房地产项目预结算及工程档案管理

第一篇：房地产项目预结算及工程档案管理

房地产项目预结算及工程档案管理

课程大纲；

一、工程预算的定义

1、广义的预算：建设项目的全部花费

2、狭义的预算：建安工程承包价格

二、工程造价的内容

1、建设项目成本构成及占比

2、建设项目全过程预算目的、条件、作用

3、建设项目总投资构成

案例分享：建设项目各阶段工程预算案例

4、建筑安装工程费用组成a.定额模式

b.清单模式

三、工程预算的计价特点

1、单件性计价

2、多次性计价

3、组合性计价

四、建安工程估价方法

1、施工图预算法和工程量清单法

2、工料单价和综合单价法

五、定额

1、定额的定义

2、定额水平概念

3、定额种类

4、预算定额编制

5、基础单价

6、预算单价

六、建设工程费用实务组成

找讲师、公开课，上诺达名师网，中国最大的培训平台

http://qy.thea.cn/

1、概述说明

2、费用项目划分

3、工程类别划分

4、费用计算规则计算标准

5、工程预算计算程序

七、工程施工图预算

1、概念与准备工作

2、主要工作与定稿阶段 案例分享：工程量计算 案例分享：工程量清单

八、工程量清单计价规范

九、预算经典案例分享

1、建筑工程预算

2、砌筑预算

3、混凝土预算

4、门窗预算

十、结算

1、结算条件

2、结算规范要求

3、结算复核

十一、工程档案管理

1、工程档案有哪些

a内部标准化管理 b备案要求

2、项目档案如何不贵漏

3、项目档案入档要求

4、项目档案室管理

5、如何转为知识管理

找讲师、公开课，上诺达名师网，中国最大的培训平台

http://qy.thea.cn/

Ctrl+鼠标左键【点击访问诺达名师官方网站】

找讲师、公开课，上诺达名师网，中国最大的培训平台

http://qy.thea.cn/

第二篇：项目工程预结算管理细则（模版）

项目工程预结算管理细则 适用范围

为合理确定工程造价，有效提高工程预结算编制和审核质量，维护预结算正常秩序，促进合同和成本管理的规范化，在引用公司《工程预结算管理办法》的基础上，结合工程总包方有关管理要求以及项目二级管理实际情况，制订本项目工程预结算管理细则，适用于我公司/项目为承包人所发生的预结算的编制工作和作为发包人所发生的预结算的审核工作。相关文件职责

3.1 经营科负责全面管理工程预结算，负责编制或审定工程预结算。

3.2 工程科负责承包工程量统计，审核供方工程量；负责编制甲供主材物资预算(领料)表，并分送总包方和我项目内部施工/工程、合同/经营、物资等有关部门；负责编制自行供应的辅材物资需求计划/限额领料卡。

3.3经营科、工程（调度）、综合办负责按月核算实际领用材料、使用机械及其他费用。

3.4 分包单位负责承包工程预决算的编制，包括工程量的统计。

4 管理细则

4.1 承包工程（合同）预结算

经营科为项目预结算编制和审核的统一归口管理部门，经营科设置两 名预决算管理员。预决算管理总原则：合同为本，事实为据，合法合理。在与总包方交往和工作中，我方要做到有礼有节，相互尊重；实事求是，据理力争。在项目内部着重做到“工程与经济相结合”，工程部门与经营部门相互支持、相互协作，旨使工程与经济目标能同步实现。

4.2 工程量统计及审核签证

4.2.1图纸总工程量

1)鉴于开工初期工程技术人员尚未全面掌握各专业的预算工程量统计规则，本项目图纸总工程量仍由经营科预算管理人员负责统计（包括设计院和设备厂家图纸），再由工程科技术人员核对。在总包方专工审核过程中按预算员要求由工程科技术员提供协助。

2)在同一册图纸中，与总包方或第三方存在施工责任接口的，技术人员负责在开工前及时通知经营科预算人员，并协同经营科预算员计算分解图纸工程量。

3)图纸总工程量统计时间要求，原则上为分项工程开工当月完成。

4.2.2 每月完成工程量统计

1)工程科负责按各单位工程下属的每册图纸工作为单位，每月统计实际完成工程量和累计完成进度百分比；承包工程量每月统计周期定为：上月16日～当月15日。

2)工程科在每月17日下班之前，报送该月度实际完成的实物工程量和设备安装形象进度报表到经营科。

3)经营科负责编制承包工程预结算文件，并根据工程科报送的进度 报表计算出工程款申请额，在每月25日上午9时，将合同预结算文件直接送达总包方施工管理科。

4.2.3 设计修改/变更单、总包方委托承包合同外临时项目、设备消缺施工

1)工程科技术人员负责统计工程量（包括增补工程量以及因修改造成返工的工作量），经营科预算人员协助。其中量小或无法按预算定额方式计算的，由技术人员负责办理点工签证。

2)工程科技术人员负责每月17日下班之前，将已经完成的上述工作的工程量统计资料，以及经总包方审核签证的点工签证单，送交经营科预算人员。工程科报送的结算进度迟于工程形象进度不能超过10天。

4.3承包合同工程预结算

4.3.1 项目经营科预算人员负责具体编制工程预结算文件。

1)原则上，经营科在分项工程开工当月完成该分项工程施工图预算编制，（工程开工后如果设计到图量较大，经项目领导同意后可提请公司总部提供短期的预算支援）。物资供应人员和财务部门根据结算需要，提供材料设备采购合同和票据等支持性资料。

2)每月25日上午9时，经营科向总包方报送月度工程预结算文件。

3)单位工程完工验收后一个月内，经营科编制完成单位工程决算书报总包方审核。

4)机组投产后两个月内，经营科汇编完成该机组的工程竣工决算书报总包方审核。4.3.2预结算过程中分歧和争议解决

1)应当从公司整体利益出发，根据合理合法原则，尽量通过友好协商的方式解决。

2)对于较为重大的分歧或争议应及时报告项目经营副经理乃至项目总经理，以便尽早采取对策。

5工程采购预结算

5.1量的审核和确认

5.1.1 成建制引进队伍和外借内包

1)成建制引进队伍承包工程预结算书，应当由分包单位负责编制，其预结算编制人员必须具有行业或地方工程概预算上岗资格。分包单位凭施工图预算申请中间结算。

2)预结算工程量由工程科（技术）负责审核。鉴于本项目具体情况，如事先已有总包方审定预结算工程量的，经项目领导同意可直接参照使用。

3)项目委派的零星工作，原则上均按预算方式结算，如确实无法按预算定额方式计算的，实际用工≤10工日的，根据工程科审核后的派工单，分技术、普工按不同点工单价计算；实际用工＞10工日的，须由分管领导签发派工单，按点工结算。

5.1.2 租用施工机械和运输车辆等的实际使用台班数量，由工程科（调度）负责审核。

5.1.3纯劳务用工，班组部门考勤用工由综合办（人力资源）、现场零星派工由工程科（调度）分别负责审核。5.1.4其他对外委托工作，根据合同指定的部门单位负责审核。

5.2 中间结算

5.2.1工程采购合同供方在项目发生的费用，在每月底进行核算清理，主要包括：

1)经营科（物资）按月统计领用材料（含总包方调拨辅材）、工作服及安全帽等个人劳保用品、小型机工具使用费等。

2)工程科（调度）按月统计施工机械使用台班费用（含使用总包方机械）等。

3)综合办公室按月统计汇总加班快餐、搭伙费、水电费、通讯费、代付民工工资等。

4)上述费用清单，经分包单位结算负责人签字确认后分送经营科和财务科备用。

5.2.2凡涉及安全违章、质量事故、治安事件等罚款事项，在职能部门处理后，工程供方应立即到财务科缴付现款。

5.2.3 工程分包合同（含外借内包）月度/中间结算，按规定办理支付审批手续：

——工程科（代管施工队）审核实际进度情况是否属实、是否满足计划要求；

——质量科审核完成的各分项工作是否符合质量要求；

——财务科汇总上述5.2.1在项目发生的应扣费用；

——经营科审核实际完成承包产值（一般以完成量的80%为限），计算安全保证金、质量保证金，确定应付金额； ——项目领导（一般为经营经理，具体按财务工作规范的权限确定）审批。经审批后的中间结算会签审批表，分送经营科和财务科。

5.2.4劳务结算，一般经综合办或工程调度和经营科审核后，由项目经营经理审批支付。

5.3 竣工结算

5.3.1 单位工程完工验收后一个月内，分包单位编制完成单位工程决算书报项目审核。

5.3.2 发包工程竣工结算，实行全面逐项审核法。审核内容和程序如下：

供方办理决算(送审前)审批表会签；

经营科签收结算书并登记台帐；

量的审核和确定（责任部门见5.1）；

经营科审核预结算单价、取费费率；

相关部门审核会签，汇总上述5.2.1在项目发生的总费用；其中，分包单位从项目领用辅材的，实际使用量若少于其上报材料计划量的，按计划量办理出库手续，费用由分包单位承担；分包单位领用甲供主材超量的，由分包单位承担费用。

财务科核减各项应扣费用，预扣质量保证金；若是分包单位在本工程最终的总结算，预留的安全保证金余额予以退还。

经项目副经理审核后，由项目经理批准支付。项目经理批准后的结算资料，由经营科负责整理分析与归档。

5.3.3竣工结算书的审核时间应当按照合同规定及时完成，如遇大规 模竣工结算，项目应当在征求供方的基础上编制整体结算计划，经项目部批准后执行。

5.3.4 竣工结算审核人员在对工程变更价款的计算时，应当执行以下原则：

1)合同或审定的施工图预算中已有与变更工程相同单价时，应按已有单价计算。

2)合同或审定的施工图预算或定额子目中均没有适用单价时，应按定额中相类似定额子目确定变更价格。

3)合同或审定的施工图预算或定额子目中均没有适用和类似单价时，双方协商解决；或由供方编制补充定额送合同部门审定，必要时报当地造价管理机构备案。对预结算编审人员要求

6.1合同预算、工程及其他相关预结算编审人员，应当加强合同预算、造价管理等方面知识的学习，提高工作责任心，做好各项基础工作，维护公司/项目的合法利益。

6.2工程技术人员应当加强工程量统计规则等方面知识的学习，树立强烈的经济观念，做好量的统计和审核工作，尤其是实际工程量和材料计划。

6.3审核人员在审核供方编制的结算过程中应当做到既合法又合理，按合同约定办事，不故意克扣压低价格，不以下浮金额的多少作为结算审核质量好坏标准。

6.4在审核过程中如发现供方编制的结算中有漏算、少算现象，应当 在内部了解、现场实际调查确凿的基础上及时通知该结算编制人，根据实际情况和相关约定予以补正。

6.5项目经理部对工程预结算工作卓越者将给予鼓励和嘉奖。凡工程预结算工作不负责任，造成项目（公司）损失的，或消极工作影响预结算正常进行、影响公司形象的，项目将根据具体情况，按照公司有关责任追究制度，对有关人员给予一定的行政或经济处罚。

第三篇：工程预结算协议书

工程预结算协议书

甲方：

乙方：

本着平等、自愿、有偿的原则，保证工程结算的准确性，甲方愿将武平县红东安居小区工程的土建与安装结算工作交乙方来完成，经双方商定，达成如下共识条款：

一、结算编制内容：

本工程的土建与安装等合同约定甲方所承包的全部工作内容的结算编制。

二、承包方式：

乙方编制完成的结算按最终经建设单位或（审计单位）认定结算报告总额价格包干计算为千分之_____。钢筋另外计算为_____元/吨。

三、结算费用的支付方式：

乙方将工程结算量、计价结算书完成待本工程竣工完成并在甲方合同约定的时间完成整个工程结算的报送后，甲方支付乙方_______元；乙方编制完成的结算与建设单位或（审计单位）核对认定结算报告后，甲方支付乙方所有费用余额。

四、甲方责任：

1、按时准确地提供乙方完整的结算备查复印件资料：合同及补充条款、竣工图、材料价格核定单、工程设计变更单、工程签证单。

2、原件在上报建设单位时自备查、交乙方整理装订完善，并负责所发生的资料费用。

3、按约定时间付给乙方费用报酬。

五、乙方责任：

1、必须保证编制结算的准确性，按时保质、保量完成甲方整个工程结算的编制、核对工作。

2、负责结算备查资料的收集装订。

3、保证在甲方与建设单位的合同约定时间内、交完整的结算书份数给甲方。

4、保证在甲方与建设单位约定时间内进行认真核对工程量及工程计价完成审定报告。

六、其他：

乙方领到甲方支付的费用报酬，以出据收条为准；甲方不得计扣任何费税。

七、本协议一式两份、甲方双方各执壹份，签字生效，具有同等法律效力，希共同遵守执行；双方账款结清后，本协议自然失效。

甲方：乙方：

2011年月日

第四篇：工程预结算管理办法

工程预结算管理办法

一、总则

为加强公司工程预结算的规范化管理，提高工程预结算工作的效益，保障公司合法权益，合理地确定工程造价和有效地控制工程造价，并结合工程造价形成的特点，制定本管理办法。

二、预结算管理原则

1、实事求是原则：工程预结算工作必须以客观事实、工程经济合同和有关规定为依据，从严把关。

2、审核原则：工程预结算及进行总价包干的工程预算在最终实际价款确定前需经过核算部全面详细的审核，并经财务部及相关领导审核后最终确定。

3、合理低价原则：工程预结算工作应以客观事实、工程合同为依据，充分理解、灵活运用当地造价管理规定，在执行国家及当地有关规定的同时，充分利用市场竞争情况、甲方自有资源等因素，处理好质量、工期、成本的关系，坚持以合理最低价格的原则确定工程造价。

4、准确高效原则：工程预结算工作中的各项计算应准确、清晰、合规；同时工程预结算工作应保持较高良好的工作效率，及时做到事完清帐，以适应工程招投标工作、成本核算、工程管理等多方面的需求。

5、手续齐全原则：工程预结算工作中必须严格执行公司的有关规章制度，资料应具备签字、盖章等，手续务必齐全，否则

不得办理预、结算。

三、工程预算的编制与审核程序

1、新项目在正式开工前原则上应完成施工图预算，为在施工过程中材料采购和成本控制提供可靠依据。对于规模较大的或复杂的项目至少要在开工前完成即将先开工的重要分部或分项工作的施工预算；

2、工程施工图齐备后，应立即要求承包商编制施工图预算，同时公司预算部或负责该项目的项目经理应督促项目专职预算人员编制施工图预算，在编制完毕后，由项目经理审核签字后报公司预算部，公司预算部对施工图预算进行核对并签署意见，由公司预算部报公司分管副总经理，公司分管副总签字后报送公司总经理，由公司总经理批准执行。工程建设项目整体预算以及个别特殊情况的单项、单位、分部分项工程预算额较大的还应召开总经理办公会议（监事会列席）最终决定工程造价，报董事会批准执行。同时批准的工程预算作为工程招投标价参考，或工程成本控制依据；

3、确认后的施工图预算作为我方工程资料，如果属于开工后编制的施工图预算，应尽早与施工单位核对并确定，作为双方工程进度款支付及将来的结算资料；

4、施工图预算和钢筋抽量等主材计算过程中，负责本项目的预算人员应跟踪了解计算情况，如发现设计中经济合理性不够明确的，应及时与相关部门洽商并寻求改进；

5、工程预算编制的依据：工程预算应根据合同规定的预算定额、费用定额、材料价格（政府指导价格、市场价格、甲方限价）、招标文件、计费标准、施工图、施工组织设计方案、图纸会审记录等相关资料编制；

6、工程预算确定后，严格控制承包商进度款的支付，及时对目标成本进行修改，以目标成本为上限，监督并配合各相关部门采取有效措施控制工程造价；

四、进度款的编制和审核程序

1、根据施工合同,达到付款形象进度后，由承包商提出工程进度款支付申请表（后附预算书）；

2、监理工程师对工程形象进度及工程质量情况提出具体的审核意见，按照设计图纸及设计变更通知会同甲方工地负责人共同核实、签认承包方上报的形象部位已完工程量，并同时送报公司工程部核实，公司工程部负责人签认；

3、承包方按照三方签认批准的工程形象进度报告，列出当月的工程量清单，填写“工程款支付申请表”，一式4份并加盖施工单位公章。各项目将审核并签字认可的进度款支付申请表传回总公司，由公司预算部审核后递交公司分管经理核准，总经理审批同意支付，并由总公司财务部纳入下月拨款计划，连同进度款审批表一起下达项目部；

4、甲方工地负责人、项目经理及公司工程部负责人签署意见后施工单位报公司预算部履行审核程序，项目部有专职预算人

员的由预算人员审核后报公司预算部；

5、在工程施工期间，专职预算员必须严格对发生合同外工程的手续审核，及时要求项目部完善手续，对其不合理内容及时提出纠正意见；对没有依据的量、价不得计取；

6、承包方上报进度款在每月25日前报出当月工程形象进度报告，逾期不报者（如遇施工现场特殊情况除外），下月再报，本月不予付款。报表内容必须填写完整、准确、有效。工程所在项目部无专职预算员直接上报总公司预算部审核，次月5日前完成审批程序并通知拨付进度款，项目部按照总公司下达的进度款支付申请表办理付款手续，经项目部经理签字准支后由项目财务部付款；

7、承包商申报的当月已完形象进度必须经监理、甲方代表、有关参加验收单位验收的合格工程，不合格产品、部位不能列入当月已完工程形象进度报告中。经整改合格后在下一期列入；

五、工程结算管理

1、工程部需向预算部提交《工程结算工作交接单》详细说明合同价款、设计变更、现场签证以及之外的增减款事项、工程遗留、合同违约、施工现场清理、甲供材料、隐蔽工程等问题；

2、验收合格原则：办理工程结算之前，该工程必须有书面的验收合格证明；

3、甲方在完工结算书上签字盖章之前，施工方必须交齐竣工资料，否则不予签字盖章；

4、结算的资料：完整的结算资料是结算的重要依据，是整个工程进展的真实反映，也是项目成本的原始数据。完整的结算资料包括（但不局限于）以下内容：（1）招标、投标文件;（2）施工合同（包括合同审批表）；

（3）确定合同价格的文件（包括招标情况汇总表，中标单位的投标书、双方达成一致的预算书、及其它）；（4）双方确认的所有工程变更签证及相关的预算书；（5）工程竣工验收资料（工期或者质量未达到合同要求的项目应提供相应的明确责任的说明）

（6）其它与结算相关的双方确认的协议、备忘录等；（7）工程如有遗留问题或履约过程中有违约情况，所属项目部主要负责人及项目部经理应在结算申请单中做出详细说明及处理意见，并经公司工程部部长核实情况并签字认可；

5、结算编制的依据：已完成工程的书面验收合格证明、工程档案的甲方移交确认书、预算、材料、设备限价、合同及补充合同（招标书、投标书、中标通知）、设计变更、现场签证、竣工图纸、涉及造价会议纪要等；

6、工程量的确定：结算的工程量以竣工图为准，竣工图表达不清之处，预算人员应到工地现场实地测算；

7、结算单价的确定：结算单价在合同中有规定的，则按合同规定执行；结算单价在合同中未规定的，则参照定额和市场合

理低价进行确定；

8、所有预结算报表必须电子文档编制，手写无效；所有预结算材料必须依据齐全，并在预结算报表后附计算式、变更、签证等结算依据，做到有据可查；

9、所有预结算报表必须使用公司统一表格格式，统一编号，各种项目的工程名称要与施工图卷册的名称一致；并建立相关预算台帐；

10、所有预结算报表必须按公司规定流程完成签字审核程序；所有报送审核部门、签字人员必须严格把关，认真负责，承担相关责任。各项目部专职预算人员在审核工程结算书后，经项目经理签字报总公司预算部进行审核，并签署意见，流转至公司分管副经理，公司分管副总经理审核签字，报公司总经理批准执行。工程建设项目整体总结算以及个别特殊情况的单项、单位、分部分项工程结算额较大的还应召开总经理办公会议（监事会列席），最终确定工程结算价，报董事会批准执行；

11、发包单位、承包单位、双方对建设工程施工合同执行过程中的工程价格争议，可通过双方协商、合同约定的办法仲裁或向人民法院起诉的办法解决；在争议处理中，涉及工程价格鉴定的，由工程所在地工程造价管理机构或法院指定的具有相应资质的工程造价咨询机构办理。

第五篇：工程预结算管理办法

工预结算管理办法

总则

第一条 为规范集团系统工程预结算工作明确和落实相关部门责任合理确定和有效控制工程造价特制定本办法。

第二条 本办法适用于地区公司的工程预结算及下属公司的对外工程结算。

第三条 相关部门预结算工作职责

1、预决算部负责工程施工图预算、工程进度款审核与支付、商品房销售面积计算、结算编制与审核等。

2、预决算审计部负责工程进度款的抽查、结算审计、销售面积的审核及对地区公司和下属公司的预决算工作进行管理和监督。

3、工程部负责工程预决算资料的收集、整理、审核、提交。

4、招投标部负责对有歧义的合同条款作出书面解释根据需要及时补充合同外增加项目的包干单价。

第四条 预结算工作基本原则: 实事求是、公平公正、保守机密。

第二章 工程进度款审核

第五条 预决算部须在全套主体施工图下发后45天内完成施工图预算编制工作为工程进度款审核、成本测算等提供依据。第六条 工程进度款审核

1、工程部须在接到施工单位工程进度款申报表后24小时内完成复核、审批并提交预决算部。

2、预决算部在收到进度款申报资料后48小时内不含对数时间必须审核完毕并填报《申请使用资金审批表》送至合同管理部。施工单位对进度款额不认可的预决算部必须在接到施工单位回复意见后4小时内核算完毕再与施工单位对数直至达成一致后2小时内交合同管理部。

3、预决算部每月10日前将上月的工程进度款台帐报预决算审计分部分部每-2-月30日前对上月预决算部已审核确认的工程进度款的准确性进行抽查。主要抽查各项目的主体、装修、园建工程抽查比例为不少于上月已审核份数的20%并形成书面报告上报地区公司负责人及集团预决算审计部。

4、地区公司总工室须提供经确认的施工图电子版给预决算审计分部。

5、考核办法

1)工程部重复申报工程进度的每次扣罚经办人200元、部门负责人100元超报工程进度的每次扣罚经办人100元、部门负责人50元。

2)预决算部重复申报或计算错误造成进度款超付的每次扣罚经办人100元、部门负责人50元。

3)未在规定时间内完成进度款审核的每份扣罚相关部门责任人100元。

第三章 销售面积计算与审核

第七条 预售面积

1、预决算部须在每期楼宇三层会验后7天内取得经总工室确认的实际施工图纸在10天内完成预售面积的计算并与开发部委托的当地房管局认可的测绘公司所测绘面积进行核对核对、协调并确认后预决算部在1天内将面积确认结果报 集团预决算审计部审核。

2、集团预决算审计部须在收齐预决算部报送的销售面积书面资料次日起5天内完成审核并将审核结果书面反馈给预决算部预决算部将面积审核结果呈报地区公司负责人审批后1天内提交销售部和开发部。第八条 确权面积

预决算部收到测绘公司实测的确权面积后须在3天内与开发部、测绘公司共同进行现场复核复核无误后形成书面报告经地区公司负责人签名后1天内报集团预决算审计部备案。第九条 送审资料要求

1、经总工室签字盖章确认的实际施工图纸含电子版。

2、《销售面积审批表》。-3-

3、由测绘公司和预决算部共同确认的销售面积表及计算稿。

4、当地政府部门发布的销售面积计算规则。

第十条 销售面积计算误差比要求公摊面积3%以内分户套内面积在0.6%以内。面积误差比=确权面积-预售面积/预售面积 第十一条 预决算部和预决算审计部未按时完成销售面积计算和审核的每迟一天扣罚经办人100元、部门负责人50元。销售面积误差比超过规定要求,属计算错误的每户型扣罚预决算部和预决算审计部经办人各200元、部门负责人100元属图纸原因的每户型扣罚总工室经办人200元、部门负责人100元。第四章 工程结算 第十二条 结算资料要求

1、工程部须在收到施工单位报送的主体工程结算资料后1个月内完成审核并提交预决算部及预决算审计分部其它专业分包工程及园建配套工程结算资料须在收到后15天内完成审核并提交预决算部。工程部须对结算资料的完整性、真实性、准确性负责。工程部未在规定时间内完成审核的每延迟一天扣罚经办人50元、部门负责人20元。

2、预决算部不得接收施工单位报送的资料结算书除外。

3、结算资料具体内容和要求详见附件

六、附件七。

第十三条 预决算部如发现资料不齐、审批手续不全或有明显错误的须在收到资料后3天内发函给工程部工程部自收到函件后3天内负责补齐完善并重新提交。第十四条 结算时限

1、预决算部结算出数并回复意见给施工单位的时间自收齐结算资料次日起计100万元以下的5天内100300万元含300万元的15天内300万元以上的工程以及主体工程、市政配套工程、园建工程均为25天内。

2、预决算部每次收到施工单位的反馈意见后须在以下时间内回复意见100-4-万元以下的2天内100300万元含300万元的3天内300万元以上的5天内。回复意见须以书面形式返回施工单位并统一登记收发台账对数过程须做好与施工单位的对数记录。预决算部未在规定的时间内完成审核的每迟一天扣罚经办人50元、部门负责人20元。

第五章 成本测算及其他预结算工作

第十五条 地区公司在新项目开盘前一个月须组织预决算部、财务部、开发部等部门完成成本测算。接到集团营销品牌中心测算成本的任务后2天内由预决算部报集团预决算审计部等部门审核集团相关部门须在5天内完成审核并将审核结果反馈给地区公司。第十六条 每月2号前预决算部须将上月的工程结算进度情况统计表报预决算审计分部、集团预决算审计部和管理中心。

第十七条 预决算部须对已结算的有代表性的主体工程进行造价分析每年不得少于3个。

第十八条 已审批完成的工程进度资料、工程结算资料(含书面和电子版的结算书、计算稿)由预决算部负责整理归档。第十九条 工程款支付申请

工程款项支付申请范围包括:工程预付款、工程进度款、工程结算款、工程保修款以及代扣代付款等内容施工单位提出申请后由预决算部负责审核并填报《申请使用资金审批表》。

第二十条 甲供材料的供货单位有需转扣费用时预决算部须在收到转扣签证之日起2天内向材料公司和财务部发出转扣款提示函。预决算部未在规定时间内发提示函的每次扣罚经办人50元、部门负责人20元。材料公司或财务部未按提示函落实扣款的,每次扣罚相关部门负责人100元。-5-第六章 结算审计 第二十一条 审计范围

1、地区公司结算金额在100万元以上的工程100万元以下的预决算审计分部每月按结算份数的20%进行抽查。

2、下属公司对外结算金额在20万元以上的工程。第二十二条 结算资料送审要求

1、预决算部负责对工程部提交的结算资料进行审核把关并将办理工程结算所采用的、与结算有关的所有资料和依据提交预决算审计部结算资料必须按顺序装订并一次性提交若有漏送的在预决算审计部提示后3天内补齐否则该结算退回预决算部。

2、送预决算审计部的结算书和计算稿按以下要求提交

1）结算书包括施工单位报送的结算书和预决算部编制、经施工单位确认的结算书。预决算部编制的结算书须提供书面和电子版两种形式, 结算书须包括封面、编制说明、结算汇总表、结算明细表或分部分项套价表等。

2)计算稿须提供电子版,包括工程量计算过程和工程量汇总表计算稿必须有完整齐全的原始数据、公式和计算过程。使用软件计价或软件计算的电子文件须提供软件自动生成的文件不得以导出的EXCEL格式文档代替。

3)各类桩基础、勘察钻探等工程的计算稿中构件的计算顺序须与结算资料的排列顺序一致结算汇总表中的金额须与结算明细表相符。

4)主体工程必须系统地按构件类别计算及汇总工程量套价时须区分专业建筑、装饰、给排水及电气每专业编制一份系统完整的结算书严禁拆分成多份结算书。如当地造价部门按月发布信息价的须根据合同约定调整价差合同没有约定的结合施工进度按加权平均价格进行调差。

5)预决算部将结算书和计算稿的电子版本提前发送到预决算审计部后再送书面资料并附《送审资料清单》一式二份。第二十三条审计方式

计分部在规定时间内完成审核并出具审核意见审核意见中须列出预决算部多计错计且单项差额在1‰以上的项目集团预决算审计部再对审核结果进行复核每月按送审结算份数的10%进行全面复核其余进行一般复核。第二十四条 审计时限

自收齐结算资料次日起预决算审计分部一般审核5天内全面审核100300万元含300万元的10天内300万元以上的及主体工程、市政配套工程、园建工程25天内。集团预决算审计部100300万元含300万元的5天内，300万元以上的非主体工程、市政配套工程、园建工程10天内主体工程、市政配套工程、园建工程15天内。

第二十五条 预决算部收到审核意见后须在10天内落实审核意见、与施工单位协商并调整结算造价预决算审计部同意最终结算金额后在结算审核表签署意见确认。若与施工单位不能达成一致意见由预决算审计部将分歧意见上报给相关领导裁决。结算争议的裁决争议金额在50万元以下含50万元或争议金额占总结算金额的比例为 1 %以下含1 %的由地区公司负责人裁决50300万元含300万元或比例为1 %3%含 3%的由集团总裁裁决300万元或比例为3 %以上的由董事局主席裁决。第二十六条 工程结算审批

1、金额100万元以下含100万元的工程结算由地区公司负责人审批后执行。

2、金额100万元以上的工程结算经预决算审计分部审核后报集团预决算审计部审核500万元以下含500万元的由地区公司负责人审批后执行5001000万元含1000万元的再报总裁审批1000万元以上的再报董事局主席审批。第二十七条 考核办法

1、预决算部出现下列情况的扣罚预决算部经办人50元、部门负责人20元

1)签证单未使用“预决算部联”原件。-7-2)施工原始记录桩基础工程和勘察钻探工程等未使用原件。3)在收到审核意见后再补充结算依据的。4)未在规定时间内落实审核意见的。

2、根据预决算审计部的审核意见按核减率和核减金额的大小对责任人相应处罚如下:核减率=预决算部送审金额-预决算审计部审核金额/预决算部送审金额 ●1000万元以下工程

1)核减率≥2%或核减额≥10万扣罚预决算部经办人100元、部门负责人50元。

2)核减率≥3%或核减额≥15万扣罚预决算部经办人200元、部门负责人100元。

3)核减率≥4%或核减额≥20万扣罚预决算部经办人300元、部门负责人150元。

4)核减率≥5%或核减额≥30万扣罚预决算部经办人500元、部门负责人250元。

5)核减率≥6%或核减额≥50万降预决算部负责人和经办人各1级工资。

●1000万元以上工程

1)核减率≥1.0%扣罚预决算部经办人100元、部门负责人50元。2)核减率≥1.5%扣罚预决算部经办人200元、部门负责人100元。3)核减率≥2.0%扣罚预决算部经办人300元、部门负责人150元。4)核减率≥2.5%扣罚预决算部经办人500元、部门负责人250元。5)核减率≥3.0%降预决算部负责人和经办人各1级工资。

3、预决算审计部未在规定的时间内完成审核的每迟一天扣罚经办人50元、部门负责人20元。

4、因审计错误导致审核意见误差率1%的扣罚预决算审计部经办人100元、部门负责人50元。审计意见误差率=审计部审核核减额-最终核减额/最终结算金额-8-

5、结算审计中发现合同有重大纰漏或条款不清晰给公司造成损失的每次扣罚招投标部、合同部负责人各100元。

6、结算审计中发现工程签证内容虚假、重复签证的或竣工图、施工记录与实际不符的每次扣罚工程部经办人200元、部门负责人100元情节严重的公司另行处罚。

7、工程部对工程现场、签证内容的解释须客观、真实若出现前后矛盾的每次扣罚工程部经办人100元、部门负责人50元。

8、工程部在预决算审计部审核后再对竣工图或签证单进行修改的每次扣罚工程部经办人200元、部门负责人100元。第七章 其他

第二十八条 涉及变更合同结算方式或结算单价及施工单位提出费用索赔时工程部不得单方面出具意见须与预决算部、预决算审计部及招投标部一起评审后报公司审批。否则视为无效并追究相关人员的责任。

第二十九条 总价包干合同在实际施工过程中若合同内容发生增减清单计价合同发生增加项目或原合同漏项时招投标部须在收到预决算部函件后5天内与施工单位共同补充确认有关单价。超出以上时限的每延迟一天扣罚招投标部负责人50元。

第三十条 预决算及审计人员有下列行为的根据情节轻重给予行政处分或经济处罚

1、审计人员以任何形式与施工单位接触

2、利用职权谋取私利

3、弄虚作假、徇私舞弊

4、故意偏袒或蓄意刁难施工单位给公司财产和形象造成不良影响者。

第三十一条 以上涉及对预决算审计部、工程部考核的,由管理中心负责涉及对预决算部、招投标部、总工室及其它部门考核的由预决算审计部负责。考核结果在每季度末报集团总裁审批后执行。第三十二条 本《办法》由集团预决算审计部制定、解释。