公司存货管理制度

第一篇：公司存货管理制度

重庆捷瑞达通讯器材有限公司存货管理制度

第一章总则

第一条为了加强公司存货资产的管理，保证公司存货的安全完整，加快存货周转，减少积压，从而提高企业经济效益，特制订本制度。

第二条本制度所称存货是指公司在正常经营过程中持有的以备出售的商品，与商品配套的物品，各类维修配件、耗材、赠品等，包括各类商品、材料、包装物、低值易耗品、委托代销商品等。

第三条仓库隶属于财务部门管理，仓库应按照存货管理规定建立台帐，对保管的存货按品种、规格、数量（收、发、存）进行详细记录。

第四条财务部要及时与仓库进行数量核对，并检查收、发、结存情况。第五条财务部等部门必须健全各项原始记录、严格验收和清查盘点制度,做好存货管理工作。

第二章库存商品采购入库管理

第六条采购计划管理

1、制定采购计划的原则：保证合理的库存，加快库存商品的周转，尽可能降低库存风险，节约采购、仓储费用。

2、制定计划时需考虑的因素：分公司的销售计划；商品销售需求情况；商品实际库存情况；供应商的供货周期；供应商销售政策；经济批量等因素。

3、市场计划（专员）在制定采购计划时，把握好订货节奏，避免商品跌价而形成不应有的损失。

为了保证市场供应，分公司采购计划可按周或旬、月编制，采购计划经分公司总经理批准后组织实施，并送财务部一份以便组织安排资金，送库存管理人员一份以备收货。市场计划（专员）

应做好相应采购计划明细记录表，以便核查到货进度及实际收货和欠货情况。

第七条入库验收管理

1、库存管理人员在接到采购部门转来已核准的“采购计划单”时，按供应商、库存商品类别及交货日期分别依序排列存档，并于交货前安排

存放的库位以利收货。

2、商品运到后，库房保管人员与市场计划（专员）一起验收商品（为了公正，商品入库验收不少于两人）。一般情况下，若商品包装完好，可以按件清点商品数量；若出现包装破损，必须开箱验货清点商品数量。验收清点完毕后填写“入库单”。

3、开箱后，如发觉内装商品与箱外货物标签或装箱单内容不同，所装载的商品有破损、变质、受潮、少数„„等异常时，市场计划（专员）应将相关情况通报给供应商，并按实际合格的商品数量办理入库。对于不符合要求的商品积极与供应商协商解决办法。

4、商品物资入库时，保管员要亲自同交货人办理交接手续，核对清点物资名称、数量是否一致，按要求交接签字，应当认识到签收是经济责任的转移。

第八条采购商品应及时入库，分批交货的商品，应按批办理验收入库手续。

第九条运到的商品在未经验收前，应与其他库存商品分开存放，并加以标记。在未办妥验收入库手续前，视作暂保管物资，不得先行发货销售。

第十条采购商品的交货日期，应以送达日期为准。如因验收品质、数量或重量不符须调换补足者，其调换补足部分，以调换补送到达的日期为准。

第十一条入库手机商品串号的登记管理

分公司应建立入库手机串号登记薄，经验收合格入库的手机商品，在办理相应入库手续时，同时将手机串号扫码入电子表，以便串码管理。

第十二条采购帐务管理。

1、商品物资入库单

商品物资入库单一式三联，分财务记帐、库房记帐、留存联，入库单必须经收货人、验收人签名。

2、一般情况下，供应商开具的发票及帐单，已批准的采购计划单，购销合同，仓库保管人员签收的商品物资入库单等作为存货入帐的依据。

3、财务部应对市场计划（专员）提交的供应商开具的发票及帐单、已批准的采购计划单、购销合同等与仓库保管人员填写的商品物资入库单

等进行核对，审核相关的审批手续是否齐全、单证是否完整、发票是否合法、金额是否正确、数量是否一致等，核对发票计算的正确性；应将发票上所记载的品名、规格、数量、条件及运费与合同、订购单、验收单、商品物资入库单等资料核对一致，在审核无误后再办理付款手续。

4、财务部门将采购相关单据收集齐全后，应按照《捷瑞达会计制度》及时、准确地编制记帐凭证，及时登记明细帐、表，准确结算出供应商的预付与应付帐款余额情况。

5、每月末，对于已验收入库但发票、帐单未到的采购商品，财务人员应按近期的采购单价先暂估入帐，待下月发票到达后红字冲回，再根据发票金额登记入帐。

6、财务部门应于每月月末与供应商进行“应付帐款”或“预付帐款”核对，双方月末余额应保持一致，经双方共同核对确认无误的情况下，取得供应商盖章确认的对帐单。

第十三条窜货商品入库管理

根据公司相关销售政策收购的窜货手机，库管人员填写的商品物资入库单，应经分公司总经理、财务经理审批，同时在商品物资入库单备注中注明窜货收购的简要概况。

第三章库存商品发货管理 第十四条库存商品发货管理

1、发货应有客户的“订货通知单”，“订货通知单”的订货数量、收货人、收货地点，应由客户以可信赖的形式确认。

2、市场计划（专员）根据“订货通知单”填写“商品销售出库单”，并在“订货通知单”上注明发运日期、“商品销售出库单”编号及数量等以了解交运情况。“订货通知单”发运完结后按编号顺序整理归档。

3、“商品销售出库单”交财务部门审核签字同意后交仓库发货，财务部门核实到款和信用额度情况，对于没有信用额度的客户必须款到发货，对授予信用期与额度的客户，在信用额度内发货，超出信用期或额度的严禁发货。商品销售出库单”一式五联，分“存根联”留开单人备查，“财务记帐联”送财务部用于财务记帐，“仓管记帐联”用于库管发货记帐，“回执联”随货同行，客户签收盖章后返回分公司（原件返回有困难的，应传

真件返回或通过对帐方式确认），“运费结算联”作为运输单位结算运费的凭据。

第十五条库存商品发运管理

（一）物流公司配送

1、分公司委托物流公司配送商品，应与物流公司签定配送协议，以明确双方权责。物流公司人员上门服务，应由物流公司开具书面证明。

2、库房管理人员应每天备妥次日需发运的货物，准备好发运交接单，及时通知物流公司发运。

3、库房管理人员根据已批准的“商品销售出库单”发货，发货时应认真核对“商品销售出库单”与所发实物，核对无误后在“商品销售出库单”上签字。同时市场计划（专员）复核所发实物与“商品销售出库单”，复核无误后在“商品销售出库单”复核人处签字。两人一起在场封装所发运的商品，清点发运件数，填写、核对发运交接单。

4、在与物流公司收货人交接发运货物时，仓管、计划（专员）、物流公司收货人应一起清点发运货物，清点清楚后物流公司收货人在发运交接单上签收，仓管人员应妥善保管发运交接单，不得丢失。

5、月末，物流公司凭“商品销售出库单”运费结算联及运费清单结算运费，运费结算联必须有客户签字。

（二）分公司自运

1、若分公司送货上门，分公司指定送货人员应认真核对所发商品与“商品销售出库单”上商品名称与数量，确认无误后，在“商品销售出库单”签字。

2、商品送达客户并验收后，送货人员应要求客户在“商品销售出库单”客户联上签收，客户为单位的还需加盖单位印章，送货人员返回分公司后将此联交至财务部。

（三）商家自提

1、客户上门自提货的，需客户提供客户介绍信及提货人身份证明。

2、在完成商品交接后，客户在“商品销售出库单”上签认确认。

（四）零售客户据收款收据、已批准的“商品销售出库单”到库房提货。

（五）由业务人员带货销售或者送货收款的，必须坚持日清日结，即当天必须盘点带货销售数量及结存数量是否正确，并根据减少数量及核定价格收取货款。

第十六条如果出现“商品销售出库单”填写错误需更正时，依下列规定办理：

（1）尚未发运：开单人员应将原单各联加盖“本单作废”字样，重开“商品销售出库单”办理发运。

（2）已发运：开单人员应立即开具红字“商品销售出库单”冲销原“商品销售出库单”，同时

开具正确的“商品销售出库单”，并在正确的“商品销售出库单”备注加以说明，并通知客户更正处理。

第十七条“商品销售出库单”客户回执联联是客户收货的重要法律依据，分公司财务部应指定专人管理不得丢失。商品销售出库单”一式五联，分“存根联”留开单人备查，“财务记帐联”送财务部用于财务记帐，“仓管记帐联”用于库管发货记帐，“回执联”随货同行，客户签收盖章后返回分公司（原件返回有困难的，应传真件返回或通过对帐方式确认），“运费结算联”作为运输单位结算运费的凭据。

第十五条库存商品发运管理

（一）物流公司配送

1、分公司委托物流公司配送商品，应与物流公司签定配送协议，以明确双方权责。物流公司人员上门服务，应由物流公司开具书面证明。

2、库房管理人员应每天备妥次日需发运的货物，准备好发运交接单，及时通知物流公司发运。

3、库房管理人员根据已批准的“商品销售出库单”发货，发货时应认真核对“商品销售出库单”与所发实物，核对无误后在“商品销售出库单”上签字。同时市场计划（专员）复核所发实物与“商品销售出库单”，复核无误后在“商品销售出库单”复核人处签字。两人一起在场封装所发运的商品，清点发运件数，填写、核对发运交接单。

4、在与物流公司收货人交接发运货物时，仓管、计划（专员）、物流公司收货人应一起清点发运货物，清点清楚后物流公司收货人在发运交接

单上签收，仓管人员应妥善保管发运交接单，不得丢失。

5、月末，物流公司凭“商品销售出库单”运费结算联及运费清单结算运费，运费结算联必须有客户签字。

（二）分公司自运

1、若分公司送货上门，分公司指定送货人员应认真核对所发商品与“商品销售出库单”上商品名称与数量，确认无误后，在“商品销售出库单”签字。

2、商品送达客户并验收后，送货人员应要求客户在“商品销售出库单”客户联上签收，客户为单位的还需加盖单位印章，送货人员返回分公司后将此联交至财务部。

（三）商家自提

1、客户上门自提货的，需客户提供客户介绍信及提货人身份证明。

2、在完成商品交接后，客户在“商品销售出库单”上签认确认。

（四）零售客户据收款收据、已批准的“商品销售出库单”到库房提货。

（五）由业务人员带货销售或者送货收款的，必须坚持日清日结，即当天必须盘点带货销售数量及结存数量是否正确，并根据减少数量及核定价格收取货款。

第十六条如果出现“商品销售出库单”填写错误需更正时，依下列规定办理：

（1）尚未发运：开单人员应将原单各联加盖“本单作废”字样，重开“商品销售出库单”办理发运。

（2）已发运：开单人员应立即开具红字“商品销售出库单”冲销原“商品销售出库单”，同时开具正确的“商品销售出库单”，并在正确的“商品销售出库单”备注加以说明，并通知客户更正处理。

第十七条“商品销售出库单”客户回执联联是客户收货的重要法律依据，分公司财务部应指定专人管理不得丢失。

第二十六条分公司应加强客户退换机、用户维修机等非公司存货的管理，以免因责任不清或帐务不清造成损失。

第二十七条客户退换机、用户维修机等非公司存货，分公司应指定专

人保管，财务部应指导相关部门建立收、发、存台帐、并定期盘存监督。

第二十八条非公司存货的收、发货单据必须履行相关的签字手续，以明确交接责任，相关的签字单据应长期保管。

第七章库房管理

第二十九条仓库是企业物资供应体系的一个重要组成部分，它的主要任务是：保管好库存存货，做到数量准确，确保安全，收发迅速，服务周到，加速周转。

第三十条分公司总经理、财务经理是分公司存货管理第一责任人，应加强存货核算及安全管理，定期不定期组织存货盘点工作，采取必要措施保证存货安全，不出现遗失等问题。

第三十一条仓管员应及时登记仓库台帐，并按日结出存货余额，做到日清日结。仓管员每天收、发完货物后应进行盘点对帐，防止错入或错发实物，若出现实物错发，应及时追回、换货。

第三十二条存货的储存保管

1、存货的储存保管，原则上应以存货的属性、特点和用途规划设置仓库，并根据仓库的条件考虑划区分工，凡吞吐量大的落地堆放，周转量小的货架存放。

2、存货堆放的原则是：在堆垛合理安全可靠的前提下，根据货物特点分类、分品种存放，必须做到过目见数，检点方便，成行成列，美观整齐。

第三十三条消防管理

仓库内一律严禁烟火，仓库明显位置悬挂“严禁烟火”标志；仓库内配备消防设备，库房管理人员应每日检查，如有故障或失效，应立即申请修护补充；库房管理人员应懂得消防知识，能熟练使用消防设备。

第三十四条库房管理注意事项

1、仓库内应经常维持清洁，并保持通风干燥。

2、易燃品、易爆品或违禁品不得携入仓库。

3、仓库内不得吸烟。

4、库管员对仓库安全负责，若遇安全问题应立即汇报；妥善保管仓库钥匙，不能随意交与他人。

5、库管员下班离开前应巡视仓库，检查门窗、电源、水源是否关闭，以确保仓库的安全。

第八章附则

第三十五条本规定适用于集团下属各分公司、经营部，分公司可以在不违背本制度的前提下，制定分公司管理细则。

第三十六条本规定由集团财务部负责解释和修订。第三十七条本制度从发文之日起实行。

重庆捷瑞达通讯器材有限公司

二〇〇九年七月一日

第二篇：研发公司存货管理制度

存货管理制度

一、总则

1、为规范公司存货进出管理、堆放管理，确保存货帐实相符，以及加快存货盘活管理等，特制定本制度。

2、存货包括原材料、包装物、半成品、成品以及备品备件等等，固定资产、财务现金等非存货资产遵循相关盘点制度，不在此制度规范以内。

3、存货应当制定各品种最高库存量（前期统计观察分析后确定存货量）。凡是库存已达到最高库存量的存货，仓管应当拒绝收货。

4、仓库分原材料仓、成品仓、半成品仓、外协商品仓等

5、公司也设置报废仓，并由仓管员建立报废仓台帐。应当定期清理。

6、仓库进出物资必须办理出入库手续，涉及的所有票据都必须经仓库管理员签字确认才是有效的单据；没有经过仓库的物资，仓管员不得给予开具票据，也不得给予签字确认。

7、仓库所有票据的内容必须根据系统打印出来，不得涂改。否则，视同票据无效。会计收到仓库传来的票据，必须认真审核，发现不符合要求的必须及时退回和纠正。二、存货进出管理

1、存货进出仓库，仓管员应当和采购人员核实数量，做到单据和数量完全相符。

2、存货进出仓库时，仓管员必须严格按照公司审核审批制度的有关要求执行，在确保财务审核审批人员和相关经办人都签字确认后，才能入库或出库。三 存货堆放和日常管理

1、仓库钥匙必须专人保管，除了仓库以外的人员不得私自进出。

2、仓库做好清洁、整齐、防霉、防蛀、防潮等工作。仓管员必须经常定期及不定期的抽查物资，如发现问题及时上报上级主管并会同有关部门及时采取补救措施。

3、物资摆放要讲究科学、合理，区域要分开、清晰，摆列要整齐、有序，高低要适当、均衡；每堆物资前要统一使用公司的标识牌，并在标识卡上写明物资的名称、品种和数量，保证帐、卡、物相符。

4、标识卡书写要工整，必须要做到物卡同步变化，杜绝以任何客观理由影响“物卡”相符。一般标识卡内容包含：物资的名称、规格、数量、保质期、生产厂家等。

5、经常对仓库物资进行灰尘清理，从而减少因污染带来的质量问题。

6、仓管员应当定期对物资的生产日期、保质日期进行全面整理，属于已过保质日期的物资应当转入次品区域，并挂上蓝色标识卡。

7、仓管员有权拒绝闲杂人员随意进出仓库。

8、必须严格检查或督导进出仓库的人员，及时关好门窗确保仓库和物资的安全。

9、保守仓库业务秘密，杜绝向供应商等其他人透露物资库存等有关业务信息。

10、未经上级同意，不得随意复制、摘抄公司资料。作废文稿应及时妥善处理，以防泄密。

四、存货盘点管理

1、存货盘点包括原材料、包装物、半成品、成品以及备品备件等等，2、盘点流程 2.1月度盘点

2.1.1盘点方式：仓库全盘；

2.1.2具体方式：每月仓库在财务月结日前打印盘点表进行全盘，财务视具体情况选取个别品种进行抽盘，抽盘数量约点总库存量的30% 2.2季度盘点：

2.2.1盘点方式：仓库与财务全盘；

2.2.2具体方式：每个季度末在财务月结日前仓库打印盘点表进行盘点，仓库与财务部共同实行全盘，商务部视具体情况可选择参与盘点。2.3大盘

2.3.1盘点方式：仓库预盘，与财务等其他部门一起全盘； 2.3.2具体方式：每年底，财务视关账日和审计时间的安排，通知仓库预盘及全盘时间，预盘日由仓库进行全盘，全盘日由财务部和仓库共同进行全面盘点，并视具体情况可能与财务等其他部门一起盘点。2.4仓库物资盘点前，物资管理部门应当提前7天通知有关部门或人员，有关部门或人员应当积极配合或参与。

2.5仓库物资盘点时，仓管员、财务人员及参与盘点人员应当同时在现场。

2.6仓库物资盘点结束后，参与盘点的人员应当在盘点表上签字确认。

3、盘点差异处理

3.1对于盘点发现实物与账务存在差异，首先对于盘点有差异的部分进行复盘，如确定实物数量的准确性，需详细查询账务数据有无错误；

3.2如通过反复核实，可以消除差异或找到原因，按照具体情况处理；

3.3如经过核实，确认差异存在，并无法找到明确原因，应填写《盘盈(盘亏)调整单》，经仓库主管字，交厂长、总经理审批；审批后交财务做账务处理。

4、存货报废管理

4.1每次盘点后，对于需报废的存货，由仓库、品质部等相关部门共同认定后提交《存货报废申请单》，并说明存货报废原因及数量，交公司相关领导审批；

4.2在《存货报废申请单》审批下来之前，仓库需对报废存货单独存放，但财务无需处理账务，报废申请单核准后，仓库准确登记进入存货盘点表，交财务入账； 4.3已报废存货进行销售处理的，销售款交财务进行账务处理； 4.4以上报废过程需详细保存相关单证。

5、仓库、财务数据的一致性管理

1.1 仓库须严格按照公司库存管理控制程序对存货进行管理，并依据本制度，对存货进行盘点和报告；

1.2 通过对本制度的切实执行，仓库与财务部保证公司内部账务的一致性，即财务账上数据、仓库账上数据、存货实际库存三者的无差异；

五、本规定制定于现行生产核算流程下，自批准公布之日起实施

第三篇：存货管理制度

存货管理制度

第一条

总

则

一、为加强对存货的管理和控制，保证存货的安全完整，提高存货运营效率，保证合理确认存货价值，防止并及时发现和纠正存货业务中的各种差错和舞弊，特制定本制度。

二、本制度所称存货，是指公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料，主要包括各类原材料、在产品、半成品、产成品、商品、周转材料等。

公司委托加工存货也适用于本制度。

三、物资管理部门应该根据生产经营情况，确保库存合理储备，防止存货积压、闲置，造成浪费。

规范存货处置，避免公司资产流失。

四、仓库管理员应对存货实行科学保管，保证数量齐全、质量合格。

确保存货账目的真实、准确、完整，账表与实物核对相符。

第二条

请购与采购

五、公司对存货的采购实行计划管理。

物资管理部门根据物资需求建议计划，综合平衡库存储备情况进行编制采购计划。能够调剂平衡的，不得列入当期采购计划。

委托加工物资制定单独的委托加工计划。

六、物资需求建议计划由物资需求单位提出，报部门领导批准或总经理批准。

七、所有采购物资必须依据下达的投资计划或财务预算安排编

制采购计划，按照管理权限，经计划部门审核后，按计划实施采购。确需变更预算的，根据公司预算管理办法重新调整预算。

八、公司采购部门应根据计划部门批准的采购计划和采购申请办理采购手续。

确有必要临时零星采购的，由总经理或其授权人批准。临时采购必须在一周内补办相关手续。

九、物资管理部门应当根据预算有关规定，对实际执行情况予以考核。

第三条

验收与保管

十、仓库管理员应该会同有关部门对入库存货的质量、数量、技术规格等方面进行检查与验收，保证存货符合采购要求。

十一、外购存货入库前一般应经过下列验收程序：

（一）检查订货合同协议、采购计划、采购订单、供货企业提供的材质证明、合格证、运单、提货通知单等原始单据与待检验货物之间是否相符。

（二）对拟入库存货的交货期进行检验，确定外购货物的实际交货期与订购单中的交货期是否一致。

（三）对待验货物进行数量复核和质量检验，对需要相关部门验收计量的应会同相关部门联合验收。

（四）对验收后数量相符、质量合格的货物办理相关入库手续，对经验收不符合要求的货物，不得办理入库手续，同时通知采购部门及时处理。

对暂不具备检测条件的货物也应采取适当方法初步验收。

采购入库单需采购经手人、质量验收人、仓库管理员确认。入库单

一式四联：一联仓库留存；二联交财务部作记账依据；三联货款结算；四联运费结算联，运费结算联要标明运输单位。

十二、对不经仓储直接投入生产或使用的存货，也应当采取适当的方法进行检验，同时仓库管理员会同使用单位或授权代表同时过磅复核数量。

十三、拟入库的产成品，质量部门应组织专人对其进行检验，只有检验合格的产成品才可以作为存货办理入库手续。

十四、由采购后实物不入库而直接发至使用现场的外购存货，凭收货单位收货证明办理出、入库手续。

十五、委托加工物资应根据委托加工合同核实委托加工结算单材料、完工产品数量、余料等方可办理入库手续。

十六、仓库之间的存货流动应办理调拨手续，并由生产经理批准。

十七、应当按仓储物资所要求的储存条件贮存，并建立和健全防火、防潮、防鼠、防盗和防变质等措施。

贵重物品、生产用关键备件、精密仪器和危险品的仓储，应当单独管理。

十八、仓库管理员对存货应该经常盘点防止被盗和流失。

十九、仓库管理员对入库的存货应当建立存货明细账，详细登记存货类别、编号、名称、规格型号、数量、计量单位等内容，并定期与财务部就存货品种、数量、金额等进行核对。

二十、入库单不得随意修改，也不得随意开红字入库单冲账。

如确需修改入库记录，应当经相关经手人证明及财务部门批准。

二十一、对于已售商品退货的入库，仓储部门应根据销售部门填写的产品退货凭证办理入库手续，经批准后，对拟入库的商品进行验收，并单独存放通知相关部门处理。

二十二、废旧物资出入库相关手续由废旧物资管理办法另行规定。

第四条

领用与发出

二十三、公司各部门领用材料，应当持有生产管理部门及其他相关部门核准的领料单。

对公司根据预算制定存货领料限额的，如果继续领用应经财务经理审批，贵重商品或危险品的发出也应经财务经理或总经理审批。

生产领用流程：

（一）使用部门开具领料单，由车间及各部门经理批准。

限额以外由财务经理或总经理批准。物资管理部门会同使用部门根据预算制定限额交仓库执行。

（二）仓库管理员检查领料单填写是否规范、手续是否齐全、数量是否超额。

（三）仓库管理员对符合规定的领料单发货并签字确认。

（四）仓库管理员应根据出库类型、出库部门分类汇总交财务记账。

（五）工程领用、委托加工领用比照以上流程出库。

工程领用应分清工程项目并经施工方签收。委托加工领用应填写加工单位并由领用人签收。

二十四、对于连续使用不便于计量的原材料，仓库管理员应每周实地测算开具出库单，月底会同使用部门、财务部开具出库单。

二十五、仓库管理员应当根据经审批的销售通知单发出货物，并定

期将发货记录同销售部门和财务部核对。

二十六、财务部应当与仓库经常性账实核对，避免出现将已入库存货不入账或已发出存货不销账之情形。

二十七、公司领料后发现不合格产品应及时交仓库办理退料手续，同时通知采购部门处理。

凡月末已领未用的物资，应于月末办理退料手续，若下月继续使用应办理假退料手续。

二十八、公司制定材料使用定额，物资管理部门应当根据定额，对实际执行情况予以考核。

第五条

盘点与处置

二十九、仓库应及时将出入库单据交财务记账。

财务部应每月对各仓库抽盘。对于大宗原材料、产成品每月进行一次全面盘存。对于低值易耗品及备品备件公司根据需要安排全面盘存。

三十、存货盘点应当及时编制盘点表，盘点结果应该由物资管理部门主管人员、仓库管理员、财务部签字确认。

盘盈、盘亏情况要分析原因，如果盈亏是由相关人员工作过失的引起的，应追究相关人员责任。

盘点结果处理程序：

（一）财务部根据盘点表做出盘盈盘亏清单交仓库管理员、监盘人员签字确认。

（二）物资管理部门调查原因写出分析报告。

（三）财务经理根据分析报告提出处理意见交总经理审批后执行。

三十一、财务部应根据盘点结果处理意见，在期末结账前做好相关账务处理工作。

三十二、物资管理部门应通过盘点、清查、检查等方式全面掌握存货的状况，及时发现存货的残损等情况。

并将结果报相关部门审批后作出相应的处置。

三十三、物资管理部门与财务部应结合盘点结果对存货进行库龄分析，确定是否需要计提存货跌价准备。

经总经理审批后，方可进行会计处理，并附有关书面记录材料。

第六条

监督检查

三十四、公司由财务部对库存物资内部控制的进行监督检查。

三十五、库存物资内部控制的监督检查的内容主要包括：

（一）存货业务未经适当审批或超越授权审批，可能因重大差错、舞弊、欺诈而导致资产损失。

（二）请购依据不充分，采购批量、采购时点不合理、相关审批程序不规范、不正确，可能导致企业资产损失、资源浪费或发生舞弊。

（三）验收程序不规范，可能导致资产账实不符和资产损失。

（四）存货保管不善，可能导致存货损坏、变质、浪费、被盗和流失等。

（五）存货盘点工作不规范，可能由于未能及时查清资产状况并做出处理而导致财务信息不准确，资产和利润虚增。

三十六、财务部对监督检查过程中发现的库存物资内部控制中的薄弱环节，应要求被检查单位纠正和完善，发现重大问题应写出书面检查报告，向有关领导和部门汇报，以便及时采取措施，加以纠正和完善。

三十七、本制度由财务部解释，自发布之日起施行。

第四篇：存货管理制度

存 货 管 理 制 度

一、存货管理的范围包括原材料、燃料、辅助材料、包装物、低值易耗品、半成品、在产品和产成品的入出库及库存的管理。

二、入库管理

1、外购时，首先由用料部门提出用料计划，由分管领导和委派会计审核，交财务部门纳入财务收支计划，并通过集团内行支付款项，再由供应部门负责实施采购。

2、购回时，由物资质检部门按质按量组织验收，按实际质量认真填写“入库单”，对“入库单”的外购地、入库时间、物资名称、规格型号、数量、单价、金额、交货人、承运人和验收入库人等栏目均应逐一填写，不得漏项。对无随货同行发票的货物金额应由交货人提供采购价，财务据此入账核算，待发票到后再按实际价格调整。

3、运费结算必须在运输发票后附有一次复写的“入库单”的“运费结算联”，如无运费，应将该联连同“入库单”的“财务联”一起附于购货发票后交财务入账。

4、产成品入库必须有质检部门验收的“合格证(单)”，由保管员按规格、品种填写成品“入库单”，质检员、保管员和当班生产负责人均应签字。

5、对于外购物资数量短缺、品种质量不符的，由采购人负责更换，更换费用或因此而造成的损失由采购人个人承担；生产产品因质量问题而返修、销售退回所发生的损失由生产部门承担。

二、出库管理

1、生产用物资由生产部门按生产所需于材料会计处办理“出库单”手续，对非生产用物资领用人应持领用审批手续，办理“出库单”及相关手续，仓库保管员凭“出库单”据实发货。

2、月末，已领用但尚未耗用完的物资(包括残余料)，应及时退回仓库，如果是下批生产仍要用的物资，其物资实体可不退回仓库，但应办理退料入库或红字出库手续，待下月月初重新开具“出库单”，这样，便于财务如实核算成本。

3、材料会计在月底时，应将当月的存货出入库按部门分项目汇总，与仓库保管、生产部门核对一致后，报给成本会计。

三、库存管理

1、保管员应设置各种存货保管明细账，并依据出入库单进行账簿登记，经常与财务核对账目、实地盘点实物，保证账账、账实相符。物资要堆放整齐、标签清楚、计量准确、存放安全。保管员对存货的安全和完整负责。

2、对用量或金额较大、领用次数频繁的物资应每月盘点一次，对于所有存货至少要一年彻底清查一次。

3、盘点时，由供应、生产、仓库、质检、财务等部门组成财产清查小组，对存货进行实地盘点，查找盈亏、积压等原因，编制盘存表，提出处理意见。参与清查的人员应在盘存表上签字，以示负责。

第五篇：存货管理制度

陈仓区东关初级中学

存货管理制度

一、存货采购

1.采购物品必须有购物申请单，并注明名称、品种、规格、数量、用途。采购的物品一定要与购物申请单内容相同。

2.购物申请单须有申请人、部门负责人、学校财产（管理员）三人的签名。

3.凡列入专控商品和政府采购项目，必须按规定的程序办理，手续完备后方能采购。

二、验收入库

1．财产管理员负责验收入库。验收入库时所购物品、购物申请单、购物发票三者缺一不可，并登记账册。会计入账联应及时交财务入账。

2．入库时要区分物品性质，对危险品、易腐蚀物品、易爆物品要区别对待，妥善保管。

3．根据勤俭办学原则，尽量减少仓库内积压物品，对教学所需物品要保证供应。学校总务主任应定期检查验收入库制度执行情况。

（三）造册登记

1.学校所有存货的账册登记工作由财产管理员负责。

2.财产管理员应根据存货的归类分别登记账册或实验（专用室）账册。做到及时登账，按月结账、对账。做到账实相符，账账相符。

3.登记账册的物品、名称、数量应和记录相符合。4.按时完成上级部门布置的各种报表。

（四）领用、借用及赔偿

1.仓库存放存货，由财产管理员统一管理。

2.领用办公用品，需办理领用手续。领用物品若有多余，须归还仓库。

3.教学物品不能挪作他用。教学物品和器材专供本校教学使用，在不影响教学前提下，经领导同意方可出借。

4．出借的物品须填写出借单，物品出门必须有出门单。5．出借的物品要按期收回。

6．每学期结束时，财产管理员要及时收回、统一管理。7．人员调动一定要做好个人物品借用归还工作。

8．归还物品时要当面验收，如有损坏或遗失，按赔偿制度执行。9．赔偿办法由设备管理人员填写赔偿单，经学校分管领导批准再由损坏者凭赔偿单到财务部门缴款。

（五）存货报废

1．报废物品要加以区别，找出报废原因。若是失窃物品，要有备案记录，根据实际情况酌情处理。

2．报废的物品由财产管理员统一登记，并按程序上报财务室进行相关财务处理。

3．报废单要学校负责人，财务主管和财产保管员签字、说明。4．报废物品处理后的回收资金，要及时入账。