各类经济业务办理财务报销应提供的资料

第一篇：各类经济业务办理财务报销应提供的资料

各类经济业务办理财务报销应提供的资料

一、人员经费

1、发放表或费用单；（可在财务网站下载）

2、申请发放的依据（如申请报告、活动预算、评选文件、课酬计算表）；

3、讲座课酬要注明讲座的时间、地点、对象；

4、外单位人员应提供身份证号码、电话号码、银行卡号及开户行；

二、科研课题

（一）收到课题经费需要财务开具发票

1、课题立项通知文件或合作单位的协议书或合同；

2、本人书面申请书；

（二）科研经费

1、合法票据；（需验证真伪）

2、科研课题预算；

3、涉及购买固定资产还有提供固定资产入库单

4、涉及培训或差旅需要提供培训或差旅要求的资料；

5、涉及公务卡结算要提供结算单原件和复印件。

三、学生经费

（一）学生补贴或奖金

1、发放表或费用单；（可在财务处网页下载）

2、申请发放的依据（如申请报告、活动预算、评选文件）；

3、《学生经费发放信息表》；（包括学生学号及卡号，表格的样式可在财务处网页下载）；

（二）学生活动经费

1、合法票据；（需验证真伪）

2、按审批权限审批过的活动经费预算；

3、涉及采购业务要提供相关采购手续；

4、涉及采购设备达到固定资产要提供固定资产入库单。

5、涉及公务卡结算要提供结算单原件和复印件。

四、基建修缮项目

（一）工程预付款（最高付至50%工程款）

1、合法票据；（需验证真伪）

2、工程合同或协议；

3、工程预算清单；

（二）工程完工结算（最高付至80%工程款）

1、合法票据；（需验证真伪）

2、工程决算清单；

3、工程验收报告；

4、增加工程量要提供增加工程量报告。

（三）审核结算（最高付至95%工程款）

1、按工程审核价开具余下金额的合法发票；（需验证真伪）

2、工程审核报告；

2、需要入固定资产的要提供固定资产入库单。

（四）工程质保期结束（付余下5%工程款）

1、施工方申请支付报告，业务部门需在报告上签批没质量问题，同意付款的意见。

五、采购业务

1、合法票据；（需验证真伪）

2、采购申请报告或采购申请表；（按采购部门要求）

3、采购、验收、领用手续；

4、涉及固定资产采购需提供固定资产入库单；

5、涉及公务卡结算要提供结算单原件和复印件。六、三项经费（差旅费、会议费及培训费）

1、合法票据；（需验证真伪）

2、相关文件或本人申请报告；

3、涉及差旅需填写《出差人员旅费报销单》和《出差人员五定审批表》（财务处印制单据）；

4、涉及公务卡结算要提供结算单原件和复印件。七、三公经费支出审批

（一）招待费

1、合法票据及结算清单；（票据需验证真伪）

2、《公务接待审批单》；

3、《公务接待结算单》；

4、对方单位公函、学院业务部门邀请函、相关会议文件；

5、涉及公务卡结算要提供结算单原件和复印件。

（二）公务车辆运行费

1、合法票据（涉及小票需要粘贴汇总）；（需验证真伪）

2、车辆保险需提供保险合同；

3、车辆维修需提供车辆维修清单、4、车辆维修合同、维修单位属政府定点单位证明（每年第一次报销时提供）；

5、涉及公务卡结算要提供结算单原件和复印件。

（三）因公出国（境）费用

1、合法票据；（需验证真伪）

2、审批过的《因公出国境审批表》；

3、《出差人员旅费报销单》和《出差人员五定审批表》（财务处印制单据）

4、护照复印件；

5、涉及公务卡结算要提供结算单原件和复印件；

6、涉及退、购外汇的需提供相关银行办理单；

7、相关出国审批文件。

八、联合办学经费

1、合法票据；（需验证真伪）

2、合作办学的合同或协议；

3、支付依据（如学生名单）。

第二篇：财务报销

街道办事处财务报销的若干规定

为加强办事处财务管理，规范财务报销审批手续，严肃财经纪律，根据《审计法》、《会计法》、《会计基础工作规范》、《党政机关厉行节约反对浪费条例》、《党政机关国内公务接待管理规定》和《贯彻落实中央“八项规定”的实施办法》等规定，结合我单位实际，制定本规定。

一、报销流程

经办人填制报销单据，在单据上注明经济业务的内容并署名—→由各大办主任在单据上签名—→报销单据、原始凭证交机关出纳审核报销内容是否符合报销凭证的使用范围和性质—→审计站审核全面把关无误后，在单据上加盖审计站公章，同时制作审计单据清单由审计人员签字并报主管审计领导批准后—→按审批权限由口线主管领导在单据上签名—→呈送办事处主任审批。

二、各类费用报销的具体要求

（一）暂借款

1．暂借款是本单位职工因业务需要向本单位财务临时借款，包括差旅费及其他各种临时性借款。单位职工因公确需借款时，由借款人员填写完整的暂借款申领凭证，交业务分管领导签署意见并署名，报单位主要负责人审批同意后，方可办理借款。

2．借款单笔金额超过1000元，需提前2个工作日到财务部门预约登记，以便财务部门及时备款。3．所有借款，原则上应在一个月内归还单位财务。在前账未结清之前，不能新借款。确因业务需要而来不及结清前账的，新借款借条必须报业务分管领导签署原因并经单位主要负责人审批同意后，方可办理续借款。

（二）一般费用

1．办公费用。购买办公用品、电脑配件、消耗用品或材料等必须到相关部门办理验收入库手续，凭正规发票和验收入库单据方可报销。购物发票上无法列明全部货品明细及单价数量的，必须附销货单位出具并加盖印章的销售清单。

2．印刷费用。机关事业单位的印刷服务实行定点采购。经常性发生或周期性发生业务类印刷品支出，应由相关部门定期及时办理费用报销手续。费用报销时，其发票后面必须附上印刷品供应商出具的加盖印章的销货清单。

3．接待费用。接待费报销凭证应包括财务票据、派出单位公函（包括公务活动内容、行程和人员名单）和接待清单。凡超出审批标准的接待费，不得报销。就餐原则上安排在本单位食堂。

4．交通费用。公务车辆的维修及其他交通费，除特殊情况外，须由驾驶员根据车辆状况填写车辆修购申请表，列出维修项目、购置配件及预测费用，交相关部门核实并由单位主要负责人审签后，方可进行修购。如出差途中的必需紧急维修,驾驶员必须及时告知相关部门，维修后根据支出金额大小、按程序报批，补办有关手续。报销公务车辆修购费用时，必须提供发票、申请表和结算清单。车辆在外出差所发生的非定点加油费用，其加油发票由驾驶员、证明人共同签字后，按程序办理费用报销。集中办理的车辆保险，报账必须附明细清单和保单。

5．劳务费用。按规定对外支付的劳务酬劳，均须填制领款人单据，按人员造册，注明内容和标准，并经收款人签字。

6．维修费用。一般办公设备（含计算机及其外围设备）的维修，报销时，发票后必须附由维修单位出具、经办人员验收确认的维修清单以及相关耗材明细。

7．修缮费用。修缮项目的管理必须按有关规定执行。工程进度款的支付，必须凭合法正式的原始凭证（代建项目由代建方提供签字的原始凭证复印件）。一万元及以上的修缮项目都须提供相关合同。

8．设备购置费用。资产购置后、费用报销前，必须先交资产管理员办理固定资产入库登记手续；报销费用时必须提供发票（含购置清单）、政府采购合同（政府采购申报单）、固定资产入库验收单。

（三）会议费用。各单位召开会议须按规定程序报批，报销会议经费，须附会议通知文件、会议审批单、经费结算清单和正式发票，超出审批标准的会议费一律不予报销。

三、对报销原始凭证的有关要求

（一）原始凭证的内容必须具备：凭证的名称；填制凭证的日期；填制凭证单位的名称或填制人姓名；经办人员的签名或盖章；接受凭证单位名称；经济业务内容，原则上要求一事（经济事项）一单；商品数量、单价和金额。

（二）从外单位取得的原始凭证，必须盖有填制单位的公章（或财务专用章、发票专用章）；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或者盖章。自制原始凭证必须有经办单位领导人或者其指定的人员签名或者盖章。对外开出的原始凭证，必须加盖本单位公章（或财务专用章、发票专用章）。

（三）凡填有大写和小写金额的原始凭证，大写与小写金额必须相符。购买实物的原始凭证，必须有验收证明。

（四）一式几联的原始凭证，应当注明各联的用途，只能以一联作为报销凭证。

一式几联的发票和收据，必须用双面复写纸（发票和收据本身具备复写纸功能的除外）套写，并连续编号。作废时应当加盖“作废”戳记，连同存根一起保存，不得撕毁。

（五）职工公出借款凭据，必须附在记帐凭证之后。收回借款时，应当另开收据或者退还借据副本，不得退还原借款收据。

（六）经上级有关部门批准的经济业务，应当将批准文件作为原始凭证附件。如果批准文件需要单独归档的，应当在凭证上注明批准机关名称、日期和文件字号。

（七）从外单位取得的原始凭证如有遗失，应取得原开出单位提供的原票据存根联或记账联复印件。该复印件应签注有“复印件内容与原件相符”字样，同时必须加盖该单位公章（或财务专用章、发票专用章）。报账人还应在该复印件上注明“原件遗失”并签名。

（八）原始凭证任何一栏内容均不能任意涂改，有错误的，应要求开票部门重开，不得在原始凭证上更正。

四、其他有关规定

（一）按部门（科室）办理费用报销手续。如一项业务开支涉及多个部门的，由牵头部门负责报账。经费支出事项发生后，应在１个月内办理报销手续。

（二）按照《宛城区预算单位公务卡强制结算目录》的规定，严格控制现金支付。

（三）会计机构、会计人员按照国家统一的会计制度的规定对原始凭证进行审核，对不真实、不合法的原始凭证有权不予接受，并向单位主要负责人报告；对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，并要求按照国家统一的会计制度的规定更正、补充。

（四）各单位可以按照本规定，结合本单位业务特点和工作实际，制定单位财务报销的具体规定。

（五）本规定由办事处负责解释，自下发之日起施行。

第三篇：第十章 主要经济业务事项财务处理

第十章 主要经济业务事项财务处理

一、单项选择

1．某企业以银行存款偿还到期的短期借款5000元，同时支付本期借款利息300元，正确的会计分录是()。

A．借：短期借款5300

贷：银行存款5300

B．借：应付账款5300

贷：银行存款5300

C．借：短期借款5000

应付账款300

贷：银行存款5300

D．借：短期借款5000

财务费用300

贷：银行存款5300

[答案]D

2．经批准，A企业用盈余公积10000元转增资本，正确的会计分录是()。

A．借：实收资本10000

贷：盈余公积10000

B．借：资本公积10000

贷：盈余公积10000

C．借：盈余公积10000

贷：资本公积10000

D．借：盈余公积10000

贷：实收资本10000

[答案]D

3．企业计算应缴纳的所得税时，正确的分录是()

A．借：本年利润

贷：所得税

B．借：管理费用

贷：所得税

C．借：所得税

贷：银行存款

D．借：所得税

贷：应交税—应交所得税

[答案]D

4．某企业计提2009年3月份车间管理人员工资，应计入()账户。

A．生产成本

B．财务费用

C．管理费用

D．制造费用

[答案]D

5．2009年3月份.某企业损益类账户的余额如下：营业收入(贷方)55000元，营业外收入(贷方)5000元，投资收益(贷方)15000元，销售费用(借方)3000元，营业成本(借方)21000元.则该企业3月份的营业利润为()元。

A．51000元

B．46000元

C．31000元

D．34000元

[答案]B=55000+15000-3000-21000=46000

6．用银行存款支付企业3月份广告费5000元，该笔业务的分录应表示为()。

A．借：管理费用5000

贷：银行存款5000

B．借：销售费用5000

贷：银行存款5000

C．借：财务费用5000

贷：银行存款5000

D．借：制造费用5000

贷：银行存款5000

[答案]B

7．公司用公积金转增资本时，所留存的该项公积金不得少于转增前公司注册资本的()。

A．30%

B．15%

C．25%

D．50%

[答案]D

8．下列各项中，属于让渡资产使用权收入的是()。

A．出售固定资产获得的收入

B．利息收入

C．转让无形资产所有权获得的收入

D．出售原材料获得的收入

[答案]B

9．下列各项中，不应计入营业外支出的是()。

A．资产减值损失

B．公益性捐赠支出

C．债务重组损失

D．非流动资产处置损失

[答案]A

10．某公司职工刘某预支差旅费8 000元，财会部门以现金支付。下列会计分录正确的是()。

A．借：其他应收款——刘某8 000

贷：库存现金8 000

B．借：应收账款——刘某8 000

贷：库存现金8 000

C．借：其他应收款——刘某8 000

贷：现金8 000

D．借：管理费用8 000

贷：库存现金8 000

[答案]A

11．某企业购进机器设备一台，价值200 000元，预计使用年限为8年，预计残值5 000元，预计清理费用为1 000元，该企业固定资产折旧采用年限平均法，则该机器设备的月折旧率是()。

A．1.02%

B．12.24%

C．1.04%

D．2%

[答案]A月折旧率=(1-4000/200000)÷8÷12=0.010208

12．2008年12月31日，甲公司应支付其销售部职工工资200 000元，社会保险40 000元，下列会计分录正确的是()。

A．借：管理费用240 000

贷：应付职工薪酬——工资200 000

——社会保险费40 000

B．借：销售费用240 000

贷：应付职工薪酬——工资200 000

——职工福利40 000

C．借：销售费用240 000

贷：应付职工薪酬——工资200 000

——社会保险费40 000

D．借：制造费用240 000

贷：应付职工薪酬——工资200 000

——职工福利40 000

[答案]C

13．2010年9月1日，甲公司发行5年期长期债券，面值总额为10 000 000元，年利率为3%，每半年付息一次，到期还本，本甲公司应计提的债券利息额为()元。

A．300 000

B．150 000

C．120 000

D．100 000

[答案]D利息=10000000×3%×4/12=100000

第四篇：怎么办理医保报销

怎么办理医保报销

缴纳医疗保险在看病时是可以进行医疗报销的，但是有些药品和病症是无法报销的。本文，51社保网来为大家介绍，怎么办理医保报销。

一、医保报销规定

根据社会保险法规定，符合基本医疗保险药品目录、诊疗项目、医疗服务设施标准以及急诊、抢救的医疗费用，按照国家规定从基本医疗保险基金中支付。

1、基本医疗保险药品报销

纳入基本医疗保险给付范围内的药品，分为甲类和乙类两种。甲类药物是指全国基本统一的、能保证临床治疗基本需要的药物。这类药物的费用纳入基本医疗保险基金给付范围，并按基本医疗保险的给付标准支付费用。

乙类药物目录由各省、自治区、直辖市根据自身情况调整，这类药物先由职工支付一定比例的费用后，再纳入基本医疗保险基金给付范围，并按基本医疗保险给付标准支付费用。

以下药品不在基本医保报销范围：

(1)主要起营养滋补作用的药品；

(2)部分可以入药的动物及动物脏器，干(水)果类；

(3)用中药材和中药饮片泡制的各类酒制剂；

(4)各类药品中的果味制剂、口服泡腾剂；

(5)血液制品、蛋白类制品(特殊适应症与急救、抢救除外)；

(6)社会保险行政部门规定基本医疗保险基金不予支付的其他药品。

2、基本医疗保险诊疗项目报销

基本医疗保险诊疗项目应符合以下条件：(1)临床诊疗必须安全有效、费用适宜；(2)由物价部门制定了收费标准；

(3)由定点医疗机构为参保人员提供的定点医疗服务范围内。

基本医疗保险支付部分费用的诊疗项目范围按照国家规定的《基本医疗保险诊疗项目范围》确定。

属于基本医疗保险支付部分费用诊疗项目目录以内的，先由参保人员按规定比例自付后，再按基本医疗保险的规定支付。

属于职工基本医疗保险不予支付费用诊疗项目目录以内的，职工基本医疗保险基金不予支付。

3、基本医疗服务设施报销

基本医疗保险医疗服务设施费用的报销涵盖由定点医疗机构提供的，参保人员在接受诊断、治疗和护理过程中所必须的生活服务设施，主要包括住院床位费或门(急)诊留观床位费。

基本医疗保险基金不予支付的生活服务项目和服务设施费用，主要包括：(1)就(转)诊交通费、急救车费；

(2)空调费、电视费、电话费、婴儿保温箱费、食品保温箱费；(3)陪护费、护工费、洗理费、门诊煎药费；(4)膳食费；

(5)文娱活动费以及其他特需生活服务费用。

二、医疗保险报销比例

由于各地规定不同，本文仅以北京为例进行说明。

小贴士：

1、起付标准：一个医疗保险内，第一次住院的起付标准为1300元，第二次及以后均为650元；

2、报销比例：采取分段计算、累加支付的办法，支付比例按医院级别分别计算；

3、支付限额：基本医疗保险统筹基金在一个内累计最高支付限额为10万元，大额互助资金累计最高支付限额20万元，共30万元。

以上是51社保网为大家介绍的，医保报销办理流程，大家可以可是要用心记住哦！

第五篇：财务报销规则

公司财务报销规定

为了加强公司的财务管理工作，严格执行财务制度，完善财务管理，结合公司的具体实际，统一各部门的报销程序及规定,特制定本报销制度。员工报销时应严格执行公司制定的审批管理制度。

一、报销审批监控程序

公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准后，在计划范围内列支。

二、报销规定

(一)、差旅费报销规定

1、员工出差应填写出差“出差单”，并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费

2、员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，原始报销凭证，按规定的时间及审批手续到财务部报销。

3、外出承包项目的费用报销一律由带队组长统一报销，小组任何个人不得报销。

（二）、报销发票粘贴规定

报销人应将发票及相关附件分类逐张整齐地粘贴在报销背面，完整规范地填写相应的报销单。具体要求为：

1、费用报销单：按事类逐项逐件填写内容摘要，写清小写金额、附单据附件张数，有借款记录需要在报销时冲账的应注明借款人姓名、金额及时间。

2、差旅费报销单：按途中经过的地点及发生相关费用逐地逐项填写对应的时间、车费等费用，因出差发生的费用填在差旅费报销单中“其它“费用项上，注明出差事由，随行人员及借款情况。

三、报销时间

1.每周二，周四定为费用报销日

2.外出安装调试员工报销时间为：回到单位上班二个工作日内 3.销售员工报销时间为：回到单位上班三个工作日内 另：注意事项

凡单位统一给出差员工订第二天票的，当天不能休假；外出回来的员工，在下午八点以前回来的，第二天必须到单位上班，否则不算工，费用不予报销；在下午八点以后回来的，可以休息一天。（调试人员出差时间较长时，可酌情考虑）。

铜川科达化工设备有限公司

财务部

2012年2月15日