存货管理制度

第一篇：存货管理制度

第一章总则

第一条为规范公司存货进出管理、堆放管理、确保存货账实相符，以及加快存货盘活管理等，特制定本制度。

第二条存货包括原材料、辅助材料、包装物、外购商品、修理用备品备件、产成品、在产品、自制半成品等。

第三条存货应当制定各品种最高库存量，明确责任人。同时，凡是库存已达到最高库存量的存货，仓管员应当拒绝收货。

第四条未经财务部门同意，不得私自设臵仓库，车间尚未使用或剩余的物质在月终盘点时必须全面盘点，不得以任何理由私藏存货。同时，也不得私自增加仓库有关人员。

第五条仓库划分待检区、退货区、合格区、次品区、暂存区和寄放区。

1.待检区：以黄色标识牌表示，是指已收到采购通知入库但质检部待查质量而将物资存放的区域。

2.退货区：以灰色标识牌表示，是指物资在使用过程中经确认属于供应商产品的质量问题，采购部正在或拟向供应商要求退货的物资而将其存放的区域。

3.合格区：以绿色合格标识牌表示，是指已收到采购通知入库并经质检部检验质量确认质量合格而将物资存放的区域。

4.次品区（次品）：以蓝色标识牌表示，是指物资在使用过程中经确认不能再使用或不能以正品（合格品）看待而将其存放的区域。

5.暂存区：以红色标识牌表示，是指已收到采购通知入库但经质检部检验质量确认质量不合格而将物资暂时存放的区域。

6.寄放区：以茶色标识牌表示，是指经公司领导同意让供应商寄放或客户采购后寄放而将物资暂时存放的区域。来料加工物资可以独立规划“来料加工区”，在本制度中放入“寄放区”进行规范。第六条企业设臵废品仓库，并由仓管员建立废品台账。

各仓库不应该存在废品物资，应当定期清理，而次品区域的物资更应当及时处理，该转入废品仓库的要及时转入废品仓库，仓管员应当承担起管理的责任。

第七条仓库使用的有关票据（单据）的格式、联次、报送对象和管理，第八条仓库进出物资必须办理入库手续和出库手续，涉及的所有票据都必须经仓管员签字确认才是有效的单据；没有经过仓库的物资，仓管员不得给予开具票据，也不得给予签字确认。

第九条待检区、暂存区和寄放区的物资不能内部（主要是车间）领用和销售，如果经质检部门检验可以使用，必须先办理入库再办理出库，否则不能发货，以确保账实相符。

寄放区的物资如果是供应商或客户自己使用，也要办理相关财务手续后才能发放，确保账实相符。

第十条仓库所有票据的内容必须填写完整、书写工整，不得涂改。否则，视同票据无效。会计收到仓库传来的票据，必须认真审核，发现不符合要求的必须及时退回和纠正，确保票据书写规范。

第二章存货进出管理

第十一条存货进出仓库，仓管员应当和当事人当面点清数量，当面开具单据（包括入库单、出库单和收据证明单据），做到单据和数量完全相符。第十二条存货进出仓库时，仓管员必须严格按照公司《财务审核审批制度》有关规定和本制度的要求执行，在确保财务审核审批人员和相关经办人都签字确认后，才能收货和发货。

第十三条发货一般要遵循先进先出、频者就近的原则。第十四条原辅材料、包装物、外购商品、修理用备品备件入库。

1.待检程序

仓库凭采购人员的采购通知单或订单（包括寄库和来料加工都要有相关部门的通知）和供应商的送货单或发票按品种、规格型号、数量与供应商当场点清数量后进入待检区，并当天上报质检部门，同时挂上黄色待检标识牌。仓管员凭实际收到的物质数量（待检），可先以便条形式开具收据给供应商，并写上“此条为临时收货凭证，三天内有效，三天后视同已办理入库或退货而自动作废”。

质检部门能够即时检验的，可直接进入以下“入库程序”办理入库。2.入库程序

质量检验合格后，仓管员凭质量检验报告确认的品种、规格型号、数量填制“入库单”，并由质检员签字确认。同时将物资转入合格区，挂

质量检验报告由仓管员负责保管，采购通知单（或订单）和供应商的送货单或发票随同“入库单”报送财务部门。

3.退货程序

质量检验不合格的物资应当及时退货，暂时没有退货的应将物资转入暂存区，并挂上红色不合格标识牌。同时，仓管员要跟踪管理退货。第十五条产成品、自制半成品入库

由质检部现场检查质量，经检验合格后，仓管员开具“入库单”由工人（或送货人）、质检员签字确认。同时将产成品或自制半成品转入合格区，挂上绿色合格标识牌。

第十六条原辅材料、包装物、外购商品、修理用备品备件、产成品和自制半成品出库

1.车间领用

由车间统计员统一填写“出库单”，由工人（领料人）和车间主任（审批人）签字，仓管员凭“出库单”发货。

2.销售出库和移库

仓管员凭台账会计开具的“提货单”发货，并根据实际发货数量填写“出库单”，提货人凭“出库单”向台账会计开取“发货单”和“车辆放行单”，仓管员和保安凭单据放行。

3.免费赠送

免费赠送包括两种情况，一种是免费赠送客人，另一种是免费赠送客户。

赠送客人：台账会计凭总经理的审批条开具“提货单”，仓管员凭“提货单”发货，并根据实际发货数量填写“出库单”，“出库单”由提货人签字确认，提货人凭“出库单”向台账会计开取“发货单”和“车辆放行单”，仓管员和保安凭单据放行。

赠送客户：台账会计凭相关合同或总经理的审批条开具“提货单”，仓管员凭“提货单”发货，并根据实际发货数量填写“出库单”，“出库单”由提货人签字确认，提货人凭“出库单”向台账会计开取“发货单”和“车辆放行单”，仓管员和保安凭单据放行。赠送客户物资的发票应当在财务经理的指导下开具。

“出库单”同时送交财务部门；反之，按照销售的形式进行核算。

4.车间退货

由车间统计员统一填写“出库单”，填写时使用红字，由工人（送货人）、车间主任（审批人）和质检员（确认能否再次使用）签字，仓管员凭“出库单”（红字）收货，并将物资存放在相适应的区域（合格区、次品区、退货区）。第十七条销售退货

按照公司《财务审核审批制度》有关规定执行，由质检员检验质量，按照质检员确认的品种、规格型号、数量和产品等级（合格品、次品等），由仓管员开具“出库单”（红字），由质检员、送货人签字确认，并将物资存放在相应区域（合格区、废品区、退货区）。

不符合《财务审核审批制度》有关规定的，仓管员有权拒绝收货，并及时向相关负责人（主要是财务经理）反馈情况。第十八条寄放出库

1.如果供应商要出库寄放物资，由台账会计凭“供应商书面通知”开具“提货单”，仓管员凭“提货单”发货，并根据实际发货数量填写“出库单”，“出库单”由提货人签字确认，提货人凭“出库单”向台账会计开取“发货单”和“车辆放行单”，仓管员和保安凭单据放行。

2.如果公司要出库寄放物资，按照以上相关入库和出库条款要求，先办理入库手续再办理出库手续，不得只办理出库手续。第十九条内部调拨

1.同等级物资内部调拨的，由出货仓库仓管员开具“内部调拨单”，由仓库主管审批签字确认后执行，由送货人和进出仓库仓管员签字确认，收货仓库凭“内部调拨单”入账。

2.不同等级物资内部调拨的，由质检员检验质量，按照质检员确认的品种、规格型号、数量和产品等级（合格品、次品等），由出货仓库仓管员开具“内部调拨单”，由质检员、送货人、进出仓库仓管员、仓库主管和相应的部门经理签字确认，并将物资存放在相应区域（合格区、废品区、退货区），收货仓库凭“内部调拨单”入账。第二十条存货报废

公司：由仓库主管提交报废申请报告，经总经理审批后由仓管员开具“出库单”，由质检员检验质量，由质检员、相关参与人员签字确认，并将废品转入废品仓库。

2.办事处：由仓管员提交报废申请报告，经办事处经理确认并上报总经理审批后由仓管员开具“出库单”，由质检员检验质量，由质检员、相关参与人员签字确认，并将废品转入废品仓库或直接处理。第二十一条委托加工物资：从仓库出库

台账会计凭委外加工合同开具“提货单”，仓管员凭“提货单”发货，并根据实际发货数量填写“出库单”，“出库单”由提货人签字确认，提货人凭“出库单”向台账会计开取“发货单”和“车辆放行单”，仓管员和保安凭单据放行。

委外加工产品完工后，属于产成品的直接入库成品仓库，通过“产成品入库单”办理入库；属于半成品的由生产部安排车间收货，通过“车间外发加工产品入库单”办理入库。第二十二条委托加工半成品：从车间出库

生产部统计员凭委外加工合同开具半成品“提货单”，车间统计员凭“提货单”发货，并根据实际发货数量填写“出库单”，“出库单”由提货人签字确认，提货人凭“出库单”向生产部统计员开取“发货单”和“车辆放行单”，车间统计员和保安凭单据放行

委外加工半成品不能从仓库出库，车间统计员发出的半成品要建立备查账，并负责跟踪收回半成品和管理，车间收回半成品时要开具“车间半成品外发入库单”，同时车间半成品“出库单”和“入库单”要及时上交财务部。

第二十三条车间在产品

1.工人完工：各车间、工序完工产品(包括半成品和成品)在交给统计员时，由统计员填制“车间完工产品收料单”，由质检员验收质量并签字确认，由工人和统计员确认。

2.车间、工序交接：各车间、工序将半成品转交下一道车间、工序时，应当填制“车间半成品交接单”，由双方统计员签字确认。成品入库通过“入库单”办理入库。

3.退货：下道工序退回半成品，由车间统计员负责将半成品退给工人，第三章存货堆放和日常管理

第二十四条仓库必须设臵消防设施，通道必须宽敞，门窗必须符合防盗要求，电力设施必须符合消防部门的要求，以确保存货安全。第二十五条切实做好“防火、防霉、防锈、防蛀、防爆、防潮、防烂、防盗、防鼠、防毒”等“十防工作”。仓管员必须经常巡查，如发现问题应及时上报上级主管并会同有关部门及时采取防范及补救措施。

第二十六条物资堆放要讲究科学、合理，区域要分开、清晰，摆列要整齐、有序，高低要适当、均衡；每堆物资前要统一使用公司的标识牌，并在标识牌上写明物资的名称和数量，确保账（仓库账和会计账上物资的名称和数量）、牌（标识牌上物资的名称和数量，下同）和实物相符。第二十七条标识牌是区域划分的重要标识，标识牌设计要规范，书写要工整，必须做到“物牌同步变化”，杜绝以任何客观理由影响“物牌”相符。

标识牌基本内容包括：物资的名称、规格、数量、保质日期、生产厂家。

第二十八条经常对仓库物资进行灰尘清理，从而减少因污染带来的质量问题。通过制定轮值表对物品堆放的周边环境进行清扫和整理，并对仓库清洗地板及吸尘工作进行监督。

第二十九条仓管员应当定期对物资的生产日期、保质日期进行全面整理，属于已过保质日期的物资应当转入次品区域，并挂上蓝色标识牌。第三十条保守电脑密码，杜绝仓管员以外人员随意动用电脑。杜绝利用电脑做与业务或工作无关的事情。严格遵照操作规程操作电脑，并按电脑维护事项定期对电脑进行维护和保养。第三十一条仓管员有权拒绝闲杂人员进入仓库。

第三十二条仓管员应对内、外搬运工进行指导、监督，确保物资堆放符合要求。

第三十三条必须严格检查或督导进出仓库的人员，及时关好门窗，确保仓库和物资的安全。第三十四条不良存货清查

1.公司：由仓库主管牵头，会同生产、采购和销售经理于每季度末到仓库现场清查不良存货（指在三个月内少销或滞销的产品以及保质期届，并在相关的制度范围内盘活处理，或将情况及处理意见报送总经理审批。

2.办事处：由办事处经理组织有关人员于每季度末到仓库现场清查不良存货，并在相关的制度范围内盘活处理，或将情况及处理意见报送总经理审批。

第三十五条仓库是一个特殊的部门，员工用餐应在规定的时间范围内交替轮流，以保证仓库货物随时供应。

第三十六条保守仓库业务秘密，杜绝向供应商等其他人透露物资库存等有关业务信息。

第三十七条未经上级同意，不得随意复制、摘抄公司资料。作废文稿应及时妥善处理，以防泄密。

第三十八条叉车工、农用车司机必须服从仓库主管的安排和调度。同时，要按以下要求做好车辆保养、维护和管理工作，保证叉车、农用车的工作需求和工作质量。

1.杜绝驾驶员以外的人员随意动用叉车、农用车。2.驾驶员应严格按照驾驶规程驾驶叉车、农用车。

3.严格遵守“电瓶叉车在室内作业，柴油车在室外作业”的规定。4.保持叉车、农用车的清洁和完整，经常对其质量和性能进行检查，并按规定进行维修和保养。

第四章存货账表管理

第三十九条开好单、做好账、编好表、对好账，是仓库账表管理的总要求，是仓管员应当具备的基本素质和基本职责。仓管员必须做到以账管物，必须重视账表在仓库管理工作中的重要性。

第四十条仓库账表分为自有物资账表、寄存物资账表、来料加工物资账表和外协物资账表。

1.自有物资账表：反映公司自购并存放在自有仓库的进出存物资信息，包括账簿信息和表格信息。

2.寄存物资账表：反映经公司有关领导同意外部单位暂时存放在公司自有仓库的进出存物资信息，包括账簿信息和表格信息。

3.来料加工物资账表：反映外部单位来料加工存放在公司自有仓库的进出存物资信息，包括账簿信息和表格信息。

外协物资账表：反映公司委托外协单位生产暂时存放在外协单位的进出存物资信息，包括账簿信息和表格信息。

第四十一条入库单和出库单杜绝涂改，要求使用复写纸书写，书写要工整，字迹要清晰、易认。如果书写出现错误，要求作废并完整保留每一联次。

入库单和出库单每日要报送给相关人员。

第四十二条仓库的账簿和各种报表要按各区域的物资类别进行编制，要求书写工整，字迹要清晰、易认，以供有关人员及时了解仓库存货的库存结构。

第四十三条采购部和销售部有关人员要认真阅读存货报表，通过存货报表信息及时了解存货结构和存货库存量，并及时合理地调整存货库存结构和库存量，以及及时处理不良存货。

第四十四条认真有效地做好仓库电话记录、交接班记录、磅码单以及进口物资独立登记等工作。

第四十五条加强账、牌的核对管理，定期核对账、牌是否相符，如果出现不符，必须及时查明原因，确保账、牌时刻相符，以充分发挥牌在日常管理中的作用。

第四十六条仓管员每旬与会计核对存货借贷余额（数），次月2日核对并签字确认上月存货借贷余额（数），必须确保仓库账和会计账的借贷余额（数）完全相符。在对账确认时，必须将自有物资、寄存物资、来料加工物资等分开核对确认。

第四十七条仓库账务和各种报表编制由会计负责管理和指导，仓管员必须服从，不得自行设臵账簿或设计报表。

第五章存货盘点管理

第四十八条存货盘点包括在产品盘点和仓库物资盘点。

1.在产品每月最后一天由生产部门组织盘点，并于次月一日前上报财务部门。财务部门根据实际情况主动到车间指导、监督在产品盘点。具体要求按《成本控制管理制度》的规定执行。

2.仓库物资盘点按照以下相关条款执行。

第四十九条仓库物资盘点分为月份盘点、季度盘点、半年盘点、年终盘点和特殊盘点。

60%以上，季度盘点总量应当占存货总量的80%以上，半年盘点总量和年终盘点总量应当对存货全部盘点，特殊盘点（包括外部审计和内部审计需要的盘点）则根据实际需要确定盘点量。

第五十条仓库物资盘点方法一般采用日常盘点法。日常盘点法是指在不影响存货进出管理的前提下，每月组织有关人员随时对存货进行盘点的一种方法。

第五十一条每次仓库物资盘点结果，应当确认存货盘盈或盘亏，应当提出处理意见和明确责任人，并按相关流程处理或审批，由财务部门于月终进行账务处理。

第五十二条仓库物资盘点盘盈或盘亏，根据截至存货盘点日期的财务账面结余数和实际盘点数的差数进行确认。

第五十三条仓库物资盘点时，仓管员、财务人员及参与盘点的人员应当同时在现场。

第五十四条仓库物资盘点结束后，参与盘点的人员应当在盘点表上签字确认，并于期终由属地行政负责人签字确认。

第五十五条仓库物资盘点表及相关资料的数据和文字应当书写工整，同时应当归档管理。

第五十六条仓库物资盘点工作由存货管理部门负责组织，由财务人员进行监盘和业务指导。

第五十七条仓库物资盘点前，仓库物资管理部门（仓库主管）应当提前一天（以上）知会有关部门或人员，有关部门或人员应当积极配合或参与。

第五十八条月份盘点、季度盘点、半年盘点和年度盘点由存货管理部门按照以上盘点方法组织盘点。特殊盘点则由存货管理部门按照特定事项（指特定时间、特定地点和特定人员等）的要求组织盘点，特定事项一般由财务部门提出或确定。第五十九条盘点一般流程

1.仓库物资管理部门（仓库主管）下发仓库物资盘点通知或知会，并做好各项盘点准备工作。

2.财务人员和仓管员对需盘点的存货进行账面确认，必须在账账相符

3.盘点时，仓管员和财务人员应当独立记录，经核对双方记录数一致后，才能确认为盘点数。

4.盘点结束后，应当整理盘点资料（即盘点表），并由参与盘点的人员在盘点表上签字确认，同时上报属地行政负责人签字确认。

5.仓库物资管理部门根据有关惩处制度对盘点结果出现的盘盈或盘亏提出处理意见，并按《财务审核审批管理制度》规定的流程上报审批。

6.财务人员和仓管人员对盘点结果出现的盘盈或盘亏进行账务处理（调整），仓管人员的账务处理应当在财务人员的指导下进行。第六十条内外审计有关部门要求的盘点属于特殊盘点范畴，除内部审计外，特殊盘点一般由财务部统一接受盘点，再决定是否统一安排盘点。内部审计部可直接通知盘点，但应当知会财务部。

办事处接到外部审计等有关部门要来盘点的通知时，必须在第一时间内向财务部报告，由财务部统一安排处理。

第六十一条仓库物资盘点是一项重要的内控管理工作，各属地行政负责人是第一管理责任人，应当高度重视，亲自督导。

第六十二条仓库物资盘点当天发生的物资进出日期应当写成盘点日期的次日，并将盘点当天入库的物资独立堆放。截至仓库物资盘点日期的账务应当登记完毕。第六十三条仓库物资盘点表使用统一的格式，由财务部门提供。第六十四条特殊盘点期间，除紧急用料外，暂停开展存货进出工作。第六十五条特殊盘点期间，如遇假日，一律停止休假，否则以旷工论处。第六十六条盘点应尽量采用精确的计量器，避免用主观的目测方式，每项存货数量应予以确定后，再继续进行下一项盘点，盘点确认后不得更改。第六章附则第六十七条本制度由财务部负责解释和修订。第六十八条本制度自20XX年X月X日起执行。

第二篇：存货管理制度

存货管理制度

第一条

总

则

一、为加强对存货的管理和控制，保证存货的安全完整，提高存货运营效率，保证合理确认存货价值，防止并及时发现和纠正存货业务中的各种差错和舞弊，特制定本制度。

二、本制度所称存货，是指公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料，主要包括各类原材料、在产品、半成品、产成品、商品、周转材料等。

公司委托加工存货也适用于本制度。

三、物资管理部门应该根据生产经营情况，确保库存合理储备，防止存货积压、闲置，造成浪费。

规范存货处置，避免公司资产流失。

四、仓库管理员应对存货实行科学保管，保证数量齐全、质量合格。

确保存货账目的真实、准确、完整，账表与实物核对相符。

第二条

请购与采购

五、公司对存货的采购实行计划管理。

物资管理部门根据物资需求建议计划，综合平衡库存储备情况进行编制采购计划。能够调剂平衡的，不得列入当期采购计划。

委托加工物资制定单独的委托加工计划。

六、物资需求建议计划由物资需求单位提出，报部门领导批准或总经理批准。

七、所有采购物资必须依据下达的投资计划或财务预算安排编

制采购计划，按照管理权限，经计划部门审核后，按计划实施采购。确需变更预算的，根据公司预算管理办法重新调整预算。

八、公司采购部门应根据计划部门批准的采购计划和采购申请办理采购手续。

确有必要临时零星采购的，由总经理或其授权人批准。临时采购必须在一周内补办相关手续。

九、物资管理部门应当根据预算有关规定，对实际执行情况予以考核。

第三条

验收与保管

十、仓库管理员应该会同有关部门对入库存货的质量、数量、技术规格等方面进行检查与验收，保证存货符合采购要求。

十一、外购存货入库前一般应经过下列验收程序：

（一）检查订货合同协议、采购计划、采购订单、供货企业提供的材质证明、合格证、运单、提货通知单等原始单据与待检验货物之间是否相符。

（二）对拟入库存货的交货期进行检验，确定外购货物的实际交货期与订购单中的交货期是否一致。

（三）对待验货物进行数量复核和质量检验，对需要相关部门验收计量的应会同相关部门联合验收。

（四）对验收后数量相符、质量合格的货物办理相关入库手续，对经验收不符合要求的货物，不得办理入库手续，同时通知采购部门及时处理。

对暂不具备检测条件的货物也应采取适当方法初步验收。

采购入库单需采购经手人、质量验收人、仓库管理员确认。入库单

一式四联：一联仓库留存；二联交财务部作记账依据；三联货款结算；四联运费结算联，运费结算联要标明运输单位。

十二、对不经仓储直接投入生产或使用的存货，也应当采取适当的方法进行检验，同时仓库管理员会同使用单位或授权代表同时过磅复核数量。

十三、拟入库的产成品，质量部门应组织专人对其进行检验，只有检验合格的产成品才可以作为存货办理入库手续。

十四、由采购后实物不入库而直接发至使用现场的外购存货，凭收货单位收货证明办理出、入库手续。

十五、委托加工物资应根据委托加工合同核实委托加工结算单材料、完工产品数量、余料等方可办理入库手续。

十六、仓库之间的存货流动应办理调拨手续，并由生产经理批准。

十七、应当按仓储物资所要求的储存条件贮存，并建立和健全防火、防潮、防鼠、防盗和防变质等措施。

贵重物品、生产用关键备件、精密仪器和危险品的仓储，应当单独管理。

十八、仓库管理员对存货应该经常盘点防止被盗和流失。

十九、仓库管理员对入库的存货应当建立存货明细账，详细登记存货类别、编号、名称、规格型号、数量、计量单位等内容，并定期与财务部就存货品种、数量、金额等进行核对。

二十、入库单不得随意修改，也不得随意开红字入库单冲账。

如确需修改入库记录，应当经相关经手人证明及财务部门批准。

二十一、对于已售商品退货的入库，仓储部门应根据销售部门填写的产品退货凭证办理入库手续，经批准后，对拟入库的商品进行验收，并单独存放通知相关部门处理。

二十二、废旧物资出入库相关手续由废旧物资管理办法另行规定。

第四条

领用与发出

二十三、公司各部门领用材料，应当持有生产管理部门及其他相关部门核准的领料单。

对公司根据预算制定存货领料限额的，如果继续领用应经财务经理审批，贵重商品或危险品的发出也应经财务经理或总经理审批。

生产领用流程：

（一）使用部门开具领料单，由车间及各部门经理批准。

限额以外由财务经理或总经理批准。物资管理部门会同使用部门根据预算制定限额交仓库执行。

（二）仓库管理员检查领料单填写是否规范、手续是否齐全、数量是否超额。

（三）仓库管理员对符合规定的领料单发货并签字确认。

（四）仓库管理员应根据出库类型、出库部门分类汇总交财务记账。

（五）工程领用、委托加工领用比照以上流程出库。

工程领用应分清工程项目并经施工方签收。委托加工领用应填写加工单位并由领用人签收。

二十四、对于连续使用不便于计量的原材料，仓库管理员应每周实地测算开具出库单，月底会同使用部门、财务部开具出库单。

二十五、仓库管理员应当根据经审批的销售通知单发出货物，并定

期将发货记录同销售部门和财务部核对。

二十六、财务部应当与仓库经常性账实核对，避免出现将已入库存货不入账或已发出存货不销账之情形。

二十七、公司领料后发现不合格产品应及时交仓库办理退料手续，同时通知采购部门处理。

凡月末已领未用的物资，应于月末办理退料手续，若下月继续使用应办理假退料手续。

二十八、公司制定材料使用定额，物资管理部门应当根据定额，对实际执行情况予以考核。

第五条

盘点与处置

二十九、仓库应及时将出入库单据交财务记账。

财务部应每月对各仓库抽盘。对于大宗原材料、产成品每月进行一次全面盘存。对于低值易耗品及备品备件公司根据需要安排全面盘存。

三十、存货盘点应当及时编制盘点表，盘点结果应该由物资管理部门主管人员、仓库管理员、财务部签字确认。

盘盈、盘亏情况要分析原因，如果盈亏是由相关人员工作过失的引起的，应追究相关人员责任。

盘点结果处理程序：

（一）财务部根据盘点表做出盘盈盘亏清单交仓库管理员、监盘人员签字确认。

（二）物资管理部门调查原因写出分析报告。

（三）财务经理根据分析报告提出处理意见交总经理审批后执行。

三十一、财务部应根据盘点结果处理意见，在期末结账前做好相关账务处理工作。

三十二、物资管理部门应通过盘点、清查、检查等方式全面掌握存货的状况，及时发现存货的残损等情况。

并将结果报相关部门审批后作出相应的处置。

三十三、物资管理部门与财务部应结合盘点结果对存货进行库龄分析，确定是否需要计提存货跌价准备。

经总经理审批后，方可进行会计处理，并附有关书面记录材料。

第六条

监督检查

三十四、公司由财务部对库存物资内部控制的进行监督检查。

三十五、库存物资内部控制的监督检查的内容主要包括：

（一）存货业务未经适当审批或超越授权审批，可能因重大差错、舞弊、欺诈而导致资产损失。

（二）请购依据不充分，采购批量、采购时点不合理、相关审批程序不规范、不正确，可能导致企业资产损失、资源浪费或发生舞弊。

（三）验收程序不规范，可能导致资产账实不符和资产损失。

（四）存货保管不善，可能导致存货损坏、变质、浪费、被盗和流失等。

（五）存货盘点工作不规范，可能由于未能及时查清资产状况并做出处理而导致财务信息不准确，资产和利润虚增。

三十六、财务部对监督检查过程中发现的库存物资内部控制中的薄弱环节，应要求被检查单位纠正和完善，发现重大问题应写出书面检查报告，向有关领导和部门汇报，以便及时采取措施，加以纠正和完善。

三十七、本制度由财务部解释，自发布之日起施行。

第三篇：存货管理制度

存货管理制度

一、存货管理的范围包括原材料、燃料、辅助材料、包装物、低值易耗品、半成品、在产品和产成品的入出库及库存的管理。

二、入库管理

1、外购时，首先由用料部门提出用料计划，由分管领导和委派会计审核，交财务部门纳入财务收支计划，并通过集团内行支付款项，再由供应部门负责实施采购。

2、购回时，由物资质检部门按质按量组织验收，按实际质量认真填写“入库单”，对“入库单”的外购地、入库时间、物资名称、规格型号、数量、单价、金额、交货人、承运人和验收入库人等栏目均应逐一填写，不得漏项。对无随货同行发票的货物金额应由交货人提供采购价，财务据此入账核算，待发票到后再按实际价格调整。

3、运费结算必须在运输发票后附有一次复写的“入库单”的“运费结算联”，如无运费，应将该联连同“入库单”的“财务联”一起附于购货发票后交财务入账。

4、产成品入库必须有质检部门验收的“合格证(单)”，由保管员按规格、品种填写成品“入库单”，质检员、保管员和当班生产负责人均应签字。

5、对于外购物资数量短缺、品种质量不符的，由采购人负责更换，更换费用或因此而造成的损失由采购人个人承担；生产产品因质量问题而返修、销售退回所发生的损失由生产部门承担。

二、出库管理

1、生产用物资由生产部门按生产所需于材料会计处办理“出库单”手续，对非生产用物资领用人应持领用审批手续，办理“出库单”及相关手续，仓库保管员凭“出库单”据实发货。

2、月末，已领用但尚未耗用完的物资(包括残余料)，应及时退回仓库，如果是下批生产仍要用的物资，其物资实体可不退回仓库，但应办理退料入库或红字出库手续，待下月月初重新开具“出库单”，这样，便于财务如实核算成本。

3、材料会计在月底时，应将当月的存货出入库按部门分项目汇总，与仓库保管、生产部门核对一致后，报给成本会计。

三、库存管理

1、保管员应设置各种存货保管明细账，并依据出入库单进行账簿登记，经常与财务核对账目、实地盘点实物，保证账账、账实相符。物资要堆放整齐、标签清楚、计量准确、存放安全。保管员对存货的安全和完整负责。

2、对用量或金额较大、领用次数频繁的物资应每月盘点一次，对于所有存货至少要一年彻底清查一次。

3、盘点时，由供应、生产、仓库、质检、财务等部门组成财产清查小组，对存货进行实地盘点，查找盈亏、积压等原因，编制盘存表，提出处理意见。参与清查的人员应在盘存表上签字，以示负责。

第四篇：存货管理制度

陈仓区东关初级中学

存货管理制度

一、存货采购

1.采购物品必须有购物申请单，并注明名称、品种、规格、数量、用途。采购的物品一定要与购物申请单内容相同。

2.购物申请单须有申请人、部门负责人、学校财产（管理员）三人的签名。

3.凡列入专控商品和政府采购项目，必须按规定的程序办理，手续完备后方能采购。

二、验收入库

1．财产管理员负责验收入库。验收入库时所购物品、购物申请单、购物发票三者缺一不可，并登记账册。会计入账联应及时交财务入账。

2．入库时要区分物品性质，对危险品、易腐蚀物品、易爆物品要区别对待，妥善保管。

3．根据勤俭办学原则，尽量减少仓库内积压物品，对教学所需物品要保证供应。学校总务主任应定期检查验收入库制度执行情况。

（三）造册登记

1.学校所有存货的账册登记工作由财产管理员负责。

2.财产管理员应根据存货的归类分别登记账册或实验（专用室）账册。做到及时登账，按月结账、对账。做到账实相符，账账相符。

3.登记账册的物品、名称、数量应和记录相符合。4.按时完成上级部门布置的各种报表。

（四）领用、借用及赔偿

1.仓库存放存货，由财产管理员统一管理。

2.领用办公用品，需办理领用手续。领用物品若有多余，须归还仓库。

3.教学物品不能挪作他用。教学物品和器材专供本校教学使用，在不影响教学前提下，经领导同意方可出借。

4．出借的物品须填写出借单，物品出门必须有出门单。5．出借的物品要按期收回。

6．每学期结束时，财产管理员要及时收回、统一管理。7．人员调动一定要做好个人物品借用归还工作。

8．归还物品时要当面验收，如有损坏或遗失，按赔偿制度执行。9．赔偿办法由设备管理人员填写赔偿单，经学校分管领导批准再由损坏者凭赔偿单到财务部门缴款。

（五）存货报废

1．报废物品要加以区别，找出报废原因。若是失窃物品，要有备案记录，根据实际情况酌情处理。

2．报废的物品由财产管理员统一登记，并按程序上报财务室进行相关财务处理。

3．报废单要学校负责人，财务主管和财产保管员签字、说明。4．报废物品处理后的回收资金，要及时入账。

第五篇：存货管理制度

存货管理制度

第一章总述

第1条目的。为了使存货具有合理库存，减少存货损失，提高存货质量，规范存货管理，特制定本办法。

第2条

采购计划提出及实施。外购时，首先由用料部门提出用料计划，由分管领导和公司负责人审批，供应部门负责实施采购。第3条验收管理制度

1.质量管理部门和相关使用部门对所购货物或劳务等品种、规格、数量、质量和其他相关内容进行验收，并出具验收证明。

2.验收人员对验收过程中发现的异常情况，应当立即向采购部或有关部门报告，采购部或有关部门应查明原因，及时处理。

3.货物的验收由质量管理部门主导，会同仓储部门、使用部门和采购部共同验收，对收到货物的数量和质量进行检验。第4条收货准备。

1．货物验收人员在采购部门转来已核准的“订购单”时，按供应商、货物交货日期分别依序排列，并于交货前安排存放的库位以方便收货作业。2．对于需要按重量、长度、体积等方面计量的物资，应借助称重仪器、检测工具、容器等进行试测验收，不得虚估。

第5条待验货物处理。已经到货、等待验收的货物，必须在商品的外包装上贴上货物标签并详细注明货号、品名、规格、数量及到货日期，并且应与已验收的货物分开储存，并规划出“待验区”以示区分。第6条实施验收。

1．货物到货后，货物验收人员应会同使用部门根据“装箱单”、“订购单”、“合同”等采购文件核对货物名称、规格并清点数量或过磅、测量重量，并将到货日期及实收数量填入“订购单”。同时，验收人员填写验收报告单并在上面签字。

2．质量管理部门应当使用按顺序编号的验收报告，对那些没有对应采购申请的商品或劳务，一律不得签收。

3．质量管理部门验收完毕后，对验收合格的商品或劳务应当编制一式多联、预先编号的验收证明，内容包括供应商名称、收货日期、货物名称、数量和质量以及运货人名称、原购货订单编号等，作为验收商品或劳务的依据，并及时报告采购部门和财务部门。

4．验收过程中如发现所载的货物与“装箱单”、“订购单”或合同所载内容不符，应通知办理采购的人员及相关部门进行处理。

5．验收过程发现货物有倾覆、破损、变质、受潮等异常情况而且达到一定程度时，验收人员应及时通知采购人员联络公证处前来公证或通知供应商前来处理，并尽可能维持其状态以利于公证作业。

6．公证单位或供应商确认后，验收人员开立“索赔处理单”呈部门负责人核实后，送财务部门及采购部门办理。第7条超交处理。

1．交货数量超过订购量的部分应退回供货商。

2．属于自然溢余的，由物料管理部门在收货时在备注栏注明自然溢余数量或重量，经请购部门主管同意后进行收货，并通知采购人员。第8条短交处理。

交货数量末达到订购数量，以要求补足为原则，由验收人员通知采购部门联络供应商进行处理。第9条急用品验收。

紧急货物到货后，若尚未收到“请购单”。验收人员应先与采购部核对，确认无误后，按收货作业办理。第10条货物验收规范。

质量管理部门应当根据货物的重要性及特性等，适时召集使用部门及其他有关部门，按照所需货物制定“货物验收规范”作为采购及验收的依据。第11条货物检验结果处理。

根据不同检验结果可做以下两个方面处理。

1．检验合格的货物，检验人员于外包装上贴上合格标签，仓库人员再将合格品入库定位。

2．验收不合标准的货物，检验人员应贴上不合格标签，并于“材料检验报告单”上注明不合格原因，经负责人核实后通知采购部门送回货物，办理退货。第12条退换货作业。

1．检验不合格的货物退货时，采购员应开立“货物交运单”并附有关“货物检验报告单”呈采购经理签字确认后办理退货。

2．货物需要更换的要与供方协商解决，需要增减货款的要在付款前或有效承付期内通知财务部门。

3．对于已付款但货物在保修期或保质期出现质量问题的要负责联系维修或索赔，索赔收入连同赔偿物品清单及赔偿原因说明等全部上缴财务部门。第二章入库管理

第1条购进原材料等存货，入库前必须办理入库手续。1．核对实物规格、型号，生产单位与采购合同一致。2．观察包装完好程度，并清点实物数量。3．进行实物质量检查。4．填制“入库单”一式三份。

第2条存货入库按实收数量计算，并在实物账卡上进行记录。

第3条仓库工作人员对所有入库货物的质量进行严格检查和控制。

第4条仓库工作人员全面掌握仓库所有货物的贮存环境，堆层、搬运等注意事项，以及货品配置（包括礼品等）、性能和一些故障及排除方法。

第5条对于已售产品退货的入库，仓储部应根据销售部填写的产品退货凭证办理入库手续，经批准后，对拟入库的商品进行验收。因产品质量问题发生的退货，应分清责任，妥善处理。对于劣质产品，可以采取修理、报废等处理措施。

第6条搬运人员在货物搬运完毕后，不得在仓库逗留。

第7条同类型的货物，不同批次入库要注意分开摆放。

第8条贮存在仓库的货物，按照货物的品牌、型号、规格、颜色等分区归类整洁摆放，在货架上作相应的标识，并制作《仓库货物摆放平面图》，张贴在仓库入口处。

第9条入库储存商品、材料、物资等应按指定的货位（地点）分类、分品种堆放，并标明品名、规格、型号、款式、尺码、数量、质量（等级）、产地、单位，要求堆放整齐，便于清查、取货。第10条存货的存放和管理应指定专人负责并进行分类编目，严格限制其他无关人员接触存货，入库存货应及时记入收、发、存登记簿或存货卡片，并详细标明存放地点。

第11条仓库工作人员根据原材料、半成品、成品的出入库情况、包装方式等规划所需库位及其面积，以有效利用库位空间。

第12条库位配置应配合仓库内设备（例如消防设施、通风设备、电源等）及所使用的储运工具规划运输通道。

第13条根据销售类别（如成品储存区与退货区）、原材料类别对仓库存货进行分区存放，收发频繁的成品需在进出便捷的库位存放。

第14条将各类存货依品名、规格、批号划定库位，标明于“库位配置图”上，并随时显示库存动态。相同规格品名的存货不能放在两个仓库内。

第15条存货堆放根据不同存货的包装形态及质量要求设定堆放方式及堆积层数，以避免存货受挤压而影响质量，存放高度不能超过×米。

第16条存货应于每一库位设置货卡标示牌，标示其品名、规格、单位包装量、库位数量。每次进出货，及时更改存量，做到卡账货相符。依配置情况绘制“库位标示图”，悬挂于仓库明显处。

第17条对不良品设专区摆放整齐，每箱装有清单，载明产品数量、名称、收回原因及经办人，待销售部批准后予以处置。

第18条仓库禁止无关人员进入，所有入库人员均需按照规定履行审批程序，必须在仓库工作人员的陪同下进出仓库，并遵守仓库管理制度。

第19条所有人员不得携带能够容装手机或配件的包装物品（如手提包、纸袋等）进入仓库，确需带入的，须允许仓库工作人员进行检查。第20条库房设施必须符合防火、防盗、防潮、防尘标准，货架应达到安全要求。

第21条仓库工作人员应定期或随时检查存货的防水、防火、防盗安全设施。检查时，发现易燃、易爆危险存货，应立即采取措施，存放到安全场所，予以隔离。

第22条保持仓库环境卫生和过道畅通，并做好防火、防潮、防盗等安全防范的工作，学会使用灭火器等工具，每天下班前须检查各种电器电源等安全情况。

第23条任何人员不得在仓库内吸烟、用餐，不得将水杯、饭盒、零食等带入到仓库。

第24条严格遵照存货对仓库的贮存环境要求（如温度、湿度等）进行贮存保管，定时对存货进行清洁和整理。

第25条仓库工作人员按照财务要求及时记录所有货物进出仓账目情况，每天做好盘点对数工作，保证账目和实物一致。

第26条仓库工作人员不得挪用、转送仓库内的任何物品，其他人员需要到仓库借用货物的，必须经本部门负责人批准。

第27条仓库、贵重物品的钥匙由仓库工作人员专人保管，不得转借、转交他人保管和使用，更不得随意配制。

第28条仓库物资必须严格按照规定存放，每种存货应挂卡片，标明品名、规格、型号、产地、单位等，并标明现存数量。

第29条保管员应随时检查存储的存货是否过期变质、残损、超储积压、短缺、包装破损，如有发现，保管员应及时报告主管人员，会同有关部门进行处理。

第30条存货账目的范围包括入库单、出库单、存货明细账以及台账等。第31条所有出入库物资，均需按品种登记入库单和出库单，并将收、发数量登记后结出余额，随时与实存数量进行核对，并做到卡实相符。如有不符，应查明原因，及时纠正处理。

第32条仓储部对入库存货建立存货明细账，详细登记存货类别、编号、名称、规格型号、数量、计量单位等内容，并定期与财务部就存货品种、数量、金额等进行核对。

第33条存货明细账记录应有合法依据，凭证必须完整无缺，记账时应遵守以下记账规则。

1．入库单记“收入”，出库单记“发出”，相关资料作为其附件，分别顺序编号，作为记账索引号，按月装订成册，以便日后查询。

2．账页不准撕毁，遇有改错，可以划红线加盖私章订正。账面记录，严禁挖、补、刮、擦和使用涂改液。

3．账面记录采用“永续盘存制”，每次发生增减变动，及时计算结存余额。4．启用账簿，应在账簿封面载明企业名称、，在启用页内载明账簿名称、启用日期，由记账人员签名或盖章，并加盖公章。

5．调换记账人员时，应注明交接日期，并由移交人、交接人签名或盖章。第34条存货明细账是记录实物的收入、发出、结存情况的重要账册，必须按品种、规格登记，妥善保管，年终装订成册，至少保存五年。

第35条存货明细账不得随意修改，如确需修改存货明细账，应当经有效授权批准方可进行。第36条仓库工作人员应每日及时登记台账，并于次日11：30前将库存日报表交财务等相关部门。

第37条仓库工作人员每月定期同财务部会计核对出、入库单和明细账、台账，确保账实相符、账账相符。

1．商品入库前应做好准备工作，例如安排货位、准备苫垫用品和搬运工具、检验度量衡器具，组织好收货人力等，还要准备好商品标签。

2．按实际质量认真填写《入库单》，对《入库单》的外购地、入库时间、物资名称、规格型号、数量、单价、金额、交货人、承包人和验收入库等应逐一填写，不得漏项。

3．对于外购物资数量短缺、品种质量不符合要求者，由采购人员负责更换。4．拟入库的自制存货，生产部门应组织专人对其进行检验，只有检验合格的产成品才可以作为存货办理入库手续。

5．由生产车间发出至客户、实物不入库的产成品，以及采购后实物不入库而直接发至使用现场的外购存货，应当采取适当方法办理出、入库手续。

6．对于已售商品退货的入库，仓库部门应根据销售部门填写的产品退货凭证办理入库手续，经批准后，对拟入库的商品进行验收。因产品质量问题发生的退货，应分清责任，妥善处理劣质产品，可以选择修复、报废等措施。

7．保管员应设置各种存货保管明细账，并根据出入库单进行账簿登记，经常与财务核对账目，实地盘点实物，保证账账相符，账实相符。物资要堆放整齐，标签清楚，存放安全，保管员对存货的安全和完整负责。

第三章存货领用管理制度

第1条为了对存货领用过程进行规范和控制，特制定本制度。第2条本制度适用于企业各类原材料和辅助材料仓库存货的领用管理。第3条企业材料使用部门负责本部门所需材料的领用。

第4条生产部等材料使用部门领用材料，须填写领料申请单并办理相应的审批手续，并凭借经过审批的领料申请单到仓库领料。超出存货领料限额的，应当经过特别授权。

第5条领料申请单应填明材料名称、规格、型号、领料数量、图号、零件名称或材料用途，并经车间负责人签字。属计划内的材料应有材料计划，属限额供料的材料应符合限额供料制度，属于必须审批的材料应有审批人签字。

第6条仓库工作人员对领料申请单进行审核，审核内容包括材料的用途、领用部门、数量以及相关的审批签字信息等，审核无误后，才能发料。

第7条领用材料时，领料人必须同发料仓库工作人员办理交接手续，当面点交清楚，并在领料申请单上签字。

第8条材料仓库按“先进先出，按规定供应”的原则发放材料。发料应坚持核对单据、监督领料、汇总剩余材料库存量的原则。对由于违规发放材料造成材料失效、霉变、大料小用、优料劣用以及差错等损失，仓库工作人员除承担全部经济损失外，还要接受行政处分。

第9条材料仓库工作人员根据材料领用情况，编制材料出库单，并在出库单上加盖“材料发讫”印章，同时需由仓库库管员签章。

第10条仓库工作人员应妥善保管所有发料凭证，避免丢失。第11条仓库工作人员及时将材料领用的单据交财务部。

第四章存货发放管理制度

第1条为了规范存货发放管理，确保存货发放秩序和授权审批流程的执行，特制定本制度。

第2条本制度适用于企业成品仓存货的发放管理。

第3条成品仓库工作人员在接到销售部开列、财务部确认并加盖财务印章的出货单或调拨单后，首先明确产品规格、型号、等级、数量等客户对产品的要求，凭出货单或调拨单到仓库核对产品是否齐全，是否符合发货要求，确认无误后方可组织发货。

第4条成品仓库工作人员根据调拨单、领料单等发货指令发出存货之前，必须填制出库单，出库单是报告仓库已按发货指令将存货发出，并办妥交接签字手续的程序性凭据。凡未办理出库单手续者，一律不得发货。

第5条出库单的运作程序 1．本单一式四份。

2．完成出库单全部内容，确属不必填的内容，需盖章确认。3．发货并经清点完毕，应及时加盖“存货已全部发出”章。4．仓库内所有存货，没有调拨指令，均不准出库，禁止以白条抵库。第6条数量不确定产品的发放

1．若客户要求出货数量以实际装车数量为准，由销售部开具无产品数量项目的《出货通知单》，并由销售部经理签字确认，仓库工作人员接到《出货通知单》后组织发货。

2．产品全部装车完毕后，仓库工作人员签字确认并填写装车数目，交由销售部开《发货单》。

第7条成品仓工作人员需现场跟踪存货的发放过程，严格按照出货单或调拨单发货，严禁仓库工作人员随意改变产品的型号、编号、等级等不符合客户要求的信息，严禁不符合质量、包装等要求的产品装车发出。

第8条产品装车时，成品仓工作人员必须协同客户对产品数目、质量清点确认，核准后应经两名发货人员与客户同时签字确认。

第9条成品仓工作人员在装车过程中应尽力避免人为原因造成的产品损失，对于确已发生的损失，由责任人按出厂价照价赔偿。

第10条由于客户领货人员工作不当造成的产品损失，由仓库工作人员通知销售部由责任人或客户照价赔偿。

第11条在产品发货过程中，若因破损数量多需要生产车间补充产品数量时，必须由成品车间主任签字后方可予以补损。

第12条若客户因特殊原因进行“先开单，后提货”，提货有效期为7个工作日。但提货不得跨月进行。每月26日结账日成品仓工作人员应及时与销售部联系并提请客户注意《发货单》的时效。

第13条禁止非成品仓库人员在未经许可的情况下进入成品库翻拿成品，成品库内所有在库成品需办理出库手续后方可发出；否则，所造成的一切后果由责任人自行负担。

第14条成品仓工作人员对存货发放过程进行记录，及时将出库单等表单送交财务部，并于次月5日前汇总交到财务部，并抄送销售部。

第五章仓库调拨管理规定

第1条为了规范企业总仓和各分仓之间的存货调拨业务，确保调拨有序、合理，节约调拨成本，特制定本规定。

第2条本规定适用于企业所辖不同成品仓库之间存货的调拨管理。第3条分仓库必须从总仓调货，不得直接从其他供货单位采购商品，分仓与分仓之间不得直接调货，分仓与分仓之间调货必须要有总仓调货指令方可进行。

第4条企业统一拟订调拨申请单格式，分仓库根据商品库存量及市场销售形势，填写调拨申请单（一式两联），一联由分仓库保存，一联传真到商务。

第5条分仓库调入商品时应及时清点并办理入库手续，在调拨单上签字确认。每隔一星期与总仓库核销调拨清单。

第6条分仓库销售商品时手工填写销售预算清单和出库单，每星期汇总出库单和销售发票，报企业仓储部和财务部记账，滞后上报出库单、销售发票，造成仓库管理混乱的，企业将予以处罚。

第7条企业总仓库根据分仓库提供的销售出库单补输销售订单，并关联生成发货单和出库单，报企业财务部入账。

第8条各分仓库应严格按照要求及时、准确记录库存商品账。第9条分仓库每日应盘点库存商品并向总仓库报送库存日报表。第10条总仓库不定期对各分仓库进行抽查盘点，账实不符的予以通报处理。

第六章存货盘点。

第1条目的

为加强企业内部管理，及时掌握企业存货、财务及财产的准确数量，保证企业各项资产的安全、完整，同时也使盘点工作规范化，特制定本制度。第2条原则

1．真实：盘点所有的点数、资料必须是真实的，不允许作弊或弄虚作假，掩盖漏洞和失误。2．准确：盘点的过程要求准确无误，无论是资料的输入、陈列的核查、盘点的数目，都必须准确。

3．完整：所有盘点过程的流程，包括区域的规划、盘点的原始资料、盘点点数等，都必须完整，不要遗漏区域、遗漏商品。

4．清楚：盘点过程属于流水作业，不同的人员负责不同的工作，所以所有资料必须清楚，人员的书写必须清楚，货物的整理必须清楚，才能使盘点顺利进行。

5．团队精神：盘点是企业全体人员都参加的核查货物的过程，为缩短盘点时间，企业各个部门都必须有良好的协调配合意识，保证盘点工作的顺利进行。第3条职责划分

1．总盘人：由总裁或仓库部经理担任，负责盘点工作的统一领导和督查盘点工作的有效进行及盘点异常事项的处理。

2．主盘人：由仓库部经理或主管担任，负责盘点工作的推动及实施。3．盘点人：由仓库部门人员担任，负责盘点工作。4．会点人：由财务部门指派专人担任，负责盘点记录工作。5．协点人：由经营部门担任，负责盘点材料物品的搬运及整理工作。6．监点人：由总裁室派人担任，亦可根据实际情况由总盘人授权专人担任，监督盘点工作。

7．协调人：为配合盘点工作的有效进行，各有关部门应指派专人负责盘点工作，盘点工作结束后，其职责自然消失。第4条存货盘点

存货盘点主要指原材料、辅助材料、燃料、低值易耗品、包装物、在制品、半成品、产成品的清查核点。第5条盘点的方式

存货盘点一般包括四种盘点方式，具体如下表所示。

盘点方式一览表

盘点方式

存货管理制度

第一篇：存货管理制度

第二篇：存货管理制度

第三篇：存货管理制度

第四篇：存货管理制度

第五篇：存货管理制度

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