第一篇：构建银行贷后管理的新框架
构建国有商业银行贷后管理的新框架
陈一夫
一、对国有商业银行贷后管理问题的反思
（一）思想观念没有完全从计划经济时代的信贷管理思维模式中解放出来，不适应经济形势的发展。
目前，由于国有商业银行的贷款企业70%是国有企业，各级岗位上的信贷人员计划经济时代入行、计划经济时代长期工作的居多，面对已经变化了的国际、国内经济、金融形势，面对产权结构已经多元化、复杂化的企业，面对已经近在眼前、常伴左右的信贷风险，一些人继续按照其所习惯的计划经济时代对国有企业的贷款办法、贷款经验来进行应对，总以为贷款到期，企业无法还款，可以通过办理借新还旧来维持；企业到了无可救药之时，还可以让国家给政策，把贷款核销了事。这些观念，往往使得他们面对风险，麻木不仁；面对各项风险控制制度，漫不经心；面对各种新的信息，不管是有利或不利，不假思索，等闲视之。在贷后管理工作中，暴露出如下问题：
1、风险意识淡薄，对假信息、假报表缺少防范意识。
在信贷管理中，沿袭计划经济时代对国有企业贷款的传统做法，对企业假信息、假报表缺少防范意识。上级没有或很少要求、客户经理也没有或很少意识到在贷后检查工作中，通过帐实相符、帐单相符、帐帐相符、帐表相符的检查或者通过会计师事务所来识别企业虚假财务信息。
2、忽视银企利益冲突，贷后检查过分依赖企业进行。
随着我国市场经济的不断深入，企业产权结构不断多元化和复杂化，银行与贷款企业之间有共同的利益，但是，也有利益冲突点，企业存在着欺骗银行的利益倾向。但是，目前的贷后管理却忽视了企业欺骗银行的可能性，忽视了企业同银行的利益冲突，没有或很少要求、客户经理也没有或很少意识到要独立思索，核实查证，致使有的客户要填写贷后检查报告时，让企业先写个报告，自己再拿来改改，使得贷后检查不但流于形式，而且像麻醉剂，对银行自身形成了欺骗性。
3、对担保单位的贷后检查没有足够重视。
在以前的贷后管理工作中，强调对贷款企业进行贷后检查较多，但是，却没有足够重视对担保单位的贷后检查。在贷前调查没有明确要求对贷款客户的保证企业进行实地、双人核保的情况下，致使第二还款来源有时形同虚设。造成不具备担保能力的企业进行了大额贷款的保证，造成许多担保合同是由贷款企业从保证企业那里拿来的，中途如何涂改、如何造假都无人知晓，造成骗保、担保不落实的现象时有发生。
4、忽视了对客户背景等报表数据无法反映的因素的审查。
会计报表以货币作为统一计量单位反映企业的财务状况和经营成果，而一些不能用货币来计量的内部及外部因素，如客户背景等，在企业的会计报表中也无法体现，但是，与企业的盈利高低、风险状况紧密相关。在以前的贷后检查中，忽视了对这方面进行了解、检查的要求，致使对企业、包括一些在我行有大额贷款的企业背景不能够做到心中有数，对企业领导人的背景、财务领导人履历也心中没数。
（二）信贷管理制度不健全，缺少适应新的经济形势的具有针对性的风险防范体系
计划经济时期，银行对企业贷前调查工作主要是核定企业流动资金定额；贷后检查工作是检查企业是否专款专用。社会主义市场经济初期，是由国务院、人民银行、经贸委确定贷款企业名单进行点贷，或者支持245国有大中型企业。银行的风险控制手段不系统，流于形式是可以理解的是历史性的。但是，在国有商业银行已经成为金融企业，效益成为国有商业银行生存与发展第一要素的今天，没有适应新的经济形势的具有针对性的风险防范体系，便使新增不良贷款的过快增加成为必然。
1、对贷后检查的内容没有进行明确规定。
在信贷管理上，强调了贷后检查的重要性，但是，却缺少规范化的、表格化的、简便化的指导性文件。没有要求客户经理按照规定的内容进行对贷款客户进行调查，怎么写、写什么，完全由客户经理自由发挥，致使许多客户经理的贷后检查报告水平参差不齐：数千字的有，几十字的也有。随着经济生活的不断复杂化和信贷队伍新人的增多，这样的管理就显得过于粗放。
2、对贷后检查的方式没有进行明确规定和指引。
在以前的贷后管理工作中，强调了贷后检查的重要性，但是，却没有对贷后检查的行为方式做出规定和指引，没有明确要求客户经理要对贷款客户进行实地调查、独立思考，致使许多客户经理贷后检查变成了到企业坐一坐、吃顿饭，下户记录再贷款企业帮助做出后，择日送到银行。在信贷人员人数少、素质达不到管理要求的情况下，致使一个客户贷后检查报告内容基本相同，致使贷后检查流于形式，不能够成为发现问题，防范风险的手段。
3、没有对把握贷款企业的生产经营要点进行必要的指引。
在贷后管理工作中，强调了贷后检查的重要性，但是，由于没有对客户经理如何把握贷款企业的生产经营要点进行必要的指引，在信贷人员人数少、素质达不到管理要求，又缺少不断培训机制的情况下，致使一些贷后检查对企业的生产经营能力把握不住，对企业的风险点也避而不谈，只停留在企业表面数据的陈述上，而没有对其承贷、还贷能力给予切实的把握。
4、对企业特别是集团公司的资金流向没有很好地进行跟踪和研究。
只强调贷后检查的重要性，却没有要求对企业特别是集团公司的资金流向进行跟踪和研究，致使企业很轻易地把贷款不按照合同约定挪做他用，致使形成信贷风险。
5、没有把对重大事项进行披露列入贷前调查的内容。
在信贷管理上，强调了贷前调查的重要性，但是，由于没有把对重大事项进行披露列入贷前调查的内容致使一些客户经理在社会、媒体对贷款客户进行重大不利报道时依然缺乏敏锐性和冷静，甚至与企业保持一致，人云亦云。造成贷款重大损失。
6，没有明确要求企业财务报表需要经过会计事务所进行审计。
由于没有明确要求企业财务报表需要经过会计事务所进行审计，致使企业财务信息没有了社会的监督，用假报表骗取贷款轻而易举。
（三）缺少强有力的制度保证机制，以提高信贷人员的水平，加强信贷人员的责任心，保证现有制度的执行和落实
1、对贷后检查真实性的责任没有进行明确规定，更没有进行实质性处罚。
在贷后管理工作中，强调了贷后检查的重要性，但是，没有明确要求客户经理对贷后检查的真实性承担责任，致使企业用假报表骗取银行贷款比企业依靠经营获取现金流还来得容易，造成一些客户经理的贷后检查完全依靠企业提供的财务报表进行分析，从来不把企业的银行存款与报表中的货币资金进行核对；从来不到企业车间去看产品的生产、到库房去看存货，也不对企业的固定资产进行核对。虽然强调了贷款专款专用，但是合同约定用途与企业实际用途存在差别却没有人过问。
2、对信贷人员的素质要求，没有硬性规定。
商业银行的信贷业务是商业银行的核心业务；商业银行的客户经理也应该是商业银行中素质最高的业务人员之一。但是，2000年末，在工商银行某一级分行14000名职工中，受过正规本科以上高等教育的人员只有475人；从事信贷相关业务的人员1400名，客户经理不足1000名，人员占比不到全员的10%，其中，大部分人员是八十年代入行的高中生，受过正规本科以上高等教育的人员有限。由于客户经理人员少、素质不高，因此，没有形成良性的人员流动和进出机制。由于在人的问题上出现问题，就使得风险控制制度制定和执行起来，难于不打折扣。
3、责任追究制度没有建立、健全，执行力度不够。
信贷工作是一项弹性很大的工作，传统思想认为，对信贷人员没有必要进行考勤考核。如果在客户经理的权、责、利已经划分很清晰情况下，在客户经理已经具有很高的职业道德素质的前提下，这种思想还具有一定的合理内核，但是，在国有商业银行目前的员工素质和考核体制下，这样的管理就显得过于粗放。致使至今，在国有商业银行有的支行，客户经理每天10点以后来上班，三点以前又下班了，没有人过问，而且，有的领导者甚至认为这是提高团队凝聚力的手段。另外，在做业务的过程中，出现了问题，国有商业银行的总、分行也明明有处理规定，但是，到了有的支行，对责任人却层层袒护，大事化小，小事化了。这种管理方式，表面看，似乎是宽厚并爱护员工的，但是，其结果却使得有的支行个别客户经理懒散成习，面对工作得过且过，面对风险麻木不仁，甚至当成儿戏。客户经理以这样的精神状态工作，不要说人均管15户企业是一件让人汗颜的事，就是管5户企业，恐怕也难免不出纰漏；客户经理以这样的精神状态工作，存量及新增信贷资产质量必定难于提高。
4、没有制定后评价制度，造成制度制定与执行的脱节。
国有商业银行总、分行转发和制定了各项信贷管理制度，在基层银行的执行过程中，就被变通得面目全非。上级行要求客户经理对企业进行贷后7日内检查、贷款到期前一个月检查、客户日常检查，但是，支行有没有要求客户经理这样做，客户经理是否这样做，上级行无从知道；明明规定贷款、尤其是重大贷款的决策要经过审贷会表决，而对有些公司累计发放了大量，却只偶尔上一次审贷会，上级行长期也没有发现；贷款发放得是否合适，有多大风险，等贷款风险出现了，上级行才能够知道。出现上述这种现象，便在于国有商业银行没有制定后评价制度，造成制度制定与执行的脱节。
5、没有形成上级行下户进行贷后检查制度，致使支行对贷后检查工作重视不够，形成信贷风险。
上级行下户进行贷后检查制度具有如下作用：一是通过上级行下户进行贷后检查可以弥补信贷岗位设置时一个客户经理既做贷前调查又做贷后检查易诱发道德风险的不足；二是可以及时发现企业存在的真实问题，避免逐级汇报造成的信息逐级衰减，使问题得到及时处理；三是帮助客户经理把握风险；四是起到垂范和敬示作用，为基层客户经理带个头，同时，督促支行重视现场贷后检查。
二、构建国有商业银行贷后管理新框架的主体思路
（一）框架一：开发信贷人力资源，打造一只高素质的具有现代管理、经营理念的信贷队伍。
通过建立健全信贷人员的绩效考核、客户经理奖励制度、责任追究制度明确信贷人员的权、责、利；通过建立、健全信贷人员进入从业资格认证制度、行内外招聘制度、培训与考试制度、定额淘汰制度，规范信贷人员的进入与退出规则，使信贷队伍成为一个进出有序、流而不腐的组织。
框架图之一：开发信贷人力资源
（二）框架二：立体式贷后管理
通过现场与非现场贷后检查，通过支行信贷岗位设置、上级行检查中心(包括财务专家机构)、社会上会计师事务所、上级行信贷管理部经理、主管行长检查参加贷后检查，形成立体式贷后管理。
框架图之二：立体式贷后管理
表示第一步：前台贷前调查并报后台贷前审查
表示第二步：后台贷前审查并通过前台作出决策 表示第三步：贷前调查B岗、贷前审查B岗进行贷后检查
表示第四步：后评价：支行、上级行、领导贷后检查
（三）构架三：对贷款客户实行分类管理
对贷款客户按照建立信贷关系时间进行划段，对贷款客户实行分类管理的同时，对客户经理实行新人新办法、老人老办法，即：对管户客户经理实行A类客户A办法、B类客户B办法、C类客户C办法。
1999年1月1日起，建立信贷关系（包括没有办理借新还旧贷款的优质客户）的为A类客户。99年以后（含）贷款管户信贷员、新入行具有全日制本科以上学历人员、挂职实习等临时人员对A类客户进行管理。回收到期贷款、开拓新的客户、开发新的产品、计提效益工资。
99年以前贷款管户信贷员、银行冗员、其他挂职实习等临时人员对B类客户进行管理。办理借新还旧并逐步退出；保全风险资产，并通过经营使其尽量增殖；按保全资产的情况给予奖励。
组建全新的支行，或在老支行内实施新办法：新入行的具有全日制本科以上学历人员（含招聘的学生、社会人员）完全按照现代商业银行的机制进行管理，实行合同制、绩效工资。负责对C类客户进行管理。
框架图之三：分类贷后管理
（四）框架四：规范贷后管理流程
通过制定易于操作的表格化贷前调查、贷后检查文本及覆盖贷后管理全过程的制度，把贷后管理纳入规范的流程。
框架图之四：规范贷后管理流程
三、从队伍建设入手：打造一只高素质的具有现代经营理念的信贷队伍
信贷队伍的素质不是一个可有可无的问题，是决定信贷资产质量的重要因素，是决定贷后管理能否科学有效的关键因素。如果信贷人员诚实、敬业并具有胜任本职工作的能力，即使贷后管理制度暂时存在漏洞，也可以通过高素质员工的自觉性加以弥补；反之，即使贷后管理制度很健全，也会由于员工队伍素质低下而使贷后管理流于形式，等同于虚设。——这应该成为建设信贷队伍的思想出发点。
（一）从教育入手，转变信贷人员的传统观念，把国有商业银行真正作为一个金融企业来经营和管理。
改变观念，看似一句比较空洞的话，但是，实际上却是信贷管理工作能不能够适应新的形势、信贷管理工作能不能够提高水平的出发点。如果我们的思维方式不按照目前我国市场经济发展的状况及时调整，切实落实信贷风险控制的各项措施，那么，不久的将来就还有可能出现新的贷款风险和损失。
因此，构建贷后管理新框架的第一步，是要使我们国有商业银行信贷人员树立“银行通过对风险的有效管理可以创造价值；信贷审批标准不应因追求规模、短期利润和各方面压力而降低；任何收益都不能弥补本金的损失；信贷风险处处存在，防范风险人人有责；最大的风险是缺乏风险意识”等理念，扬弃以往计划经济时代遗留的忽视贷款效益性、忽视贷款流动性、忽视贷款安全性的作法，面对市场经济不断深化之后，越来越复杂的经济环境和企业环境，面对我国加入WTO之后，复杂而竞争激烈的金融市场，把国有商业银行真正作为一个金融企业来经营。
（二）建立信贷岗位的上岗、从业的资格认证、绩效考评等制度，加快引进人才、淘汰冗员的步伐，提高信贷队伍的整体素质水平。
商业银行的信贷业务是商业银行的核心业务；商业银行的客户经理也应该是商业银行中素质最高的业务人员之一。但是，2000年末，在工商银行某一级分行14000名职工中，受过正规本科以上高等教育的人员只有475人；从事信贷相关业务的人员1400名，客户经理不足1000名，人员占比不到全员的10%，而且其中，大部分人员是八十年代入行的高中生，受过正规本科以上高等教育的人员有限。
信贷资产质量的问题归根结底是信贷人员职业素质的问题，不可能指望一只素质不高的信贷队伍为国有商业银行带来质量优良的信贷资产。以前，国有商业银行虽然强调了提高信贷人员素质、增加信贷人员数量，但是，对信贷人员的素质要求，没有硬性规定，信贷人员的进入没有考试、没有资格审查；信贷人员的退出也无章可循，没有形成良性的人员流动，致使客户经理人员少、素质不高，也就使得风险控制制度制定和执行起来，难于不打折扣。
要打造一只高素质的具有现代经营理念的信贷队伍的最根本、最便捷的办法建立信贷岗位的上岗、从业的资格认证制度、行内外招聘制度、培训与考试制度、责任追究制度、客户经理奖励制度、定额淘汰制度、绩效考核制度。通过信贷岗位的上岗资格认证，把好人员的入口，拒庸才与不适合者于信贷队伍之外；通过信贷岗位的从业资格认证、培训与考试制度、定额淘汰制度，提高现有人员素质的同时，淘汰冗员、庸员，留能去庸，以使信贷人员的整体素质水平迅速提高。
（三）建立信贷激励制度
商业银行的激励机制就是通过物质和精神两个方面的奖励因素来激发和调动员工的工作动机（积极性），使员工保持一种奋发向上的高昂的工作状态。在这种状态下，商业银行的预期目标会很好地完成，会产生优异的经营效果。因此，要使国有商业银行内部的每一个团队和员工思想和行为与银行的目标保持高度一致，除了建立和严格执行约束机制外，还要打破大锅饭，建立有效的激励机制。通过制定、切实执行责任追究制度使得信贷人员知道不应该干什么，通过客户经理奖励制度、绩效考核制度给予信贷人员应该得到的物质奖励，通过奖勤罚懒，使得信贷队伍成为一只不懒散的具有高昂斗志的队伍。
目前，在信贷人员激励机制方面，国有商业银行的罚则较多，激励较少，同时，奖罚的执行力度均有限，工作也不够细致。国有商业银行可以参考和部分学习、借鉴外资银行的方法进行员工激励：
1、员工持股和股票期权
1958年，美国经济学家路易斯·卡尔索提出公司员工要具有通过劳动取得工薪收人，通过资本投人取得红利的两种权利。这样既可以让员工更好地享受企业的经营成果，又可以通过员工持股来进一步调动员工参与企业经营管理的积极性，并形成对企业管理者的另一种约束。该理论在许多外资银行都采用了被广泛应用。同时，从 20世纪 70年代开始，西方商业银行又盛行股票期权计划。这类奖励靠银行的业绩支撑使股价上涨，奖励的资金由市场提供，而不需要银行付出成本。股票期权的收益是股票市价与锁定价格或认购价格的差价。股票期权计划克服了员工持股计划的垫资负担和套牢风险，做到了“零风险、高收益”，逐步取代了员工持股方案。这项激励措施立即实施是有难度的，但是，在国有商业银行内部模拟进行还是有可能的。比如：按照职级对员工设定薪点，按照分行或支行利润完成情况确定薪点工资额。
2、福利保障制度
西方商业银行的员工到银行的第一天就会得到一本员工手册，其中详细规定员工可以享受的各种福利。员工离开银行时，各种账户的福利如何处理、与新的就业单位如何衔接以及退休金怎么计算，也规定得很清楚。完善的福利保障制度是激励员工的一个有效方法，它主要包括退休保障、医疗保障等。西方银行的福利保障制度发展至今已非常到位，并屡有创新，哪怕是失业，员工也不用有太多担心。国有商业银行在这方面已经做了很多，只是没有做得如此细致、如此到位。
3、精神抚慰
美联银行的人力资源部门还设有“员工秘密专线”小组，负责接听员工的倾述，包括绝对隐私，并在法律许可的范围内，帮助员工解决他自己所不能解决或不愿亲自出面解决的问题，包括充当心理医生等。以消除员工的精神抑郁和后顾之忧，让员工更好地为银行工作。目前，国有商业银行的党、团、工会部门完全可以在从事传统业务的同时，走出来，做这方面的工作。
4、打破论资排辈，分配新员工挑战性的工作，以快速提高其业务技能。
挑战自我，把很多人做不到的事情做到，或把别人也能做到的事情做得更漂亮，造就银行家素质，是员工能够拥有更好位子和更高收人的重要资本。老的不去，年轻的上不来；老的干不了，年轻的心态渐老，这是目前国有商业银行急需解决的问题。
5、强制执行的定期培训
美联银行规定员工平均每月要脱产学习4小时，并对参加学位学习的员工给予学费补助。某些培训项目员工可自愿参加，但另有一些项目则要求某一类人员必须参加。员工学得越多，掌握的知识越多，让员工受益的同时，银行受益更大。目前，国有商业银行客户经理中，老高中生居多，他们大部分经过了自学，获得了大专以上学历，但是，面对日益复杂的经济环境，他们急需岗位培训和专业化训练。国有商业银行已经到了非从这方面下决心，以改变现状的时候了。
6、调薪
调薪是外资银行激励的最直接手段。外资银行一方面会不同幅度地增加所有员工的薪水，另一方面会增加有特殊贡献的部门或小组的全体或个别人员的薪水。近几年，商业银行系统员工工资收人每年增长8％－10％。
7、升迁
外资银行特别强调员工能力，行政职务根据工作需要和个人能力随时调整；技术职务每隔几年评定一次，员工能力达到高一级业务要求时就调上去，达不到要求则继续在原岗位，工作太差的可以给予下调。这既是银行开展业务、加强管理的需要，同时也是对员工的一种有效激励手段。
8、亲善家属
美联银行设立了两个特别的日子，“子女节”和“家属节”。在“子女节”，员工可以带自己的小孩上班；在“家属节”，员工可以让先生（或太太）跟随上班。其用意是让他们了解自己的父母亲或太太（或先生）在银行做什么，对银行有多重要，为什么不能每天准点下班，为什么银行员工没有那么多闲暇去陪同家人，这样用家属的亲身感受谋求家庭成员的充分理解和支持。
四、从岗位设置、工作职能上变革：实现分、支行的立体式贷后管理
（一）立体式贷后管理的概念
以前，国有商业银行在通过岗位设置实现对信贷风险的控制方面，虽然也实现了审贷分离，但是，依然存在漏洞。一个客户由一个客户经理全权负责贷前调查、贷后检查和贷款的发放与收回，其他岗位完全通过该客户经理提供的信息进行判断和决策；上级行的贷后检查，多是到支行听取汇报，很少下到企业进行贷后检查，这样的岗位设置，无法回避道德风险和个体思维、判断上的偏差，使企业依靠假报表骗取银行贷款事件的发生成为一种必然。
所谓立体式贷后管理是指对客户的贷后管理从岗位设置上要有不同的岗位参与，从管理层面上要有多个层面参与，从业务分工上要有多个业务部门参与。
立体式贷后管理制度具有如下作用：一是从体制上实现了贷管分离；二是可以及时发现企业存在的真实问题，避免逐级汇报造成的信息逐级衰减，使问题得到及时处理；三是帮助客户经理把握风险；四是通过上级行下户进行贷后检查可以弥补信贷岗位设置时一个或二个客户经理既做贷前调查又做贷后检查易诱发道德风险的不足；五是起到垂范和警示作用，为基层客户经理带个头，同时，督促支行重视贷后检查，特别是现场贷后检查工作，把防范信贷风险真正落实的实处。
（二）岗位设置上的贷管分离
新的岗位设置框架，要求对一个客户的贷前调查、贷前审查各设立A、B岗，实现双人进行贷前调查、双人进行贷前审查；贷前调查的B岗与贷前审查的B岗进行双人贷后检查；同时还要求上级行检查中心（包括财务顾问）、信贷管理部正副经理，甚至主管行长对重点客户直接进行现场贷后检查。通过支行交叉换岗的双人贷后检查，上级行检查中心、信贷管理部经理、主管行长进行的现场贷后检查，以构成立体式的贷后检查框架，实现贷款发放人员与贷款审查、审批人员贷后管理的分离。
（三）建立后评价制度
所谓后评价指按照现行标准对以前年度发放的贷款、企业评级进行重新评估、确认、以弥补、减少因贷款评价不准确、信贷制度不落实、内部人员道德原因造成的信贷风险的措施，是立体式贷后管理的重要组成部分，使得各级管理层面变被动参与为主动参与贷后管理。所谓后评价制度就是为实现后评价功能而制定的一系列办法的总称。后评价的内容包括：企业评级真实性分析、贷款风险性分析、贷前调查及贷后检查真实性检查、责任人处理检查。通过后评价制度，以对贷款第一次评价的准确性进行评估和修订，对当前的企业状况进行最新的评价，以防范、规避企业经营风险，同时，减少可能出现的评估失误和道德风险。
后评价制度包括下列具体的措施和制度，这些具体的措施和制度为后评价的规范实施，从内容和形式上，做了进一步的细致规定。
1、制定各项规章制度执行情况的定期检查制度。
最近出现的“银广厦”、“蓝田”等一些贷款问题，暴露出了支行在执行信贷制度方面不落实的现象。制度再好，没有客户经理脚踏实地的认真实行，也会使各项风险控制手段流于形式。为了使各项信贷制度真正落实，上级行要定期对支行客户经理的下户情况进行检查、对信贷档案情况进行检查、对总、分行各项规章制度执行情况进行检查。在对客户经理的贷后检查情况进行检查时，检查其是否对企业贷款，特别是集团公司贷后的资金流向进行跟踪、是否对本地贷款外地用款的资金进行了重点跟踪。
2、上级行信贷管理部副总经理以上干部定期下户进行贷后检查制度。
这项制度要求通过上级行信贷综合管理信息系统，按照发生重大事项、出现逾期、出现欠息、新增大额贷款等因素，对有贷企业逐月排查，并采集出问题最突出的8户企业，由信贷管理部门的总经理、副总经理每人负责两户企业，进行现场贷后检查，并写出贷后检查报告。其目的在于在全行树立重视和切实落实贷后检查的理念，使上级行对信贷真实情况做到心中有数，同时，弥补目前同一客户经理即作贷前调查人，又作贷后检查人的岗位设置上的不足，弥补管理上的漏洞，防范可能出现的道德风险。对出现重大异常企业的情况，及时将书面报告报送上级行行长及主管行长。
3、制定上级行进行贷后直查制度。
每年定期集中组织人员由上级行对支行有贷企业进行直接贷后检查。
4、制定《分行贷后直查守则》。
明确上级行现场贷后直查的内容、方法、步骤，使分行下户现场贷后检查规范化、制度化。
5、执行《责任追究制度》。
对没有按照要求执行信贷制度的支行，根据国有商业银行内部的《责任追究制度》，对责任人按照相关文件进行处理。
（四）把法律审查、财务审查作为贷款审批的必要环节
把法律审查、财务审查作为贷款审批的必要环节，从业务分工上，实现有多个业务部门参与贷后管理，以体现出立体式贷后管理的作用。目前，国有商业银行，如工商银行，在总行和一、二级分行中，已经建立了专门的法律事务部门；在信贷审批工作中，也已经把贷款的法律意见书作为了审贷的必备要件。这种作法，实现了信贷专项审查的专业化、专家化，对防范信贷风险发挥了巨大作用。但是，在贷款企业的财务报告方面，国有商业银行却依旧沿袭着依靠信贷人员自身进行财务审查的办法。使得对贷款企业的财务审查成为了贷款审批工作中的一个较为薄弱的环节。在大力培养国有商业银行内部财务专家的同时，发挥社会上会计师事务所的财务顾问作用，便成为国有商业银行弥补这一薄弱环节的重要途径。
1、充分发挥会计师事务所的财务顾问作用
（1）商业银行授信审计的基本情况
截止1998年底，我国共有会计师（审计）事务所6045家，执业注册会计师5.7万人，全国会计师事务所的业务收入突破60亿元。1999年，我国的会计师事务所进行了脱钩改制。1999年末，全国改制后的会计师事务所共有4600家，业务收入已经达到100亿元。1993年3月，在关贸总协定乌拉圭回合谈判上，我国政府作出了以举办成员所、举办合作所、成立代表处、申请临时执业许可证、参加考试、申请注册六种形式，开放会计市场的承诺。目前，已经有17个外国会计师事务所在我国设立了31个代表处，成立了7家成员所、8家中外合作会计师事务所。
国外及国内股份制商业银行把授信与放款合二为一，因此，商业银行的贷前企业财务报表审计，也可以表述为商业银行的授信审计。同时，商业银行的授信审计也包括了贷款企业财务报告年度审计(包括财务数据真实性、持续经营能力、偿还债务能力)、客户经理财务知识、技能培训、疑难个案审计等内容。银行主要从两个方面进行业务委托：一是由已经贷款（办理银行承兑汇票）企业自行委托国有商业银行选定的会计师事务所进行年报审计；准备在国有商业银行申请贷款（办理银行承兑汇票）的企业自行委托本行选定的会计师事务所进行年报审计；二是审批银行委托本行选定的会计师事务所进行疑难个案审计。
（2）工商银行进行授信审计的对策
坚持企业付费的原则。银行的授信审计虽然是商业银行风险控制制度的重要组成部分，但是起因却来源于企业的贷款申请。因此，银行的授信审计由贷款企业自行付费是目前国际上通行的惯例。如果改由银行付费，银行则难于支付庞大的财务费用。同时，国有商业银行除坚持企业付费的原则外，还要按照客户情况采取区别对待政策，即：国有商业银行竞争的优质客户，在其不肯自行出具会计师事务所审计报告的情况下，由贷款支行付费；对企业不肯自行出具会计师事务所审计报告或企业虽然自行出具了会计师事务所审计报告而本行认为还需重新审计的个别疑难业务，由本行支付费用。
为了使聘请会计师事务所工作公开、民主、廉正，宜采取招投标的形式进行。
2、培养行内财务专家
目前，在国有商业银行的贷款流程中，财务审查意见书尚未作为了贷款的必备要件，财务审查也尚未实现专业化，一直依靠信贷人员进行。而国有商业银行的信贷工作人员中，高中毕业自学金融专业的客户经理较多，他们缺乏专业训练，财务知识及财务技能较为薄弱，无法适应当前复杂经济环境的需要，如果国有商业银行把财务审查作为贷款的必备程序时，许多人更无法胜任工作。从目前的情况来看，仅靠对客户经理进行业务培训，已是杯水车薪，且是远水无法解得近渴的事情。因此，在发挥社会上会计师事务所财务顾问作用的同时，建立国有商业银行自己的专家队伍，也成为了当务之急。目前，国际五大会计师事务所高级注册会计师的月薪11000元左右，国内知名会计师事务所高级注册会计师的月薪为5000-8000元。鉴于目前国有商业银行城市分行的薪金标准已经可以达到国内知名会计师事务所的水平，因此，从行外招聘年龄在30-40岁之间，大学本科以上学历，资深高级注册会计师是可行的方法；同时，从大学招聘具有会计专业研究生学历的应届学生作为资深高级注册会计师的助手，组成国有商业银行的行内财务专家。这样既可以节省本行财务咨询费用，完成把财务审查作为贷款的必备程序时的财务审查工作，同时，还可以培养国有商业银行自己的财务专家，使得财务审查摆脱业余水平，向专业化、专家化迈进。
五、对贷款客户实行分类管理，对客户经理实行新人新办法、老人老办法
目前，国有商业银行99年以后新增不良贷款增加较多、较猛。一个重要原因便是没有对贷款客户实行分类管理，没有对客户经理实行新人新办法、老人老办法进行管理，致使权、责、利不清。
（一）客户分类不合理，造成权、责、利不清，奖惩机制难于实行。
在一般情况下，国有商业银行成立了机构信贷科和风险资产科，按照五级分类，把次级、可疑、损失类贷款划归风险资产科，同时协同法律事务科进行资产保全。把正常、关注类贷款划归机构信贷科，同时由机构信贷科办理新增贷款，进行市场营销。但是，由于当时的五级分类划分得并不准确，划分为正常、关注类贷款的贷款企业，经营状况较差，甚至资不抵债的占比较多，比如工商银行北京市分行朝阳支行划归机构信贷科的北汽摩、兴内公司、盛世工贸等公司均是经营状况较差，甚至资不抵债的企业。机构信贷科的客户经理往往依照原来的五级分类划分和企业评级对原客户发放新增贷款或者办理借新还旧，而真正从其他银行竞争来的优质客户却寥寥无几。即便是从其他银行竞争来的优质客户，一般来说，支行也没有奖励措施。同时，新来人员也从事同样的工作，即：依照原来的五级分类划分和企业评级对原客户发放新增贷款或者办理借新还旧。另外，加之目前所实行的客户经理制与原来的信贷员差别不大或者没有差别，也没有进行硬性的业绩挂钩和考核，使得客户经理的权、责、利不清，支行也难于对客户经理进行准确的奖励和惩罚。客户经理没有压力，也没有动力，因此，才会有新增不良贷款的不断出现。
（二）组建全新的支行
在国有商业银行原有支行基础上组建新的支行。新的支行不接收老支行的业务，实行独立核算，在机构设置、用工制度、薪金分配、管理模式等方面完全按照现代商业银行的理念构造。人员通过向行内、外招聘录用：即具有全日制本科以上学历的新招聘入行的学生、社会人员；具有全日制本科以上学历的无不良记录的行内竟聘人员。
应该说，这是提高国有商业银行资产质量、创造新的利润增长点、改变全行作风以适应与国际金融尽快接轨大趋势的捷径。同时，还可以从局部上解决国有商业银行贷后管理等方面存在的痼疾，在局部实现与国际商业银行体制的接轨。
（三）对贷款客户按照建立信贷关系时间进行A、B类划段
对贷款客户按照建立信贷关系时间进行划段，划分为A类或B类客户，对贷款客户实行分类管理的同时，对客户经理进行划分，即：对管户客户经理实行A类客户A办法、B类客户B办法。
1999年1月1日以后，建立信贷关系、没有办理过借新还旧贷款的优质客户划定为A类客户，其他为B类客户。
99年以后（含）贷款管户信贷员、新入行具有全日制本科以上学历人员、挂职实习等临时人员对A类客户进行管理。主要业务是回收到期贷款、开拓新的客户、开发新的产品、按照存款、完成利润计提效益工资。
99年以前贷款管户信贷员、银行冗员、挂职实习等临时人员对B类客户进行管理。主要业务是办理借新还旧并逐步退出；保全风险资产，并通过经营使其尽量增殖；按保全资产的情况给予奖励。
（四）对C类客户，实行新人管新户，实行新办法 把目前新建立信贷关系的客户，划分为C类客户，由新人，即具有全日制本科以上学历的新入行人员（含招聘的学生、社会人员）、具有全日制本科以上学历的无不良记录的行内竟聘人员，完全按照现代商业银行的机制进行管理。同时，对新人比照其他股份制商业银行的作法，实行合同制、绩效工资。
目前，其他股份制商业银行的员工能够每天像上了发条一样的工作，即在于他们面对的是一张白纸，好画最新最美的图画：权、责、利很清晰——客户是自己竞争来的优质客户，好坏要自己背着；贷款是自己放出的贷款，自己要负责收回来；存款要靠自己拉，因为要完成自己的任务；到年底，根据自己为银行创造的利润，或提成拿奖金并得到晋升或没有奖金并解除合同。而国有商业银行目前的客户经理制却没有划分出这种很清晰的权、责、利关系。因为按照目前的人员安排，也确实难于划分。如果对新来人员或者其他素质较高的老员工比照其他股份制商业银行的作法，在国有商业银行的内部建立很清晰的权、责、利关系，则无异于创造了新的生产力。通过“新人管新户，实行新办法”，在国有商业银行内部，摆脱国有商业银行传统的法人治理结构，理顺各种过去无法理顺的关系，避免或减少新增不良贷款的产生，增加国有商业银行新的利润增长点。
六、从制定规程开始：实现管理的制度化、规范化、简便化
要制定下发《公司客户贷前调查报告》及《公司客户贷后检查报告》规范电子文本（参考《金融论坛》2002年第6期，论文《论规范工商银行贷前调查和贷后检查的意义与方法》）。电子《文本》格式要求信贷人员通过计算机来完成《文本》的填写，电子《文本》表格的大小是由填表人决定的，可使客户经理在表格中根据实际情况做出充分分析，避免采取统一印刷的方式会由于印刷表格的大小限制，不利于客户经理对贷款情况做出充分的分析。同时，提高工作效率，为今后无纸化办公做准备。电子《文本》，并对贷后检查工作的细节，作了政策性的明确规定。要求客户经理按照《文本》要求的内容进行贷后检查；要求客户经理对贷款客户要进行现场调查、对保证企业进行双人现场核保并承担调查责任；要求客户经理对企业报表中的货币资金与其银行对帐单进行核对；要求客户经理，要对企业贷款，特别是集团公司贷后的资金流向进行跟踪、对本地贷款外地用款的资金进行重点跟踪； 要求客户经理对贷款企业三年内的财务指标和比率变化曲线及报告期和前期数据出现异常变化的会计科目进行分析。通过这些技术指引，以期使国有商业银行客户经理的贷前调查和贷后检查水平尽快得到提升，为信贷风险的控制，加固较为可靠的护拦。
从制度上保证。面对越来越复杂的社会经济环境，尽量弱化银行、企业信息不对称给信贷管理带来的困难，吸收国内外商业银行成功的经验和作法，结合国有商业银行的管理实际，按照信贷风险控制的要求，在国有商业银行内部建立一套较为完整的风险内部控制制度。从信贷政策控制、组织控制、贷款程序控制、贷款操作程序控制等方面设计操作细则，以为客户经理从技术层面上提供最大的指引，以提升国有商业银行信贷风险控制的整体水平。
第二篇：银行贷后管理流程
民生银行上海分行贷后管理流程
民生银行贷后管理工作主要面向的是民生银行09年开始的“商贷通”项目的小微企业客户，其中95%以上为有抵押担保的标准抵押贷款，担保物一般为其自住房或商铺；其余贷款为联保、互保或纯信用贷款。
贷后管理工作主要是对客户的贷后监督，每季度回访一次，发现用款企业的潜在风险；同时甄别优质客户和优势行业以及市场信息的反馈。
贷后回访的流程如下：
一、访前准备：
根据客户资料上的信息，查询用款企业的营业执照及年检状态、借款人和用款企业的法院执行信息。如果有信息的出入和最近的执行状态，则需要在回访时对接待人进行问询是否对公司的经营有影响。
二、收集资料：
实地回访时，收集公司的最近三个月的银行主要流水对账单、进出项发票、进出货单、水电煤气费单、电话费、营业执照等证明用款企业正在经营的财务凭证，对于小商铺的个人贷款则需要提供个人流水。
三、现场问询：
现场回访时的接待人最好为公司的实际控制人、借款人或财务负责人。向接待人问询公司最近的经营情况：
（1）主营业务及经营地址是否有变动。
（2）公司员工总人数及回访时现场员工的人数、员工的月均薪资、回访地办公面积及租金、是否有其他经营地址及详细信息。
（3）公司账户上的流动应急资金、应收应付款及账期、库存及周转周期。（如果应收款数额巨大则需要问询应收款的构成及回收成本）
(4)公司上下游及详细介绍。
（5）去年营业额、今年截止到回访日期的营业额及变动说明、经营时的淡旺季、毛利率。
（6）贷款的实际用途。（是否存在贷款的挪用）
（7）其他负债信息、投资或担保信息。（负债率是否过高，是否投资于高风险行业）
（8）抵押担保物的情况。（地理位置、面积、市值等）
（9）还款来源及压力。
（10）客户的需求和建议。
四、拍照记录：
该项工作主要是为了佐证现场询问时的信息，如现场的员工数量及办公环境与描述是否相符，回访地址是否与银行记录相符、生产线及库存情况等。
五、撰写风险报告：
将现场回访的资料信息和记录整理成一篇回访公司的详尽信息的报告，以便客户续贷时及时的调阅。
六、风险预警与提示：
将有风险的客户信息以及发现的风险点整理汇报给上级领导。
风控部
2014年3月3日
第三篇：银行贷后管理现场方案
**银行2011年第四季度 五级分类、授权及贷后管理检查方案
为全面、有效贯彻落实风险管理，促进我行五级分类、授权及贷后管理工作合法、合规展开，总行将于近期组织开展2011年第四季度五级分类、授权及贷后管理执行情况现场检查，具体实施方案如下：
一、检查对象：
（一）检查对象： 各分支行、总行营业部
（二）检查范围：
截至2011年12月31日，全行各类存量贷款、未到期银行承兑汇票、垫款、贴现、保函、信贷证明；其中，担保公司担保业务检查时点为2012年2月29日。
（三）抽查内容：
特别授权业务、异地授信及异地裸地抵押授信业务、钢保通业务及由腾盛、鼎丰、建源等担保公司担保的信贷业务。
二、检查方式：
（一）调阅信贷档案
通过调阅信贷档案资料、授权书（转授权书）、交易凭证、业务凭证等配套资料，检查信贷经营部门落实特别授权、贷后管理、五级分类执行情况。
（二）询问调查
检查人员在检查中如发现疑点和问题，通过向信贷经营部门负责人、分管信贷业务负责人或经办客户经理询问，判断授信业务中存在的风险要素或是否存在越权行为。
（三）客户走访
在充分了解授信客户信贷资料的基础上，检查人员在各组抽查的信贷客户中选择部分客户进行现场走访。
三、检查内容
（一）检查五级分类的偏离度，具体检查内容为： 检查内容：以实事求是为核心，以五级分类的核心定义和操作细则为基本准则，与档案相结合、与系统相结合、与和客户经理的沟通相结合，对五级分类工作的时效性、分类信息的全面性、分类程序的严密性、分类结果的准确性进行检查。
1、对客户基础信息采集的完整情况进行检查。
（1）企事业单位、自然人一般农户、自然人其他贷款的资料收集是否齐全；
（2）担保单位（人）的资料收集是否齐全；
（3）借款人关停倒闭及死亡、失踪是否由贷款责任人（管理责任人）出具书面调查报告或工商管理部门、公安机关出具有关证明材料。
2、对五级分类管理系统中信息录入情况进行检查。包括：是否能将新采集道德信息及时录入系统，是否存在录入信息错误的情况，是否存在未将信息录入系统的情况，是否存在分类理由过于简单的情况等。
3、对信贷档案的完整程度进行检查。
（1）是否按照“一户一档”要求建立健全贷款分类档案；（2）现有贷款申请、借款合同、担保合同及五级贷款分类收集的资料、报表等是否注明目录，全部归档管理；
（3）是否配置档案柜，做好档案管理安全工作；是否明确档案管理责任人；
（4）是否建立贷款分类档案查阅登记簿。
4、检查各分支结构（部）能否按照《**市商业银行信贷资产风险（五级）分类监测管理程序》要求的标准、权限、程序和内容进行分类和审核。
（1）是否对2011年12月末的存量表内各类信贷资产和表外信贷资产全部进行分类；
（2）是否根据其信用等级、贷款逾期情况、担保方式等，采取矩阵进行分类；分类认定表上的“逾期或违约情况”、“担保情况”等填写是否准确，分类是否准确；
（3）住房按揭贷款和汽车贷款是否主要依据连续违约期数或逾期时间进行分类；
（4）自然人其他贷款是否主要以借款人所经营实体的运营状况、家庭经济状况和收入情况、担保情况、还款记录、付息情况和逾期时间等直观指标作为划分依据，根据企事业单位贷款的分类标准划分类别；
（5）一般公司类贷款是否按照要求，在对借款人财务、现金流量、担保、非财务等各项指标进行全面、综合分析的基础上，综合评估借款人最终偿还能力进行分类。
5、检查各分支结构（部）的五级分类底稿和审批表填写填写是否规范，内容是否齐全，定性分析是否准确，主要财务指标是否计算正确，签章是否齐全，是否填列相关资料上报风险管理部。
6、风险管理部是否对贷款初分结果进行复查复审并认定，对有异议的贷款是否进行重新认定调整分类结果，并下发通知各分支结构（部）。
7、是否落实内外审信贷资产风险分类整改意见并反馈。
8、对同一借款人的贷款业务，各分支结构（部）初分时是否统一分类结果，特殊情况下，是否采取拆分的办法进行分类。
9、各分支结构（部）是否按规定标准进行分类，分类是否准确；有无单纯依据期限管理进行分类的现象；有无人为调整贷款分类结果；有无将未按约定用途使用的贷款划入正常贷款；有无将违规发放的贷款划入正常贷款；借新还旧贷款分类是否准确，是否将用于清收本息、保全资产目的的借新还旧贷款至少划入次级类；是否将重组贷款至少划入次级类；损失类贷款是否按规定权限进行认定；是否及时进行贷款形态的调整。
10、新发放的贷款是否按照信贷资产风险分类的要求纳入管理，对新增不良贷款是否按照五级分类、权限、标准和程序进行认定分类。
11、跟踪监测、分析贷款风险是否及时，信贷人员是否认真收集与借款人有关信息、及时补充信贷档案。是否根据分类情况采取完善手续、增加担保等防范和控制风险的措施。
（二）客户走访检查内容：
观察借款人、担保人及抵质押物的偿债能力是否发生重大变化，重点比对贷后检查报告中客户的风险因素是否与实际情况相符。现场检查中，发现存在未列明风险要素的，检查组可将具体 5
风险状况记录在走访记录中，要求分支行（部）立即核实，及时将经支行（部）负责人确认后的书面调查结果报送至检查组。
第四篇：XX银行贷后管理细则
XX银行贷后管理细则
第一章 总 则
第一条 为加强公司贷后管理和检查工作，规范贷后检查操作流程，明确贷后管理和检查的重点及要点，确保公司安全有效，结合本公司贷款业务实际，制定本细则。
第二条 贷后检查是贷后管理的主要形式，其一般程序是：通过贷后检查，形成检查报告，发现可能影响资产安全的预警信号，并进行积极必要的处理。
第三条 贷后检查，是指贷款业务经办人员对贷款客户及其影响安全的有关因素进行不间断监控和分析，以便及时发现早期预警信号，并积极采取相应补救措施的贷款管理过程。
第二章 贷后检查的基本流程
贷后管理是从贷款发放之日起，及相关收益足额回收之日止的全过程监管。整个流程基本分为首次检查、常规检查和到期检查。对检查中出现预警信号的还必需进行紧急检查（该部分详见第四章）。
第四条 首次检查
贷款业务经办人员应在每笔贷款的第一次提款后15天内进行贷后首次检查，重点是借款用途、贷款条件落实性及贷款法律性文书的合法有效性的检查，检查方式可为实地检查、电话询问等方式。首次检查后要形成《贷款业务首次检查报告单》，并由经办人员及贷款主管签字后存档。
第五条 常规检查
每一笔贷款发放后，经办人员至少每季度应去客户的主要办公、生产或经营场所实地检查一次；重点掌握客户的基本情况、内部管理及财务状况等方面是否发生变化，对发现风险较大的各类贷款业务，还须按月进行跟踪检查。
第六条 到期检查
各类贷款业务到期前一段时间，经办人员应进行到期前上门回访，重点检查落实第一还款来源的充足性。流动资金等短期贷款，要求提前20天进行回收走访，原则上对一般客户要求按期回收，不予展期；对因项目情况发生变化确需展期的，应对项目进行深入调查并完成后评价，需续贷、转贷和展期的，要求在贷款到期15天前根据公司相关要求，按照正常程序进行申报。
经办人员应于每次贷款检查完毕后的两个工作日内填制完成《贷款业务首次检查报告单》，5个工作日内填制完成《检查报告》，签字后报贷款主管阅并签字交风险控制部，风险控制部负责对贷后检查报告审核，对不合格的退交贷款主管重新检查，符合要求的由档案管理人员归档。贷款主管应认真阅读上述报告，对报告中发现的预警信号和要求解决的问题提出处理意见，对超出权限的逐级上报，并及时将处理意见通知贷款业务经办人员，敦促或与贷款业务经办人员共同实施处理意见。
上述检查中发现预警信号或其他影响特殊事项，并有可能影响我公司资金安全的，应于检查完毕后的第二天填制完成上述报告，视发现情况的严重程度，最多从发现开始的两个工作日内，由贷款主管带队，风险控制、贷款部门组成联合工作小组，对客户进行实地或跟踪紧急检查，了解详细情况、评估对资产安全的影响深度并形成专题报告。该报告由检查人员及贷款主管签字后存档后，并酌情分别上报相应的上级领导。
第三章 贷后检查的主要内容
贷后检查的主要内容包括客户检查、担保检查和其他检查三个方面。第七条 客户检查
客户检查主要检查其经营状况、内部管理水平、贷款的使用及客户信用情况、财务状况、重大事项进展情况等方面的最新变化。
(1)经营状况 通过了解客户所在行业和企业内部各类因素的变化对客户生产经营的影响,分析客户经济效益和还款能力的变化状况和趋势。
①与借款人相关的国家产业、税收等政策环境及外部经济环境是否发生重大变化，对借款人的影响程度； ②借款人所处行业的市场状况有无重大变化，包括行业发展状况、未来发展趋势、行业周期、以及借款人行业地位和市场份额占有的变化，主要竞争对手的增减及实力变化，对借款人行业竞争能力的影响程度；
③借款人生产经营活动是否正常，生产经营计划是否完成，产、供、销各环节运行是否良好，借款人的上下游企业集中程度及对他们的依赖程度，主要原材料供应渠道和销售渠道的变化情况；
④借款人生产技术水平、产品研发能力和产品结构有无重大变化，是否存在技术和产品落后或被替代等情况。
(2)客户内部管理水平考察客户的管理层素质、经验、稳定性、经营思想、内部控制与管理能力和经营管理作风,员工素质等。
①法人代表及其他核心管理人员有无变化，对企业和贷款的影响程度； ②关键技术、生产人员有无变化，队伍是否稳定，对生产和产品研发影响程度；
③借款人经营方针、经营策略及管理层的经营思路有无变化。
(3)贷款的使用及客户信用情况 检查客户贷款使用是否符合国家相关规定及与本公司的约定，有无挪用或其他违反规定使用信用贷款的行为,实际还款来源与合同约定的还款来源的差异。此外,还要对客户的还款意愿和信用进行判断,如是否按期还本付息、是否执行贷款合同的有关要求、是否配合公司的检查、是否报送虚假材料、是否偷税漏税、是否被列入各家银行或外汇管理局等有关管理机构的“黑名单“(指人民银行的“恶意欠息企业名单”、“逃废债企业名单”、“由外管局审核真实性的进口单位名录”等)、是否被媒体曝光、客户执行银企合作协议是否存在信用问题等。通过这些情况的检查,可以防止客户有还款能力而赖帐不还,防止客户挤占挪用贷款造成风险。
(4)财务状况 贷款业务经办人员应结合客户所在行业、地区的企业财务状况平均水平，以及客户自身历史财务数据进行分析，衡量和预测客户的偿债能力。常见的财务分析方法是: ① 分析财务报表具体项目的变化及原因,关注非正常情况的出现,分析这些变化和异常对客户还款能力的影响。将财务报表的具体项目与行业平均水平及客户自身的历史水平相比较,分析客户财务状况在行业中所处地位及客户自身财务状况的发展变化趋势。一般情况下,分析资产负债表的各项内容时,要关注存货、应收帐款、短期投资、长期投资项目、短期借款和长期借款(特别应关注对外债务不成比例的异常增长)等项目的余额变化；分析损益表的各项内容时，要关注销售额和利润等的余额及变化情况,固定资产折旧、坏帐准备、各项投资或存货等的计提情况；分析现金流量表的各项内容时,要关注客户过去和未来经营活动产生现金流的能力。
② 进行财务指标的分析。主要关注的指标是: 流动性指标包括:流动比率(注意分析流动资产项目的结构和变动情况)；速动比率(应结合应收帐款周转速度指标进行分析,且不能仅将流动资产扣除存货,对应收帐款中长期不能收回的坏帐也应扣除)；现金比率等。
杠杆指标包括:资产负债率、负债与所有者权益比率、利息保障倍数等。效率指标:应收帐款回收期、存货及其他各类资产周转率等。盈利指标:总资产利润率、净资产收益率、销售利润率等。
现金流指标:经营活动产生的现金流占总的现金流的比率、经营活动产生的现金流对利息或本金的支付保障倍数、经营活动产生的现金流与流动资产的比率、经营活动产生的现金流占总资产的比率等。
（5）重大事项进展情况 客户发生改制、对外投资、固定资产投资、诉讼等重大事项,将对其经营管理、经济效益、还款能力产生重大影响。因此,应十分关注客户发生的下述重大事项: ① 拟或正在进行重大固定资产投资项目情况；
② 拟或正在进行对外投资情况。对投资活动现金流量比重较大的客户,要检查其主营业务状况；对外投资额较大的客户,要分析其投资业务的风险程度；
③ 拟或正在进行合资、重组、承包兼并、破产、收购、股份化等改制情况,严防客户借资产重组之机剥离资产逃避还款责任；
④ 遭受重大自然灾害、事故情况；
⑤ 是否卷入重大法律诉讼,了解并分析其原因。密切注意客户起诉和应诉事项,分析其对我行安全的影响；
第八条 担保检查
1、对保证人的检查 对保证人的检查比照客户的检查内容执行。
2、对抵（质）押物的检查
①对抵（质）押物完好程度的检查，即检查是否存在贬损、灭失等情况；是否保险，或保期已满是否续保等；
②对抵（质）押物变现能力的检查，即检查变现能力是否发生变化，重估抵（质）押物的现行价值，判别抵质押物市场价值的涨跌趋势； ③对抵（质）押物状态的检查，即检查了解抵（质）押物是否被司法机关查封或冻结，抵（质）押物权属是否发生变更，抵（质）押登记手续是否发生变化，是否发生二次抵（质）押；
④对抵押物出租情况的检查，即实地调查不动产的占有情况，了解抵押物是否存在租赁，掌握租期、租金等租赁的具体情况。第九条 其他检查事项
1.对融资能力和还款能力的检查
（1）企业资金占用是否合理，现金流量是否充分；（2）其他银行存、贷款情况，对外融资是否出现困难；（3）外汇贷款客户的收付汇情况是否发生变化；（4）还本付息能力及落实还款计划情况的检查；（5）检查或有负债情况，是否有新增对外担保。2.对借款人关联企业的监测
对借款人有重大影响的关联企业进行监测，监督其与借款人之间是否存在不正当关联交易，关联企业是否出现影响借款人经营的重大事项，对贷款安全是否构成威胁等。
3．及时发现预警信号并采取处理措施。
第四章 贷后检查的操作要求和工作标准
第十条 管理间隔期的要求及标准
1、每月定期监测贷款利息清偿情况、结算账户资金往来情况。
2、定期检查原则上要求按照五级分类结果，区分贷款风险类别，实行不同的检查频率。其中正常类贷款原则上要求贷款员每3个月检查一次；关注类贷款2个月检查一次；次级类和可疑类贷款1个月检查一次。对次级类和可疑类贷款，要求相关部门每一月至少到企业实地检查1次，其余的贷款要求每一季度至少到企业走访和检查1次。每次检查均要求与企业法人或实际控制人面谈，并作好“客户走访记录”以备查。
第十一条 检查覆盖率的要求及标准
1、贷款员按检查间隔期要求，对客户的贷后检查覆盖率要求达到100%；
2、相关领导对贷款员贷后管理工作的检查覆盖率要求达到100%，每年对辖内客户的直接贷后检查覆盖率要求达到100%；
第十二条 检查数据资料的要求和标准
1、完整性及时效性要求。一是对反映授信企业经营情况和财务状况的基本文件和财务报表，如贷款期间连续的年、季、月度财务报表、会计师事务所出具的审计报告，对集团客户要求提供的合并财务报表及转授信的下属企业报表，必须至少按季定期收集和整理。二是对生产经营计划、财务收支计划、计划完成情况、主要资产和债务的变化情况、对外投资、企业改制、对外担保、主要人事变动、重大法律诉讼文件等辅助资料，应尽可能及时收集齐全。
2、真实性及规范性要求。不得夸大企业的实际经营业绩，不得隐瞒对授信风险有重大影响的关键事项。通过对财务报表系统分析比较，发现对报表数据前后矛盾或明显不真实的，要求实地调查核实，并收集相关原始资料或凭证作为附件。
第十三条
贷款期限管理的要求和标准
1、贷款员在贷款到期前30天，要向借款人发出“贷款到期通知书”，督促其按合同履行到期还款义务。
2、贷款员在贷款逾期后10天内，要向借款人和担保人分别发出“贷款逾期催收通知书”和“担保债务责任通知书”，及时催收。
3、贷款员在贷款诉讼时效到期前60天，要向借款人和担保人分别发出“贷款催收律师函”和“担保债务责任律师函”，确保诉讼时效的延续。
4、贷款员对拖欠利息的借款人，要在欠息60天内向借款人发出“贷款利息催收通知书”，避免进入非应计贷款造成被动。
上述各通知和函件一式二份，必须由有关单位签章，一份留对方单位，一份作为贷后管理文字资料归档管理。
第十四条 检查结果处理的要求和标准
1、对挪用贷款的，贷款员应及时责令借款人纠正，同时逐级报告上级领导；情节严重的，停止剩余额度的使用或尚未使用贷款的支付，或提前收回部分或全部贷款。
2、对未到期贷款，要求贷款员在贷款到期前3个月到企业实地检查一次，先期掌握客户的基本情况，提前制定到期处置方案。其中对拟延转（全部或部分）的贷款，应最迟在到期前1个月完成调查程序并上报。
3、对违约贷款，即借款人和担保人违约的未到期贷款，贷款员应及时报告公司贷款分管领导，其中情节严重并已出现重大事项预警信号的，经分管领导同意后，由贷款员按合同约定向借款人和担保人发出“贷款提前到期通知书”，并签收回执归档。
4、对已逾期贷款，要求公司按照不同检查间隔期的要求，跟踪检查贷款情况，不断修正逾期贷款处置方案，原则上要求每1个月对原处理方案进行一次修正。
第五章 预警信号及处理
风险预警是指通过日常监控和贷后检查中采集的资料和信息，进行定量、定性分析，发现影响安全的早期预警信号，识别贷款风险的类别、程度、原因及其发展变化趋势，并按规定程序和要求采取针对性的处理措施，及时防范、控制和化解贷款风险。
风险预警信号是指出现了可能影响借款人、保证人正常经营并导致借款人可能无法按期偿还贷款本息或履约的一切不良情况或征兆，即视为出现风险预警信号。风险预警信号发生时，已经出现欠息或部分本金逾期的不良贷款风险可能会进一步扩大，尚未拖欠本息或垫款的正常贷款可能会出现较大的拖欠风险。第十五条 建立风险预警体系：
根据对安全的影响程度不同，设定一级预警、二级预警、重大事项预警三个风险预警级别。
1、一级预警：是指借款人、保证人、抵（质）押物出现可能影响安全或出现影响安全的潜在因素，如财务报告滞后或不完整；经营目标或经营方法发生较大调整；主要数据在行业统计中呈现下降趋势；所处行业的相关法律法规发生变化；管理层对环境和行业中的变化反映较为迟缓等风险信号。
2、二级预警：是指借款人、保证人、抵（质）押物已经出现明显的影响安全的因素，如应收款出现大量坏账；出现亏损、存在潜亏或利润结构出现异常；出现大量意外损失；重大收购或转让出售；产品市场份额下降；借款人拖延支付利息或费用；员工士气低落等风险信号。
3、重大事项预警：是指借款人、担保人或抵质押物出现重大变化，对安全有重大影响，甚至会出现损失的因素，如企业通过各种形式逃废银行债务；财务状况或信用状况严重恶化；企业及企业领导人法律纠纷和诉讼案件；抵（质）押物大幅度跌价，已不足以抵偿贷款本息等风险信号。第十六条 建立预警快速反应机制和逐级报告制度
1、贷款员发现贷款出现一级预警、二级预警、重大事项预警信号，要在1个工作日内向贷款经理报告。
2、贷款经理在接到贷款员风险预警预报的同时，要立即组织有关人员对预警贷款进行实地核查，及时制定有效的风险控制措施，拿出初步处理方案。
3、对预警贷款处理方案，主管领导要分别逐笔落实执行，要明确责任人进行监督；
4、对已经出现风险预警信号的贷款，要加大贷后检查力度，增加检查频率。其中对出现重大事项预警的贷款，经公司有关部门检查认定对贷款安全有重大影响的，要及时移交进行资产保全，提早进入清收、转化、处理阶段。
第十七条 发现预警信号后的处理
贷款业务经办人员应善于发现那些真正能影响客户实际还款能力的预警信号。一旦发现客户出现预警信号时,不能消极坐等,应立即通过有关途径加以核实,并查明原因。对于确认已出现对我公司产生较为严重影响的预警信号后,应迅速向贷款主管报告并采取相措施,加大保全的力度,如加大上门清收的次数和深度、发出逾期贷款(垫款)催收通知书等,还需根据不同情况,择机采取以下一种或几种措施,防止损失发生或扩大: 1.对于某些有较大潜在或现实风险的客户,贷款主管、主管领导得悉情况后要参与检查；
2.对于拖欠本金或利息而在规定期限内仍不改正的,要立即取消对客户的授信额度;出现较大风险的一般授信额度客户(逾期或垫款6个月以上、连续2个结息日欠息、贷款分类结果为次级或更低等)如情况严重,甚至需要取消与客户的所有贷款合作；
3.对于检查中发现贷款主合同或担保合同的条款不利于保护我公司权益或者存在漏洞的,要采取必要的补救措施,或者与当事人协商变更合同条款或重签合同；
4.担保贷款逾期后,应立即核查第三方保证单位的代偿能力或抵、质押品清偿价值,对于其中保证人代偿能力不足或抵押、质押不足额等实际担保能力下降的贷款业务,应按照合同约定或在与客户协商的基础上,采取追加担保、调整担保结构(质押、抵押、第三方保证)、立即执行担保偿债等措施,减少贷款损失；
5.对于出现暂时性经营困难、已经或有可能出现风险的客户,应与客户就挽救其公司经营困难或危机进行磋商,通过谈判确定是坚持要求客户偿还部分欠款,还是要求客户根本改变经营规模或经营方向,以便增加我公司收回剩余欠款的机会,或者向客户提出或要求其提出债务重整方案,包括重估项目现金流量,重新确定客户偿还我公司贷款(垫款)本息的时间表,并要求借款人的董事会通过债务重整方案,监督客户按通过的方案实施,保证客户及时还款；
6.对于原材料供应或产品销售出现困难而影响我公司贷款按期归还的客户,可根据需要报告本公司各级领导,在他们的批准和协助下,安排与客户主要上下游关联企业协商,对于客户的主要上下游关联企业施加影响,如提高对其原材料除销、应付款解付,缓解其生产经营或资金运转困难；
7.对于资本金不足或筹资成本过高的逾期贷款客户,可协助客户寻求新的低成本融资渠道或增加资本性负债,如协助客户争取与其他客户合资、合伙经营或联营等形式吸收外部资金还贷；
8.对于已经或预计出现贷款本息逾期的贷款客户,要设法密切追踪其在银行资金帐户的资金流转,查证单位货款回笼情况及大额资金进出及其汇款银行帐号等信息,为伺机通过法律程序冻结其大额资金帐户做好准备；
9.对于缺乏还款诚意的客户,应经本公司各级领导批准,通过行政、法律手段(如发出律师函)或对其主要上下游关联企业施加压力,影响其作出偿还贷款的努力；必要时，采用媒体曝光客户不良行径、在人民银行征信系统接入后将客户列入我公司、人民银行等有关各方的“黑名单”等手段，督促客户还款或减少进一步的损失；
10．提交有关机构进行促裁或依法起诉，采用投资银行业务实施资产重组等经济、法律手段。
第五篇：基层银行贷后风险管理
对基层银行贷后操作风险管理的思考热
[ 作者：赵晓梅 | 转贴自：本站原创 | 点击数：96 | 更新时间：2010-12-13 | 文章录入：imste 2010年 第 13 期 ](中国建设银行 内蒙古分行 兴安分行，内蒙古 乌兰浩特 137400)摘 要：文章分析了基层银行贷后操作风险管理存在的问 题，提出了防范和加强贷后操作风险管理的措施与建议。关键词：贷后管理；风险防范；基层银行 中图分类号：F832.4 文献标识码：A 文章编号：1007—6921(2010)13—0016—01
贷后操作风险管理是识别、计量、监测和控制贷后操作风险的全过程。通过参与信贷检查，笔者感到目前银行的贷后管理规章制度比较完善，精细化程度不断提高，基层行对贷后管理 工作更加重视，贷后管理规章制度执行比较到位,由贷后管理所引发的操作风险也不断地减 少，但目前基层行一些信贷人员还或多或少地存在操作风险的问题,需要引起高度重视。 1 当前贷后操作风险管理工作中需要关注的主要问题 1.1 信贷检查不到位问题
1.1.1 信贷资产检查频率不到位。部分信贷人员对首次检查较为重视，而对后续的全面 检查重视不够，尤其是对表外业务大多不能按规定“按月进行跟踪检查”的检查频率进行检 查，有的银行信贷人员甚至在一笔承兑业务中只出具了首次检查报告，而无任何后续的全面 检查报告。 1.1.2 信贷资产检查内容不到位。①忽视担保检查。部分信贷人员能坚持定期或不定期 到借款企业进行贷后检查，却很少到担保单位实地对担保人基本情况的变化、抵质押物保管 及变化等定期检查，不能及时地掌握保证人所出现的信贷风险隐患；②不重视到期贷款前的 书面催收。部分信贷人员为图方便，在贷款到期前仅通过电话向客户提醒、催收，却未能按 规定在贷款到期前1个月内向客户发送《信贷业务到期通知书》，以及逾期后5日内发送《 逾期贷款(垫款)催收通知书》，不但不利于督促企业按期还款和结息，还可能给日后基层银 行进行法律诉讼，保全资产埋下风险隐患，给基层银行工作带来被动。 1.2 工作不尽职问题
主要表现在4个方面：①在贷后检查过程中缺少独立思索，实地核实查证，使贷后检查变成 了到客户财务部门坐一坐、聊聊天、吃顿饭完事。甚至打个电话，企业说什么情况就什么情 况；②忽视非财务报表因素的检查，获取信息的广度、深度不够。部分信贷人员只注重对客 户信息情况的搜集和掌握，不了解和掌握客户在税务部门的实际纳税情况；不及时跟踪和了 解客户关联方资金流向；不了解客户对外担保的真实风险状况。一旦客户出现重大风险事项，基层银行信贷资产安全就会受到影响；③贷后检查有存在支差应付现象，检查报告质量不 高。有的银行的信贷人员只将本期财务指标数据和上期替换了一下，未进行比较分析。对可 能危及贷款安全的财务指标变化和重大事项没有预见性，为不能及时和化解风险埋下了隐患 ；④责任心问题。少数信贷人员在业务经办过程中粗枝大叶，该调查的不调查、该把关的不 把关、该规范的不规范，满足于“差不多”、“过得去”，导致信贷操作中漏洞较多，留下 风险隐患。1.3 道德问题
有的客户经理为了维护与客户的良好合作关系,“屈服”而不敢坚持原则，如对觉察到的疑 点故意不闻不问，忽略可能对客户还款能力有不利影响的重要数据或情况；默许客户编造假 报表，帮助客户掩盖不利数据，站在客户立场说话、为客户“化缘”或对问题轻描淡写等，误导风险决策。
1.4 观念、认识问题
主要表现在3个方面：①风险经营认识和理念不到位。目前仍有部分信贷人员还没有树立正 确的风险经营理念，要么是拒绝风险，放弃市场。要么是忽视风险，反应迟钝；②对于管理 几经易手、转贷多次的贷款，普遍存在“谁最先发放贷款谁承担贷款风险责任”的错误观念 ；③规范操作意识不强。业务经办过程中有时仍存在随意性，“打擦边球”，没有充分认识 到规范经营才是大智慧。 1.5 整改不到位问题
主要指对于内外部检查所揭示的贷后管理问题不予重视，整改不力，或整而不改，以致于屡 查屡犯问题极为突出。 1.6 信贷档案管理不规范问题
信贷档案管理不规范的一个表现是报表、资料收集不齐全、不完整。笔者这里想说的是另一 个重要的表现，就是信贷人员之间移交没有文字交接的记录，信贷风险责任根本无法分清，无法落实和追究信贷风险责任，造成谁都不负责的现象。 2 防范和加强贷后操作风险管理的措施与建议 2.1 加强规章制度的执行力，防范信贷资产检查不到位
2.1.1 信贷人员要加强对贷后管理规章制度的学习。很多贷后管理制度执行不到位，与 信贷人员不了解和熟悉贷后操作规定有关，因此，信贷人员必须加强学习，了解和掌握制度、规定，才能做到少规章或不规章。
2.1.2 严格执行操作程序，狠抓细节管理。虽然贷后检查要求内容细，标准高，有的操 作程序看起来繁琐了些，但这些程序是经过长时间的业务实践总结和提炼出来的，是不容随 便简化和篡改的。信贷人员必须把严格执行操作程序形成自然和习惯，不能以经验代替制度。 2.2 加强工作责任心培养，防范工作不尽职
2.2.1 提高信贷人员对贷后管理工作的认识。基层信贷经营部门，在实际工作中，要切 实把贷后管理放到与贷款营销同等重要甚至更为重要的位置去经营，从思想上树立“重贷重 管、重贷重收”的经营观念。
2.2.2 加强贷后检查的细度、广度和深度，提高贷后检查质量。①要带着问题进行贷后 下户检查，使每次检查都不失盲目性；②要知道到企业如何进行贷后检查；③要与企业各个 级别、各个岗位的人员交流，要与税务等外围单位有关人员交流，多一些捕捉信息，从不同 角度充分了解企业的经营管理及信誉情况；④要定期到该企业的上游和下游企业去调查了解 和调研，从侧面掌握其经营管理变化情况。
2.2.3 信贷人员在信贷资产检查的过程中，要注意识别客户是否出现对信贷资产质量产 生较大的影响预警信号。发现情况后，应及时报告并及早采取相应措施，加大信贷资产检查 和催收的力度，消除各种可能造成信贷资产损失的风险隐患。 2.3 加强职业操守教育，培养爱岗敬业的职业道德
①培养守纪守法、爱岗敬业的职业道德，使员工自觉对违规违纪“不愿为”；②把好信贷人 员从业准入关，从严选人；③深入开展对信贷人员思想行为排查，排查信贷人员在思想道德、业务管理和操作、日常生活方面的行为,时时掌握员工的思想行为动态；④积极推行员工 职业操守积分制，建立个人职业操守积分档案，作为员工绩效考核的重要依据。
2.4 加强档案管理工作，保证档案资料的连续性和完整性，防范档案管理不规范
贷款发放后，要对还款凭证、贷后检查和不良贷款的催收回执要及时入档，并办好交接手续。建立健全拖欠贷款、不良贷款催收等各类台账。抵押质押权利凭证应按规 定入库保管，对档案资料、移交和借阅应办好交接和审批手续
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