第一篇：深圳公司《授权店》专项检查报告(新)
关于对“授权店”进行效能审计 的专项报告
广东移动通信有限责任公司深圳公司：
我们接受委托，就 贵公司自2006年4月起开展推行的“授权店”计划在业务流程设计、运营风险保障、资金上解、报表管理、物资管理、酬金管理等方面按 贵公司的要求进行了检查。建立健全内部控制制度，保护资产的安全、完整，保证会计资料的真实、合法、完整是 贵公司的责任，我们的责任是根据相关财经制度及双方约定的要求，就我们在检查过程中发现的 贵公司可能存在的内部控制重大缺陷、财务管理及会计处理等方面存在的问题提出建议，以供管理当局参考。
一、关于“授权店”的涵义
根据 贵公司与有意成为授权店的加盟方签署的《授权店合作协议书》，授权店是指在深圳市工商行政管理局注册并已在深圳市税务局办理税务登记的、经过甲方（贵公司）按照有关规定、流程认可的从事甲方授权产品的销售及业务办理，且具有紧密型合作性质的、经营权和所有权隶属于乙方法人销售网点，甲方在网点内设立中国移动产品专营区，使用中国移动品牌形象。乙方在合作期间，需接受甲方的业务管理、指导和考核，并承担其经营的合法性和授权产品销售及业务办理上的所有责任和义务。
“授权店”属于社会合作渠道的一种形式。
有紧密型合作是指授权店在专营区仅能销售、办理、宣传移动公司提供的授权产品，不能销售、宣传其他电信运营商产品及办理门店自身业务，且不能在整个门店内销售或出现其
－1－ 他电信运营商的产品或资料。
授权店的业务范围，包括全球通开户业务、预付费套卡及手机充值卡销售、补卡、代收费、其他授权业务及日后陆续针对“授权店”专门开发的业务项目，这些业务部分需要在BOSS进行操作，部分与“星火联盟”计划一样通过短信平台系统进行。
剔除与其他社会合作渠道重叠的预付费套卡及手机充值卡销售及“星火联盟”计划等业务后，目前授权店最主要的业务是补卡及客户资料修订。
二、执行效能审计的目的与需要
随着市场竞争的日益加剧，为了保证和不断扩充市场占有率、稳定客户，战略地进行布点，在现阶段虽自营服务厅已有一定数量但仍无法应付更多的客户的需要，且再增加自营服务厅从投资决策方面并非最佳选择的条件下，通过分析，客户在自营服务厅办理的部分业务涉及的营收款项少或额度低，直接效益不明显，但在自营服务厅需要花费较长的等候时间，这些业务实际上可以通过分流，令到自营服务厅可以专心处理一些高端业务，有鉴于此，建立类似特许经营的“授权店”运营模式就应运而生了。
“授权店”既可以分流自营服务厅的部分低端业务，令自营服务厅可以减轻工作压力，更有效率地处理那些高端业务，同时也可以对服务覆盖面起到“补遗拾缺”的作用，在那些自营服务厅未覆盖到的乡镇、工业区等提供同质或类似的服务，以提高用户满意度和忠诚度，占领更多的市场份额。
因“授权店”属于新的社会合作渠道形式，无论是吸收加盟店及过程管理都处于摸索阶段，如果在流程审批和监管的过程中出现较大的漏洞，很容易造成企业资源流失和违法违纪等问题的发生。
通过“授权店”效能审计，旨在进一步建立健全公司对该项计划的相关制度和工作流程，规范在业务流程设计、运营风险保障、资金上解、报表管理、物资管理、酬金管理等方面，打造闭环管理流程，规范市场竞争环境，减少违法违纪问题的发生，充分发挥“授权店”在市场运营过程中的效能，从而降低企业运营成本，提高市场占有率，领先于同业的布点覆盖面，创造更大的企业效益。
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三、效能审计项目的实施方案
1、执行效能审计项目的策略概述
就公司现有已建立的业务流程设计、运营风险保障、资金上解、报表管理、物资管理、酬金管理等过程的现状，通过现场调研、面谈沟通调研、文件调研、执行复核和扩大测试等手段及方法，向有关部门进行了了解与核实。
2、效能审计之重点领域
●授权店之信用控制与监控（主要关注选择授权店加盟时是否已遵循相关管理制度执行了足够的尽职调查，除必要的硬件外备选方过往经营本公司业务相关业绩与违约记录是否已作出适当的评估与考虑，业务风险金的厘定标准是否足以抵销可能存在的财务风险）；
●系统权限开放是否符合既定的方案（因应授权店与自有服务厅的不同，需要特别关注）； ●系统开放接入所带来的安全防范是否足够；
●授权店加盟时前期费用的财务风险与税务风险之规避；
●受理业务的稽核（主要关注目前开放的全球通新开户、全球通资费套餐、补卡优惠的确定等是否符合业务规范，并了解和关注相关职能部门对其稽核的资源安排是否充分）； ●营收资金的稽核与解缴（主要关注营收资金是否按规定的要求及时、完整地缴存至指定的银行账户）；
●SIM卡与票据的管理（主要关注其使用情况与结存情况）；
●业务考核之执行是否切实到位（主要关注对业务承办机构及经办人员的考核是否按既定办法执行，有误存在走过场的现象）。
3、效能审计实施之具体工作计划
－3－（1）面谈调研：与“授权店”相关部门同事面谈，了解该计划管理制度、流程和控制过程，并探讨改善设想；
（2）文件调研：流程和规范，了解当前已建立的管理标准和规范；
（3）工作记录：了解该项计划管理改善的进程，各部门的关注度，过往的内控措施和经验，以及各部门所发挥的作用。
四、“授权店”管理现状
1、现状概述
贵公司目前按行政区域划分为福南、罗盐、宝安及龙岗共4个区域服务营销中心，授权店业务所涉及的布点、拓展、准入、业务规范、业务指导、考核、酬金等级及支付等均由上述4个区域服务营销中心执行具体职责。各区域服务营销中心根据自身的情况，在管理辖下的授权店时分片区进行管理，分别采用营销经理/渠道管理专员综合业务负责制（即负责管理辖下盘区的全部社会合作渠道）及营销经理/渠道管理专员独立负责制（即不同的社会合作渠道由不同的人员负责管理）。
贵公司的综合部、市场经营部、服务营销中心等执行管理方面的职能，负责制订各类管理办法及实施细则，如准入决策、业务开放领域、业务酬金标准及资源配给„„
2、“授权店”管理流程主要可概括为（1）“授权店”的资格认定（2）“业务管理” 1）业务开展 2）营收资金回收 3）业务稽核与控制
－4－ 4）业务考核 5）酬金支付
五、执行效能审计中发现的问题与改善建议
（一）、管理规范建立方面
贵公司已为“授权店”的运作制订了详尽的《授权店管理制度（试行）》、《授权店业务管理规范（试行）》、《授权店考核办法（试行）》及《授权店运作指南（试行）》，这些制度基本上参照自营服务厅的管理要求结合其实际情况来制订。
在审计中，我们发现存在与现有制度不符的情况，部分条款可能并不适用于授权店，也存在未能实现的情况，因此该等条款并无或实际上无法执行，如：
1、《授权店业务管理规范（试行）》之“第二章 客户资料管理规范 二资料回收管理”规定：“客户资料整理汇总时间以自然旬为一个统计旬。授权店须在当旬结算后二个工作日内将当旬办理业务的报表、业务收据及客户资料上缴至区域服务营销中心。授权店须在规定的时间内完成资料的回交工作。”
经了解，除报表能按期收取外，业务收据及客户资料至审计执行日，各区域服务营销中心一直未对留存在授权店的各式业务资料予以回收并建档存档。对于日常的审核，部分渠道营销专员是采取月度收取集中式审核后退回授权店自行保管的形式，部分则是采取于日常巡查时现场复核的分散式审核的形式。
我们认为，业务资料的审核是信用控制风险的基础，因此应该将其及时自授权店处回收并经专人审核，每旬审核后就无须退回授权店了。
2、《授权店业务管理规范（试行）》之《附件：授权店业务受理规范》规定：“全球通开户，‘客户类型’为‘本地/外地私人’的客户，在同一户名下，最多只能开5个全球通号码。有欠费的客户必须交清欠费才能再次开户。现有客户中，开户超过5户的不作处理。”
目前，BOSS系统的查询功能因需要对客户资料保密的安排并未对授权店开通，上述条款在实务中无法得到好的控制和实施，授权店实际上只需要对某一客户同时开户数不超过5户
－5－ 即可达到要求，而这将对 贵公司的客户信用风险的控制带来较大的控制风险。
我们建议同名客户在满足身份证、地址相同的条件时，BOSS系统应在办理开户时能自动提示“该客户尚欠话费，请缴交欠费后在办理”，同时在无欠费时应进一步提示“该客户已办理在用号码×户，请关注！”这样，应该能降低甚至避免新用户带来的信用控制风险。
（注：这条目前系统已经能够实现，但仅高权限可以办理，低权限的尚无法办理，而授权店目前所开放的权限均属于低权限。）
3、目前，相关的管理制度中对授权店人员的规定及后续培训中，并无对中途新入职人员的资格方面予以明确，因此这方面建议 贵公司对此进行补充规范，以保证从业人员的职业能力符合 贵公司的要求。
（二）、业务运作方面
1、业务系统支持方面存在反应速度不及时的情况。由于授权店的经营时间一般比自营服务厅时间长，而业务系统技术支撑的服务时间主要与自营服务厅的服务时间一致，因此对于授权店来说当自营服务厅营业结束后所发生的业务系统运行故障及解决就较为头痛，因为这时技术支撑人员已下班，无法及时解决故障，这时对于授权店来说不但丧失了牟利机会，而且损害了对于其在客户心中尚算脆弱的信用基础。
我们认为，由于业务系统运作正常运作是各前端营业点的首要保证，因此应安排人手或与授权店在《授权店合作协议书》上列明业务系统发生故障时的响应时间限制，便于厘定双方的权利与义务。
2、业务系统运作不稳定的情况。业务系统运作不稳定，对授权店的正常业务运作也是一个隐忧。如我们了解到，在办理客户新开户时，需要输入用于划扣客户款项的银行储蓄账户，但不知何故某些银行的账户有时无法得到系统认可，无法完成开户业务的确认。
3、SIM资源配送存在不及时的现象，导致出现补卡短暂性断档。执行效能审计中，多家被抽查的授权店均反映出现过SIM资源申请后配送不及时的现象，导致出现补卡短暂性断档而损失了牟利机会。
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4、其他物料（宣传海报、单张等）的常规性配送也存在配送不及时的现象，一般会自营服务厅迟3～4天，导致授权店需要向邻近的自营服务厅借用，这种安排显然也不利于建立客户对授权店的信用度。
5、发票初始配给的数量偏多。各区域服务中心在授权店开业时，会配给定额发票20元、50元及100元各种面值分别为3～10本（100份/本）不等。据了解及观察，实际上到授权店办理业务的客户索取发票的机会较低，有些店开业了4～5个月，实际使用量不足1本。此外，对已使用发票的回收也未见执行。
我们也了解到在授权店刚推行时是有代收话费的，因此部分授权店也有配给收据。不过，目前已取消该项业务委托，实际上收据也就不适用了，但是一直也未进行回收。
6、对授权店业务稽核的指引不清晰，既无明确应稽核什么内容，也未明确应如何稽核，导致各渠道专员各行其事，时限性与规范性有待明确。
由于授权店与自营服务厅存在较大的差异，且各渠道经理工作强度不低，需要兼顾方方面面，若要求渠道专员完全按自营服务厅的要求进行稽核确实存在较大的难度，因此，我们建议针对授权店的实际情况制订专门的稽核指引，便于各渠道经理操作，在效率与效益中取得平衡。
7、关于授权店VI项目建设费用的支付
VI项目设施，包括门头、挂牌、灯箱、专营区背板、专营区柜台、专营区桌牌等。目前，这些VI设施的费用由移动公司负责承担，账列“营业费用—业务宣传费”，属于授权店开业前期费用。
我们认为，由于授权店模式虽然按特许方式进行操作，但 贵公司并无收取特许经营费用，因此就VI设施这种开业前期费用来说，较大部分属于装修费性质的支出，列入公司本身的成本开支可能存在税务风险，理由是授权店并不是自身的机构、也没有收取相应的类似特许加盟的费用，那么何来需要为这些机构支付开业前期费用？
因此，我们能认为，这种费用以费用补贴形式（可参照目前支付的奖励酬金形式）支付给授权店可能更符合该项费用的原意，同时也能有助于控制税务风险。
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（三）、其他方面
1、根据相关管理办法，授权店当天的营收款，应于翌日上午11点前存入 贵公司指定的账户。经了解目前都能做到，但是部分授权店业人员提出，现在去银行交款排队所花的时间太多了，有时候所交的营收款不足100元，是否能对此进行调整？
我们认为，是否可以考虑要求全部通过划账形式进行收取，或者可以约定营收款累计至1,000元以上（含）方去银行排队交款，以节约时间提供效率。
同时，我们关注到目前各授权店交款单上填写的缴款来源不够规范，不便于核对营收资金，建议对各店按统一规范的编码原则（实际上目前已存在类似的编码）进行统一编号并规范填写的内容，要求授权店在每张交款单上按规范填写，以利于提高营收款的核对效率。
2、目前，需要授权店上报的各类报表完全照搬自营服务厅的报表体系，但实际上授权店的业务与自营服务厅的业务有较大的差异，同时他们对需要编制的报表所披露的信息要求也不明确，导致报表质量不高，经常需要反复修改。
对于授权店，是否可以将其需要上报的报表进行简化或进行系统的培训？
3、授权店需要上报的IE报表无法自行登录IE报表系统列印，需要前往邻近的自营服务厅获取。对于在福南、罗岩区域服务中心的店来说，其距离服务厅的距离都不远，这个要求不成问题，但是对于宝安、龙岗区域服务中心的部分店来说就因为距离自营服务厅远而成为一个难题了，目前一般是由渠道管理专员帮忙做的。
我们认为，在已有整个报表体系需要上报的情况下，相对而言IE报表所起到的作用不大，是否可以本着效率原则的考虑取消IE报表的报送呢？
3、同样的业务待遇不同，无法对授权店有效支持其业务发展，继而实现业务分流的目的。据了解，授权店在办理开户业务时，由于不能办理预存款，所以对一些诸如预存款送话费卡、优惠购机等营销方案无法执行，这对他们来说对业务开展就很不利了，因为客户方如在授权店那里办理开户无法取得这些优惠，而到邻近的自营服务厅办理开户就可以，那他们的竞争力就很弱了，而本来他们在客户心目中的信赖度就不高。实务中有些授权店因邻近自营服务厅，采取先办理开户再让客户过去服务厅办理相关优惠的做法，但这种安排无法节省
－8－ 客户的等候时间，因为客户仍然需要排队轮候。如授权店与服务厅双方达成协议则可将其作为大客户接待，则可能降低客户的实际等候时间，但是作为客户来说还是挺麻烦的，况且在现阶段服务厅及授权店均对开户数量有指标的考核，那么这种安排可能也不太实际。
客户不选择在授权店办理业务，那么也就无法达到当初设立授权店的目的了。
4、关于对授权店人员稳定及激励的考虑。
我们建议考虑执行类似“星火联盟”计划的奖励方案，对授权店的营销员进行激励，以调动其积极性，具体可以考虑在支付给授权店奖励酬金的部分中划出一块，在《授权店合作协议》中规定作为对经办人员的奖励。
5、核对酬金的复杂性方面的关注。
据了解，目前支付给授权店的业务酬金需要视客户的消费标准按预定的支付规则分期付款的，支付规则的设置较为复杂，对各期应付业务酬金的计算与核对工作全部为手工操作，需要花费大量的时间进行，由于付费规则的条件多，业务数量也逐步在增加，因此工作量日渐增加，容易出错。建议就此项开发专门的系统模块代替人工的操作。
6、关于对授权店的宣传推广的关注。
目前，授权店在 贵公司的各种广告宣传上的推广尚少，主要还是在自营服务厅里通过厅里的营业员告知客户（转介），因此实际上目前授权店在客户心目中的感知度及信赖度尚未算成功建立，这对授权店的业务发展是有障碍的。
因此是否可以考虑在目前公司对外进行的各类业务宣传广告、推广中，列出业务可以到“沟通100”服务厅办理外，同时列出可以到“授权店”办理呢？另外，也可以专门对授权店这种新的社会合作渠道方式进行公布、推广。
7、关于知识产权方面的考虑。
按照授权店相关管理规范的规定，授权店营业专区的区域应按公司VI方面的要求统一制作，因此授权店都是在一个店铺中划出一部分经营区域作为经营移动授权业务的专区。但是我们在现场发现，各授权店的整个店铺（包括授权业务专区）的VI标识几乎都是与授权店专
－9－ 区一样的，那么这样是否会与《授权店合作协议》的相关条款存在不同之处？同时，是否在保护 贵公司知识产权方面存在不足之处呢？
8、如何防止因为销售指标所引起的违规销售问题？
目前，对授权店的考核是有销售指标的要求的。为了完成销售指标，有可能存在违规行为如低价销售、跨区销售等违规行为，贵公司方面对此并无就这些方面作为日常考核指标及在相关管理规范中明示。
本报告书所涉及的 贵公司存在的与“授权店”有关内部控制等方面的不足，但并不是 贵公司与“授权店”有关所有内部控制方面存在的不足。是否加强以及如何加强上述工作是 贵公司的职责，我们的建议仅供参考。但是,我们认为,针对 贵公司的实际情况,贵公司加强上述工作将对完善内部控制与内部管理起到一定的作用。
北京永拓会计师事务所有限责任公司广州分公司
中国注册会计师：黄伟樟
中国·广州
中国注册会计师： 李雯宇
注册号：(分)4401012038730
2006年9月30日
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第二篇：中卫公司回头看专项检查报告
中卫中心支公司回头看专项自查报告
分公司：
根据《关于扎实开展“两个加强、两个遏制专项检查回头看工作的通知》结合<关于印发《中国太平洋财产保险股份有限公司宁夏分公司“两个加强、两个遏制”专项检查实施细则》的通知>(宁太保产发〔2015〕6号)《中国保监会关于开展保险机构“两个加强、两个遏制”专项检查的通知》（保监稽查〔2014〕207号）中卫中心支公司确保在“两个加强、两个遏制”专项检查回头看115项工作中杜绝漏洞、填补不足，认真开展这次回头看专项检查工作的实施。
一、业务经营自查回头看已整改情况
（一）、关于我司上报的我司6家兼业代理机构进行自查，在自查过程中不存在手续费未结清的情况。我司对全年中介业务41874笔保单自查，保费1796.02万元，手续费或佣金270.76万元逐一自查发现，我司中介业务应收保费30笔，金额1.67万元，批减、退保或注销保单共计数量39笔，保费18.54万元，检查出虚列个人营销389笔，保费35.89万元，支付佣金6.79万元。经查个人营销员业务名下有多名经办人现象，共查出23笔，保费5.58万元，佣金0.87万元。已进行整改。
（二）、检查虚列兼业中介机构业务套取资金17笔，保费19.5万，手续费3.5万元。此虚挂业务主要是在挂靠到中卫市苏宁物流公司，挂靠业务为中卫市铭汇物流有限公司业务，该物流公司无兼业代理证，所以将业务签入到中卫市苏宁物流公司代理点，代理费用支付给被保险人，现已整改。详见中卫中支销售管理部已于2015年1月份下发工作联系函【2015】2号《关于营销员名下出现多名业务经办人及兼业中介机构业务的整改决定》已对上述
（一）（二）项做整改。
（三）、单证作废不规范、作废率偏高、退保单证回收不全；公司对单证管理实行严格控制，降低做费率，退保单证不全以限期补齐。
（四）、代理合同、协议及资质等管理不规范情况以逐一进行清理，重新核定已整改。
（五）、渠道系统信息维护不及时、不完整、不规范等情况，中卫销售管理部已有专人对渠道系统信息及时维护，已整改完毕。
（六）出现投保（批改）资料不齐全，发现有11件退费保单存在问题，具体情况如下：（1）、退费批单无被保险人证件，BYICE1145414Q000014YBYICE1145414Q000017MBYICE1145414Q000015QBYICE1145414Q000004N、、、、BYICE1145414Q000006QBYICE1145414Q000016VBYICE1145414Q000001IBYICE1145414Q000008H、、、、BYICE1145414Q000010F。（2）、缺失保单客户联，BYICE11E4014B000002X、BYICE11E4014B000001K。已整改完毕。
（七）海原支公司在自查中涉及第63项采购付款凭证不规范：
1、8月193号凭证在“业务及管理费-车辆费用”中列支地税监制长途汽车票75.00元；
2、在“业务及管理费-业务招待费”中列支宁夏国税局通用定额发票，其中：8月138号凭证列支40.00元、9月166号凭证列支100.00元；
3、8月312号凭证在“业务管理费-公杂费 ”中列支500.00元，后附宁夏国税局通用定额发票；
4、1月237号凭证列支在“业务及管理费-差旅费-外埠差旅费”列支汽油费200.00元，后附发票日期为2013年12月。已整改完毕。
（八）中卫中支涉及第78项费用指认不准确：
1、在“业务及管理费-会议费-外勤会议费”中列支餐费11,580.00元，其中：3月166号凭证列支1,500.00元、5月178号凭证列支1,500.00元、6月238号凭证列支2,380.00元、8月138号凭证列支2,700.00元、9月279号凭证列支2,000.00元、11月256号凭证列支1,500.00元已整改完毕。
二、未整改情况
投保资料不完整规范，投保要素填写不全等，对于综合柜员投保时资料不完整规范公司已通知客服部整改，此工作正在进行中，于4月底完成。
三、其他情况
财务情况，分公司实行财务集中管理制度，统一制定了各级财会人员的管理制度；根据公司发展设立综合财务一名，对公司所有费用做预算、审核、上报；现开展的业务有财务、数据定期对账；分公司财务部门每年定期对综合财务人员开展指导、监督和检查等。每笔退保资料、支付手续和资金的支付对象完整、真实、合规。理赔情况：无虚构保险事故或扩大保险损失套取赔款资金的情况，赔款直接转入被保险人账户个人和单位无法侵占赔款金额。车辆零部件有分公司集中报价，工时根据车辆受损情况向分公司理赔科汇报后确定，杜绝了变相向汽车修理厂等兼业代理机构支付超额手续费，如通过提高零部件价格和工时费标准，扩大赔款支出向兼业代理机构输送利益的情况发生。消费者权益方面总经理室成员是明确监测预警、风险防范及应急处置等各项任务责任人，具体理赔客服部联系人对营业场所业务、客户服务电话和消费投诉内容等进行跟踪监测；如发生保险消费投诉重大上访及群体性事件，立即向上级部门报告并采取防止事态夸大的措施；已将保险消费投诉重大上访及群体性事件风险防范和应急处置工作内容纳入考核范围;对保险消费投诉重大上访及群体性事件的责任人员进行责任追究处理。
此次开展“两个加强、两个遏制” 回头看专项检查，采取回过头来再次检查，有效控制了暴露的问题，并对整改情况进行检查上报；通过本次回头看自查暴露了我们自身监管的薄弱点，同时也发现自身出现责任心不强导致工作上的粗糙，管控风险的能力不足等，对于今后开展工作要起到了警示作用引以为戒。进一步夯实我司在经营实际管控过程中的沟通和管理，严格遵守国家法律法规和相关监管的要求，提高公司的风险管理水平，促进了我司正常、有序发展。
中国太平洋财产保险股份有限公司
中卫中心支公司
二○一五年三月二十四日
第三篇：专项检查报告（本站推荐）
收费中心纪检监察工作总结
市局党委：
根据2011局党委工作要点，纪检监察工作要点及局党委工作安排和专项检查要求，现将半年来市收费中心纪检监察工作开展情况，向各位领导汇报如下：
XXXX收费公路管理中心隶属于西安市交通运输局，下辖X个公路收费站，X个业务指导收费站。主要职责是：贯彻执行国家、省、市关于公路收费工作的方针、政策和法律、法规；做好我市开放式收费公路规划、筹资、建设、管理、还贷等工作；2010年全市还贷性收费公路的通行费征收目标任务1XX亿元，其中局属收费公路通行费征收目标任务XX万元。截止2011年11月20日，全市收费公路通行费已征收XX万元，全市日平均通行费收入约XX万元，月平均通行费收入约为XX万元，以完成目标任务的XX。局属收费公路通行费已征收XX8万元，完成目标任务的XX结合通行费完成情况分析，全年收费任务将会顺利完成。
加强党风廉政建设对于提升行业形象、维护社会稳定、优化发展环境、树立党和政府的良好形象具有重要的意义。市中心历来重视党风廉政建设，始终按照纠建并举、标本兼治的要求，坚持把推动公路收费行业党风廉政建设作为改善和优化经济发展环境的大事来抓，以提高服务质量、促进和谐收费为目的，以创建人民群众满意基层单位为抓手，把行
风建设的过程当作全面提升管理水平、形象的契机，全体动员，全员参与，有计划、有步骤地向前推进，党风廉政工作取得了一定成效，行业形象有了新的提升。
一、主要工作情况
（一）以落实责任制为核心，切实加强党风廉政建设 1.在贯彻落实党风廉政建设责任制工作中，我们重点抓好以下几个方面工作：一是明确责任。明确了各公路收费站一把手对全站党风廉政建设负总责，指导站属各部门、各班组根据各自特点，修定完善落实了党风廉政建设责任制，在全系统范围内形成较为完善的责任网络。二是建立考核体系，落实长效机制。市中心把党风廉政建设列入今年工作目标考核体系中、深入贯彻落实纠风工作责任制，强调纠风工作的重要性。深化政务、财务、站务“三公开”制度，完善监督机制，接受员工监督。市中心要求各公路收费站把政务内容和工作计划要在政务公开栏进行公布，完善了公开内容，提高公开的质量与透明。
2.认真贯彻学习《廉政准则》，做好审计监察工作。结合行业特色，市中心突出围绕收费工作新形势、新任务，注重发挥纪检监察的监督作用。围绕收费公路政策的落实加强监督，保证收费秩序规范、服务文明；围绕重点对象加强监督，完善、健全党内民主、行政决策民主，强力推进各公路收费站党务、政务、站务公开，突出党的政治纪律、干部人事制度、经济工作纪律、廉洁自律和党风廉政责任制执行落
实情况重点监督内容；围绕关键岗位、环节及重点工作加强监督，紧紧抓住收费公路条例、党风廉政建设制度、财务审计等重点，着力构建权力运行有效内控机制，确保公路经济大发展，队伍建设上台阶。重点监督检查在收费工作中索取或者收受他人财物或者谋取其他利益的违法事件，严格依纪依法办事，认真履行规定程序，及时化解矛盾，维护收费公路工作的稳定。
3.廉政教育和党风廉政建设工作有效开展。今年，市中心要求各公路收费站及时学习传达市局在党风建设和纪检监察工作的会议精神，部署各阶段工作。围绕党的十七届五中全会精神和新党章的学习，组织开展了以“三个代表”重要思想为主要内容的党员先进性教育，组织基层观看了党风廉政教育纪录片等宣传教育片。同时，要求各站一把手在各种大小会议上经常提醒各科室干部要增强党性观念，警钟长鸣，防微杜渐，树立正确的权力观、地位观、利益观，通过一系列宣传教育活动，提高了广大党员干部遵守法纪，廉洁自律，拒腐防变的自觉性。
（二）基层党务及行政权力公开通明运行制度建设工作 1.继续深化党务、政务、财务“三公开”制度，完善监督机制，接受员工监督。政务公开是领导层与员工交流的最有效途径，市中心要求各公路收费站把公开内容刊登在通讯报道上，同时把今后年行动计划都进行上墙公布，完善了公
开内容，提高公开的质量与透明，进一步规范了从业行为，提高了办事效率，弘扬了先进文化和良好职业道德，推动各部门和个人的精神文明建设工作。增强了收费站的凝聚力。进一步密切了站党群、干群关系。
（三）政风行风建设和专项治理工作
1.加强监督，推动政风行业建设。各公路收费站共聘请XX位行风建设社会监督员，对收费站的行风工作进行监督。一是围绕收费工作新形势、新任务，围绕收费公路政策的落实加强监督，保证收费秩序规范、服务文明；围绕重点对象加强监督，完善、健全党内民主、行政决策民主，对关键岗位、环节及重点工作加强监督，紧紧抓住收费公路条例、纠风工作长效机制、财务审计等重点，着力构建权力运行有效内控机制，确保公路经济大发展，队伍建设上台阶。
2.做好政风行风评议工作。配合好各区县纠风办搞好对收费服务窗口和行风评议工作。今年，各公路收费站先后参加了区县人民政府办公室举办的政风行风问卷测评现场宣传活动，共发放宣传册XX份，评议卡XX张，展板X个，发放问卷XX份，收回XX份，现场咨询XX余人。通过测评，进一步规范了行业行为，提高了办事效率，弘扬了先进文化和良好职业道德，大力推进各部门和个人的精神文明建设工作。
3.强化公路“三乱”专项治理，优化公路环境，做好
“三个服务”，加强公务用车，“小金库”整治工作。按照省、市纠风部门的要求，积极组织稽查、监控部门对收费队伍的检查，坚决杜绝在站上出现乱收费、乱罚款等公路“三乱”现象，巩固了各公路收费站无公路“三乱”成果，其中受理上级转办、群众直接投诉举报6件，均为司乘人员投诉反映收缴问题。市中心都进行了调查处理，投诉人员对答复均表示满意。在结合今年的中央治理公务用车和治理单位“小金库”工作中，市中心积极配合，通过加大政策宣传力度，使公车治理工作和“小金库”治理政策尽人皆知，为建立长效机制奠定了群众基础。对“小金库”的界定政策，继续加大力度，广泛宣传，坚决、彻底地消除对“小金库”问题的模糊认识，鼓励自查和举报，不论是谁设的“小金库”，不论是什么形式的“小金库”，不论用于什么支出，都必须坚决清除，绝不姑息。并长期保留公车治理，“小金库”举报电话、举报信箱，实现“小金库”防治工作的制度化；二是整理“小金库”典型案例，坚持定期开展警示教育，增强各级领导人员和员工的责任意识和法纪观念；三是制定“小金库”责任追究制度，做到常抓不懈。
同时，各公路收费站认真做好“三个服务”的要求。保障“绿色通道”畅通，对符合拉运“绿色通道”农副产品的车辆，及时免费放行。确保了国家各项强农惠农政策落实到了实处，更好地服务新农村建设。截止11月20日，各公路收费站“绿色通道”减免通行费车辆共计XXX辆次，减免通
行费XX元。
（四）加强教育培训，不断提高收费队伍综合素质 1.为扎实推进反腐倡廉宣传教育工作，市中心坚持抓好了宣传引导工作。一是多渠道，强推进。市中心为全体干部职工配发了《收费政策法规手册》、《收费公路管理条例》等有关建设学习型党组织和收费行业法规的理论小手册，并要求各公路收费站将订阅《中国监察》、《中国纪检监察报》作为一项重要的政治任务来抓，使每个公路收费站都订阅了《中国监察》、《中国纪检监察报》，在收费系统内部内营造了浓厚的学习氛围。
2.提高人员行业服务意识。一是工作理念有创新。通过不断加强学习党组织建设，全市收费系统党员干部的工作理念发生了较大的变化，在年X月份市中心组织各收费站站长、中层业务骨干学习听取XXX教授关于对管理学和推进基层发展方面的讲座；组织各站公路收费站人员，军体列队、交通手势、文明礼仪、应急事件演练等封闭式的强化集训，通过以上一系列学习，各站的统筹发展、服务意识和反腐倡廉教育等工作意识得到了进一步增强。
（五）开展建党90周年理论研讨活动
开展建党90周年理论研讨活动，进行历史和革命传统教育。今年是中国共产党建党90周年，全国上下热烈庆祝了这一盛事。自胡锦涛总书记在庆祝大会上发表了重要讲话后，各公路收费站积极组织学习研讨胡总书记讲话精神，体
会讲话精髓。重点安排时间，讲党史，讲传统，阐述在新的历史起点上把中国特色社会主义伟大事业全力推向前进的重大政策，并在9月份在XX公路收费站举办了建党90周年知识竞赛，以多种方式。把全体广大干部职工的思想统一到“七一”讲话精神上来，把行动落实到“七一”重要讲话的各项要求上来，推动广大干部职工贯彻落实执行党的基本理论、基本路线、基本纲领的自觉性和坚定性，继续解放思想、坚持改革开放、推动科学方展、促进社会和谐、总体要求的自觉性，以饱满的政治热情。昂扬奋发的精神和求实的作风，努力把本职工作搞上去，把交通事业做得又快又好。
二、存在的问题
一年来市中心在贯彻党风廉政建设责任制和反腐败工作方面做了一些工作，取得了一些成绩，但也存在一些问题，主要有：一是政务公开工作虽然建立了一些相关的制度，但对政务公开工作的认识还有一定的距离，还没有真正解决要我公开和我要公开的关系，开的深度和广度还不够；二是对政务运作和人员行政行为的监督覆盖面还不够全面有效；三是目前公路收费站管理的水平与规范化标准尚有一定差距，公路收费的外部环境较差，偷逃漏费治理成本较大；四是创优争先意识不强；各级党组还不健全，党员发展过慢。目前，仅有XXX各站建有党支部，XX站党支部还未换届任命，XX站党组织挂靠在临潼区交通局。X个收费站共计有党员XX人，预备党员XX人，基层党组织力量较为薄弱。给党的各项工作开展带来了一定不便。
三、今后的工作思路
（一）落实党风廉政建设责任制
增强党风廉政建设责任制的意识，完善考评制度，根据责任人自查自评材料，按照量化考核标准的内容，通过个别交谈、座谈讨论、民主测评等方式对责任人进行考评；落实责任追究制度，对不落实或不正确履行党风廉政建设责任制有关规定的，要追究纪律责任，涉嫌犯罪的，要移送司法机关追究法律责任。
（二）反腐倡廉工作
认真贯彻执行《廉政准则》、和各项纪律处分规定，通过严格规范管理，加强监督检查，确实起到关口前移、防范未然、爱护干部、保护干部的作用。
（三）查办违法违纪案件工作
加大查办案件的工作力度，对在收费理公作中利用职权和职务上的影响为自己和他人谋取利益，向管理对象索要钱物、吃、拿、卡、要行为和提出不合理的要求等违法违纪行为，要坚决查处，决不姑息迁就。
（四）民主评议行风工作
做好自查和问卷调查工作，针对查摆的问题和群众反映强烈的热点难点问题，切实抓好整改工作；继续做好治理公路“三乱”工作，严格落实执行国家、省、市有关减农民 8
负担、加大“绿色通道”减免政策的执行力度，等一系列惠农工作的规定。
（五）行政权力公开工作
在求真、求实、求效上下工夫，在转变职能的同时，进一步明确岗位职责，实行绩效考评；认真受理群众投诉，运用行政监督、效能告诫等及时纠正和查处侵犯群众、员工的合法权益的行为。
（六）继续加强收费人员文明服务监督工作
不断促进行业文明服务水平。认真开展打击公路偷逃漏费治理和治超联动工作，不断深化公路治理成果。六是积极开展人民群众满意的基层站所和服务窗口等文明服务创建活动，进一步发挥示范带动作用。
20XX年，市中心将继续以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，全面贯彻落实科学发展观，深入学习贯彻党的十七大、中央、省、市纪委全会和廉政工作会议精神，把中共中央《建立健全教育、制度、监督并重的惩治和预防腐败体系实施纲要》以及《建立健全惩治和预防腐败体200X-201X年工作规划》精神落到实处，结合实际，全面履行职责，深入推进我市收费公路系统党风廉政建设、精神文明建设和纪检监察工作再上新台阶。
二〇一一年十一月二十四日
第四篇：专项检查报告
关于对黄金海岸大酒店 吧台的专项检查报告
集团审计部于2013年5月2日-5月4日专门抽调检查了黄金海岸大酒店4月29日至5月1日宴会厅吧台、咖啡厅吧台监控录相，现将检查情况报告如下：
一、检查情况
二个吧台主要存在如下问题
1、厨师到宴会厅吧台拿水果（圣女果和香瓜），有时通过吧生拿，吧台无人直接拿；
2、厨师到宴会厅吧台通过吧生拿打火机；
3、吧生在做水果拼盘过程中偶尔吃点水果；
4、厨师直接到宴会厅吧台的冰箱拿牛奶；
5、咖啡厅的服务员在吧台内的水池洗拖把，并将拖把长时间的搁置在吧台内的水池。
6、供应商送水果，直接将水果放在吧台内，吧台无人收货。
7、酒店其他部门到宴会厅吧内调水果，未办调拨手续。具体时间、行为详见附件。
就检查中发现的问题，经向酒店管理人员咨询了解，厨师到宴会厅拿水果系厨房做菜用，而牛奶是早餐的员工免费牛奶寄存在吧台。
二、检查意见
1、严格执行收货制度，供应商送各类物品，必须安排人员验收，不得任由供应商自行放置。
2、严格操作流程，分清责任，厨房做菜用水果，其他部门调用水果，都必须办理领料手续，以便真实反映各项成本。
3、酒店制定出各种水果拼盘的标准成本，出品时严格按标准成本出品。
4、建立自助早餐水果用量标准，经营部门每天晚上应到前台打印房态表，根据开房客人配备早餐及水果数量，同时加强收市后物品的管理，在自助结束时回收客人剩余水果，榨汁售卖，以节约成本。
5、建立吧台管理制度，除收银员、吧台以外的人无特殊情况不准进入吧台，不得随意在吧台拿取任何物品，同时在营业期间，吧台不得离人。
6、吧台内的水果牛奶等都不准试味，员工免费牛奶不得放置在营业网点的冰箱内。
7、咖啡厅不得在吧台内的水池清洗拖把，不得把拖把搁置在吧内的水池上，以免对酒店的卫生形象造成负面影响。
8、针对上述违纪现象，审计建议第一次给予通报批评，杜绝此类现象再次发生，每发现一次，都将给予100元/次罚款，酒店管理层应加强现场督查，同时审计也将进行不定期检查。
湖南顺天集团审计部 2013年5月10日
第五篇：专项检查报告
郏县众和建材有限公司江山石料厂
专项检查自查报告
自2018年7月5日接到平顶山市国土资源局关于对全市露天矿山专项检查工作的通知后，7月6日立即成立以总经理林仕乾为组长，副总经理宋自昌、李三恩为副组长，行政、安环、矿山为成员的矿山土地复垦、恢复治理领导小组。深入现场就矿山土地复垦、环境治理工作加快进度专门成立了矿山绿化领导小组，组成了专职人员进行土地复垦和环境恢复治理的监督、检查工作。
一、公司简介
郏县众和建材有限公司成立于2010年10月，法人代表：林仕建，注册资本3030万元。公司位于郏县黄道镇黄北村，现有员工143人，其中技术人员8人，管理人员26人。公司下设三个矿山，分别是江山矿山，高坡矿山和石望河矿山，加工设备7台套。
按照郏县人民政府郏政【2010】40号文件《关于印发郏县非煤矿产资源开发整合实施方案的通知》的精神，我公司于2010年完成了郏县非煤矿产资源整合范围内51家石料厂的整合收购工作。并对在整合区域内的41家石料厂的矿区进行资源整合，形成三个矿区，即江山矿区、高坡矿区、石望河矿区。新建石料加工点4个，改造加工点3个，共7个加工点。年产建筑石料用灰岩碎石180万t，成为郏县乃至周边市县建筑石料行业的龙头企业。
二、基本情况
郏县众和建材有限公司通过竞标获得江山石料厂、高坡石料厂、石望河石料厂的采矿权。
批准：矿山名称为“郏县众和建材有限公司江山石料厂”（证号：C41042520101***），开采矿种为建筑石料用灰岩，开采方式为露天开采，生产规模60万t/a，矿区面积0.9378Km2，采矿证有效期为2016年6月2日至2021年6月2日，开采深度：由454米至350米。
批准：矿山名称为“郏县众和建材有限公司高坡石料厂”（证号：C41042520101***）开采矿种为建筑石料用灰岩，开采方式为露天开采，生产规模60万t/a，矿区面积0.6064km2，采矿证有效期为2016年6月2日至2021年6月2日，开采深度：由431米至350米。
批准，矿山名称为“郏县众和建材有限公司石望河石料厂”（证号：C41042520101***），开采矿种为建筑石料用灰岩，开采方式为露天开采，生产规模60万t/a，矿区面积0.3373Km2。采矿证有效期为2016年6月2日至2021年6月2日，开采深度：由388米至325米。
本，我公司江山石料厂、高坡石料厂、石望河石料厂采矿许可证无变更、延续及转让情况，采矿权无抵押、冻结及查封情况。2017年12月26日，郏县众和建材有限公司江山石料厂延续了由河南省安全生产监督管理局颁发的安全生产许可证，证号为（豫）FM安许证字〔2017〕XDLC304Y，有效期至2020年12月25日。
2017年12月26日，郏县众和建材有限公司高坡石料厂延续了由河南省安全生产监督管理局颁发的安全生产许可证，证号为（豫）FM安许证字〔2017〕XDLC303Y，有效期至2020年12月25日。
2015年9月9日，郏县众和建材有限公司石望河石料厂延续了由河南省安全生产监督管理局颁发的安全生产许可证，证号为（豫）FM安许证字〔2015〕XDLC013Y，有效期至2018年9月8日。
二、开发利用方案备案完成情况
1、江山石料厂开发利用方案
备案号：郏国土资方案备字（2011）05号 备案时间：2011年4月1日
2、高坡石料厂开发利用方案
备案号：郏国土资方案备字（2011）04号 备案时间：2011年4月1日
3、石望河石料厂开发利用方案
备案号：郏国土资方案备字（2011）06号 备案时间：2011年4月1日
三、矿山地质环境保护与土地复垦方案备案情况
我公司积极响应国土部门的号召，根据《土地复垦条例》、《矿山地质环境保护规定》（国土资源部第44号令）及《关于矿山土地复垦方案和地质环境保护与恢复治理方案合并编制有关问题的通知》（豫国土资发【2015】4号），要求做好矿区土地复垦及地质环境保护与恢复治理方案合并的编报、备案工作。委托河南双星科贸有限公司承担了《郏县众和建材有限公司江山石料厂矿山土地复垦与地质环境保护治理方案》、《郏县众和建材有限公司高坡石料厂矿山土地复垦与地质环境保护治理方案》、《郏县众和建材有限公司石望河石料厂矿山土地复垦与地质环境保护治理方案》编制工作，于2017年4月份我公司所属的三个矿山全部通过评审并备案。
四、法定义务履行情况
郏县众和建材有限公司江山石料厂在2017的生产中，能够认真执行《矿产资源法》中的有关规定，依法办矿，积极缴纳采矿权价款、采矿权使用费和矿山治理恢复保证金等规定费用。2017年全年，我公司江山石料厂缴纳，采矿权使用费1000元，采矿权价款90万元，我公司高坡石料厂缴纳，采矿权使用费1000元，采矿权价款90万元，我公司石望河石料厂缴纳，采矿权使用费500元，采矿权价款90万元，截止到现在我公司江山石料厂、高坡石料厂、石望河石料厂共缴纳矿山治理恢复保证金125万元。
五、土地复垦及环境恢复治理情况
1、整合后，我公司投资400余万元对这拆除的石料厂的占地进行复耕，共复耕土地约400亩。
2、整合后，我公司投入200余万元，组织专门人员对这些遗留边角矿体进行处理，共处理危险点30余处，石方十余万方。为以后治理恢复及安全生产打下了坚实的基础。
3、我公司投入约2000万元对矿区进行治理恢复，并对矿区周边进行绿化，现共恢复土地约900亩，植树约42000棵。
六、存在问题与整改思路
由于矿山还处于开采状态，开采未结束后期土地复垦与环境恢复治理会显著放慢。在今后开采中结束一块立即复垦、恢复治理一块，争取早日达到绿色矿山标准。
我公司始终遵循“以人为本”的原则，确保人居环境的安全，提高人居环境质量。坚持“预防为主、防治结合，坚持“过程控制，综合治理”原则，在保护中开发、在开发中保护，从而恢复其原有土地功能，恢复其地形地貌景观。
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