关于项目工程提前结算相关事宜（样例5）

第一篇：关于项目工程提前结算相关事宜

关于《xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx市政工程(K0+100-K0+410)》终止合同进行结算相关事宜报告

致：xxxxxxxx局

关于我司承建工程xxxxxxxx市政工程(K0+100-K0+410)于2009年8月开工，在2009年底已将K0+190-K0+410段施工完毕。由于K0+100~K0+180段征地问题迟迟未能解决，我司于2011年11月正式退场。期间由于建设单位提出配合低碳城相关事宜我司于2013年4月再次进场进行施工。现今由于房屋拆迁路段的拆迁事宜已无拆迁成功希望，根据我司领导与xx局领导同意，由于工程拆迁事宜无法完成，决定终止合同进行结算，工程量按已完工程量及签证工程量计算。对此我司提出以下几点要求，望工务局领导同意。

一、本项目由于征地问题造成了停工，2013年4月又重新开工，而对我司临时设施、人员、机械、材料等造成了二次进退场，由于本次进退场非我方造成，因此需对此次进退场费用进行支付。

二、由于本项目开工时间为2009年8月，而由于征地拆迁问题拖延至2013年，当时合同签订的信息价已差距甚远，人工费、材料费、机械台班费用等都已大幅上涨，我司希望领导能针对本次项目特殊情况能给予考虑，对后期配合2013年期间签证施工部分能按照2013年信息价进行结算。

三、由于工程由于拆迁问题停工时间（第一次停工时间23个月，第二次停工时间12个月，总计停工时间为35个月）过长，已经大大超过了我司能承受的范围，留守的管理人员（一名）、看守巡视工人（白天两名，晚上两名）、机械设备闲置费（挖机一台、压路机一台）以及临时设施等费用都对我司经济造成了负担，我司希望工务局能对此给予我司进行经济补偿。

四、在停工期间，由于建设单位要求响应低碳城，道路路面改为沥青路面以及人行道修改为沥青绿道，我司依据建设单位要求拆除临时围挡为低碳城项目施工提供场地。由于路面以及人行道施工完毕后，需进行通车，我司无法对已完工工程进行保护而导致数条路灯被车辆撞歪撞毁，人行道面砖由于车辆碾压破碎，货车驶上人行道压毁电缆沟等，就此几项损失不应由我司承担，因此我司望建设单位对此几项损失能给予补偿。

五、因为工程由于征地拆迁问题，并非由于政府原因（如规划、政策等）引起工程规模调整，造成了本次合同无法完成，而造成损失已超过了我司对本次项目的整体投资，因此我司希望建设单位能同意我司对未能施工的部分所含的利润部分进行索赔，比例可参照清单规范进行计算。

特此申请，请领导批示

深圳市xxxxxxxxx有限公司

2014年5月27日

第二篇：一期施工项目结算送审事宜的请示

峨眉山—乐山大佛风景名胜区管理委员会

关于乐山大佛景区旅游基础设施建设工程一期施工项目结

算送审事宜的请示

乐山市人民政府：

我委2011年3月1日开工建设项目：乐山大佛景区旅游基础设施建设工程一期施工，公开招标中标施工单位：宜宾洪宇建设工程有限责任公司，按合同相关约定，工程如期完工，通过：设计单位、监理单位、勘察单位、施工单位、我委项目部参与本项目相关负责人，以及相关职能监督机构到场监督进行了验收，综合评定为优良工程，于2011年5月签发竣工验收证书。

现施工单位将项目结算资料报我委，要求进行竣工结算，结算报价：8238790.00元（合同价为：7496848.00元）。

本工程项目已竣工接近一周年，施工单位多次向我委请求支付该项目的民工工资及材料款，因本项目二期工程由于多种因素，未能进行施工，初步预计最快也要在年底才能进行施工，鉴此，因未及时支付该一期项目的拖欠民工工资及材料款，将造成一定的社会负面影响，为了近快及时解决相关事宜，我委建议：请市审计局对该项目结算资料进行审核后予以结算。

妥否，请批示。

峨眉山—乐山大佛风景名胜区管理委员会

二O一二年四月十七日

第三篇：结算提前提交申请表

结算提前提交申请表

我单位承建的凰城华府二期二、三组团（51、32~35）塑钢门窗工程，51#楼已竣工验收合格并已办理完移交，现申请提前办理51#楼门窗工程结算，请予批准。

重庆XXX门窗有限公司

2015年3月4号

第四篇：工程部项目工程结算审计工作管理准则

工程部项目工程结算审计工作管理准则

第一章 总则

第一条 为了加强项目工程结算审计管理、规范审计程序、明确审计内容、提高审计质量、健全内部约束机制，根据《审计机关国家建设项目审计准则》工程部出台了《关于认真做好工程结算审计工作的意见》,对项目工程审计工作进行了统一规范。针对以前工程审计标准不统一、内容不明确、格式不规范的现象, 项目工程审计方面的进行了反复讨论和研究,进一步明确工程审计的依据、内容和基本要求,对项目工程审计工作做出了统一明确规定,使项目工程审计管理工作步入规范管理的轨道。制定本操作指南。

第二条 本操作指南为力达工程部项目工程结算审计指导、管理项目工程结算审计业务的内部章程，审计人员应遵循执行。

第二章 审计准备

第三条 签收项目相关文件资料。审计组根据工作计划，要求被审计单位向审计组提交如下相关文件资料:

（一）立项申请报告和有关部门批文。

（二）招标公告及招标文件（含评标办法、招标补充文件。

（三）工程量清单（含编制说明）。

（四）控制价（标底）计算书。

（五）中标单位投标文件。

（六）中标通知书。

（七）施工合同，委托监理合同，设备材料采购合同。

（八）施工图纸及竣工图纸。

（九）设计变更文件。

（十）工程量签证单。

（十一）隐蔽工程验收单，分部工程验收报告，竣工验收报告。十二）施工单位编制的，经建设单位审核的工程结算书。

（十三）质量验收备案书、质量等级评定书。

（十四）审计需要的其它材料。

主审人员应对被审计单位提供的资料逐项核对，鉴定真伪，列好清单，负责签收。

第四条 审计组应要求被审计单位对提供的文件资料的真实性、完整性作出书面承诺（承诺书由被审计单位主要领导或分管领导签字并加盖公章）。

注：承诺格式见附件三。

第五条 审前项目现场调查。审计人员在熟悉相关资料后，结合文件资料内容，组织对工程现场进行实地查看、测量、记录，必要时可进行拍照、摄影。

（一）检查实际完成工程内容和完成标准是否与设计图纸（竣工图纸、施工图纸、设计变更、工程量签证单）一致。

（二）检查有无计划外工程、虚假工程、未完工程和尾工工程。

（三）对照项目批文，检查批文规模和实际规模是否一致，是否存在未批先建、少批多建。

第六条 主审人员根据提供的文件资料和现场调查情况，编写审计实施方案。审计实施方案的主要内容：

（一）项目基本概况。包括项目建设基本程序，建设规模，项目专业结构性质特征等；

（二）根据项目结构性质特征情况，安排审计人员，进行审计分工，并按规定明确职责；

（三）审计方案经中心负责人复核，分管领导签发予以执行。第七条 下发审计通知书。由局主要领导或分管领导签发审计通知书，通知书应提前三天下达被审计单位。通知书一式两份：一份送达被审计单位、一份留局存档。根据工作需要可增加若干份，送达施工单位等（单位或个人）。

第三章 工程结算（工程造价）审计

第八条 审计招标文件（含招标补充文件）、投标文件、施工合同及补充合同。

（一）对影响工程造价的有关条款的合理性、有效性给予认定。如：合同单价是否与中标单价一致，合同主要条款是否与招标文件主要条款一致等。

（二）对合同包干总价（或包干单价）进行必要的核实、测算、认定，有明显与现行法律、法规和政策相违背的，提请固定资产投资审计审理委员会集体研究。

第九条 审计控制价（标底）、中标单位投标文件和中标通知书。结合招标文件、工程量清单等进行必要的计算分析,对控制价（标底）中存在重大错误或人为性偏差的部分提请固定资产投资审计审理委员会集体研究。

第十条 审计施工图纸、竣工图纸。对工程进行现场取证，依据相关规定，按计算规则进行必要的计算。

（一）竣工图要建设单位、监理单位、施工单位三方签字，并加盖公章，施工图作为竣工图的，三方必须在原施工图上签字、盖章。

（二）确定图纸的有效性和真实性。检查图纸尺寸是否有误，项目内容是否真实，有无虚假工程。

（三）根据文件资料计算出各分部分项工程的工程量。编有工程量清单的工程，应列出工程量清单增减工程量。

第十一条 审计设计变更文件。

（一）确认设计变更书的有效性和真实性。

（二）依据相关规定及计算规则，计算出工程变更增减工程量。第十二条 审计工程量签证单。

（一）确认签证单有效性和真实性。如各方签字（盖章）是否齐全，签证内容是否自相矛盾，是否存在合同范围内应该完成而再次签证增加的工程项目，是否存在明显不合理的签证内容等。

（二）对签证单有疑问或表述不详的地方，可现场踏勘或查阅隐蔽工程验收单等，予以核实、认定。

（三）计算出签证增减工程量。

第十三条 审计主要材料单价。

（一）根据合同规定，明确主材价格涨跌是否可调整工程结算价（工程造价）。

（二）确认主材单价的有效性和真实性。如：是否有建设单位签字（盖章），是否存在与造价信息价差距过大而未说明原因的情况等。

（三）对于无法核实的材料价格，审计人员可根据工作经验或参照同期施工的其它工程进行合理的价格认定。

第十四条 审计工程结算书。

运用专业工程审计软件，将项目工程量、取费标准进行审计核实、汇总，以确定工程造价。

（一）根据文件资料计算的工程量（有工程量清单的为清单增减工程量）、变更增减工程量、签证增减工程量，对工程结算书中的工程量进行重新认定。

（二）按规定计算出工程结算价（工程造价），核减结算价（工程造价）金额。

第十五条 根据具体情况，延伸对施工单位（个人）实施审计，督促其履行应当履行义务，及时缴纳应当上缴的各种税收和规费。

第四章 工程竣工决算审计

第十六条 工程竣工决算审计在完成第三章“工程结算（工程造价）审计”基础上，审计：

（一）竣工决算报告编制依据；

（二）项目建设概预算执行情况；

（三）交付使用财产和在建工程；

（四）转出投资、应核销投资及应核销其他支出；

（五）尾工工程；

（六）结余资金；

（七）基建收入；

（八）竣工决算报表；

（九）效益评价。

第十七条 审计竣工决算审计编制依据。主要审查决算编制工作有无专门组织，各项清理工作是否全面、彻底，编制依据是否符合国家有关规定，资料是否齐全，手续是否完整，对遗留问题处理是否合法、合规。第十八条 审计项目建设概预算执行情况。主要审查项目建设是否按批准的初步设计进行，各单位工程建设是否严格按批准的概预算内容执行，有无概算外项目和提高建设标准，扩大建设规模，有无重大质量事故和经济损失。

第十九条 审计交付财产和在建工程。主要审查交付使用财产是否真实、完整，是否符合交付条件，移交手续是否齐全、合规；成本核算是否正确，有无挤占成本，提高造价，转移投资；核实在建工程投资完成额，查明未能全部建成、及时交付使用的原因。

第二十条 审计转出投资、应核销投资及应核销其他支出。主要审查列支依据是否充分，手续是否完备，内容是否真实，核销是否合规，有无虚列和重列投资。

第二十一条 审计尾工工程。主要根据修正总概算和工程形象进度，核实尾工工程的未完工程量。检查是否存在将新增项目作为尾工工程和增加新的工程内容。

第二十二条 审计结余资金。重点是库存物资，是否存在隐瞒、转移、挪用或压低库存物资单价，虚列往来欠款，隐匿结余资金。查明器材积压、债权债务未能及时清理的原因，揭示建设过程中存在问题。

第二十三条 审计基建收入。主要审查基建收入核算是否真实、完整，是否存在隐瞒或转移基建收入。

第二十四条 审计竣工决算报表。主要审查报表的真实性、完整性和合规性。

第二十五条 审计建设单位基建财务。

（一）工程项目会计核算是否符合规定。

（二）工程项目资金来源的性质，资金到位、资金缺口情况。

（三）是否按合同、按工程进度拨款。

（四）工程完毕后，是否按合同规定预留质保金。

（五）基建收入如废旧材料，固定资产残值收入是否入帐。

（六）主要材料、设备是否经过了政府采购。

（七）其它需要审计的事项。

第二十六条 投资效益评价。主要从投资成本、工期、质量和新增生产能力等方面进行评价投资效益。

第五章 审计报告阶段

第二十七条 审计初步结果汇总。审计参审人员应按规定及时将审计结果汇总，移交工程主审人员和基建财务主审人员，项目主审负责汇总审计资料，并把汇总结果向分管领导汇报。

第二十八条 审计核对。局领导或中心负责人带领审计组与建设单位、施工单位进行核对、交谈。当建设单位、施工单位对审计结果有异议时，以审计组为单位集体核实，并将审计核对情况向分管领导和主要领导汇报。

第二十九条 初拟审计报告征求稿。审计报告（征求稿）应包括以下内容：

（一）审计依据、审计时间、审计方法等；

（二）项目基本概况；

（三）审计结果：工程竣工结算审计结果情况或工程竣工决算审计结果情况；

（四）审计发现存在问题；

（五）被审计单位整改落实情况；

（五）审计建议。注：征求意见书（试行）见附件

四、审计报告（征求稿）（试行）格式见附件五

第三十条 审计见面处理。在核对、核实的基础上，被审计单位对征求报告内容有异议的，局领导或中心负责人召集审计组成员、建设单位、施工单位，就征求审计报告内容进一步交谈，并就有关事项作出决定。

第三十一条 代拟审计报告、审计决定。审计报告经征求意见和见面处理后，建设单位、施工单位（个人）若有违反财经法规行为、欠缴税费等情况，审计组按规定，代拟审计结果报告和审计决定。

第三十二条 审计组按投资项目审计业务工作流程规定，将代拟审计报告、审计决定和相关审计取证等项目审计档案进行逐级审核，最后，经局主要领导签发，出具审计机关报告、决定。

第三十三条 审计资料归档。按照谁主审谁归档的原则，由审计组成员分别负责整理审计工作档案，最后由审计组组长归集存档。下列资料必须归档：

（一）审计通知书。

（二）建设单位、承建单位送审资料及承诺书。

（三）工程审计计算底稿、财务审计工作底稿。

（四）审计取证取得的各种证据。

（五）审计报告及审计决定。

（六）收缴违纪金额及咨询费的存根等。

第六章 监督、约束和审计方法

第三十四条 事后监督。由局主要领导根据审计项目情况对已审计的工程有针对性地抽出一些的项目，由项目审计以外人员进行复审，项目审计人员不得干预。若有重大偏差，视产生偏差的环节和原因，追究相关人员的责任。

第三十五条 纪律约束。

（一）审计核对前，审计组人员不得事前向建设单位、施工单位（个人）透露审计结果，不得私自核对、核实审计资料。

（二）审计组成员应遵守党风廉政建设和审计职业道德的有关规定。

第三十六条 审计方法。

（一）审计人员应按照审计署颁布的“六号令”要求，结合结算审计和竣工决算审计具体情况，认真撰写审计日记、编制审计证据和审计底稿。

（二）运用先进技术，提高工作效率。

第五篇：项目工程预结算管理细则（模版）

项目工程预结算管理细则 适用范围

为合理确定工程造价，有效提高工程预结算编制和审核质量，维护预结算正常秩序，促进合同和成本管理的规范化，在引用公司《工程预结算管理办法》的基础上，结合工程总包方有关管理要求以及项目二级管理实际情况，制订本项目工程预结算管理细则，适用于我公司/项目为承包人所发生的预结算的编制工作和作为发包人所发生的预结算的审核工作。相关文件职责

3.1 经营科负责全面管理工程预结算，负责编制或审定工程预结算。

3.2 工程科负责承包工程量统计，审核供方工程量；负责编制甲供主材物资预算(领料)表，并分送总包方和我项目内部施工/工程、合同/经营、物资等有关部门；负责编制自行供应的辅材物资需求计划/限额领料卡。

3.3经营科、工程（调度）、综合办负责按月核算实际领用材料、使用机械及其他费用。

3.4 分包单位负责承包工程预决算的编制，包括工程量的统计。

4 管理细则

4.1 承包工程（合同）预结算

经营科为项目预结算编制和审核的统一归口管理部门，经营科设置两 名预决算管理员。预决算管理总原则：合同为本，事实为据，合法合理。在与总包方交往和工作中，我方要做到有礼有节，相互尊重；实事求是，据理力争。在项目内部着重做到“工程与经济相结合”，工程部门与经营部门相互支持、相互协作，旨使工程与经济目标能同步实现。

4.2 工程量统计及审核签证

4.2.1图纸总工程量

1)鉴于开工初期工程技术人员尚未全面掌握各专业的预算工程量统计规则，本项目图纸总工程量仍由经营科预算管理人员负责统计（包括设计院和设备厂家图纸），再由工程科技术人员核对。在总包方专工审核过程中按预算员要求由工程科技术员提供协助。

2)在同一册图纸中，与总包方或第三方存在施工责任接口的，技术人员负责在开工前及时通知经营科预算人员，并协同经营科预算员计算分解图纸工程量。

3)图纸总工程量统计时间要求，原则上为分项工程开工当月完成。

4.2.2 每月完成工程量统计

1)工程科负责按各单位工程下属的每册图纸工作为单位，每月统计实际完成工程量和累计完成进度百分比；承包工程量每月统计周期定为：上月16日～当月15日。

2)工程科在每月17日下班之前，报送该月度实际完成的实物工程量和设备安装形象进度报表到经营科。

3)经营科负责编制承包工程预结算文件，并根据工程科报送的进度 报表计算出工程款申请额，在每月25日上午9时，将合同预结算文件直接送达总包方施工管理科。

4.2.3 设计修改/变更单、总包方委托承包合同外临时项目、设备消缺施工

1)工程科技术人员负责统计工程量（包括增补工程量以及因修改造成返工的工作量），经营科预算人员协助。其中量小或无法按预算定额方式计算的，由技术人员负责办理点工签证。

2)工程科技术人员负责每月17日下班之前，将已经完成的上述工作的工程量统计资料，以及经总包方审核签证的点工签证单，送交经营科预算人员。工程科报送的结算进度迟于工程形象进度不能超过10天。

4.3承包合同工程预结算

4.3.1 项目经营科预算人员负责具体编制工程预结算文件。

1)原则上，经营科在分项工程开工当月完成该分项工程施工图预算编制，（工程开工后如果设计到图量较大，经项目领导同意后可提请公司总部提供短期的预算支援）。物资供应人员和财务部门根据结算需要，提供材料设备采购合同和票据等支持性资料。

2)每月25日上午9时，经营科向总包方报送月度工程预结算文件。

3)单位工程完工验收后一个月内，经营科编制完成单位工程决算书报总包方审核。

4)机组投产后两个月内，经营科汇编完成该机组的工程竣工决算书报总包方审核。4.3.2预结算过程中分歧和争议解决

1)应当从公司整体利益出发，根据合理合法原则，尽量通过友好协商的方式解决。

2)对于较为重大的分歧或争议应及时报告项目经营副经理乃至项目总经理，以便尽早采取对策。

5工程采购预结算

5.1量的审核和确认

5.1.1 成建制引进队伍和外借内包

1)成建制引进队伍承包工程预结算书，应当由分包单位负责编制，其预结算编制人员必须具有行业或地方工程概预算上岗资格。分包单位凭施工图预算申请中间结算。

2)预结算工程量由工程科（技术）负责审核。鉴于本项目具体情况，如事先已有总包方审定预结算工程量的，经项目领导同意可直接参照使用。

3)项目委派的零星工作，原则上均按预算方式结算，如确实无法按预算定额方式计算的，实际用工≤10工日的，根据工程科审核后的派工单，分技术、普工按不同点工单价计算；实际用工＞10工日的，须由分管领导签发派工单，按点工结算。

5.1.2 租用施工机械和运输车辆等的实际使用台班数量，由工程科（调度）负责审核。

5.1.3纯劳务用工，班组部门考勤用工由综合办（人力资源）、现场零星派工由工程科（调度）分别负责审核。5.1.4其他对外委托工作，根据合同指定的部门单位负责审核。

5.2 中间结算

5.2.1工程采购合同供方在项目发生的费用，在每月底进行核算清理，主要包括：

1)经营科（物资）按月统计领用材料（含总包方调拨辅材）、工作服及安全帽等个人劳保用品、小型机工具使用费等。

2)工程科（调度）按月统计施工机械使用台班费用（含使用总包方机械）等。

3)综合办公室按月统计汇总加班快餐、搭伙费、水电费、通讯费、代付民工工资等。

4)上述费用清单，经分包单位结算负责人签字确认后分送经营科和财务科备用。

5.2.2凡涉及安全违章、质量事故、治安事件等罚款事项，在职能部门处理后，工程供方应立即到财务科缴付现款。

5.2.3 工程分包合同（含外借内包）月度/中间结算，按规定办理支付审批手续：

——工程科（代管施工队）审核实际进度情况是否属实、是否满足计划要求；

——质量科审核完成的各分项工作是否符合质量要求；

——财务科汇总上述5.2.1在项目发生的应扣费用；

——经营科审核实际完成承包产值（一般以完成量的80%为限），计算安全保证金、质量保证金，确定应付金额； ——项目领导（一般为经营经理，具体按财务工作规范的权限确定）审批。经审批后的中间结算会签审批表，分送经营科和财务科。

5.2.4劳务结算，一般经综合办或工程调度和经营科审核后，由项目经营经理审批支付。

5.3 竣工结算

5.3.1 单位工程完工验收后一个月内，分包单位编制完成单位工程决算书报项目审核。

5.3.2 发包工程竣工结算，实行全面逐项审核法。审核内容和程序如下：

供方办理决算(送审前)审批表会签；

经营科签收结算书并登记台帐；

量的审核和确定（责任部门见5.1）；

经营科审核预结算单价、取费费率；

相关部门审核会签，汇总上述5.2.1在项目发生的总费用；其中，分包单位从项目领用辅材的，实际使用量若少于其上报材料计划量的，按计划量办理出库手续，费用由分包单位承担；分包单位领用甲供主材超量的，由分包单位承担费用。

财务科核减各项应扣费用，预扣质量保证金；若是分包单位在本工程最终的总结算，预留的安全保证金余额予以退还。

经项目副经理审核后，由项目经理批准支付。项目经理批准后的结算资料，由经营科负责整理分析与归档。

5.3.3竣工结算书的审核时间应当按照合同规定及时完成，如遇大规 模竣工结算，项目应当在征求供方的基础上编制整体结算计划，经项目部批准后执行。

5.3.4 竣工结算审核人员在对工程变更价款的计算时，应当执行以下原则：

1)合同或审定的施工图预算中已有与变更工程相同单价时，应按已有单价计算。

2)合同或审定的施工图预算或定额子目中均没有适用单价时，应按定额中相类似定额子目确定变更价格。

3)合同或审定的施工图预算或定额子目中均没有适用和类似单价时，双方协商解决；或由供方编制补充定额送合同部门审定，必要时报当地造价管理机构备案。对预结算编审人员要求

6.1合同预算、工程及其他相关预结算编审人员，应当加强合同预算、造价管理等方面知识的学习，提高工作责任心，做好各项基础工作，维护公司/项目的合法利益。

6.2工程技术人员应当加强工程量统计规则等方面知识的学习，树立强烈的经济观念，做好量的统计和审核工作，尤其是实际工程量和材料计划。

6.3审核人员在审核供方编制的结算过程中应当做到既合法又合理，按合同约定办事，不故意克扣压低价格，不以下浮金额的多少作为结算审核质量好坏标准。

6.4在审核过程中如发现供方编制的结算中有漏算、少算现象，应当 在内部了解、现场实际调查确凿的基础上及时通知该结算编制人，根据实际情况和相关约定予以补正。

6.5项目经理部对工程预结算工作卓越者将给予鼓励和嘉奖。凡工程预结算工作不负责任，造成项目（公司）损失的，或消极工作影响预结算正常进行、影响公司形象的，项目将根据具体情况，按照公司有关责任追究制度，对有关人员给予一定的行政或经济处罚。