用友应收管理业务流程

第一篇：用友应收管理业务流程

应收款管理业务的操作流程如下：

1、对销售发票审核

2、录入收款单进行审核，形成应收账款往来

3、预收冲应收、应付冲应收、红票对冲等转账业务处理

4、核销处理

5、月末结帐

一、对销售发票审核

1、先过滤

2、选择要审核的发票后进行审核

二、录入收款单进行审核，形成应收账款往来



1、收款单填加：应收账款--收款单据处理—收款单据录入

对单据进行录入、保存。单据保存成功后可直接在此对单据进行审核操作，审核后系统会提示是否立即制单，如选择是系统会按照期初科目的设置生成凭证。如不在此审核可以进入“应收单据审核”进行单据的审核，在“应收过滤条件”中选择要审核单据的范围条件，然后对单据进行审核。如对单据进行弃审也在此进行。

三、预收冲应收、应付冲应收、红票对冲等转账业务处理

1、应收冲应收：指将一家客户的应收款转到另一家客户中。通过本功能将应收款业务在客商之间进行转入、转出，实现应收业务的调整，解决应收款业务在不同客商间入错户或合并户问题。

2、预收冲应收：处理客户的预收款和该客户应收欠款的转账核销业务。

3、红票对冲：用某客户的红字发票与其蓝字发票进行冲抵，分为手工冲销和自动冲销：

手工冲销：

“转账处理”-“红票对冲”-“人工红票对冲” 自动冲销：

“转账处理”-“红票对冲”-“自动对冲”

4、应收冲应付：用某客户的应收账款，冲抵某供应商的应付款项。系统通过应收冲应付功能 将应收款业务在客户和供应商之间进行转账，实现应收业务的调整，解决应收债权与应付债务的冲抵。

四、核销处理（基本同应付款核销）

1、手工核销指由用户手工确定收款单核销与它们对应的应收单的工作。通过本功能可以根据查询条件选择需要核销的单据，然后手工核销，加强了往来款项核销的灵活性。

2、自动核销指用户确定收款单核销与它们对应的应收单的工作。通过本功能可以根据查询条件选择需要核销的单据，然后系统自动核销，加强了往来款项核销的效率性。

五、月末结帐

1、财务会计--应收款管理--期末处理--月末结帐”，进入月末结帐系统（图参见应付款期末结帐）

2、点击下图中的“完成”按钮，就可以对本月的应付款管理进行月末结帐。

第二篇：用友财务软件总账业务流程

努力不一定成功，放弃就一定失败！YONGGE2012-01-2004：05分编制

填制凭证→审核凭证→记账→月末转帐生成凭证（审核凭证、记账）→结账→ 出报表

注意事项：

1、在填制凭证时，凭证编号，制单时间 附件等。录入摘要和会计科目时可以按 F2 参照，会计科目一定要末级科目。贷方金额可以直接按“=”有现金流量的需要指定现金流量。

2、审核凭证时，要用不同操作员去审核，制单和审核不能为同一人，如果凭证多可以在审核凭证里的工具栏的审核下成批审核或成批取消审核。

3、记账时，要看凭证是否审核。

4、月末转帐时：首先要在转帐定义下去定义。看是否有新增损益科目未指定。再到转帐生成里去进行月末结转，生成凭证后，再审核，记账。

5、对帐、结帐。

6、修改凭证和凭证作废：如果凭证已经结帐、记账、审核。则须取消结帐（在期末结帐里按ctrl+shift+f6 ,取消记账（在期末对帐里按CTRL+H激活恢复状态）到凭证下恢复记账前状态去恢复要恢复的月份）、取消审核（那个人审核的就是那个取消审核）才可以修改凭证（那个填制的凭证那个改）（不要的凭证可以作废，做了废的也可以恢复）

7、删除凭证时、先作废，再整理凭证，后方可删除凭证

◇蹲下是为了跃起◇

第三篇：XX公司应收款项管理内部控制业务流程

XX公司应收款项管理内部控制业务流程

一、业务目标

战略目标

1.1 为公司经营、发展提供有力的现金保障，保障公司持续稳定发展。

经营目标

2.1 保证公司生产经营和发展所需资金。

2.2 加快资金周转速度，提高资金使用效率。

2.3 保证应收款项及时回收，减少坏账损失。

财务目标

3.1 真实、准确、完整核算应收款项，满足信息披露的需要。

合规目标

4.1 应收款项管理符合国家有关法律、法规以及公司内部规章制度。

二、风险评估

战略风险

1.1 资金不能及时收回，影响企业经营发展。

经营风险

2.1 未能按时足额收回资金，导致资金周转慢或者形成坏账损失。

财务风险

3.1 未能真实、准确、完整核算应收款项。

合规风险

4.1 应收款项管理、处置不符合国家有关法律、法规以及公司内部规章制度，受到处罚。

三、业务流程步骤与控制点 应收款项的审核与核算

1.1 对赊销商品和预付货款需计划财务部审核客户信用等级，并先经公司市场部负责人，再经公司财务总监、总经理、董事会等进行相应级别授权；接受银行承兑汇票需经市场部、计划财务部核准，非购销业务中形成的其他应收款需先经相关部门负责人同意，再经公司分管领导批准。

1.2 计划财务部负责往来及债权债务核算与管理的人员根据销售发票、发货通知单（产品销售通知单）、经批准的借款单、转账支票等有效凭据登记入账。

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1.3 计划财务部应当按照客户名称设置应收款项明细账，及时登记每一位客户的应收款项的增减变动情况和信用额度的使用情况。

1.4 应收帐款总帐和明细帐应分别由不同的人员根据各帐原始凭证、记帐凭证和汇总凭证分别登记。应收款项核对

2.1 计划财务部每季度编制应收账款余额核对表或对帐单并与客户对帐，编制对帐差异调节表，经计划财务部负责人审核。编制应收账款余额核对表或对帐单的人员不能同时担任记录和调整应收账款的工作。

2.2 应收票据要建立备查簿逐笔登记，定期（每月）、不定期盘点清查核对，并由独立于保管、记录应收票据以外的人监盘，核查表应有计划财务部负责人或指定的财务人员审核。应收票据备查簿登记人员应与记录应收票据总账和明细账人员分离。应收款项风险分析

3.1 计划财务部每月编制应收款项账龄分析表，按照应收款项的账龄分类估计潜在的风险，正确计算应收款项的价值，并对应收款项的可收回性进行分析，报公司财务总监和总经理审阅。应收款项催收

4.1 市场部负责应收款项的催收；

4.2 对于销售折让与现金折扣，按照销售管理业务流程相关规定审批后由计划财务部执行。

4.2.1 对于销售折让必须由公司技术质量部的质量检测报告且经公司总经理授权审批后，计划财务部进行账务处理。

4.2.2 对于现金折扣必须根据计划财务部制定的信用政策核对与客户签订的销售合同相关条款，核对无误并经过审批后计划财务部进行账务处理。

4.3 对未按期收回的货款，计划财务部按相关部门的处罚决定对责任人进行经济处罚，并下达清欠指标，作为对市场部的考核内容。

4.3.1 对于员工因公借款应在出差完毕回公司10天内到计划财务部报账并结清借款。如在 10天内不办理报销手续的欠款部分，计划财务部在其当月工资中扣除；如不够，则在以后月度的工资中扣除。

4.4 对催收无效的逾期应收款项，公司应及时追加法律保全程序。

/ 4 销售退回的处理

5.1 公司计划财务部对检验证明/报告、退货接收报告、贷项通知单及红字发票以及退货方出具的退货凭证进行审核后，办理相应的退款事宜或冲减对该客户的应收款项余额。应收款项坏账准备的计提及处置

6.1 计划财务部定期（每季度）根据应收款项的账龄、可回收性和公司制定的坏账准备计提政策计提坏账准备，计提坏账准备须经公司财务总监或总经理审核。

6.2 应收款项在收回款项或收到货物后，要及时核销；应收票据的贴现必须经公司财务总监批准，并在备查簿上记录。

6.3 公司对于法院判决往来单位以非现金资产清偿欠款的，要取得法院判决书以明确权属。

6.4 对于赊销业务中有确切证据表明某项应收款项无法收回或收回的可能性不大时（如债务人破产、死亡等），计划财务部会同法律顾问积极获取充足的证据，根据合理的理由确定某项货款无法收回时，应按照公司的授权权限，经公司分管领导审批，核销该笔货款，并及时进行正确的会计处理。金额在 30 万元以内的必须经公司总经理批准；金额在30万元以上的的必须经公司董事会批准；涉及关联交易的按关联交易流程规定进行授权审批。

6.5 对于确实无法收回的款项，按照规定审批程序批准后作为坏账损失处理，冲销计提的坏账准备，注销该项应收款项。已注销的坏账要建立备查簿逐笔登记，以保留追索权，做到账销案存。已注销的坏账又收回来时，要及时入账，并按照实际收回的金额增加坏账准备，严禁形成账外账。监督与检查

7.1 对应收款项管理情况进行专项检查，也可结合财务检查、审计等工作进行。

7.2 对应收款项管理情况进行专项检查的内容包括但不限于：

7.2.1 应收款项管理业务相关岗位及人员的设置情况。重点检查有关应收款项管理是否存在不相容职务混岗的情况。应收款项管理业务不相容岗位一般包括：应收款项记录与收款；催收货款与结算货款等。

7.2.2 应收款项管理授权批准制度的执行情况。重点检查应收款项管理业务的授权批准手续是否健全，是否存在越权审批行为。

7.2.3 应收款项管理责任制的建立及执行情况。重点检查责任制度是否健全，奖惩措施是否落实到位。

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7.3 计划财务部作为应收款项归口管理部门，每年至少检查一次。

7.4 审计监察室应在应收款项管理的过程中进行不定期或定期的检查，并将检查情况和问题的整改情况上报董事会。

7.5 董事会对审计监察室上报的检查情况通报公司各部门，对存在问题的单位，在公司内部通报批评，下达整改通知，有关单位应采取有效措施进行整改，确属相关人员工作不力的应及时调离岗位。

四、相关制度目录 财政部《企业会计制度》

企业会计准则第8号---资产减值 财政部《内部会计控制规范销售与收款(试行)》(财会[2002]21号)

XX公司资金管理办法

XX公司资产管理暂行办法

五、主要控制点相关资料

销售合同

应收款项账龄分析表

销货发票

其他应收、暂付款项的凭证

月结单及对帐差异调节表 6 货款回笼责任书

应收票据备查簿

坏账损失备查簿 债权损失申报审批表

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第四篇：用友ERP供应链业务流程

ERP供应链业务流程

江门市新会正华五金制品有限公司

ERP供应链业务流程（草案）

1、销售接单

营销部在ERP系统外走原有【销售业务流程】签订《销售合同》；并编制《生产单》和《包装明细表》发至分厂、采购部和设计部。

2、物料清单维护（设计部做BOM）

在接到《生产单》后3个小时内，设计部在ERP系统内做完BOM，并输出EXCEL格式存到共享文件夹（路径：192.168.1.612011bom）。

BOM的EXCEL文件要求：

⑴1个订单的BOM存放在1个EXCEL工作簿中（文件名为“BOM-订单号-版本号”）；

⑵订单内1成品BOM输出两个工作表：

一个工作表为成品BOM-多阶（工作表名为“成品名称-多阶”）；另一个工作表为成品BOM-单阶（工作表名为“成品名称-单阶”）。

BOM的EXCEL文件作用：

⑴为提高效率和避免差错，ERP用户制单填写物料编码和订单号时，应尽量复制BOM中的物料编码和订单号粘贴到相关单据中。⑵做物料计划时，各种物料的编码、名称、规格型号和单耗以BOM为准。

在ERP试运行期间，若设计部对编制BOM是否符合实际无把握，应在输出EXCEL文件前，请分厂、营销部审核后修改BOM；其他部门实际引用BOM时发现BOM与实际不符时，应立即通知设计部审核修改。

设计部修改BOM后应更换版本号存到共享文件中，同时删除旧版本BOM。

3、销售订货（营销部填制《销售订单》、《出口订单》）询问设计部并在共享文件中查到订单BOM文件后，营销部（汤凤珠）在ERP系统内编制《销售订单》或《出口订单》。《销售订单》和《出口订单》由审计组（刘兰）在ERP系统内审核；审核后的《销售订单》和《出口订单》由营销部打印，并经董事长签批分发有关部门执行。

4、请购（采购部填制《采购请购单》、《调拨申请单》）采购部物料计划员依据《生产单》和《包材单》、参照BOM、并

ERP供应链业务流程

结合库存在ERP系统外走原有【物料计划流程】编制审批《物料需求计划表》。之后分以下三种处理情况： ⑴需外购的物料，由采购员在ERP系统“采购管理”中填制《采购请购单》； ⑵需委外加工的物料，由采购员在ERP系统“委外管理”中填制《采购请购单》； ⑶需压延厂加工的物料，由采购员在ERP系统“库存管理”中填制《调拨申请单》（调出仓库为“压延厂板料仓”、或“压延厂卷料仓”；调入仓库为分厂原材料仓）《采购请购单》和《调拨申请单》由物料计划员在ERP系统内审核；《采购请购单》和《调拨申请单》不打印。

5、采购订货（采购部填制《采购订单》）

须签订合同后才能采购的物料，采购部在ERP系统外走原有【采购业务流程】签订《采购合同》。之后分以下二种处理情况： ⑴直接外购的物料，采购部在ERP系统“采购管理”中填制《采购订单》； ⑵需压延厂加工的物料，由压延厂物料计划员根据《调拨申请单》在系统外编制《（不锈钢毛坯）物料需求计划》。《（不锈钢毛坯）汇总物料需求计划表》经压延厂负责人审批后，采购部（刘海航）在ERP系统内“采购管理”中填制《采购订单》。《采购订单》由审计组（刘兰）在ERP系统内审核；审核后的《采购订单》由采购部打印，并经采购部负责人签批后分发有关部门执行。

6、委外订货（采购部填制《委外订单》）

须签订合同后才能委外的物料，采购部在ERP系统外走原有【采购业务流程】签订《委外加工合同》。之后采购部ERP系统“委外管理”中填制《委外订单》。《委外订单》由审计组（刘兰）在ERP系统内审核；审核后的《委外订单》由采购部打印，并经采购部负责人签批后分发有关部门执行。

7、委外出库（仓库填制《材料出库单》）

仓库根据《委外订单》在ERP系统内填制《材料出库单》。《材料出库单》由仓库负责人在ERP系统内审核；审核后的《材料出库单》由仓库打印后分发有关部门。

8、采购入库和委外入库（采购部填制《采购入库单》）采购物料或委外物料到货并经质检验货后，仓库在ERP系统内填制《采购入库单》（入库类别为：采购入库或委外入库）。

ERP供应链业务流程

《采购入库单》由仓库负责人在ERP系统内审核，审核后的《采购入库单》由仓库打印，并经质检签字后分发有关部门。

9、采购发票（采购部填制《专用采购发票》或《普通采购发票》）收到供应商发票后。采购部在ERP系统“采购管理”中填制《专用采购发票》或《普通采购发票》。收到采购部交来的发票后，财务部（应付会计）在ERP系统内审核《专用采购发票》或《普通采购发票》并打印分发有关部门。

10、委外发票（采购部填制《专用委外发票》或《普通委外发票》）收到委外商发票后。采购部在ERP系统“委外管理”中填制《专用委外发票》或《普通委外发票》。收到采购部交来的发票后，财务部（应付会计）在ERP系统内审核《专用委外发票》或《普通委外发票》并打印分发有关部门。

11、调拨业务（仓库填制《调拨单》、审核《其他出库单》和《其他出库单》）由调出仓库在ERP系统内填制《调拨单》，《调拨单》经仓库负责人审核后自动生成《其他出库单》和《其他入库单》；之后，调出仓库审核《其他出库单》、调入仓库审核《其他入库单》。审核后的《调拨单》、《其他出库单》和《其他入库单》由仓库打印并分发有关部门。

如前述(见“

3、请购”)，板材是以采购部填制《调拨申请单》的形式请购的。在所申请的板材入库压延厂板料仓后，压延厂板材仓（调出仓库）根据《调拨申请单》填制《调拨单》；《调拨单》经仓库负责人审核后自动生成《其他出库单》和《其他入库单》；之后压延厂板材仓（调出仓库）审核《其他出库单》、长科厂原材料仓（调入仓库）审核《其他入库单》。

12、正常生产领料（仓库填制《限额领料单》、《材料出库单》）长科厂正常生产领料时，仓库在ERP系统内按订单填制《限额领料单》。车间具体领料时，由车间领料员按实际领料数量签收。压延厂正常生产领料时，仓库在ERP系统内按订单填制《材料出库单》。《限额领料单》和《材料出库单》由仓库负责人在ERP系统内审核。审核后的《限额领料单》和《材料出库单》由仓库打印，并经车间领料员签字后分发有关部门。

13、异常生产领料（仓库填制《材料出库单》）

生产异常领料需生产车间向分厂书面生产异常领料报告，经分厂

ERP供应链业务流程

负责人和总经理审批后，仓库在ERP系统内填制《材料出库单》。《材料出库单》由仓库负责人在ERP系统内审核。审核后的《材料出库单》由仓库打印，并经车间领料员签字后分发有关部门。ERP试运行期间，生产异常领料无需书面生产异常领料报告，由仓库直接填制《材料出库单》。

14、自制品入库（仓库填制《产成品入库单》）

自制品入库时，仓库在ERP系统内填制《产成品入库单》（入库类别有：自制成品入库、自制半成品入库、自制零部件入库）。《产成品入库单》由仓库负责人在ERP系统内审核，审核后的《产成品入库单》由仓库打印，并经由质检签字后分发有关部门。

15、客供品出入库（仓库填制《其他出库单》和《其他入库单》 客供品到货并经质检验货后，仓库在ERP系统内填制《其他入库单》；客供品出库时，由仓库在ERP系统内填制《其他出库单》。《其他入库单》和《其他入库单》由仓库负责人在ERP系统内审核，审核后的《其他入库单》和《其他入库单》由仓库打印，并经由质检签字后分发有关部门。

16、销售发货（营销部填制《发货单》、仓库填制《销售出库单》）确定销售发货后，营销部（汤凤珠）在ERP系统内填制《发货单》。《发货单》由审计组（刘兰）在ERP系统内审核，审核的《发货单》由营销部打印，并经营销部负责人签批后分发执行。

接单营销部负责人签发的《发货单》后，仓库在ERP系统内填制《销售出库单》。《销售出库单》由财务部（应收会计）在ERP系统内审核，审核的《销售出库单》由财务打印，并经财务部负责人签批后分发执行。

17、销售开票（营销部填制《销售专用发票》或《销售普通发票》）收到财务部开具的发票后，营销部（汤凤珠）在ERP系统内填制《销售专用发票》或《销售普通发票》。《销售专用发票》和《销售普通发票》由财务部（应收会计）在ERP系统内审核。审核后的《销售专用发票》和《销售普通发票》由财务部打印分发。

18、罚则

第五篇：用友通T3财务业务一体化业务流程

用友通T3财务业务一体化业务流程

1、销售模块流程图

1.1销售订单：由销售人员录入销售订单，保存审核后，订单生效，当即发货的情况下，可以在订单审核后，点成流转生成发货单；

事后发货的，可以进入发货单界面，点击选单，选择订单参照生成发货单；

1.2发货单的作用：

1.2.1与仓库部门之前的连接，相当于发货通知，通知仓库根据发货单进行发货，并减少库存数量；

1.2.2以便于流转生成销售发票或被销售发票参照使用

发货单保存审核后生效，须在当前界面流转生成发票，根据发货单是否含税生成普票或专票；或者在发票界面参照生成；

1.3销售发票：销售发票生成后，进行复核，这时，该笔业务产生的应收款才挂接到对应的客户名下，可在销售模块中供销售部相关人员进行账款查询；

1.4销售发票的作用： 1.4.1挂接客户往来明细账

1.4.2将该笔业务形成的应收账款传递给财务

销售人员可以根据销售订货执行情况汇总表进行日常跟单动作，出具各种销售统计报表

由财务人员填制收款单，并进行核销处理，冲减应收账款

小结：销售模块的物流及钱流传递一共有三张单据存在，销售订单为源头单据，发货单及发票均可参照订单自动生成，另：收款单由财务人员填写

2、采购模块流程图

2.1采购订单：由采购人员录入采购订单，保存审核后生效，当即到货的，直接在订单界面流转生成采购入库单，随后到货的，则在采购入库单界面，点击选单，选择相应的订单生成采购入库单

2.2采购入库单：采购入库单生成后，保存后即为有效单据，采购人员须在入库单界面流转生成采购发票，根据采购入库单是否含税生成普票或专票；采购发票也可以在发票界面参照入库生成；

2.3采购入库单的作用： 2.3.1与仓库部门的链接，相当于采购部门提交给仓库的收货通知，增加库存数量；

2.3.2以便于流转生成采购发票或者被采购发票参照使用

2.4采购发票：采购发票生成后，保存，复核后，该笔业务形成应付款才会挂接到对应的供应商名下，可直接在采购模块供采购部相关人员进行账款查询

2.5采购发票的作用：

2.5.1挂接对应供应商的应付账款；

2.5.2将该笔业务形成的应付账款传递给财务

2.5.3便于采购人员将采购入库单与采购发票进行采购结算，以便于财务人员确认采购入库成本

2.6采购结算：采购人员做好采购入库单及对应的采购发票，点击采购菜单，选择采购结算中的自动结算，将采购入库单与采购发票进行自动一对一结算，确认采购入库的单价

采购人员可以根据订单执行统计表进行日常采购跟单工作，出具采购部的各种统计报表

由财务人员填写付款单，并进行核销，冲减应付账款

小结：采购模块的物流及钱流传递一共会有四张单据存在，采购订单是上游单据，采购入库单及采购发票均为参照生成，采购结算单点击自动结算后自动生成，另：付款单由财务人员填写

3、库存模块流程图

3.1入库类单据

采购入库单由采购模块生成，仓库模块的入库单只需确认最终入库的数量，作出审核动作即可

产成品入库单根据生产部门提供的数据，确认数量无误后，由仓库人员录入

其他入库单根据具体业务生成

3.2出库类单据

销售出库单根据销售部的发货单生成，不可改变，直接保存审核 材料出库单根据生产部门提供的相关领料单，确认数量无误后，由仓库人员录入

其他出库单根据具体业务生成

4、核算模块

核算模块由进销存三个业务模块与财务模块之间联系的纽带。所有的业务单据传递到库存管理，然后由库存管理将最终出入库的单据传递到核算管理

在核算管理中，所有物流凭证由财务人员将最终出入库的单据进行正常单据记账，并通月末处理功能，核算出入库的成本，通过购销单据制单自动生成凭证，传递到总账模块；所有钱流凭证由财务人员通过供应商往来制单及客户往来制单生成凭证自动传递到总账模块。

5、总账模块

填制非出入库业务形成的记账凭证，譬如费用凭证，工资凭证等 审核直接填制的凭证及由核算管理生成传递而来的凭证 进行凭证记账，将各类账目直接挂到相应的科目下，形成科目明细账及总账

月末结转，将损益类科目余额结转到本年利润科目中 出资产负债表及利润表

6、账套每月结账：

采购模块月结，销售模块月结，库存模块才能进行月结工作，再接下来才能进行核算模块的月结，最后才是总账模块的月结 附：相关具体操作见操作手册