第一篇:湿地监测与管理项目资金管理办法(范文)
湿地监测与管理项目资金管理办法
(试行)
信息来源:国家林业局 发布日期:2012-11-01
第一章
总则
第一条
为加强湿地监测与管理项目资金的管理,规范资金使用范围,明确项目资金的申报程序,提高资金使用效益,根据财政部《中央本级项目支出预算管理办法》(财预[2007] 38号)等文件规定,特制定本办法。
第二条
本办法所称的湿地监测与管理项目资金是指通过中央部门预算安排,专项用于支持开展全国湿地监测和管理工作的中央财政专项经费。
第三条
本办法适用于承担湿地监测与管理专项任务,并安排相应专项资金的所有项目单位。
第四条
项目经费管理和使用应当遵循突出重点、科学测算、准确编报、严格审核、强化执行、注重绩效的原则。
第五条
国家林业局根据全国湿地保护管理工作的实际需要,在部门预算中统筹安排湿地监测与管理项目资金。国家林业局湿地保护管理中心具体负责项目的实施和管理,并对项目资金的使用进行管理和监督。项目承担单位对所承担项目的实施和资金使用负责,接受监督检查,按要求报送项目相关材料。
第二章
资金使用范围和支出内容
第六条湿地监测与管理项目资金主要用于开展湿地监测评价、湿地保护工程管理、湿地立法政策和制度制订、规划编制、湿地公园管理、国家重要湿地确认、专题研究、湿地宣传教育、能力建设等支出。资金使用范围具体包括:(一)湿地监测评价支出。网络建设规划、监测站点布局、站点设施设备配备等全国湿地监测网络建设支出;评价指标的研究制定、现地指标数据调查收集、评价报告编制和印刷出版等湿地生态系统评价支出;湿地动植物、湿地水文、水质、湿地受威胁状况监测等支出,提交监测数据、动态变化数据、相关图件及监测评价报告等国际重要湿地生态状况监测支出;其他重要湿地生态状况监测支出。
(二)湿地保护工程管理支出。开展湿地保护工程、湿地保护补助项目的技术指导、检查监督、工程监测、绩效评估等支出;湿地保护恢复技术模式研究推广等支出;湿地保护工程和湿地保护补助项目培训、研讨支出。
(三)湿地立法政策和制度支出。湿地立法政策和制度调研支出,工作研讨、部门协调会、论证会等支出。
(四)湿地规划编制支出。全国性和区域性湿地保护专项规划的调研、资料收集、规划编制、研讨、论证等支出;有关湿地保护的其他重大规划专家研究、审核等支出。
(五)湿地公园管理支出。国家湿地公园宣教网络建设支出;《全国湿地公园发展规划》编制支出;湿地公园建设管理规范、管理制度、办法编制或修订支出;已建国家湿地公园(试点)检查验收支出;新建国家湿地公园专家考察、专家评审支出;国家湿地公园总体规划调整专家考察论证支出;湿地公园建设培训支出;湿地公园信息系统建设管理支出;国家湿地公园牌子和宣传品制作等支出。
(六)国家重要湿地确认支出。国家重要湿地现地调查支出;专家考察评估支出;制图支出;确认报告编写支出。(七)湿地专题研究支出。湿地重大调研支出;湿地保护模式研究支出;湿地合理利用模式研究支出;湿地保护体系研究支出;湿地公园发展管理模式研究支出;湿地与水资源、气候变化等专题研究支出;湿地产业发展研究;湿地文化研究支出。
(八)湿地宣传教育支出。世界湿地日活动支出,湿地保护网络支出,湿地使者行动支出,湿地中国网支出,湿地重大宣传支出。
(九)能力建设支出。国家湿地管理、研究、监测等单位办公设施设备配备支出,人员培训支出,国内外考察交流支出。
第七条
湿地监测与管理项目经费支出内容包括:(一)印刷费:用于全国湿地评价报告、国际重要湿地监测成果报告、湿地保护恢复工程技术模式材料、保护工程和保护补助项目监测报告、湿地规划、湿地公园管理制度和办法、国家重要湿地确认报告、湿地宣传品等印刷出版。
(二)差旅费:用于开展湿地监测、湿地管理等所发生的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费等。
(三)维修(护)费:用于成果档案、数据库和管理信息系统、湿地中国网运行与维护费用。
(四)交通费:用于开展湿地监测与管理的交通费、油料费、耗材等费用。
(五)租赁费:用于湿地监测项目租赁机房、办公用房、宿舍、专用通讯网及其他单位仪器设备而发生的费用。
(六)会议费:用于全国湿地保护管理工作会议、现场经验交流会、国家湿地科学技术专家委员会会议、中国履行《湿地公约》国家委员会会议等经费,以及专项工作或项目研讨、评审、论证、验收及成果审定等会议支出。
(七)培训费:用于湿地监测与管理各项技术和业务培训所需的师资、教材、场地和交通工具租用等方面支出。
(八)劳务费:用于湿地监测与管理聘请专家、临时人员野外劳务支出、人员保险、劳动保障和专家咨询等费用。
(九)专家考察费。用于聘请“国家湿地科学技术专家委员会”专家、“国家湿地公园专家库”专家、《湿地公约》履约专家等开展专项考察任务,以及聘请专家开展湿地保护重大调研,而发生的专家实地考察、报告编写等费用。
(十)设备和数据资料费:用于湿地监测仪器设备及软件、资料、地理信息和卫星影像数据等的购置费,以及租赁其他单位仪器设备而发生的费用。
(十一)其他费用:用于湿地监测评价指标的制(修)订、技术方案编制、成果档案和管理信息系统建设、成果报告编写费,有关湿地保护管理办法制定费,标牌和标识制作费,证书印制费,物资采购费,有关专题研究费,为野外工作人员购置防护药品、防护用品用具及人身意外保险等发生的费用。
第三章
项目申报与管理
第八条
湿地监测与管理项目支出预算实行申报指南指导下的申报制度。湿地保护管理中心每年根据湿地监测与管理工作计划,4月底以前编制并发布下一年度湿地监测与管理项目申报指南。
第九条
项目申请单位应当按照项目申报指南及有关要求,严格按照预算管理级次自下而上、逐级编制,并在规定时间内提交下一年度项目申报材料和项目支出预算申请报告。
第十条
湿地保护管理中心根据全国湿地监测与管理工作的需要,在对各项目申报材料和项目支出预算合理性、可行性和必要性进行审核的基础上,按照部门预算管理程序和要求编制申请项目支出预算。
(一)“一上”申请。湿地保护管理中心在审核项目单位申报材料的基础上,提出下一年度项目支出预算初步方案和细化分配意见,报送计财司审核后,由计财司向各预算单位下达“一上”项目支出预算,各预算单位统一编报年度预算,纳入国家林业局部门预算“一上”报送财政部审核。
(二)“一下”控制数。湿地管理中心根据湿地监测与管理项目“一下”控制数,提出项目细化分配建议数,报计财司审核同意后向各预算单位下达“一下”控制数。
(三)“二上”细化。各预算单位根据“一下”控制数,调整编制细化的“二上”预算。计财司审核汇总后纳入国家林业局部门预算“二上”报送财政部审核批复。
第十一条
对经国家林业局确定需长期连续开展、投资额度在10万元以下(含10万元)、项目年度任务和年度支出预算与上一年度没有明显变化的项目,可不再提交项目申报材料和项目支出预算申请报告。
第十二条
国家林业局在财政部批复部门预算的15日内,及时批复下达湿地监测与管理项目支出预算。项目承担单位应当及时组织实施项目,严格执行项目计划和项目支出预算。预算执行过程中,如发生项目变更、终止、调整预算等情况,必须上报国家林业局审核并报送财政部审批后执行。
第四章
资金监督与管理
第十三条
各单位项目和资金的申请必须经单位领导班子集体研究、主管领导和行政一把手签字同意后上报。单位负责人要对本单位上报材料的真实性、完整性负责,并对下达资金运行的及时性、合法性、安全性负全责。
第十四条
各级林业主管部门应当按规定及时批复湿地监测与管理项目支出预算,并将项目资金及时、足额拨付相关项目承担单位,保证项目的及时开展和实施。
第十五条
各级林业主管部门应当加强对湿地监测与管理项目资金的监督管理,并主动接受上级有关部门的监督与检查。对经检查发现存在截留、挤占、挪用项目资金等违反有关法律、行政法规和财务规章制度的行为,国家林业局将采取停止拨付剩余项目资金、追回被截留挪用资金,以及取消相关单位项目申报资格等措施进行相应处罚,并按照《财政违法行为处罚处分条例》及其他法律法规追究有关单位及其责任人的法律责任。
第十六条
项目年度任务完成后,各级林业主管部门和项目承担单位应当及时进行总结,在每年年底前向国家林业局上报项目完成及资金使用情况总结报告。湿地保护管理中心委托其他单位承担的项目,由项目承担单位向湿地保护管理中心按委托要求提交项目成果报告。
第十七条
各单项项目任务完成后,各级林业主管部门和项目承担单位应当按有关规定及时组织项目验收和总结,并将项目完成情况总结报告和项目成果上报国家林业局。国家林业局根据情况对项目进行抽查、检查和验收。
第十八条
项目结转结余资金严格按照《财政部关于印发〈中央部门财政拨款结转和结余资金管理办法〉的通知》(财预[2010]7号)规定管理和使用。在编制申请下年度项目预算时,项目单位要主动提出统筹使用结转资金计划,结转资金不足以安排时再申请增加财政拨款。
第五章
附则
第十九条
本办法由国家林业局负责解释。第二十条
本办法自发布之日起实施。
第二篇:项目资金管理办法
项目资金管理办法
第一章总则
第一条 为加强项目资金管理,规范项目资金运作,提高资金使用效率,特制定本办法。
第二条 项目资金管理的基本原则:集中管理、统一使用、以收定支、加快周转、开源节流、提高效益。第二章 项目资金管理职责
第三条 各级财务部门是本单位项目资金管理的职能部门,负责本单位项目资金回收及使用的日常工作,向本单位负责人负责,并接 受上级主管部门的检查、监督。
第四条 项目经理部是项目资金管理的直接责任单位,负责项目工程款支付回收与项目资金收支计划的编制。
(一)项目经理是项目工程款第一责任人,领导和管理项目资金工作,对项目资金合理使用负责。
(二)项目内业技术员(或预算员、统计员)负责在合同规定时间内完成对业主报量及工程进度款的申报,并催促业主在规定时间内审定,为项目回收工程款提供可靠依据。
(三)项目预算员负责编制和办理工程预结算、索赔、变更及签 证等工作,协助项目内业技术员办理每月工程进度款和向业主报量的核对工作。
(四)项目成本员负责按月编制资金收支计划,并办理收取工程款相关手续。第五条 公司预算部门应及时解决涉及工程合同条款的争议问题,协助项目办理工程预结算、索赔、变更签证、工程进度款申报工作。
第六条 公司财务部门应及时收集了解业主资金动态信息,提供业主欠款有关数据,协助项目收取房款,并平衡审定项目资金收支计 第三章银行帐户管理
第七条 为实现项目资金集中管理,各单位应加快信息化建设,逐步实现异地零距离资金管理,减少银行开户个数,避免资金沉淀,提高资金使用效率。第八条 对开设银行帐户的项目,其帐户由公司统一管理,并委托项目进行日常管理工作,严禁将银行帐户出租、出借。公司财务部门应定期对项目银行帐户使用情况进行检查监督。
第九条 银行帐户预留印鉴实行分开保管制。单位财务专用章由财务部门负责人保管,人名章由本人或被授权委托人保管,严禁一人保管支付款项所需的全部印章。
第十条 项目单独开设的银行帐户,工程竣工后必须及时予以注销,预留银行印鉴章交公司财务部门统一保管。第四章 项目资金使用管理
第十一条 项目资金使用原则:计划管理、以收定支、控制使用。第十二条 项目应于月底前填报下月《项目资金收支计划》报公司财务部门,由公司审核汇总后编制公司总的资金收支计划,经公司经理批准后执行。项目各项开支由公司统一支付。
第十三条 项目应加强物资采购计划管理,限量采购,避免存货积压、浪费。第十四条 项目应建立健全发包工程结算台帐,核实计算分包单位完成工作量及质量安全等情况,协助公司办理有关发包工程付款审批程序。第五章 项目资金检查与分析
第十五条 各单位应定期检查项目资金收支管理情况,特别是对单独开设银行帐户的项目应加强检查、监督,发现违反资金管理规定的应严肃处理,给企业造成损失的,应追究有关人员相应责任。
第十六条 项目资金分析是项目经济活动分析的重要内容。项目应于每月经济活动分析会时进行分析,通过对收支情况分析,及时发现项目资金管理中存在的问题,以便及时采取措施,管好用好资金,提高资金使用效益。
第三篇:项目资金管理办法
四川太康环保科技有限公司广元分公司
项 目 财 务 资 金 管 理 实 施 办 法
第一部分 总则
第一章 总则
第一条 :为规范财务管理行为,建立健全内部管理制度,保证公司长期稳定、有序发展,根据《企业会计制度》及其有关规定,结合公司实际,制定办法。
第二条 :财务管理的目标是实现企业效益最大化,保障财产安全与持续经营,增强市场竞争力。做好各项财务收支和计划、核算、控制、分析和考核工作,依法合理筹集资金,有效利用企业资产,提高经济效益。
第三条 :财务管理 的基本原则是:严格执行国家有关财政法规和财经纪律,建立健全财务管理制度,做好财务管理的基础工作,维护企业合法权益,并以企业会计准则为核算基础,如实反映单位的财务状况和经营成果。
第四条: 财务管理的实施策略是:以提高经济效益为目的,以资金管理为中心、以预算管理为手段,以成本管理、内部控制制度为重点,确保公司资产安全、真实、完整,最终实现公司利润最大化。
第五条: 所有项目必须纳入中太信息管理系统,及时录入、并按时报送报表。第六条: 所有工程项目均实行内部承包管理、项目负责人承担全部经济法律责任。
第二部分
财务审批制度
第一章
财务业务审批规定
第一条:公司按照货币资金收支的金额、发生的频繁程度和重要性由不同层次的人员或机构来进行管理和控制。
第二条:公司对货币资金业务建立严格的授权审批制度,明确审批人对货币资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施,审批人按授权权限进行审批。
第三条:财务业务审批权限,由公司总经理负责。
第四条:授权审批制度的形式是公司总经理逐层授权,权责统一。第五条:公司实行总经理领导下项目负责人负责制。
第六条:所有报销业务实行经办人、验收人、审批人相分离的内部牵制制度。第七条:审批权限分类为:审核、核准、审批、批准。后项对前项具有否定权。审核:指管理部门及主管领导对该事项的合理性提出初步意见; 审批:指有关领导经参考审核意见后进行批准; 核准:指财务主管根据财务管理制度对已经审批的支付款项从单据和数量上加以核准并且备案。
批准:指总经理批准。
第三部分
资金管理规定
第一章
总 则
第一条:公司资金实行集中统一管理。
第二条:公司所属各项目不能将资金擅自借出,不得将项目资金挪作他用。
第三条:公司所属各项目部在使用资金时应收取、合法有效票据,对于不能收取、合法有效票据所发生的税费全部由项目部自行承担。
第二章 公司资金管理
第四条:资金预算管理
1.项目负责人与发包方沟通工程款支付事宜,四川太康环保科技有限公司广元分公司开具税票,扣缴税收及办理外管证等事务。
2.发包人拨付的工程款统一存入(汇入)集团公司为四川太康环保科技有限公司广元分公司设立的账户,使用时应提供工程款使用计划表、合同、工资报表、应付账款报表等,报总经理批准后支付。工程款必须专款专用,不得挪作他用。
3.每月22日向四川太康环保科技有限公司广元分公司报当月财务报表 4.按月支付员工工资,不得拖欠。
第三章
罚则
第六条: 以下行为属严重的资金管理违规行为,公司要予以重点查处追究责任和罚款:
1、未经总经理授权、或超越授权权限、授权期限擅自签订保函、担保合同文件、签署垫资意向的;擅自拆借挪用公司资金的;规避公司管理的。
2、项目部收取资金私自坐支,不遵守公司资金集中统一管理规定的。
3、有关重要资金管理资料丢失或泄密,致使公司利益严重受损的。
4、将应存入公司资金转至它处的。
5、与关联单位串通、虚列、虚报支出骗取资金的。
6、未经公司批准,以物资或劳务抵债或互换的。
7、公司认定的其他行为。
第四部分
采购管理制度
第一章 总则
第一条:为了加强项目部、应付账款的管理,规范付款行为,防范对应付账款管理过程中的差错和舞弊,根据《中华人民共和国会计法》和国家有关法律法规,结合公司对应付款的管理要求,建立适合本单位业务特点的管理规定。
第二条:项目负责人对本单位采购与应付账款的管理、内部控制的建立健全和有效实施以及各种付款业务的真实性、合法性负责。
第二章 外部采购应付款的管理
第三条:项目部应当建立采购与付款业务的岗位责任制,明确相关岗位的职责、权限,确保办理采购与付款人员相互分离、相互制约和监督的管理体制。项目负责人应根据具体情况对办理采购与付款业务的人员进行阶段检查。
第四条:项目部组建时应将项目负责人、材料采购、仓库管理员、材料会计等人员名单报公司财务备案,并且留签字样本。
第五条:项目实施前,应编制成本计划和材料采购计划并报财务部备案。
第六条:项目部负责建立《施工建筑材料、环保设备工具价格目录》数据库,每季度末负责公布更新的价格信息,项目部根据价格信息建立采购价格征询及比较的体制,在保证质量的前提下按较低的价格采购,公司财务审核各项目部大宗材料的采购价格,对采购价格出现异常情况的,公司财务有权拒付货款,并报项目负责人进行调查处理。
第七条:对主要材料的大宗采购和分包工程原则上需进行招投标。中标的供货单位应与公司签定合同,交公司财务备案后生效。
第八条:在材料采购过程当中,采购员根据审批后的材料采购计划实施采购时,具体采购单位及采购价格应由项目负责人审批。
第九条:材料入库、出库要手续齐全。如果材料直接到施工现场,库管员也要据实登记材料台账。
第九条:材料已验收入库但发票单据未到的,月末由项目部与供货商核对后按暂估价入库。次月必须依发票单据调整入账。估价以货到验收为前提,不准作假。第十条:偿还欠款取得的发票单位名称同挂账时供货单位名称必须一致,否则不予支付,特殊情况需与供货商签订补充协议并交财务部存档,方可支付。偿还外欠款时应在欠款证明上逐笔登记,清账时将外欠款证明收回。凡供货商以个人名义签合同挂账的,必须由个人在发票正面签字确认。
项目及分公司以赊欠方式采购材料的,同样应当执行本制度的规定纳入月采购计划和审批,且必须严格控制数量并向公司备案。
第十一条:项目部预付材料款时要签订合同,材料会计应建立预付款台帐,预付帐款应该及时清理。
第十二条:项目部应按计划采购材料,发生材料损失进入该项目成本,发生计划外采购要补报计划。
第十三条:项目部加强对应付账款的管理,要求有专人负责建立外欠款档案(包括合同、协议、结算单、收料小票、外欠款证明、付款登记本等相关原始凭证),外欠款明细帐,定期对应付款项进行定期分析,做好还款工作,避免发生诉讼案件。
第十四条:项目部外欠款漏挂应付账款的由当事人和项目负责人承担经济责任。第十五条:凡查出虚挂应付账款的项目部,经办人与项目负责人承担法律责任。
第十六条:凡在材料采购过程中为个人谋取利益,抬高材料价格,损害公司利益,一经发现根据造成的经济损失对责任人处于2倍以上的罚款,给公司造成重大损失的,追究法律责任。
第五部分
项目部成本管理
第一章 总 则
施工项目部成本管理主要包括成本预测、成本实施、成本分析和成本考核,这四个环节是互为条件、相互促进,构成了施工项目成本管理。
第二章 施工项目成本管理的原则
第一条:项目部成本控制的原则就是以较少的投入获得最大的产出,充分利用科学的管理手段,合理进行资源配置,提高经济效益。
第二条:项目部成本的过程控制包括施工组织设计、劳动组织、材料供应、工程施工等方面,只有在项目实施各个阶段、各个环节时及时发现问题,解决问题,才能够促进各项施工准备得到贯彻落实,有效地达到控制目的。
第三条:在实施目标成本管理和控制时,按照成本计划内容实施,可由各部门(人)在工作职责范围内逐项处理。但对成本差异金额数较大的事项(如工资、奖金、办公费、差旅费),以及对单项目标成本超计划使用的,必须按规定的手续由专人审批,并对成本计划进行调整。第四条:建立成本控制组织体系,专人负责、分层分项进行控制,以财务部门为中心,协调处理与相关部门的关系,统一核算口径和步骤,及时反馈与分析存在的问题。
第三章 施工项目成本管理的范畴
第五条:项目管理成本的主体:成本的主体应包括生产经营活动中各层面、各环节对发生成本负有责任的管理者,具体包括:(1)项目决策层;(2)工程技术人员;(3)工程施工人员;(4)责任管理部门(如设备、试验、计财人员等)。
第六条:成本管理对象与内容。以工程项目成本的形成过程为管理对象,如(成本预测、施工组织准备、过程控制、竣工验收等),以项目职能部门、作业队作为控制对象,将责任成本分解,层层落实,明确责任,据此进行控制和考核。了解每一个单项工程成本情况,编制工程预算,计算其工、料、机的数量与单价来作为控制标准。
第七条:项目管理成本的分类
1.材料费管理。材料费是指在施工过程中直接发生的以及有助于构成工程实体的材料,包括主材、预制构件、施工设备、耗材等。项目物资部根据工程队提出的限额领料单发料,并及时地把发料单返给工程队,料单的内容要按照工程项目、领料单位、数量金额填写齐全。根据实际消耗的发料单及时地登记并进行材料消耗核算。
2.人工费管理。人工费是指直接施工人员(不包括机械操作人员)的工资、奖金。人工费工资部分按施工人员的实际支付工资进入成本,奖金部分全部进入成本。
3.机械费管理。项目部自用施工机械的使用按实际发生数计入成本;包括机械设备的折旧、修理费、材料配件费、燃料费等。每月底根据取得的机械折旧和修理费、材料配件费、燃料费机械台班的使用费等数据进行成本核算。外部机械是施工机械,由调度员根据施工班组签字的清单,编制“机械派工单”转给项目计划部进行汇总,最后到财务部根据工程队的使用情况入账。
4.其他直接费管理。其他直接费包括在施过程中发生的水电费、安全经费、生产工具使用费、检验试验费、临时设施费、其他费用等。能直接分清可直接计入项目工程成本,分不清的通过分配的方式计入成本。按当月完成施工产值进行分配,项目工程成本核算纳入会计成本核算体系,运用会计处理方法:编制凭证,记账,登记账簿,成本核算,编制报表。
第四章
项目施工成本管理的实施
第八条:制订标准成本。标准成本是公司对项目成本进行预测和评估,以下达指标任务,促进项目进一步挖掘降低成本潜力,其实质上是计划管理,计划成本,是事前控制的体现。标准成本订制的原则是:项目评估小组深入现场,详细了解当地建材市场行情、机械租赁、劳务供应情况和市场价格变动趋势,了解当地地质、交通、能源、电力、气候情况,了解工程性质和结构以及施工工艺、流程,了解业主单位工程资金到位与结算情况。充分预测影响项目成本的风险因素,从实际出发综合考虑项目成本(包括质量成本与预防成本),合理确定目标成本和目标利润。
第九条:各项成本管理的措施
1.人工成本的管理措施:定员定编,精简机构。项目部应根据工程规模和劳动强度,合理安排施工队伍,确定施工人数,减少闲杂劳动力,提高劳动效率;积极进行劳动技术革新,改进施工方法。先进的技术手段,既能节省工、料、机的耗费,又能节约时间,加快工程进度,提高劳动生产率;合理安排工序,改进劳动组合,形成流水作业,实现均衡生产,避免窝工、怠工现象,这是减少人工成本最直接有效的办法;实行绩效挂钩,按劳分配。
2.材料成本的管理措施:在工程项目中,材料费占有很大比例,如何有效控制对经济指标的实现起到关键性作用。材料成本主要包括材料采购、保管和消耗。所以管理材料成本应该从以下几方面入手:
⑴招标采购。详细了解市场行情,货比三家,考察诚实可靠、信誉良好的供货商家,在同等条件、相同质量情况下,选择质优价廉的产品。
⑵低保管成本。认真编制材料计划,对施工现场的需求能够准确把握,对材料供应、消耗心中有效,减少库存成本,加快资金周转。
⑶实行限额发料。物资管理部门根据生产计划、材料消耗定额的资料核定定领发料,严格控制材料超耗,决不允许超出设计数量。
⑷充分利用新技术,尽量采用高效节能材料、代用材料。
3.机械成本的管理措施:加强日常维修保养。定期维修与保养是保
证机械正常运用的基础,也是减少大额维修费的有效手段。严格操作规程,避免无谓损失。操作工的技术素质和机械的爱惜程度,也是决定机械使用寿命的关键因素。
⑴ 实行单机、单车核算。明确司机的责任与权利,同时建立考核与激励制度,提高机械的使用效率,保证机械的完好状态。
⑵ 降低租赁价格。对租赁外界机械,合理利用,从而降低机械费用。
⑶ 及时清退租赁的材料、机械。管理人员应该根据施工现场的实际情况,对机械使用进行认真清理,及时清退闲置机械。
4.其他直接费用的管理措施:主要包括施工过程中发生的材料二次搬运费、临时设施摊销费、检验试验费、工程定位复测费等。
5.间接成本管理措施:间接成本指施工管理层为组织施工和管理工作所发生的费用,做到:经费包干,量入为出,指标控制;科学管理,合理组织,避免进度滞后、质量返工现象。6.间接费用的管理措施:间接费用包括管理费用、财务费用和营业费用。项目的期间费用控制如下:合理运用工程资金,即要保证施工生产的顺利进行,又要降低资金筹集费用、借款利息费用的开支;确定招待费开支标准,严格审批程序,从严控制开支。
第六部分
项目部财务管理办法
第一章
资金管理
第一条:项目部于月末25日前编制下月资金收支计划,年末25日前编制下资金收支计划。收到工程款后编制具体资金使用计划报公司财务部,经公司领导审批后方可使用。项目负责人和财务主管人员,对资金管理和使用情况负全部责任。
第二条
批准开户单位要按照规定的账户用途使用银行账户,不得将其他收入存入账户;不得出租、转让账户;不得为个人或其他单位提供信用。使用单位负责人对账户使用的合法性、安全性负责。
第二章
风险管理
第三条:项目部在使用资金时应合理分配,在保证生产的情况下,尽量减少应付帐款,杜绝因拖欠劳务费和采购费等产生不必要的诉讼案件。
第四条:公司财务部对项目部财务核算进行不定期审计,对项目部经济效益和经营情况进行监督评价。项目部需提供真实、完整的会计凭证、会计账簿、财务会计报告及其他会计资料,不得拒绝、隐匿、谎报。
第五条:项目部项目竣工结算后,结算资料应报送公司财务部,公司财务部与项目承包人清理债权、债务并出具清算报告。
第六条:项目部的项目承包人应将对外签订的合同、协议做结案处理,提交公司经营部评审并出具意见,报总经理批准后,交公司财务部备案。
第二章
项目部财务人员岗位责任
第七条 项目部会计岗位职责
1、按照国家财务制度规定。认真编制并严格执行财务计划、预算、遵守各项收入制度,控制成本费用、支出范围和开支标准,分清资金使用渠道,合理使用资金。
2、按照财务制度记帐、结帐、报销、做到手续完备,内容真实,数字准确、帐目清楚、日清月结、按月编制会计报表及时上报。
3、按照会计核算原则,定期分析财务计划及资金使用计划的执行情况,披露经营管理中存在的问题,及时向项目负责人及主管领导提出建议,当好领导参谋。
4、按照财务规定,妥善保管好会计凭证、帐本、报表、档案、电子资料等涉及会计事项的有关资料。
第八条:项目部出纳人员岗位职责
1、按照会计制度中现金和银行存款的管理规定处理业务。
2、审核收付款原始凭证,编制记帐凭证,正确核对报销单审批手续是否完备,领导签字是否真实有效,票据金额与审批金额是否一致,报销单填制是否规范,对不符合以上规定一律不准报销。
3、核对现金业务掌握现金的日常库存额,做到日清月结,及时与银行对账。编制银行余额调节表。
5、备用金审批,管理者和采购人员及出差人员需要支取备用金时需填写备用金借款单,并写明备用金的用途经主管部门领导审批后报项目负责人审批,出纳人员凭审批后的借款单付款。
6、监督和督促备用金的使用情况,对领取备用金人员所发生的业务要及时督促报销,对前一笔没有没有及时报销的业务,不能发生第二笔把备用金借款。
7、协助会计人员做好各种报销凭证的核对及规范性整理工作。
8、妥善保管库存现金,各种有价证券,有关印章、空白支票和空白收据,签发支票所使用的印章应有两人分别保管。
第九条:材料会计岗位职责
1、对材料发票、发票附件、入库验收明细进行核对验收并签字入帐,对材料采购的真实性负责。
2、对项目材料出入库进行明细分类入帐及时核算,日清月结。
3、督促库管及时准确地核算各种材料的入库、出库及库存。
4、对材料已验收入库但发票未到的预付款项和未付款项及时处理,做好材料的预付款及应付款明细帐。
5、负责各种材料的核验和明细核算,对材料采购人员和库房管理人员的日常工作进行监督。
第四篇:企业信息化项目资金管理办法
文章标题:企业信息化项目资金管理办法
第一章总 则
第一条为了加强**省企业信息化资金项目规范化管理,提高项目管理的效率,保证项目管理的公开性、公正性和科学性,促进我省企业信息化发展,特制定本办法。
第二条申请**省企业信息化资金项目的单位应为**省内注册的独立
法人单位,企业性质不限,具备相应的技术人员、研发或生产设备、相关科研成果、其他应具备的条件。
第三条**省信息产业厅负责项目的组织管理工作。
第二章项目立项
第四条**省企业信息化资金重点用于我省企业信息化基础性工作、公共服务项目、行业性或区域性的信息化服务项目和省企业信息化工作联席会议议定的需要重点扶持的项目。
第五条省信息产业厅发布每年的项目指南和申报通知,采取网上申报和网下申报的两种方式,制定网站为**省信息产业厅网站。
第六条项目申报单位必须具备以下条件:
(一)在闽注册具有独立法人资格的单位;
(二)具备完成项目所必备的人才条件、技术装备、办公场所和一定的项目建设资金;
(三)单位管理规范,财务状况良好且财务制度健全,资信状况佳;
(四)依法经营,照章纳税。
第七条**省企业信息化资金实行项目经费补助方式,根据项目类型不同,给予不同额度的资助。符合条件的单位按照项目申报通知的要求向省信息产业厅申报。
申报**省企业信息化资金应提供以下材料:
(一)《**省企业信息化资金项目申报表》;
(二)营业执照复印件;
(三)经合法中介机构审计的上财务报表;
第八条省信息产业厅按照项目申报的要求,对申报项目进行受理审查。对需要专家评审的项目,将组织专家(包括技术、财经、管理专家)对项目进行评审或论证,专家提出的意见,作为资金扶持的重要依据。
第九条省信息产业厅根据加快我省企业信息化发展的要求,结合专家评审结果提出本项目安排计划。
第十条项目安排计划在厅外网网站公示七天,接受社会监督。公示过程中如收到不同意见,应进行调查研究,核实调整。调整面不达20的不再进行公示,即会同有关部门下达项目资金。
第十一条下达项目资金计划后,各承担单位必须在一个月内与省信息产业厅签订项目合同书。
第三章项目实施管理
第十二条**省信息产业厅对项目实行“立项-实施-中期评估-验收”的全过程跟踪管理,负责审查项目执行报告、项目完成后的总结报告;组织对项目实施情况进行监督检查或评估。
第十三条项目执行过程中,如由于出现重大情况变化,需对计划项目的研究目标、内容、计划进度等作变更时,由项目承担者提出申请,省信息产业厅审核同意后调整计划和变更合同有关内容。
第十四条项目承担者应严格执行合同书,按时完成项目目标任务;跨完成项目的,必须真实报告项目每年的完成情况和经费决算;接受省信息产业厅对项目执行情况的监督检查。
第四章项目验收
第十五条项目验收应以项目合同书约定的内容为基本依据,对项目的经费使用、应用效果、经济效益、知识产权情况、项目实施的组织管理等作出评价。
第十六条项目承担者在项目完成后,应在合同约定的时间内向**省信息产业厅提出验收申请,并提交以下验收文件、资料;
1.项目验收申请表;
2.项目合同书;
3.项目研发工作总结报告;
4.项目研发技术报告;
5.用户使用报告;
6.购置的仪器、设备等固定资产清单;
7.项目经费的决算表。
第十七条省信息产业厅批复验收申请,成立项目验收小组。
项目验收小组由熟悉技术、管理等方面的专家组成,专家人数一般不少于3人。
项目验收方式和验收活动安排,应在验收工作开始前3天通知被验收者。
第十八条项目验收小组对提交项目验收
第五篇:挂钩项目资金管理办法
邻水县城乡建设用地增减挂钩项目资金
管 理 办 法
第一条:为规范城乡建设用地增减挂钩项目资金管理,切实推进城乡建设用地增减挂钩工作,根据《国务院关于严格规范城乡建设用地增减挂钩试点切实做好农村土地整治工作的通知》(国发〔2010〕47号)、国土资源部《城乡建设用地增减挂钩项目试点管理办法》(国土资发[2008]138号等有关规定,结合我县实际,制定本办法。
第二条:本办法指经批复立项后的挂钩项目(包括拆旧区和建新区)。适合于在我县范围内并在我县土地利用总体规划内实施的所有增减挂钩项目。
第三条:邻水县财政局负责增减挂钩项目资金的运作和管理。
第四条:项目资金来源
1、整合项目资金。整合土地整理、农发、水利、水保、交通、移民后扶项目资金。
2、土地出让金、农业土地开发资金、新增建设用地有偿使用费。
3、集体、农民和经济实体共同投资。4、吸纳社会资金投入。第五条:项目资金管理原则: 1、增减挂钩项目资金管理遵循“政府筹资、财政监管、项目运作、区域平衡、封闭运行”的总原则。
2、增减挂钩项目资金实行预算管理原则。项目必须按照财政预算批复执行,不得超预算。
3、专户管理、专账核算的原则。所有增减挂钩项目资金实行专户管理,设立邻水县城乡建设用地增减挂钩项目资金专户,用于核算拆旧区和建新区项目资金的筹集和使用,任何单位和个人不得截留、挤占和挪用。
第六条:建新区项目资金由邻水县财政局拨付至邻水县城乡建设用地增减挂钩项目资金专户,专项用于挂钩项目实施。
第七条:项目支出主要成本:
1、宅基地拆除赔偿补助,拆旧地块及地面附着物赔偿费用,拆迁户过渡安置费等。按实际金额支付。
2、宅基地、独立工矿复垦费用。以招投标的金额确定。
3、拆旧地块道路、沟渠整治费用,以招投标的金额确定。
4、农民集中居住点(安置点)建设补助费用,以实际金额确定。
5、设立增减挂钩管理费:按项目资金总额的10%提取,用于项目承担单位在项目的组织、项目规划设计、论证、测 2 量、工程监理、招投标、等前期工作费、竣工验收费、项目协调、管理、工作人员的补助等费用。
第八条:拆旧区项目资金的管理,邻水县挂钩项目领导小组办公室组织编制项目总预算。预算方案必须按照财政部和国土资源部颁布的《土地开发整理项目预算标准》及《邻水县征地拆迁安置补偿办法》等相关规定编制项目投资预算,由县国土资源局会同县财政局对预算共同审核。项目完工后,由县财政投资评审中心负责对项目投资结算进行审核。
第九条:项目资金必须专款专用,专项用于农村集中居住点建设、基础设施建设、农村建设用地复垦、拆迁补助等方面。由邻水县财政局根据下达的资金预算将资金按程序拨付到具体项目承担单位。
第十条:项目拆旧区地块整理严格执行土地开发复垦的有关规定,涉及工程建设的应当执行项目法人制、招投标制、工程监理制、公告制度等。项目实施单位和建设单位应当建立完善的资金管理制度和严格的资金拨付程序,根据项目施工合同和项目实施的进度从专户分期拨付。资金拨付应有工程监理出具对工程进度和质量的意见。
第十一条:增减挂钩资金实行专款专用,不得挪作他用。第十二条:县政府对项目资金实行监管,并采取相应措施整合各项涉农资金,加大投入,确保完成任务。对发现有 截留、挪用和挤占挂钩项目资金等违纪、违规行为的,依法依规严肃处理,触犯刑律的依法移送司法机关追究法律责任。
第十三条:在拆旧区、建新区项目管理设立奖励资金,奖励资金按《邻水县城乡建设用地增减挂钩项目工作意见》报城乡建设用地增减挂钩领导小组审定后执行。
第十四条:项目区法人对项目资金的使用负管理责任,建立健全资金使用的会计核算制度,完善会计资料。
第十五条:县财政局和县国土资源局共同负责城乡建设用地增减挂钩资金的财务管理与监督,并对项目预算执行情况、资金使用与管理情况进行监督检查。
第十六条:对弄虚作假、截留、挪用和挤占项目资金、预决算及合同管理有问题的项目应停止拨款,查明情况,按《财政违法行为处罚处分条例》处理;触犯刑律的依法移送司法机关追究法律责任。
第十七条:本办法自发文之日起施行由邻水县挂钩项目领导小组办公室负责解释,实施期间如遇法律法规另行规定的,从其规定。
二〇一二年四月十七日