考吧网2012年证券从业资格发行与承销第三章精选习题：企业的股份制改组

第一篇：考吧网2012年证券从业资格发行与承销第三章精选习题：企业的股份制改组

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一、单项选择题(以下各小题所给出的4个选项中，只有1项最符合题目要求，请选出正确的选项)1．国有资产折股时，允许公司净资产不完全折股但其折股比率不得低于【 C 】。A．50% B．60% C．65% D．70% 【答案解析】国有资产折股时，折股比率(国有股股本÷发行前国有净资产)不得低于65%。

2．【 C 】是指国有资产监督管理机构根据企业上报的资产盘盈和资产损失、资金挂账等清产核资工作结果，依据国家清产核资政策和有关财务会计制度规定，组织进行审核并批复准予账务处理，重新核定企业实际占用的国有资本金数额。A．资产评估 B．损益认定 C．资金核实 D．账务清理

【答案解析】资产评估是指由专门的评估机构和人员依据国家规定和有关数据资料，根据特定的评估目的，遵循公允、法定的原则，采用适当的评估原则、程序、评价标准，运用科学的评估方法，以统一的货币单位，对被评估的资产进行评定和估算；损益认定是指国有资产监督管理机构依据国家清产核资政策和有关财务会计制度规定，对企业申报的各项资产损溢和资金挂账进行认证；账务清理是指对企业的各种银行账户、会计核算科目、各类库存现金和有价证券等基本财务情况进行全面核对和清理，以及对企业的各项内部资金往来进行全面核对和清理，以保证企业账账相符、账证相符，促进企业账务的全面、准确和真实。题干所述内容为资金核实。

3．拟发行上市公司的总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员应专职在公司工作并领取薪酬，不得在持有拟发行上市公司5%以上股权的股东单位及其下属企业担任除董事、监事以外的任何职务是为了达到【 A 】的要求。A．人员独立 B．机构独立 C．资产独立 D．财务独立

【答案解析】总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员是公司的重要人员，因而属于人员独立的要求。

4．拟改组企业应聘请【 C 】作为企业股份制改组的财务顾问，并向该公司(机构)提供本企业的基本情况。A．中国证监会 B．中国人民银行

C．具有改组经验的证券公司 D．财政部

【答案解析】拟改组企业应聘请具有改组和主承销商经验的证券公司作为企业股份制改组的财务顾问，并向该证券公司提供本企业的基本情况。

5．公司改组为上市公司时，如果原公司已经缴纳出让金，取得了土地使用权，国家可以将土地作价，以【 D 】的方式投入上市公司。A．国家股 B．出让 C．社会公众股 D．国有法人股

【答案解析】如果原公司已经缴纳出让金，取得了土地使用权，也可以将土地作价，以国有法人股的方式考吧网http://www.xiexiebang.com/ 专业提供医学考试、一二级建造师、公务员考试、高考、考研、经济师、计算机考试等考试、学历类、职业资格、财经会计、建筑工程信息资源、辅导培训、试题资料、历年考试题库等更多。考吧网http://www.xiexiebang.com/专业服务中华考生学子。

投入上市公司。

6．进行公司改组一般应按下列【C 】顺序进行。

A．选聘中介机构→开展改组工作→拟订改组方案→发起人出资→工商注册登记→召开创立大会 B．选聘中介机构→构拟订改组方案→发起人出资→开展改组工作→召开创立大会→工商注册登记 C．选聘中介机构→拟订改组方案→开展改组工作→发起人出资→召开创立大会→工商注册登记 D．拟订改组方案→选聘中介机构→发起人出资→开展改组工作→工商注册登记→召开创立大会

【答案解析】公司改组的一般顺序为：(1)选聘中介机构来拟订改组方案；(2)按照拟订的改组方案开展改组工作；(3)改组工作完成后发起人按改组要求出资；(4)出资完毕才可以召开创立大会；(5)由召开创立大会解决好未尽事宜后才可到工商注册登记。

7．国有企业在改制前进行清产核资的最终目的是【 D 】。A．账务清理 B．财产清查 C．确定资产损益 D．反映企业资产价值

【答案解析】清产核资是指国有资产监督管理机构根据国家专项工作要求或者企业特定经济行为需要，按照规定的工作程序、方法和政策，组织企业进行账务清理、财产清查，并依法认定企业的各项资产损益，从而真实反映企业的资产价值和重新核定企业国有资本金的活动。8．国有企业在改制前进行的清产核资应按下列【 B 】顺序进行。

A．企业提出申请→审计核资结果→组织账务清理→办理产权变更→上报清产核资工作结 B．企业提出申请→组织账务清理→审计核资结果→上报清产核资工作结果→办理产权变更 C．组织账务清理→企业提出申请→审计核资结果→上报清产核资工作结果→办理产权变更 D．组织账务清理→审计核资结果→企业提出申请→办理产权变更→上报清产核资工作结果

【答案解析】企业清产核资应当按照下列程序进行：(1)企业提出申请；(2)国有资产监督管理机构批复同意立项；(3)企业制订工作实施方案，并组织账务清理、资产清查等工作；(4)聘请社会中介机构对清产核资结果进行专项财务审计和对有关损益提出鉴证证明；(5)企业上报清产核资工作结果报告及社会中介机构专项审计报告；(6)国有资产监督管理机构对资产损益进行认定，对资金核实结果进行批复；(7)企业根据清产核资资金核实结果批复调账；(8)企业办理相关产权变更、登记和工商变更登记；(9)企业完善各项规章制度。9．国有资产折股时，不得低估作价并折股，一般应以评估确认后的【 D 】折为国有股股本。A．总资产 B．固定资产 C．所有者权益 D．净资产

【答案解析】国有资产折股时，不得低估作价并折股，一般应以评估确认后的净资产折为国有股股本。10．按照国有资产监督管理委员会《关于规范国有企业改制工作意见》，国有企业在改制前，首先应进行【 B 】。A．尽职调查 B．清产核资 C．财务审计 D．资产评估

【答案解析】按照国有资产监督管理委员会《关于规范国有企业改制工作意见》，国有企业在改制前，首先应进行清产核资，在清产核资的基础上，再进行资产评估。[page]

二、多项选择题(以下各小题所给出的4个选项中，有2个或2个以上符合题目要求，请选出正确的选项)1．关联关系主要是指关联方与发行人之间存在着【 BCD 】关系。

A．对立关系

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B．股权关系 C．人事关系 D．管理关系

【答案解析】关联关系主要是指在财务和经营决策中，有能力对发行人直接或间接控制或施加重大影响的方式或途径，主要包括关联方与发行人之间存在的股权关系、人事关系、管理关系及商业利益关系。2．会计报表的审计是指从审计工作开始到审计报告完成的整个过程，一般包括【 ABD 】。A．计划阶段 B．实施审计阶段 C．审计复核阶段 D．审计完成阶段

【答案解析】会计报表的审计是指从审计工作开始到审计报告完成的整个过程，一般包括三个主要阶段，即计划阶段、实施审计阶段和审计完成阶段。

3．满足下列【 AD 】条件股份有限公司可以申请股票上市。A．股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行 B．公司股本总额达到人民币2000万元 C．公开发行的股份达到公司股份总数的20% D．公司股本总额人民币4亿元的，公开发行股份的比例为15% 【答案解析】《证券法》对股份有限公司申请股票上市的要求：(1)股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行；(2)公司股本总额不少于人民币3000万元；(3)公开发行的股份达到公司股份总数的25%以上；公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为10%以上；(4)公司最近3年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载。

4．下列各项属于资产评估报告正文内容的有【 BC 】。A．评估资产的汇总表 B．评估方法和计价标准 C．评估目的与评估范围 D．评估资产的明细表

【答案解析】资产评估报告的正文包括：评估机构与委托单位的名称、评估目的与评估范围、资产状况与产权归属、评估基准日期、评估原则、评估依据、评估方法和计价标准、资产评估说明、资产评估结论、评估附件名称、评估日期、评估人员签章。

5．发起人以与经营性业务有关的资产出资，同时还应投入与该经营性业务密切关联的【 ABC 】。A．商标 B．特许经营权 C．专利技术 D．产品

【答案解析】发起人以与经营性业务有关的资产出资，同时还应投入与该经营性业务密切关联的商标、特许经营权、专利技术等无形资产。

6．拟发行上市公司为了做到治理规范，必须保证【 ABCD 】。A．资产独立完整 B．人员独立 C．机构独立 D．财务独立

【答案解析】治理规范的具体要求主要有：(1)拟发行上市公司的资产应做到独立完整；(2)拟发行上市公司的人员应做到独立；(3)拟发行上市公司的机构应做到独立；(4)拟发行上市公司应做到财务独立。7．拟发行上市公司在改组时，为了避免同业竞争，需要对下列【 BCD 】方面进行调查。

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A．对手的产品质量 B．业务的性质 C．业务的客户对象 D．产品或劳务的可替代性

【答案解析】对是否存在同业竞争，发行人董事应从业务的性质、业务的客户对象、产品或劳务的可替代性、市场差别等方面判断，并充分考虑对拟发行上市公司的客观影响。

8．无形资产的处置与原企业的整体改组方案往往结合在一起考虑，一般采用的处置方式包括【 ABC 】。A．当企业整体改组为上市公司的时候，无形资产产权一般全部转移到上市公司，由国有股权的持股单位，即原企业的上级单位享有无形资产产权的折股

B．当企业以分立或合并的方式改组，成立了对上市公司控股的公司的时候，直接作为投资折股，产权归上市公司，控股公司不再使用该无形资产

C．当企业以分立或合并的方式改组，成立了对上市公司控股的公司的时候，产权归上市公司，但允许控股公司或其他关联公司有偿或无偿使用该无形资产

D．当企业以分立或合并的方式改组，成立了对上市公司控股的公司的时候，由控股公司和原企业的上级单位共同享有无形资产产权的折股

【答案解析】一般采用以下处置方式：(1)当企业整体改组为上市公司的时候，无形资产产权一般全部转移到上市公司，由国有股权的持股单位，即原企业的上级单位享有无形资产产权的折股。(2)当企业以分立或合并的方式改组，成立了对上市公司控股的公司的时候，有多种处置方式：①直接作为投资折股，产权归上市公司，控股公司不再使用该无形资产；②产权归上市公司，但允许控股公司或其他关联公司有偿或无偿使用该无形资产；③无形资产产权由上市公司的控股公司掌握，控股公司与上市公司签订关于无形资产使用的许可协议，由上市公司有偿使用；④由上市公司出资取得无形资产的产权。9．上市公司的关联方主要包括【 ABCD 】。A．控股股东 B．其他股东

C．控股股东及其股东控制或参股的企业 D．发行人参与的合营企业

【答案解析】关联方主要包括：(1)控股股东；(2)其他股东；(3)控股股东及其股东控制或参股的企业；(4)对控股股东及主要股东有实质影响的法人或自然人；(4)发行人参与的合营企业；(5)发行人参与的联营企业；(6)主要投资者个人、关键管理人员、核心技术人员或与上述关系密切的人士控制的其他企业；(7)其他对发行人有实质影响的法人或自然人。

10．资产评估中的收益现值法通常用于【 BC 】。A．个别机器设备的评估 B．有收益企业的整体评估 C．无形资产评估 D．负债的评估

【答案解析】收益现值法通常用于有收益企业的整体评估及无形资产评估等。用收益现值法进行资产评估的，应当根据被评估资产合理的预期获利能力和适当的折现率，计算出资产的现值，以此估算资产价值。[page]

三、判断题(判断以下各小题的对错，正确的填A，错误的填B)1．产权界定是指国家依法划分财产收益权和经营权等产权归属。【】 2．盈利预测审核报告应对预测利润实现的可能性做出保证。【】

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3．发起人以其持有的股权出资设立拟发行上市公司的，股权应不存在争议及潜在纠纷且发起人能够控制。【】

4．对承担社会职能的非经营性资产可将非经营性资产和经营性资产完全划分开，非经营性资产或留在原企业，或组建为新的第三产业服务性单位，但该部分不得由国有股持股单位所分得的红利予以支持。【】 5．审计报告日期应早于被审计单位管理当局确认和签署会计报表的日期。【】

6．发行人对前次募集资金投资项目的效益做出承诺并披露的，应列表披露投资项目效益情况；项目实际效益与承诺效益存在重大差异的，还应披露原因。【】

7．需要由董事会、股东大会讨论的关联交易，关联股东或有关联关系的董事应予以回避或作必要的公允声明。【】

8．国有企业在改制前，首先应进行资产评估，在资产评估的基础上，再进行清产核资。【】

9．企业清产核资机构负责组织企业的清产核资工作需向同级国有资产监督管理机构报送相关资料。【】 10．企业股份制改制进行资产评估时，由审计机构进行资产评估。【】 判断题答案 1．B 【答案解析】产权界定是指国家依法划分财产所有权和经营权等产权归属，产权界定的依据是“谁投资、谁拥有产权”。2．B 【答案解析】盈利预测只是在生产经营条件和财务状况等进行合理假设的基础上进行的，因而不能对结果做出保证。3．A 【答案解析】略 4．B 【答案解析】该部分由国有股持股单位所分得的红利予以全部或部分支持，使其生存和发展。5．B 考吧网http://www.xiexiebang.com/ 专业提供医学考试、一二级建造师、公务员考试、高考、考研、经济师、计算机考试等考试、学历类、职业资格、财经会计、建筑工程信息资源、辅导培训、试题资料、历年考试题库等更多。考吧网http://www.xiexiebang.com/专业服务中华考生学子。

【答案解析】审计报告日期不应早于被审计单位管理部门确认和签署会计报表的日期。6．A 【答案解析】略 7．A 【答案解析】略 8．B 【答案解析】国有企业在改制前，首先应进行清产核资，在清产核资的基础上，再进行资产评估。9．A 【答案解析】略 10．B 【答案解析】股份制改组的资产评估是由专门的评估机构和人员进行的，单说审计机构范围太窄。

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第二篇：2013年证券发行与承销第三章企业的股份制改组同步测试习题

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2013年证券发行与承销第三章企业的股份制改组同步测试习题

一、单项选择题(以下各小题所给出的4个选项中，只有1项最符合题目要求，请选出正确的选项)

1．国有资产折股时，允许公司净资产不完全折股但其折股比率不得低于（）。

A．50%

B．60%

C．65%

D．70%

2．（）是指国有资产监督管理机构根据企业上报的资产盘盈和资产损失、资金挂账等清产核资工作结果，依据国家清产核资政策和有关财务会计制度规定，组织进行审核并批复准予账务处理，重新核定企业实际占用的国有资本金数额。

A．资产评估

B．损益认定

C．资金核实

D．账务清理

3．拟发行上市公司的总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员应专职在公司工作并领取薪酬，不得在持有拟发行上市公司5%以上股权的股东单位及其下属企业担任除董事、监事以外的任何职务是为了达到（）的要求。

A．人员独立

B．机构独立

C．资产独立

D．财务独立

4．拟改组企业应聘请（）作为企业股份制改组的财务顾问，并向该公司(机构)提供本企业的基本情况。

A．中国证监会

B．中国人民银行

C．具有改组经验的证券公司

D．财政部

5．公司改组为上市公司时，如果原公司已经缴纳出让金，取得了土地使用权，国家可以将土地作价，以（）的方式投入上市公司。

A．国家股

B．出让

C．社会公众股

D．国有法人股

6．进行公司改组一般应按下列（）顺序进行。

A．选聘中介机构→开展改组工作→拟订改组方案→发起人出资→工商注册登记→召开创立大会

B．选聘中介机构→构拟订改组方案→发起人出资→开展改组工作→召开创立大会→工商注册登记

C．选聘中介机构→拟订改组方案→开展改组工作→发起人出资→召开创立大会→工商 证券考试辅导视频：http://edu.21cn.com/kcnet1210/

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注册登记

D．拟订改组方案→选聘中介机构→发起人出资→开展改组工作→工商注册登记→召开创立大会

7．国有企业在改制前进行清产核资的最终目的是（）。

A．账务清理

B．财产清查

C．确定资产损益

D．反映企业资产价值

8．国有企业在改制前进行的清产核资应按下列（）顺序进行。

A．企业提出申请→审计核资结果→组织账务清理→办理产权变更→上报清产核资工作结

B．企业提出申请→组织账务清理→审计核资结果→上报清产核资工作结果→办理产权变更

C．组织账务清理→企业提出申请→审计核资结果→上报清产核资工作结果→办理产权变更

D．组织账务清理→审计核资结果→企业提出申请→办理产权变更→上报清产核资工作结果

9．国有资产折股时，不得低估作价并折股，一般应以评估确认后的（）折为国有股股本。

A．总资产

B．固定资产

C．所有者权益

D．净资产

10．按照国有资产监督管理委员会《关于规范国有企业改制工作意见》，国有企业在改制前，首先应进行（）。

A．尽职调查

B．清产核资

C．财务审计

D．资产评估

二、多项选择题(以下各小题所给出的4个选项中，有2个或2个以上符合题目要求，请选出正确的选项)

1．关联关系主要是指关联方与发行人之间存在着（）关系。

A．对立关系

B．股权关系

C．人事关系

D．管理关系

2．会计报表的审计是指从审计工作开始到审计报告完成的整个过程，一般包括（）。

A．计划阶段

B．实施审计阶段

C．审计复核阶段

D．审计完成阶段

3．满足下列（）条件股份有限公司可以申请股票上市。

A．股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行

B．公司股本总额达到人民币2000万元

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C．公开发行的股份达到公司股份总数的20%

D．公司股本总额人民币4亿元的，公开发行股份的比例为15%

4．下列各项属于资产评估报告正文内容的有（）。

A．评估资产的汇总表

B．评估方法和计价标准

C．评估目的与评估范围

D．评估资产的明细表

5．发起人以与经营性业务有关的资产出资，同时还应投入与该经营性业务密切关联的（）。

A．商标

B．特许经营权

C．专利技术

D．产品

6．拟发行上市公司为了做到治理规范，必须保证（）。

A．资产独立完整

B．人员独立

C．机构独立

D．财务独立

7．拟发行上市公司在改组时，为了避免同业竞争，需要对下列（）方面进行调查。

A．对手的产品质量

B．业务的性质

C．业务的客户对象

D．产品或劳务的可替代性

8．无形资产的处置与原企业的整体改组方案往往结合在一起考虑，一般采用的处置方式包括（）。

A．当企业整体改组为上市公司的时候，无形资产产权一般全部转移到上市公司，由国有股权的持股单位，即原企业的上级单位享有无形资产产权的折股

B．当企业以分立或合并的方式改组，成立了对上市公司控股的公司的时候，直接作为投资折股，产权归上市公司，控股公司不再使用该无形资产

C．当企业以分立或合并的方式改组，成立了对上市公司控股的公司的时候，产权归上市公司，但允许控股公司或其他关联公司有偿或无偿使用该无形资产

D．当企业以分立或合并的方式改组，成立了对上市公司控股的公司的时候，由控股公司和原企业的上级单位共同享有无形资产产权的折股

9．上市公司的关联方主要包括（）。

A．控股股东

B．其他股东

C．控股股东及其股东控制或参股的企业

D．发行人参与的合营企业

10．资产评估中的收益现值法通常用于（）。

A．个别机器设备的评估

B．有收益企业的整体评估

C．无形资产评估

D．负债的评估

三、判断题(判断以下各小题的对错，正确的填A，错误的填B)

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1．产权界定是指国家依法划分财产收益权和经营权等产权归属。（）

2．盈利预测审核报告应对预测利润实现的可能性做出保证。（）

3．发起人以其持有的股权出资设立拟发行上市公司的，股权应不存在争议及潜在纠纷且发起人能够控制。（）

4．对承担社会职能的非经营性资产可将非经营性资产和经营性资产完全划分开，非经营性资产或留在原企业，或组建为新的第三产业服务性单位，但该部分不得由国有股持股单位所分得的红利予以支持。（）

5．审计报告日期应早于被审计单位管理当局确认和签署会计报表的日期。（）

6．发行人对前次募集资金投资项目的效益做出承诺并披露的，应列表披露投资项目效益情况；项目实际效益与承诺效益存在重大差异的，还应披露原因。（）

7．需要由董事会、股东大会讨论的关联交易，关联股东或有关联关系的董事应予以回避或作必要的公允声明。（）

8．国有企业在改制前，首先应进行资产评估，在资产评估的基础上，再进行清产核资。（）

9．企业清产核资机构负责组织企业的清产核资工作需向同级国有资产监督管理机构报送相关资料。（）

10．企业股份制改制进行资产评估时，由审计机构进行资产评估。（）

参考答案及解析

一、单项选择题

1．C

[解析]国有资产折股时，折股比率(国有股股本÷发行前国有净资产)不得低于65%。

2．C

[解析]资产评估是指由专门的评估机构和人员依据国家规定和有关数据资料，根据特定的评估目的，遵循公允、法定的原则，采用适当的评估原则、程序、评价标准，运用科学的评估方法，以统一的货币单位，对被评估的资产进行评定和估算；损益认定是指国有资产监督管理机构依据国家清产核资政策和有关财务会计制度规定，对企业申报的各项资产损溢和资金挂账进行认证；账务清理是指对企业的各种银行账户、会计核算科目、各类库存现金和有价证券等基本财务情况进行全面核对和清理，以及对企业的各项内部资金往来进行全面核对和清理，以保证企业账账相符、账证相符，促进企业账务的全面、准确和真实。题干所述内容为资金核实。

3．A

[解析]总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员是公司的重要人员，因而属于人员独立的要求。

4．C

[解析]拟改组企业应聘请具有改组和主承销商经验的证券公司作为企业股份制改组的财务顾问，并向该证券公司提供本企业的基本情况。

5．D

[解析]如果原公司已经缴纳出让金，取得了土地使用权，也可以将土地作价，以国有法人股的方式投入上市公司。

6．C

[解析]公司改组的一般顺序为：(1)选聘中介机构来拟订改组方案；(2)按照拟订的改组方案开展改组工作；(3)改组工作完成后发起人按改组要求出资；(4)出资完毕才可以召开创立大会；(5)由召开创立大会解决好未尽事宜后才可到工商注册登记。

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7．D

[解析]清产核资是指国有资产监督管理机构根据国家专项工作要求或者企业特定经济行为需要，按照规定的工作程序、方法和政策，组织企业进行账务清理、财产清查，并依法认定企业的各项资产损益，从而真实反映企业的资产价值和重新核定企业国有资本金的活动。

8．B

[解析]企业清产核资应当按照下列程序进行：(1)企业提出申请；(2)国有资产监督管理机构批复同意立项；(3)企业制订工作实施方案，并组织账务清理、资产清查等工作；(4)聘请社会中介机构对清产核资结果进行专项财务审计和对有关损益提出鉴证证明；(5)企业上报清产核资工作结果报告及社会中介机构专项审计报告；(6)国有资产监督管理机构对资产损益进行认定，对资金核实结果进行批复；(7)企业根据清产核资资金核实结果批复调账；(8)企业办理相关产权变更、登记和工商变更登记；(9)企业完善各项规章制度。

9．D

[解析]国有资产折股时，不得低估作价并折股，一般应以评估确认后的净资产折为国有股股本。

10．B

[解析]按照国有资产监督管理委员会《关于规范国有企业改制工作意见》，国有企业在改制前，首先应进行清产核资，在清产核资的基础上，再进行资产评估。

二、多项选择题

1．BCD

[解析]关联关系主要是指在财务和经营决策中，有能力对发行人直接或间接控制或施加重大影响的方式或途径，主要包括关联方与发行人之间存在的股权关系、人事关系、管理关系及商业利益关系。

2．ABD

[解析]会计报表的审计是指从审计工作开始到审计报告完成的整个过程，一般包括三个主要阶段，即计划阶段、实施审计阶段和审计完成阶段。

3．AD

[解析]《证券法》对股份有限公司申请股票上市的要求：(1)股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行；(2)公司股本总额不少于人民币3000万元；(3)公开发行的股份达到公司股份总数的25%以上；公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为10%以上；(4)公司最近3年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载。

4．BC

[解析]资产评估报告的正文包括：评估机构与委托单位的名称、评估目的与评估范围、资产状况与产权归属、评估基准日期、评估原则、评估依据、评估方法和计价标准、资产评估说明、资产评估结论、评估附件名称、评估日期、评估人员签章。

5．ABC

[解析]发起人以与经营性业务有关的资产出资，同时还应投入与该经营性业务密切关联的商标、特许经营权、专利技术等无形资产。

6．ABCD

[解析]治理规范的具体要求主要有：(1)拟发行上市公司的资产应做到独立完整；(2)拟发行上市公司的人员应做到独立；(3)拟发行上市公司的机构应做到独立；(4)拟发行上市公司应做到财务独立。

7．BCD

[解析]对是否存在同业竞争，发行人董事应从业务的性质、业务的客户对象、产品或劳 证券考试辅导视频：http://edu.21cn.com/kcnet1210/

免费资料下载地址：http://edu.21cn.com/xiazai/zhengquan.htm(每天定时更新！)

务的可替代性、市场差别等方面判断，并充分考虑对拟发行上市公司的客观影响。

8．ABC

[解析]一般采用以下处置方式：(1)当企业整体改组为上市公司的时候，无形资产产权一般全部转移到上市公司，由国有股权的持股单位，即原企业的上级单位享有无形资产产权的折股。(2)当企业以分立或合并的方式改组，成立了对上市公司控股的公司的时候，有多种处置方式：①直接作为投资折股，产权归上市公司，控股公司不再使用该无形资产；②产权归上市公司，但允许控股公司或其他关联公司有偿或无偿使用该无形资产；③无形资产产权由上市公司的控股公司掌握，控股公司与上市公司签订关于无形资产使用的许可协议，由上市公司有偿使用；④由上市公司出资取得无形资产的产权。

9．ABCD

[解析]关联方主要包括：(1)控股股东；(2)其他股东；(3)控股股东及其股东控制或参股的企业；(4)对控股股东及主要股东有实质影响的法人或自然人；(4)发行人参与的合营企业；(5)发行人参与的联营企业；(6)主要投资者个人、关键管理人员、核心技术人员或与上述关系密切的人士控制的其他企业；(7)其他对发行人有实质影响的法人或自然人。

10．BC

[解析]收益现值法通常用于有收益企业的整体评估及无形资产评估等。用收益现值法进行资产评估的，应当根据被评估资产合理的预期获利能力和适当的折现率，计算出资产的现值，以此估算资产价值。

三、判断题

1．B

[解析]产权界定是指国家依法划分财产所有权和经营权等产权归属，产权界定的依据是“谁投资、谁拥有产权”。

2．B

[解析]盈利预测只是在生产经营条件和财务状况等进行合理假设的基础上进行的，因而不能对结果做出保证。

3．A

[解析]略

4．B

[解析]该部分由国有股持股单位所分得的红利予以全部或部分支持，使其生存和发展。

5．B

[解析]审计报告日期不应早于被审计单位管理部门确认和签署会计报表的日期。

6．A

[解析]略

7．A

[解析]略

8．B

[解析]国有企业在改制前，首先应进行清产核资，在清产核资的基础上，再进行资产评估。

9．A

[解析]略

10．B

[解析]股份制改组的资产评估是由专门的评估机构和人员进行的，单说审计机构范围太窄。

第三篇：2016年下半年安徽省证券从业资格《证券发行与承销》：企业改组考试试题

2016年下半年安徽省证券从业资格《证券发行与承销》：

企业改组考试试题

一、单项选择题（共 25题，每题2分，每题的备选项中，只有1个事最符合题意）

1、我国《上海证券交易所交易规则》规定：A股、债券交易的申报价格最小变动单位为__元人民币。A．0.01 B．0.1 C．1 D．5

2、基金托管费年费率国际上通常为__左右。A．0.1% B．0.2% C．0.3% D．0.4%

3、偿还期在1年以上10年以下的困债被称为__。A．短期国债 B．中期国债 C．长期国债 D．无期国债

4、ETF建仓期不超过（）个月。A．1 B．2 C．3 D．6

5、成长型基金的基本目标为（）。A．追求稳定的经常性收入 B．追求资本增值

C．追求超越市场表现的投资业绩 D．经常性收入与资本增值兼顾

6、甲方可以按照证券交易所规定和合同规定，转出超出规定比例部分的担保物时，应提前__个交易日向乙方提出申请。A．1 B．2 C．10 D．15

7、当贝塔值偏差达到基金资产净值的__时，基金管理人应当通报基金托管人并报中国证监会备案。A．2% B．1% C．0.5% D．0.25%

8、投资者在确定债券价格时，需要知道该债券的预期货币收入和要求的适当收益率，该收益率又被称为__。A．内部收益率 B．必要收益率 C．市盈率

D．净资产收益率

9、假设某企业进行负债和权益的融资，两者成本均不会随着结构的变化而变化，若想使企业的市场价值得以提高，根据折中理论，可以（）。A．使融资总成本达到最大 B．采取适度数量的权益融资 C．使融资总成本达到最优适度 D．采用适度数量的债务筹资

10、__标志着建立全国集中、统一的证券登记结算体制的组织构架已经基本形成。A．中国证券登记结算有限责任公司成立 B．上海证券登记结算公司成立 C．深圳证券登记结算公司成立

D．中央证券登记结算有限责任公司成立

11、宏观经济发展水平和状况是影响股价的重要因素，以下不属于宏观经济因素的是__。

A．经济周期循 B．经济增长 C．汇率变化

D．大型国有企业的经营情况

12、在基金管理公司机构设置中，__拥有对所管理基金的投资事务的最高决策权。A．基金持有人大会 B．董事会 C．投资部

D．投资决策委员会

13、可转换公司债券发行后，累计公司债券余额不得超过最近一期末净资产额的__。A．20% B．30% C．40% D．50%

14、基金托管人的首要职责是__。A．进行基金会计核算 B．完成基金资金清算 C．监督基金投资运作

D．保证基金资产的安全，独立、完整、安全地保管基金的全部资产

15、卢国国内现有__ADR计划。A．B股 B．国债 C．H股 D．普通股

16、开放式基金的申购与赎回的资金清算属于__。A．交易所交易资金清算

B．全国银行间债券市场交易资金清算 C．场外资金清算 D．场内资金清算

17、在证券发行市场上，不属于证券发行人的是（）。A．公司 B．企业 C．政府 D．个人

18、在期货交易中，因难以找到与现货头寸在品种、期限、数量上均恰好匹配的期货合约，导致不能完全锁定未来现金流，而带来的风险称为__。A．基差风险 B．保值风险 C．替代风险 D．流动性风险

19、发行人申请首次公开发行股票，依法采取__方式的，应当聘请具有保健资格的机构担任保荐人。A．承销 B．主承销 C．委托 D．上市

20、在登记结算公司办理投资者挂失补办证券账户卡业务中，更换新号码的证券账户卡包含__两项内容。

A．原证券账户的复制和证券的非交易过户 B．新开立证券账户和证券的非交易过户 C．原证券账户的复制和证券的交易过户 D．新开立证券账户和证券的交易过户

21、下列有关制备滴眼剂错误的是 A．可用玻璃瓶或塑料瓶作为容器

B．对于药物性质稳定者，可先对原辅料及容器进行灭菌处理 C．对主要不耐热品种，全部按照无菌操作法制备

D．用于眼部手术或眼外伤的制剂，必须制成单剂量包装 E．洗眼剂按注射剂工艺进行制备

22、客户融资买入证券时，融资保证金比例不得低于__。A．30% B．40% C．50% D．80%

23、首次公开发行股票，在招股说明书中，发行人应披露的股本情况主要包括（）等。

A．持股量排前十的自然人及其在发行人单位任何职 B．发行人执行社会保障制度、住房制度改革、医疗制度改革 C．内部职工股发生过转移或交易的情况 D．内部职工股的审批及发行情况

24、__是证券经纪业务营销的关键环节。A．目标市场选择 B．营销渠道选择 C．客户促成

D．客户关系建立

25、__的持有者承受比较多的经营风险。A．政府债券

B．高质量的公司债券 C．低质量的公司债券 D．金融债券

二、多项选择题（共25题，每题2分，每题的备选项中，有2个或2个以上符合题意，至少有1个错项。错选，本题不得分；少选，所选的每个选项得 0.5 分）

1、发行人应当在每一季度结束后的2个工作日内，向社会公布因可转换债券转换为股份所引起的股份变动情况。转换的股份累计达到公司发行在外普通股的__时，发现人应当及时将有关情况予以公告。A．5% B．8% C．10% D．15%

2、在历史资料法中历史资料来源不包括__。A．政府部门 B．高等院校 C．专业媒介 D．实地调研

3、会员公司需要变更席位名称和使用单位的，应向证券交易所__办理申请席位变更的有关手续。A．市场总监 B．总经理 C．会员部

D．会员大会常委会

4、基金管理公司内部控制的基本要求包括__。A．严格授权控制

B．强化内部监察稽核控制 C．建立完善的岗位责任制度 D．建立完善的信息披露制度

5、上市公司最近24个月曾公开发行证券的发行可转换公司债券，不能存在发行当年营业利润比上年下降（）以上的情形。A．10% B．20% C．50% D．70%

6、交易所和银行间市场中主要的债券回购品种是__。A．国债 B．企业债 C．融资券

D．特种金融债券

7、在证券承销业务中，应注意依据历史上不同的文件规定，对于已设立的股份有限公司的资产评估历史进行__。A．尽职调查 B．评估立项

C．确认所有者的财产和权益 D．部分资产评估

8、依据《中华人民共和国公司法》的规定，公司不得收购本公司股份。但是下列情况除外的有（）。A．减少公司注册资本

B．与持有本公司股份的其他公司合并 C．将股份奖励给本公司职工

D．为了维持本公司股票价格的稳定，不以盈利为目的地收购本公司股份

9、下列说法正确的是__。

A．拟发行上市公司不得为控股股东及其下属单位、其他关联企业提供担保，或将以拟发行上市公司名义的借款转借给股东单位所用

B．发起人或股东将经营业务纳入拟发行上市公司的，该经营业务所必需的商标不可进入公司 C．《证券法》对股份有限公司申请股票上市要求公司股本总额不少于人民币5000万元

D．拟发行上市公司应拥有独立于股东单位或其他关联方的员工，并在有关社会保障、工资薪酬等方面分账独立管理

10、对于__方来说，在交易所回购交易开始时，其申报买卖部位为卖出(S)。A．以券融资 B．以资融券 C．以券融券 D．以资融资

11、证券在流动中存在的因其价格变化给持有者带来损失的可能被称为证券交易的__。A．安全性 B．流动性 C．风险性 D．收益性

12、我国上市公司中，__运用ADR在国际市场筹资。A．中石化 B．仪征化纤 C．马鞍山钢铁 D．中芯国际

13、在构建回归模型时，应当对模型进行检验，下列论述正确的有__。A．在一元线性回归分析中，只进行回归系数b的t检验是足够的 B．在一元线性回归分析中，应当同时进行回归系数b的t检验和模型整体的F检验

C．在多元回归分析中，回归系数6的t检验和模型整体的F检验是等价的 D．在多元回归分析中，回归系数6的t检验和模型整体的F检验是不等价的

14、除了按规定分得本期固定股息外，还有权与普通股股东一起参与本期剩余盈利分配的股票称为__。A．参与优先股 B．累积优先股 C．可赎回优先股

D．股息可调整优先股

15、可转换证券筹资的特点包括__。

A．可转换证券通过出售看涨期权可降低筹资成本 B．可转换证券有利于未来资本结构的调整

C．一个高速增长的公司在其普通股价格大幅上升的情况下，利用可转换证券筹资的成本要低于普通股或优先股

D．若公司经营业绩不佳，则大部分可转换债券会转换为普通股，有助于公司渡过财务困境

16、董事会在严格遵守监管法规的基础上，根据公司__情况确定自营业务规模、可承受的风险限额等。A．资产、负债 B．现金流 C．损益

D．资本充足

17、在客户融资融券期间，关于其他权益处理的说法正确的有__。

A．证券发行人向原股东配售股份的，或者证券发行人增发新股以及发行权证、可转债等证券时原股东有优先认购权的，登记结算公司按照证券公司客户信用交易担保证券账户的实际余额设置配股权或优先认购权，并根据证券公司委托相应维护客户信用证券账户的明细数据

B．证券公司应当根据客户认购意愿和缴纳认购款情况，通过交易系统发出认购委托，相关认购委托应当附有信用交易担保账户信息

C．登记结算公司将认购证券经纪人证券公司客户信用证券账户，并根据证券公司委托相应维护客户信用证券账户的明细数据

D．证券发行采取市值配售发行方式的，客户信用证券账户的明细数据纳入其对应市值的计算

18、外资股发行人向专业投资者配售股票的招股说明书的形式是（）。A．招股章程 B．国际推介书 C．信息备忘录 D．配售说明书 19、1998年，美国金融学教授__首次给出了金融工程的正式定义：金融工程包括新型金融工具与金融工序的设计、开发与实施，并为金融问题提供创造性的解决办法。A．费纳蒂 B．格雷厄姆 C．费舍 D．法默

20、__应该由主承销商或其他具有投资咨询业务资格的机构出具。A．财务顾问报告 B．审计报告 C．评估报告

D．买卖上市公司股票情况的自查报告 E．盈利预测报告及其审核报告

21、行业因素包括定性因素和定量因素，常见的有__等。A．行业或产业竞争结构 B．抗外部冲击的能力 C．经济周期循环 D．行业估值水平

22、关于核准发行，下列说法正确的是__。

A．上市公司发行证券前发生重大事项的，应暂缓发行，并及时报告中国证监会 B．自中国证监会核准发行之日起，上市公司应在3个月内发行证券

C．证券发行申请未获核准的上市公司，自中国证监会作出不予核准的决定之日起3个月后，可再次提出证券发行申请

D．自中国证监会核准发行之日起超过6个月未发行的，核准文件失效，须重新经中国证监会核准后方可发行

23、以下说法正确的是（）。

A．期限较长的债券和息票率较高的再投资风险相对较大

B．在利率水平变化时，长期债券价格的变化幅度小于短期债券的变化幅度 C．内部经营风险通过公司的运营效率得到体现 D．运营收入变化越大，经营风险就越大

24、定向发行的债券可以用协议方式转换，也可经过中国证监会批准采取的其他方式转让，最小转让单位不得少于面值（）万元。A．20 B．30 C．40 D．50

25、情景综合分析法的预测期间是__年。A．2～4 B．2～5 C．3～5 D．3～6

第四篇：贵州2016年上半年证券从业资格《证券发行与承销》：股份制改组资产评估考试题

贵州2016年上半年证券从业资格《证券发行与承销》：股

份制改组资产评估考试题

一、单项选择题（共25题，每题2分，每题的备选项中，只有1个事最符合题意）

1、采用（）发行外资股的发行人，需要准备（）A．公开发行方式；信息备忘录  B．私募方式；信息备忘录  C.公开发行；招股说明书  D．私募方式；招股章程

2、通常认为显著相关时，相关系数r的取值范围是__。A．0＜|r|≤0.3 B．0.3＜|r|≤0.5 C．0.5＜|r|≤0.8 D．0.8＜|r|＜1

3、设某股票报价为30元，该股票在2年内不发放任何股利。若2年期期货报价为35元，则可通过期货交易套利获得盈利__元。A．239.5 B．192.5 C．200 D．130.5

4、从__起，基金买卖股票按照3‰的税率征收印花税。A．2006年5月30日 B．2006年7月30日 C．2007年5月30日 D．2007年7月30日

5、ETF网上发售时，投资者以__方式认购基金份额 A．组合证券 B．现金

C．证券和资金组合 D．组合基金

6、根据相关规定，证券公司经营证券自营业务的，自营股票规模不得超过净资本的__。

A．百分之五十 B．百分之百 C．百分之三百 D．百分之五百 7、20世纪早期，美国__州最先通过法律，允许发行无面额股票。A．纽约 B．新泽西 C．华盛顿 D．芝加哥

8、基金管理公司独立董事人数不得少于__人，且不得少于董事会人数的1/3。A．3 B．4 C．5 D．6

9、委托人在受托人按其委托要求成交后，必须如期履行__手续，否则即为违约。A．转账 B．托管 C．交割 D．变更

10、关于债券的到期期限与债券收益率的关系，以下说法错误的是__。

A．其他情况不变，债券的收益率与债券的期限成正比关系，期限越长，收益率越高 B．债券的期限越长，市场利率变化对其价格的影响越大，债券的利率风险越大，债券的收益率越高

C．其他情况不变，债券的收益率与债券的期限成反比关系，期限越短，收益率越高

D．其他情况不变，债券的期限越长，市场利率变化的不确定性越高，投资者要求的收益率越高

11、保荐机构在1个自然内被采取监管措施累计______次以上，中国证监会可暂停保荐机构的保荐机构资格______个月。__ A．2；2 B．3；3 C．5；2 D．5；3

12、配股价格是在一定的价格区间内由__确定。A．中国证监会 B．保荐人

C．中国证券业协会

D．主承销商和发行人协商

13、股东大会作出特别决议，应当由出席股东大会的股东所持表决权的__以上通过。A．1/2 B．2/3 C．3/4 D．100%

14、从债券的特征来看，债券区别于股票的最主要的特征是债券具有__。A．偿还性 B．流动性 C．安全性 D．收益性

15、对经济周期性波动来说，提供了一种财富“套期保值”手段的行业属于__。A．增长型 B．周期型 C．防御型 D．幼稚型

16、融资融券业务的决策和主要管理职责应当由__承担。A．证券公司总部

B．证券公司总部授权融资融券机构 C．证券公司总部授权分支机构 D．证券公司总部及其分支机构

17、证券公司经营证券承销与保荐业务，需经__批准。A．国务院证券监督管理机构 B．国务院

C．中国银监会 D．证券交易所

18、基金投资运作监督的方式包括__。A．电话提示 B．书面警示 C．书面报告 D．定期报告

19、通过证券交易所的证券交易，投资者持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有一个上市公司已发行的股份达到__时，继续进行收购的，应当依法向该上市公司所有股东发出收购上市公司全部或者部分股份的要约。A．25% B．30% C．35% D．75% 20、发行人盈利预测数据包含了（）的，应特别说明。A．特定的财政税收优惠政策或非经常性损益项目 B．经常性损益项目 C．境外收益

D．未审计实现数

21、根据资产配置调整的依据不同，可以将资产配置的动态调整过程分为四种类型，以下不正确的是（）。A．买入并持有策略 B．投资组合保险策略： C．恒定分散策略

D．动态资产配置策略

22、境外上市外资股以人民币标明面值，采取__形式。A．记名股票 B．不记名股票 C．优先股票 D．非流通股票

23、某公司有全部参与优先股100万股，普通股200万股，该公司在分派了优先股股息和不少于优先股收益率的普通股股利后，尚余900万元供再次分配，则优先股股票每股可获得__元股息。A．6 B．4.5 C．3 D．2

24、财政部于1998年8月18日向四大国有商业银行定向发行2700亿元记账式附息国债，期限为30年，年利率为7.2%，所筹资金专项用于拨补四大国有商业银行资本金。该国债属于__。A．国家重点建设债券 B．财政债券

C．长期建设国债 D．特别国债

25、基金将众多投资者的资金集中起来，委托基金管理人进行共同投资，表现出（）的特点。A．集合理财 B．专业管理 C．组合投资 D．利益共享

二、多项选择题（共25题，每题2分，每题的备选项中，有2个或2个以上符合题意，至少有1个错项。错选，本题不得分；少选，所选的每个选项得 0.5 分）

1、保荐人应当自持续督导工作结束后__个工作日内向__报送“保荐总结报告书”。A．10；中国证监会和证券交易所 B．15；证券交易所

C．15；中国证监会和证券交易所 D．15；中国证监会

2、在我国，证券公司向客户收取的佣金不得高于证券交易金额的__，也不得低于代收的证券交易监管费和证券交易所手续费等。A．3% B．3‰ C．3.5‰ D．3.5%

3、内地企业在中国香港发行股票并上市的股份有限公司预期上市时的市值须至少为__亿港元。A．1 B．2 C．3 D．5

4、__是投资者向证券经纪商发出买卖某种证券的委托指令时，要求证券经纪商按证券交易所内当时的市场价格买进或卖出证券。A．限价委托 B．市价委托 C．当面委托 D．电话委托

5、进行战略投资的外国投资者，其境外实有资产总额应不低于______亿美元或管理的境外实有资产总额应不低于______亿美元。（）A．1；3 B．1；5 C．2；3 D．2；5

6、短期RSI＞长期RSI，则属于__。A．空头市场 B．多头市场 C．平衡市场 D．单边市场

7、从1970年代起，证券市场出现高度的繁荣的局面，不仅证券市场的规模更加扩大，证券交易日趋活跃，而且逐渐形成__的全新特征。A．金融证券化 B．证券市场国际化 C．投资者机构化 D．证券市场电脑化

8、关于特雷诺指数，下列表述不正确的是__。

A．特雷诺指数的问题是无法衡量基金经理的风险分散程度 B．特雷诺指数越小，基金的绩效表现越好

C．特雷诺指数用的是系统风险而不是全部风险

D．特雷诺指数实际上是无风险收益率与基金组合连线的斜率

9、保荐人应当对上市公司募集资金管理事项进行持续督导，上市公司应当在募集资金到账后（）内与保荐人、存放募集资金的商业银行签订募集资金专户存储三方监管协议。A．一周 B．两周

C．10个工作日 D．15个工作日

10、如基金运作发生的费用__基金净值十万分之一，则应采用预提或待摊的方法计入基金损益。A．大于 B．小于 C．等于

D．小于或等于

11、测量债券利率风险的方法有__ A．久期 B．系数 C．凸性 D．VaR

12、股票投资风格分类的标准有__。A．公司规模

B．股票的风险特征 C．公司成长性 D．股票价格行为

13、新股东增发代码为__。A．“731×××” B．“700×××” C．“730×××” D．“710×××”

14、以下对机构法人投资基金的税收叙述正确的是（）。

A．对企业投资者买卖基金单位获得的差价收入，不征收企业所得税 B．对非金融机构买卖基金单位的差价收入不征收营业税

C．对企业投资者从基金分配中获得的债券差价收入，征收企业所得税 D．对金融机构买卖基金的差价收入征收营业税

15、在风险性上，相对来说__要大一些。A．公司债券 B．政府债券

C．政府保证债券 D．金融债券

16、基金持有的金融资产应计入__。

A．以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 B．持有至到期投资 C．贷款和应收款项

D．可供出售的金融资产

17、在计算基金资产总值时，基金拥有的上市股票、认股权证是以计算日集中交易市场的__为准。A．开盘价 B．收盘价 C．最高价 D．最低价

18、某B股最后交易日的收盘价为0.650美元/股，每股红利为0.025美元/股，股权登记日收盘价为0.655美元/股，则该股除息报价为__美元/股。A．0.650 B．0.655 C．0.625 D．0.630

19、上市公司在可转换公司债券转换期结束的20个交易日前，应当至少发布（）次提示公告，提醒投资者有关停止交易的事项。A．1 B．3 C．5 D．6 20、根据《第1号准则》的规定，在招股说明书的发行人基本情况部分，应披露的信息包括__。

A．发行人的基本情况，包括名称、注册资本、法定代表人等资料 B．发行人的股本变化情况 C．发行人的关联方情况 D．发行人改制重组的情况

21、发行人__在近3年内曾发生变动的，应披露变动情况和原因。A．董事 B．监事

C．高级管理人员 D．核心技术人员

22、我国《基金法》规定，在基金管理人、基金托管人都不召集基金份额持有人大会时，代表基金份额（）以上的基金份额持有人有权自行召集。A．5% B．8% C．10% D．20%

23、开放式基金的分红方式一般有__。A．权证分红 B．现金分红 C．股票分红

D．分红再投资转换为基金份额

24、除了按规定分得本期固定股息外，还有权与普通股股东一起参与本期剩余盈利分配的股票称为__。A．参与优先股 B．累积优先股 C．可赎回优先股

D．股息可调整优先股

25、封闭式基金的价格主要受__的影响。A．投资基金规模 B．基金份额净值 C．市场供求关系 D．投资时间长短

第五篇：2017年甘肃省证券从业资格《证券发行与承销》：拟发行上市公司改组考试试题

2017年甘肃省证券从业资格《证券发行与承销》：拟发行

上市公司改组考试试题

一、单项选择题（共25题，每题2分，每题的备选项中，只有1个事最符合题意）

1、有价证券充抵保证金的，除上证180指数成分股股票及深证100指数成分股股票之外，其他股票折算率最高不超过__。A．65% B．70% C．80% D．85%

2、一个只关心风险的投资者将选取__作为最佳组合。A．最小方差 B．最大方差 C．最大收益率 D．最小收益率

3、监察稽核采取__相结合的方式进行。A．不定期检查与事先通知的临时检查 B．不定期检查与不通知的临时检查 C．定期检查与事先通知的临时检查 D．定期检查与事先不通知的临时检查

4、下列选项中，哪一项不属于证券市场发展的新特点__ A．投资证券化 B．投资者个人化 C．金融创新深化 D．金融机构混业化

5、某基金总资产为50亿元，总负债为10亿元，发行在外的基金份数为20亿份，则该基金的基金份额资产净值为__元。A．1 B．1.5 C．2 D．2.5

6、我国现行法规规定，包括银行、财务公司、信用合作社等在内的金融机构对于因处置贷款质押资产而被动持有的股票__。A．只能进行再质押 B．只能进行抵押 C．只能同业回购 D．只能单向卖出

7、可作为融资买入或融券卖出的标的股票，必须在交易所上市交易满（）。A．1个月  B．3个月  C．6个月  D．1年

8、__是在本国之外发行股票并在外国市场进行交易，一般来说，由银行发行并且作为由该银行持有的一家外国公司所发行的股票的所有权证明。A．美国存托凭证 B．国际存托凭证 C．国外存托凭证 D．欧洲存托凭证

9、以下属于控制权变更型资产重组的是__。A．公司的分立 B．资产配负债剥离 C．收购公司

D．股权的无偿划拨

10、公司清算时每一股份所代表的实际价值是__。A．票面价值 B．账面价值 C．清算价值 D．内在价值

11、按照深圳市场B股清算交收模式，中国结算深圳分公司在__执行二类指令对盘。A．T+4日 B．T+3日 C．T+2日 D．T+1日

12、拟发行上市公司的高级管理人员应专职在公司工作并领取薪酬，不得在持有公司__以上股权的股东单位及其下属企业担任除董事、监事以外的任何职务，不得在与公司业务相同或相近的其他企业任职。A．2% B．3% C．5% D．10%

13、我国自__年开始发行境外上市外资股(H股、N股等)。A．1991 B．1992 C．1993 D．1994

14、无法避免的关联交易应遵循市场公正、公平、公开的原则，关联交易的价格原则上应不偏离__的价格标准。A．市场独立第三方 B．市场平均

C．由中国证监会核准 D．由母公司核准

15、证券公司申请融资融券业务试点，应当具备的条件之一是：经营证券经纪业务已满__年，且已被中国证券业协会评审为创新试点类证券公司。A．1 B．3 C．5 D．7

16、下列属于外国债券的特点的是__。

A．发行人、债券的面值货币和发行市场分属不同的国家

B．发行人、发行市场在一个国家，债券的面值货币属另一个国家 C．发行人在一个国家，债券的面值货币和发行市场属另一个国家 D．发行人、债券的面值货币在一个国家，发行市场属另一个国家

17、基金的赎回费率不得超过基金份额赎回金额的______；赎回费在扣除手续费后，余额不得低于赎回费总额的______，并应当归入基金财产。（）A．10% 25% B．5% 25% C．10% 30% D．5% 30%

18、确定资产类别收益预期的主要方法有（）。A．风险收益法 B．情景综合分析法 C．预期收益最大化法 D．成本收益法

19、证券营业部是证券公司经营（）的主要营业场所。A．承销业务 B．自营业务 C．经纪业务 D．各项业务

20、基金管理公司办理以下重大变更事项时，无须报中国证监会批准的是__。A．公司新增股东 B．变更公司住所

C．更换董事长、总经理和副总经理等主要负责人 D．设立、变更、撤销办事处

21、有效市场形式不包括（）。A．强势有效市场 B．半强势有效市场 C．弱势有效市场 D．半弱势有效市场

22、公开募集证券说明书所引用的审计报告、盈利预测审核报告、资产评估报告、资信评级报告，应当由有资格的政权服务机构出具，并有至少__名有从业资格的人员签署。A．1 B．4 C．2 D．3

23、采用（）发行外资股的发行人，需要准备（）A．公开发行方式；信息备忘录  B．私募方式；信息备忘录  C.公开发行；招股说明书  D．私募方式；招股章程

24、债券一旦发行，决定债券价格的最主要因素是__ A．利率

B．每年付息额 C．年付息次数

D．债券的到期时间

25、证券公司应当建立融资融券业务的决策与授权体系，该体系原则上按照__的架构设立和运行。

A．董事会——业务决策机构——业务执行部门——分支机构 B．业务决策机构——业务执行部门——分支机构——董事会 C．业务决策机构——董事会——业务执行部门——分支机构 D．业务决策机构——业务执行部门——董事会——分支机构

二、多项选择题（共25题，每题2分，每题的备选项中，有2个或2个以上符合题意，至少有1个错项。错选，本题不得分；少选，所选的每个选项得 0.5 分）

1、股息的分配可以采用__。A．现金的形式

B．现金以外的其他财产的形式 C．股票的形式

D．债券或应付票据等负债的形式

2、在实际应用MACD时，常以__日EMA为快速移动平均线，__日EMA为慢速移动平均线。A．12；26 B．13；26 C．26；12 D．15；30

3、下列方法中，__是从业人员在开发客户中运用最多的一种方法，是从业人员必须具备的一项基本功。A．介绍法 B．缘故法 C．陌生法 D．间接法

4、关于上证基金指数，下列叙述不正确的是__。

A．上证基金指数的选样范围为在上海证券交易所上市的所有证券投资基金 B．基金指数的计算方法、修正方法完全不同于股票指数

C．上证基金指数以2000年5月8日为基日，以该日所有证券投资基金市价总值为基期，设基日指数为1000点，于2000年5月9 13开始正式发布，指数代码为000011 D．上证基金指数不纳入上证综合指数等任何一个股价指数的编制范围

5、申请人申请记账式国债承销团成员资格的，应当将申请材料提交至（）。A．国资委 B．财政部

C．中国人民银行 D．发改委

6、下列__不属于证券公司自营业务决策自主性特点的表现。A．选择交易对手的自主性 B．选择交易品种的自主性 C．选择交易方式的自主性 D．选择交易价格的自主性

7、托管公司应为每一个集合资产管理计划在证券登记结算机构代理开立专门的证券账户，名称为__。A．集合资产管理计划名称

B．证券公司—集合资产管理计划名称 C．托管银行—集合资产管理计划名称

D．证券公司—托管银行—集合资产管理计划名称

8、（）是基金托管人尽责的善后阶段。A．签署基金合同 B．基金募集

C．基金运作阶段 D．基金终止阶段

9、__是基金动作的首要业务环节。A．基金募集申请 B．基金发行申请 C．基金招股申请 D．基金信息报露

10、证券投资基金按照其__，可以分为封闭式基金和开放式基金。A．设立后规模是否允许变动 B．申购和赎回的方式不同 C．是否上市交易 D．发行规模不同

11、从近年来我国开放式基金的发展看，以下说法错误的是__。A．基金品种日益丰富，基本涵盖了国际上主要的基金品种 B．营销和服务创新活跃

C．封闭式基金和开放式基金的发展齐头并进 D．法律规范进一步完善

12、如果将留存收益作为公司的筹资，可能会给股东带来的好处是__。

A．缺少了股利分配，则股票在市场上的吸引力不大，股东的控制权不会受到威胁

B．股利分配所得缴纳个人所得税，不分配股利而可能的股票升值带来的资本收益缴纳资本利得税，后者相比前者要低

C．股东可以要求其股利支付在一定水平之上

D．股利支付少，公司今后的筹资成本可能会增加

13、关于QDⅡ基金的申购和赎回，以下说法错误的是__。A．申购采用全额交款方式

B．若资金在规定时间内未全额到账，则申购不成功；申购不成功或无效，款项将退回投资者账户

C．对QDⅡ基金而言，投资者赎回申请成功后，基金管理人将在T+7日(包括该日)内支付赎回款项

D．一般情况下，基金管理公司会在T+1日内对该申请的有效性进行确认。T日提交的有效申请，投资者应在T+2日到销售网点柜台或以销售机构规定的其他方式查询申请的确认情况

14、基金托管人的职责主要体现在__等方面。A．基金资产保管． B．基金信息报露 C．基金资产清算 D．会计复核

15、证券公司将发行人的证券按照协议全部购入或者在承销期结束时将剩余证券全部自行购入的承销方式称为_______。A．全额包销 B．余额包销 C．代销 D．包销

16、假设投资者在T H办理了证券转托管，则其可在__日卖出证券。A．T+0 B．T+1 C．T+3 D．T+5

17、（）的持有者承受比较多的经营风险。A．政府债券

B．高质量的公司债券 C．低质量的公司债券 D．金融债券

18、基金管理公司应当在__中披露本公司基金从业人员持有基金份额的总量及所占比例。

A．基金合同生效公告 B．上市交易公告书 C．相关基金半报告 D．相关基金报告

19、某股价平均数，选择A、B、C三种股票为样本股，这三种样本股的发行股数，某日收盘价如表1所示，则该日这三种股票的以发行量为权数的加权股价平均数为__元。20、大多数债券价格与收益率的关系都可以用一条______弯曲的曲线来表示，而且 ______的凸性有利于投资者提高债券投资收益。__ A．向下；较高、B．向下；较低 C．向上；较高 D．向上；较低

21、发行公司债券，自中国证监会核准发行之日起，公司应在_______个月内首期发行，剩余数量应在_______个月内发行完毕。（）A．12；24 B．12；12 C．6；24 D．12；6

22、影响可转换公司债券价值的因素主要有__。A．票面利率 B．转股价格 C．股票波动率 D．转股期限

23、下列有关内部收益率的描述，正确的有__。A．是一种贴现率 B．前提是NPV取0 C．内部收益率大于必要收益率，有投资价值 D．内部收益率小于必要收益率，有投资价值

24、“合格境外机构投资者(QFII)的审批及监管，境外资产管理机构在华设立代表处的审批”属于中国证监会内设__的职责。A．市场监管部 B．机构监管部 C．期货监管部 D．基金监管部

25、每年______和______以前，披露本第一季度和第三季度的资产负债表、利润表及现金流量表。__ A．1月30日 4月30日 B．3月30日 5月31日 C．4月30日 5月31日 D．4月30日 10月31日