司沟通后再填报；三是各单位用其他资金存在上述购置项目的，请自行根据要求填列；四是各单位存在由国家发改委安排资金的项目购置车辆的，请以文字材料说明报送。

3、政府采购预算要在录入03表和录入08表反映。录入03表：项目支出预算中，50 万元以上的货物或服务项目和60 万元以上的工程项目

录入08表：使用基本支出预算的日常公用经费安排的政府采购项目

4、录入12表有关住房改革支出预算的填报另行布置。

四、2009年中央部门预算编制存在的主要问题

（一）“二上”与“一上”不一致

项目编码、名称不一致；新增资产录入表填报不一致；

（二）收入填写不正确 用上级补助收入来平衡收支缺口

（三）结余统筹编制不够 基本建设结余资金没有编制进来

（四）未按下达控制数编制预算

主要是住房改革支出预算动用结余和住房出售收入预算与 一下控制数不符。

（五）政府采购不按要求编制

50万元以下采购填报采购金额数；一些单位不编制政府采购预算表；应政府采购的项目未填报；对政府采购预算表的填报口径不清楚。

（六）项目基本信息错误

有汇总标识项目没有选汇总标识，没有汇总标识项目选了汇总标识；其他项目选取了前三类项目；项目名称输入错误。

（七）住房改革支出预算表的错误

年末结余数与决算不一致；编制内人数、离退休人数与基本支出数字表不一致；房改预算数与一下控制数不符。

（八）报表说明不规范

五、2009年中央部门预算工作要点

（一）抓好2008年底结余资金的统计上报和批复工作 全力配合财政部在2009年2月底以前统计上报结余资金情况统计表的基础上，努力做好：一是各单位、各部门要加快结余资金的消化；二是对结余资金的使用要按规定操作，特别是对净结余资金的使用要报我局审核后上报财政部审批；三是加大对结余资金较多项目、单位的预算调控；四是加大结余资金统筹安排的力度，优先消化结余资金用于延续项目的安排，对新增项目要优先动用净结余资金安排。

（二）抓好2009年部门预算的批复工作 进一步规范预算批复，提高预算批复内容的质量，为预算顺利执行做好准备工作。

（三）抓好2010年项目申报工作

超前准备编制2010年项目支出预算，做大、做强项目支出预算。一是超前开展调查研究，了解我局的重点工作和各业务司局及直属单位的重点需求，尽早做好2010年预算编制的各种准备工作，争取2010年我局部门预算有新增长和新亮点，确保国家林业局重点工作和职能履行的支出需要。二是对前三类预算规模、项目承担单位相对稳定的项目，研究探讨一上细化预算编制上报的形式。

（四）抓好2010年部门预算编制工作

一是抓项目整合排序；二是抓项目申报文本；三是抓项目申报指南；四是抓项目细化分配。

（五）抓好2010年部门预算资金争取工作

一是加强预算编制基础性工作，继续推进基本支出定员定额试点工作，争取更多的单位列入财政部定员定额试点事业单位范围；二是2009年要在2008年争取直属单位医疗挂账、基本医疗保险缴费的基础上，继续研究探索争取新的基本支出预算和途径和可能；三是加大与财政部沟通汇报力度，争取项目规模上一新台阶。

（六）抓好2009年部门预算绩效考评工作

2009年继续扩大项目支出预算绩效考评试点范围，逐步完 善考评内容和考评程序。组织开展“森林资源清查”和“森林航空消防地面保障”2个项目的绩效考评工作，制定项目考评指标体系和考评实施方案，组织对项目承担单位的实地考评，并完成财政项目支出绩效报告。

（七）抓好部门预算监督检查工作

一是严格预算调整行为，追加预算原则上为当年申报而未安排的项目，上半年原则上不能申请追加，下半年10月前完成当年预算调整和追加。二是动用净结余一律按规定上报财政部审批后予以动用。

（八）抓好部门预算项目制度建设工作

按照政府收支分类改革要求，加大完善规章制度建设，逐步做到用制度管人、管事，依法理财。对列入部门预算的主要专项经费制定相应的管理办法，以规范专项经费的使用方向和支出范围，严格预算执行。2009年拟组织起草森林资源调查与监测等专项经费管理办法，并修订完善荒漠化监测等相关管理办法。

（九）抓好部门预算培训工作

在两上两下期间，根据部门预算改革情况和编制工作需要，全力抓好部门预算编制的培训工作，确保部门预算编制质量和水平。

六、其他注意问题

（一）各单位请随时登录www.xiexiebang.com，在“计划与资金”栏目下的“部门预算”中查询有关信息。预算编制过程中 遇有问题，请及时与计资司预算处联系。联系电话：010-84238452、84238431。

（二）各单位请注意飞信联系。

飞信是由中国移动通信集团公司推出的一款集商务应用和娱乐功能为一体的，基于手机应用以及与Internet深度互通的即时通讯产品。网站表示，飞信除了聊天软件的基本功能外还具备以下几个特点：一是实现PC、手机、WAP等多终端登陆永不离线，“无缝即时互通”；二是免费短信无限量发送，并且引入了群发功能等功能；三是语音群聊的“超低资费”，并支持多达8人的在线会议；四是实现了手机与电脑之间MP3、图片和Office文件的传输功能。

第二篇：国家林业局关于批复2009年部门预算的通知

国家林业局文件

林计发[2009]94号

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国家林业局关于批复2009年部门预算的通知

各省、自治区、直辖市林业厅（局），内蒙古、吉林、龙江、大兴安岭森工（林业）集团公司，国家林业局各有关司局、各直属单位：

《财政部关于批复国家林业局2009年部门预算的通知》（财预[2009]171号）批复下达了我局2009年部门预算。按照《中华人民共和国预算法》和《国务院关于编制2009年中央预算和地方预算的通知》（国发[2008]35号）精神，以及《财政部关于编制2009年中央部门预算的通知》（财预[2008]75号）的要求，经对各单位所报送的2009年预算建议数进行认真审核，并结合各单位完成基本职能和承担专项任务的支出需要，综合平衡后现对各单位2009年预算批复（详见附件1、2、3）如下：

一、2009年财政拨款支出预算核定的基本原则 2009年中央部门财政拨款支出预算核定遵循以下原则：

（一）厉行节约原则。2009年中央部门财政拨款支出预算核定，贯彻中央有关厉行节约、制止奢侈浪费的文件精神，严格控制一般性支出，控制机关楼堂馆所建设、会议、出国、车辆购置及运行和公务接待活动 1 等经费支出，降低行政管理成本。

（二）综合预算原则。实行综合预算管理，将我局及直属单位所有预算内、外收入，包括单位财政补助收入、预算外收入、其他收入以及结余资金等全部纳入部门预算，统筹考虑，合理安排支出。

（三）保障重点原则。优先保障党中央、国务院确定的支出，与人民群众切身利益最相关的支出，地震灾后恢复重建支出；重点保障人员经费、日常公用经费等维持性开支的合理需要，项目支出按照轻重缓急，对滚动列入2009年部门预算的“前三类支出项目”优先保障。

（四）定员定额原则。对实行定员定额试点的单位，人员经费按单位编制内实有人数和国家政策内实际支出水平核定，日常公用经费按单位编制人数和相应的分类分档定额标准核定；对未实行定员定额试点的单位，基本支出在上支出水平基础上核定。对增人增编等增支因素已在预算中予以考虑。对纳入定员定额试点的参照公务员法管理事业单位，按照重新核定的支出标准安排基本支出。

二、2009年部门预算管理的主要工作

各单位应严格执行批复的预算，切实加强预算管理和监督。

（一）要强化预算约束。基本支出要严格执行国家的有关政策及规定，合理安排单位人员经费和日常公用经费，不得擅自扩大开支范围和提高开支标准。项目支出要严格按预算批准的用途使用，不得自行变更项目内容或改变使用范围，资金的拨付要与项目执行情况挂钩；要加强对项目资金使用情况的监督检查，实行追踪问效，切实提高资金使用的安全性、规范性和有效性，并按规定及时向我局报告使用情况。我局正 式批复预算后，各单位不得对批复的预算擅自进行调整。如因特殊情况需要调整的，应在执行中向我局提出申请并上报财政部审批。如在预算执行中需要对基本支出和项目支出进行细化的，须由我局审核汇总并报经财政部审批同意后方可批复到下级预算单位，并按调整后的预算执行。

（二）要规范预算调整。预算执行中，不同预算科目和支出项目的资金不得随意调剂使用，因特殊情况确需调剂使用的，应统一提出调整预算方案，由我局报经财政部审核同意后执行。预算调整申请时间一般为当年7月1日到10月20日，除国务院临时交办的特殊事项外，原则上不再追加部门预算。

（三）要规范定员定额管理。为规范管理，定员定额试点单位原挤占项目支出用于基本支出、挤占公用经费用于人员经费等不规范做法应予以纠正。实行定员定额试点的参照公务员法管理事业单位，其国家政策规定的人员经费支出，在通过财政拨款以及其他合法合规渠道（包括其他收入）予以保障后，其他收入（如经营收入、房屋出租收入等）仍有剩余的，应当上缴中央财政。

（四）要加强资产管理。根据《行政单位国有资产管理暂行办法》（财政部令第35号）、《事业单位国有资产管理暂行办法》（财政部令第36号）、《中央垂直管理系统行政单位国有资产管理暂行实施办法》（财行[2007]647号）、《中央级事业单位国有资产管理暂行办法》（财教[2008]13号）等规定，对于纳入2009年新增资产配置预算批复范围的行政单位的汽车和事业单位的汽车、房屋、单价200万元（及）以上的设备等资产配置事项，各单位要严格按照批复的新增资产配置预算执 行，未经批准，一律不得配置；在批复的年初预算之外，预算执行中确需新增的，要按照规定程序另行报批。行政单位房屋、土地等资产配置事项，不再专门批复新增资产配置预算，各单位要严格按照党政机关办公楼等楼堂馆所建设有关规定执行。财政部将对各部门新增资产配置预算执行情况进行监督检查。稳步推进实物费用定额改革工作，局本级要严格执行财政部有关规定和要求，按实物费用定额项目（含办公用房、车辆实物费用定额）设立台账，独立核算，并认真总结试点经验，为下一步推进实物费用定额管理打下基础。

（五）要重视绩效考评。财政部已确定我局“森林航空消防地面保障补助”和“国家森林资源连续清查”2个项目作为2009年绩效考评对象，考评范围为2006-2007年。项目主管司局和项目具体承担单位应积极配合，按照《中央部门预算支出绩效考评管理办法（试行）》（财预[2005]86号）相关要求，根据年初确定的绩效目标认真组织执行，科学选择考评指标体系，认真撰写绩效考评报告，按时完成考评试点工作。通过建立项目预算安排与项目执行效果评价有机联系的绩效评价机制，切实提高预算资金使用效益。我局按照公开透明原则，建立绩效考评公示制度，将绩效考评试点项目及其考评情况在单位内部予以公示。

（六）要加强结余资金管理。各单位应按照有关规定，切实加强财政拨款结余资金统计、分析、报送和会计核算等管理工作，安排使用好财政拨款结余资金，充分发挥财政资金的使用效益。零星增人、增编等人员经费支出和日常公用经费支出，应首先通过部门基本支出结余资金安排；对预算执行中因无法预见的临时性或特殊支出事项确需增加当年 支出的，应首先用项目支出净结余资金安排，并按规定报我局审核后上报财政部审批。

（七）要继续深化“收支两条线”改革。实行“收支两条线”管理的预算外资金，应严格按照《国务院办公厅转发财政部关于深化收支两条线改革进一步加强财政管理意见的通知》（国办发[2001]93号）和其他有关文件的规定执行。纳入预算管理的预算外收入，应及时足额缴入国库；实行收支脱钩管理的预算外收入，应及时足额上缴财政专户，支出按综合预算的要求统一核定。暂未纳入改革范围的预算外收入应及时足额上缴财政专户，并按规定的用途使用。预算外资金支出要按预算批复的具体支出项目和数额执行，未经批准不得自行变更。

（八）要规范政府采购活动。要按照国务院办公厅公布的2009-2010“中央预算单位政府集中采购目录及标准”和我局批复的政府采购预算，分别制定政府集中采购、部门集中采购实施计划，严格执行政府采购管理的有关规定，依法进行政府采购活动，切实维护政府采购制度的严肃性。预算批复的政府采购项目，不得改变用途，不得随意采购。因部门预算调整需要相应调整政府采购预算的，要按照预算管理程序，及时办理补报手续。

（九）要切实加强对重点和专项支出的管理。

1.“教育”中的高等学校房屋修缮和仪器设备购置专项经费，要按照《中央级普通高等学校房屋修缮和仪器设备购置专项资金及项目管理办法》（财教[2001]74号）加强管理，提高资金使用效益。

“国家励志奖学金”和“国家助学金”，要按照《国务院关于建立健 全普通本科高校、高等职业学校和中等职业学校家庭经济困难学生资助政策体系的意见》（国发[2007]13号）精神、《财政部 教育部关于印发普通本科高校、高等职业学校国家励志奖学金管理暂行办法的通知》（财教[2007]91号）和《财政部 教育部关于印发普通本科高校、高等职业学校国家助学金管理暂行办法的通知》（财教[2007]92号）的规定加强管理。要按照公开、公平、公正的原则，认真组织评审工作，切实将指标落实到符合条件的学生。要切实加强资金管理，严格执行国家财经法规和相关管理办法的规定，对国家奖助学金实行分账核算，专款专用，不得截留、挤占、挪用，同时接受财政、审计、纪检监察等部门和主管部门的检查和监督。

2.“科学技术”中的中央级公益性科研院所基本科研业务费、中央级科学事业单位修缮购置专项资金、公益性行业科研专项经费等的使用和管理，要严格按照相关规定，提高资金使用效益。科技业务管理费参照《科技部科技计划管理费管理试行办法》（国科发财字[2005]484号）执行。对随部门预算下达的2009年中央级科研院所离退休经费补助，要严格执行国家有关收入分配制度规定，不得突破政策规定开支人员经费。

3.“建设性资金”安排的项目支出，要严格按照规定用途使用，不得自行调整和扩大使用范围，确需调整的，按照《中央固定资产投资项目预算调整管理暂行办法》（财建[2007]216号）执行；资金的拨付将综合考虑项目预算、建设进度以及合同等因素；项目主管部门要督促项目单位严格执行基本建设财务管理制度，及时编报竣工财务决算和进行项目竣工验收。4.“住房改革支出”中住房公积金专项用于补助行政机关和人员经费由财政补助的事业单位为职工缴存的住房公积金；提租补贴专项用于发放在京中央国家机关和人员经费由财政补助的事业单位职工因房租提高而发放的补贴；购房补贴专项用于向符合条件的职工发放按月补贴、无房一次性补贴、未达标补贴、级差补贴和其他补贴。各单位要严格按照规定使用住房改革资金，当年如有结余，只能结转下年，不得挪用。

5.“林业”中的项目支出预算。为了加强林业项目支出的管理和监督，我局批复下达2009预算时，将各项目支出内容和要求一并批复各单位，请严格遵照执行。

（1）要抓紧细化打捆项目。对批复预算中未细化的“退耕还林工程阶段验收”、“野生动物肇事补偿试点”和“重特大森林火灾扑救准备金”3个项目，在预算批复后抓紧进行细化，细化方案由我局上报财政部审批同意后再批复到下级预算单位，并按细化后的预算执行。

（2）要加强因公出国（境）经费预算管理。对预算支出内容中没有包含因公出国（境）事务的项目，一律不允许安排任何出国（境）费用支出。

（3）要及时下达专项任务。各项目主管部门、单位在接到预算批复后，要根据项目预算细化内容，抓紧下达项目任务通知书和（或）签订项目合同，明确项目实施内容和完成时间，项目预算主要支出内容和方向，项目成果报送时间、方式，以及项目验收要求等；对细化预留本级的非林业单位的项目，要抓紧按要求签订项目合同并及时申请拨付资金，保证财政项目资金使用成效，年终决算做好项目资金使用情况的总结报 告工作。

6.“地震灾后恢复重建支出”中林业新建项目应按照基本建设程序管理,严格遵守《林业救灾资金物资管理使用暂行办法》（林计发[2008]187号）的规定。灾后重建的建设项目，在符合重建规划的条件下，严格执行项目法人责任制、招投标制、合同制和监理制。

（十）要及时批复预算。各省、自治区、直辖市林业厅（局），内蒙古、吉林、龙江、大兴安岭森工（林业）集团公司接到批复预算后，应于15日之内将所属单位预算批复完毕。并在批复完毕后的10个工作日内将所属单位预算批复结果一式两份以正式文件报我局备案。我局将对各单位批复预算情况进行通报。

2008年，按我局要求及时批复所属单位预算并将批复正式文件上报我局备案的单位包括：河北省林业局、四川省林业厅、内蒙古自治区林业厅、贵州省林业厅、中国吉林森林工业集团有限责任公司、中国龙江森林工业（集团）总公司、大兴安岭林业集团公司，其他各有关单位均未上报批复文件。

三、2009年部门预算批复说明

（一）总体收支情况。

1.核定你单位2009年一般预算收入 万元（含财政拨款 万元）；一般预算支出 万元（含财政拨款 万元），其中，基本支出 万元（含财政拨款 万元），项目支出 万元（含财政拨款 万元）。

2.核定你单位2009年政府性基金预算收入 万元，其中：本年 基金收入 万元；政府性基金预算支出 万元，其中：项目支出 万元。

（二）财政拨款支出情况。

核定你单位2009年用财政拨款安排的支出预算 万元，具体如下：

1.基本支出 万元，其中：人员经费 万元、日常公用经费 万元（详见预算批复04表《基本支出预算表》）。

2.项目支出 万元，其中：国务院已研究确定项目 万元、经常性专项业务费项目 万元、跨支出项目 万元、其他项目 万元（详见预算批复06表《财政拨款支出预算表》及附件2）。

（三）预算外资金支出情况。

核定你单位2008年用预算外资金安排的支出预算 万元（详见预算批复08表《预算外资金支出预算表》）。用预算外资金安排的支出中：基本支出 万元（其中：人员经费 万元、日常公用经费 万元），项目支出 万元。

（四）政府性基金支出情况。

核定你单位2009年用政府性基金安排的支出预算 万元（详见预算批复10表《政府性基金支出预算表》）。

1.用政府性基金安排的支出中：项目支出 万元。

2.按照有关规定，政府性基金上年收入结余可结转使用，结余金额以财政部确认的上年决算数为准。

3.对于本次批复未明确到具体项目的支出项目，请你单位将具体情 况上报我局审核并报财政部批复后，再按有关规定程序办理请拨款手续。

（五）亏损补贴预算情况。

核定你单位2009年亏损补贴预算指标 万元。

四、强化支出管理，降低行政成本，提高资金使用效益

2009年是财政十分困难的一年，一方面，受国际国内经济形势影响，持续多年高增长的局面将不复存在，另一方面，完成保增长、保民生、保稳定的任务进一步加大了支出压力，财政收支矛盾非常突出。在这种严峻的形势下，各单位要认真贯彻落实党中央、国务院关于厉行节约的文件精神，充分发扬艰苦奋斗的优良传统和作风，带头厉行节约、反对奢侈浪费，加强支出管理，做好节支增效的各项工作。

（一）厉行节约，降低行政成本。

为贯彻落实《中共中央办公厅 国务院办公厅关于党政机关厉行节约若干问题的通知》（中办发[2009]11号）精神，削减压缩2009年因公出国（境）经费、公务用车购置及运行经费和公务接待费，各单位要采取有效措施，进一步压缩会议、文件、通信等支出，降低办公用品及其他消耗性支出，做到勤俭办一切事业，不断降低行政成本。

（二）保证重点支出需要，提高资金使用效益。

在压缩有关经费的同时，各单位要更加重视支出管理，采取有效措施，不断提高管理水平和财政资金使用效益。一是要从单位实际出发，对工作计划进行相应调整，保障重点支出的资金需求，真正把有限的财政资金用到最需要的地方。二是要健全预算和财务管理规章制度，加快构建支出标准体系，不断推进预算公开，加强监督检查，完善问责 机制，从根本上避免铺张浪费现象和违反财经纪律的行为。三是要规范预算执行，增强预算约束性，进一步深化国库集中支付、政府采购、公务卡等改革，创新支出管理方式，把加快预算执行进度与提高财政资金分配和使用的规范性、安全性、有效性有机地结合起来，坚决杜绝不讲效益、突击花钱等行为，努力提高财政资金使用效益。

附件：1.国家林业局2009年部门预算项目支出预算批复说明（略）

2.国家林业局2009年部门预算项目支出预算批复明细表（略）

3.2009年部门预算批复表（略）

（局 印）

二○○九年四月十六日

第三篇：中央部门职能介绍：林业局

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中央部门职能介绍：林业局

距离2015国家公务员考试还有2个月的时间，为了帮助众考生突出重围成就梦想，中公教育专家特别整理了各大中央部门的只能介绍，帮助的广大考生在事业单位考试中取得佳绩。

林业局是国家和省、市、县等各级政府林业主管部门，担负着各自所辖区域内的林业生态规划建设、林业产业指导与管理、野生动植物保护、森林病虫害防治和森林资源保护等重任。

职能：

一、研究拟定森林生态环境建设、森林资源保护和国土绿化的方针、政策，组织起草有关的法律法规并监督实施。

二、拟定国家林业发展战略、中长期发展规划并组织实施;管理中央级林业资金;监督全国林业资金的管理和使用。

三、组织开展植树造林和封山育林工作;组织、指导以植树种草等生物措施防治水土流失和防沙、治沙工作;组织、协调防治荒漠化方面的国际公约的履约工作;指导国有林场(苗圃)、森林公园及基层林业工作机构的建设和管理。

四、组织、指导森林资源(含经济林、薪炭林、热带林作物、红树林及其他特种用途林)的管理;管理国务院确定的重点林区的国有森林资源并向其派驻森林资源监督机构;组织全国森林资源调查、动态监测和统计;审核并监督森林资源的使用;组织编制森林采伐限额，经国务院批准后，监督执行;监督林木、竹林的凭证采伐与运输;组织、指导林地、林权管理并对依法应由国务院批准的林地征用、占用进行初审。

五、组织、指导陆生野生动植物资源的保护和合理开发利用;拟定及调整国家重点保护的野生动物、植物名录，报国务院批准后发布;指导森林、陆生野生动物、湿地类型自然保护区的建设和管理;组织、协调全国湿地保护和有关国际公约的履约工作;负责濒危物种进出口和国家保护的野生动物、珍稀野生植物及其产品出口的审批和有关国际公约的履约工作。

六、组织协调、指导监督全国森林防火工作;指导全国森林公安工作;组织、指导全国森林病虫鼠害的防治、检疫、森林植物新品种保护和森林外来有害生物防治工作;领导武装森林警察部队并负责其业务工作。

七、研究提出林业发展的经济调节意见;监督国有林业资产;审批重点林业建设项目。

八、指导各类商品林(包括用材林、经济林、薪炭林、药用林、竹林、特种用途林)和风景林的培育;指导全国木材行业管理工作。

九、组织指导林业科技、教育和外事工作;指导全国林业队伍的建设。

十、承办国务院交办的其他事项。

信息来源临沂公务员考试网：linyi.offcn.com

(九)负责公路、水路国际合作与外事工作, 开展与港澳台地区的交流与合作。

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第四篇：信阳林业局部门预算公开说明

2018年信阳市林业局部门预算公开说明

目 录

一、信阳市林业局基本情况

（一）信阳市林业局主要职责

（二）信阳市林业局机构设置

二、2018部门预算情况说明

三、名词解释

四、附件：信阳市林业局2018部门预算表

1、部门收支总体情况表

2、部门收入总体情况表

3、部门支出总体情况表

4、财政拨款收支总体情况表

5、一般公共预算支出情况表

6、一般公共预算基本支出情况表

7、一般公共预算“三公”经费支出情况表

8、政府性基金预算支出情况表

一、信阳市林业局基本情况

（一）、信阳市林业局主要职责

1、负责全市林业及其生态建设的监督管理；拟订林业及其生态建设的发展战略、中长期规划，起草相关政策和规范性文件并监督实施；参与拟订有关地方标准和规程并指导实施；组织开展森林资源、陆生野生动植物资源、湿地和荒漠的调查、动态监测和评估，并发布相关信息；承担林业生态文明建设的有关工作。

2、组织、协调、指导和监督全市造林绿化工作。制定全市造林绿化的指导性计划、拟订相关地方标准和规程并监督执行；指导各类公益林和商品林（包括用材林、经济林、薪炭林、药用林、竹林、特种用途林）的培育；指导植树造林、封山育林和采用植树种草等生物措施防治水土流失工作；指导、监督全民义务植树、造林绿化工作；承担林业应对气候变化的相关工作；承担全市花卉管理工作；承担信阳市绿化委员会的日常工作。

3、承担全市森林资源保护发展、监督管理的责任。组织编制并监督执行全市森林采伐限额，监督检查林木凭证采伐、运输，组织、指导林地、林权管理，组织实施林权登记、发证工作；拟订林地保护利用规划并指导实施；依法承担应由市政府批准的林地征用、占用的初审工作；管理国有林场（苗圃）2 的国有森林资源，承担国有林区的国有森林资源资产产权变动的审核工作。

4、组织、协调、指导和监督全市湿地保护工作。拟订全市湿地保护规划和有关地方标准及规定；组织实施建立湿地保护小区、湿地公园等保护管理工作；监督湿地的合理利用；组织、协调有关国际《湿地公约》的履约工作。

5、组织、协调、指导和监督全市荒漠化防治工作。组织拟订全市防沙治沙、石漠化防治及沙化土地封禁保护区建设规划,参与拟订相关地方标准和规定并监督实施,监督沙化土地的合理利用,组织、指导建设项目对土地沙化影响的审核,组织、协调有关《联合国防治荒漠化公约》的履约工作。

6、组织、指导全市陆生野生动植物资源的保护和合理开发利用。拟订及调整市重点保护陆生野生动物、植物名录，报市政府批准后发布，依法组织、指导陆生野生动植物的救护繁育、栖息地恢复发展、疫源疫病监测；监督管理全市陆生野生动植物猎捕或采集、驯养繁殖或培植、经营利用；监督管理野生动植物进出口；承担全市濒危物种进出口和国家保护的野生动物、珍稀树种、珍稀野生植物及其产品出口的审核工作。

7、负责全市林业系统自然保护区的监督管理。在国家级和省级自然保护区区划、规划原则的指导下，依法指导森林、湿地、荒漠和陆生野生动物类型自然保护区的建设和管理；监 督管理林业生物种质资源、转基因生物安全、植物新品种保护；组织、协调有关国际公约的履约工作；按分工负责生物多样性保护的有关工作。

8、承担推进全市林业改革，维护农民经营林业合法权益的责任。拟订全市集体林权制度、国有林场等重大林业改革意见并指导监督实施。拟订全市农村林业发展、维护农民经营林业合法权益的政策措施，指导、监督农村林地承包经营和林权流转，指导林权纠纷调处和林地承包合同纠纷仲裁。指导农民林业专业合作组织建设,组织、协调全市林下经济发展工作。依法负责退耕还林工作。指导国有林场(苗圃)、森林公园和基层林业工作机构建设和管理。

9、监督检查各产业对全市森林、湿地、荒漠和陆生野生动植物资源的开发利用。拟订全市林业资源优化配置政策，拟订林业产业地方标准并监督实施，组织指导全市林产品质量监督。指导山区综合开发。

10、组织、协调、指导、监督全市森林防火工作，组织、协调、指导专业森林扑火队伍防扑火工作，承担市政府护林防火指挥部的具体工作。承担林业行政执法监管的责任，指导全市森林公安工作，监督管理森林公安队伍；指导全市林业重大违法案件的查处工作。指导林业有害生物的防治、检疫工作。

11、参与拟订全市林业及其生态建设的财政、金融、价格、贸易等经济调节政策，组织、指导全市林业及其生态建设生态补偿制度的建立和实施。编制部门预算并组织实施，提出市级财政林业专项转移支付资金的预算建议，管理监督市级林业资金，管理市级林业国有资产，负责提出林业固定资产投资规模和方向、市级财政性资金安排意见；按照规定权限，审批、核准规划内和计划内固定资产投资项目。编制全市林业及其生态建设的生产计划。

12、组织、指导全市林业及其生态建设的科技、教育和外事工作，指导全市林业队伍建设。

13、承办市政府交办的其他事项。

（二）信阳市林业局机构设置

信阳市林业局机关内设 8个科室和信阳市森林公安局、信阳市人民政府护林防火指挥部办公室、信阳市林业工作站、信阳市森林病虫害防治检疫站、河南鸡公山国家级自然保护区管理局、信阳市南湾实验林场6个归口预算管理单位。

二、2018部门预算说明

（一）收入支出预算总体情况说明

信阳市林业局2018年收入总计4963.2588万元，支出总计4963.2588万元，与2017年相比，收、支总计各增加1723.3231万元，增长53.19%。主要原因：归口管理的河南鸡公山自然保护区管理局和信阳市南湾实验林场，根据国有 5 林场改革要求，财政预算口径由以前的差额供给（差供系数分别为0.4和0.3）转为全额供给。

（二）收入预算说明

信阳市林业局2018年收入预算4963.2588万元，其中：一般公共预算收入4943.2588万元（财政拨款4817.2588万元、纳入预算内管理的行政事业性收费收入0万元、专项收入0万元、国有资产资源有偿使用收入126万元），政府性基金收入0万元，国有资本经营预算收入0万元，专户管理的教育收费0万元，其他收入20万元，收回财政存量资金0万元。非税收入纳入预算数200万元。

（三）支出预算总体情况说明

信阳市林业局2018年支出预算4963.2588万元，其中：基本支出4127.2588万元，占83.16%；项目支出836.00万元，占16.84%。

（四）财政拨款收入支出预算总体情况说明

信阳市林业局2018年财政拨款收支预算4817.2588万元。与 2017 年相比，财政拨款收支预算增加1577.3231万元，增长48.69%，增长的主要原因为：归口管理的河南鸡公山自然保护区管理局和信阳市南湾实验林场，根据国有林场改革要求，财政预算口径由以前的差额供给（差供系数分别为0.4和0.3）转为全额供给。

（五）一般公共预算支出预算情况说明

信阳市林业局2018年一般公共预算支出年初预算为4943.2588万元。主要用于以下方面：人员工资及商品服务支出3860.6138万元，占年初预算78.10%；运转类项目支出317.00万元，占年初预算6.41%；专项资金类项目支出499.00万元，占年初预算10.09%；住房保障类支出266.6450万元，占年初预算5.40%。

（六）一般公共预算基本支出预算情况说明

信阳市林业局201８年一般公共预算基本支出4127.2588万元，其中：人员经费3643.4984万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费、绩效工资、离休费、退休费、遗属补助、住房公积金等；公用经费 483.7604万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、劳务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用等。

（七）政府性基金预算支出情况说明

信阳市林业局2018年无政府性基金预算支出。

（八）“三公”经费支出预算情况说明

信阳市林业局2018 年“三公”经费预算为140.20万元。2018年“三公”经费支出预算数比 2017年减少50.18万元。主要是2017年列支的车改后的交通补贴在2018年列入人员经费支出。具体支出情况如下：

1、本年无因公出国（境）费用。

2、公务用车购置及运行费70万元，其中，公务用车购置费0万元；公务用车运行维护费70万元，主要用于开展工作所需公务用车的燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。预算数比2017年增加10万元。原因：河南鸡公山国家级自然保护区由差供单位转全供单位后增加公务用车购置及运行费预算10万元。

3、公务接待费70.20万元，主要用于按规定开支的各类公务接待支出。预算数比 2017 年增加18万元。增加的原因是：河南鸡公山国家级自然保护区管理局与信阳市南湾实验林场（均为副处级单位）由差供转全供后，按照相关要求每个单位按年公务接待费用9万元标准增加预算。

（九）其他重要事项的情况说明

1、机关运行经费支出情况

信阳市林业局2018年机关运行经费支出预算483.7604万元，包括保障机构正常运转及正常履职，完成预算主要工作任务需要。

2、政府采购支出情况

信阳市林业局2018年没有政府采购预算支出。

3、关于预算绩效管理工作开展情况说明

信阳市林业局2018年没有开展项目预算绩效评价。

三、名词解释

1、财政拨款收入：是指市级财政当年拨付的资金。

2、事业收入：是指事业单位开展专业活动及辅助活动所取得的收入。

3、其他收入：是指部门取得的除“财政拨款”、“事业收入”、“事业单位经营收入”等以外的收入。

4、基本支出：是指为保障机构正常运转、完成日常工作任务所必需的开支，其内容包括人员经费和日常公用经费两部分。

5、项目支出：是指在基本支出之外，为完成特定的行政工作任务或事业发展目标所发生的支出。

6、“三公”经费：是指纳入省级财政预算管理，部门使用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

7、机关运行经费：是指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取 9 暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

附件：信阳市林业局2018部门预算表

第五篇：五团2018年中央部门预算要求(一上)

五团2018年中央部门预算要求（一上）

根据师财务局安排，我团2018年中央部门预算（一上）上报，由于我团已经在7月份对五团2017年部门预算做了重新预算细化调整，上报工作也已经结束，由于上报时间紧，因此2018年部门预算（一上）在2017年预算的基础上做了部分调整，具体情况做如下要求：

1、人员经费：

1）各部门人员经费不需要调整，继续按照7月份预算 中的人员经费预算数填列，2018年社会统筹费由团统一按照相关比例测算，单位不用测算。

2）学校、医院、疾控中心、卫生监督所等4个单位人 员经费按照现有工资标准做2018年预算。

2、公用支出预算原则上不变，按照7月份预算填列。出国（境）费、公务用车购置及运行费、公务接待费等“三公经费”和会议费支出保持不变。

6、如有项目资金的单位，在2018年部门预算表中列入项目支出中，并将项目资金明细单独列示。

8、时间节点：以2017年6月30日的本单位实有人数为准。

9、其他事项：（1）此次预算仍用2017年7月部门预算样表，不再单独上传。（2）2017年部门预算（二上）以元为单位上报电子版。（3）各单位如有特殊情况的，可单独联系。

11、上报时间：各单位务必于2017年8月10日（周四）下班前上报各自会计处核准后报李亚梅处。由于2018年预算（一上）时间特别紧，本次预算变动不大，所以各单位必须按时上报，逾期不报者，扣绩效考核分。

第一师五团财务科 2017年8月8日