关于库存现金限额的规定

第一篇：关于库存现金限额的规定

2011年会计从业资格实务辅导：关于库存现金限额的规定

2011-3-6来源 湖北万通职业培训学校会计培训余老师、陈老师、刘老师、梅老师编辑整理

库存现金限额，是指为保证各单位日常零星支付按规定允许留存的现金的最高数额。库存现金的限额，由开户行根据开户单位的实际需要和距离银行远近等情况核定。其限额一般按照单位3—5天日常零星开支所需现金确定。远离银行机构或交通不便的单位可依据实际情况适当放宽，但最高不得超过15天。

一个单位在几家银行开户的，由一家开户银行核定开户单位库存现金限额。

凡在银行开户的独立核算单位都要核定库存现金限额；独立核算的附属单位，由于没有在银行开户，但需要保留现金，也要核定库存现金限额，其限额可包括在其上级单位库存限额内；商业企业的零售门市部需要保留找零备用金，其限额可根据业务经营需要核定，但不包括在单位库存现金限额之内。

库存现金限额的计算方式一般是：

库存现金＝前一个月的平均每天支付的数额(不含每月平均工资数额)×限定天数

办理库存现金限额的一般程序为：首先，填制现金库存限额申请批准书；然后，报送开户银行签署审查批准意见和核定数额。

库存现金限额经银行核定批准后，开户单位应当严格遵守，每日现金的结存数不得超过核定的限额。如库存现金不足限额时，可向银行提取现金，不得在未经开户银行准许的情况下坐支现金；库存现金限额一般每年核定一次，单位因生产和业务发展、变化需要增加或减少库存限额时，可向开户银行提出申请，经批准后，方可进行调整，单位不得擅自超出核定限额增加库存现金。

第二篇：库存现金限额申请

库存现金限额申请

尊敬的集团公司领导：

我公司的日常开支中有以下经常项目需要用到现金： 1：单位预借出差人员必须携带的差旅费或出差回来报销的差旅费。

2：业务费报销和领用。

3：单证人员外出办理领事认证或办理产地证等费用报销。

4：单位的日常零星支付。

为了保证现金的安全，规范现金管理，在保证支付的前提下，将库存现金降到最低限度。我公司申请对库存现金实行限额管理，每日现金库存最高限额拟定为5000元，超过限额部分，当日即解缴银行。

特此申请，请予以批准！

公司总经理意见：

签字： 公司董事长意见：

签字：

浙江**********有限公司

2011-12-22

第三篇：库存现金限额和备用金管理方法)

库存现金限额

1、实行收支两条线，不准坐支现金。单位现金收入应于当日送存银行，如当日

有困难，应由开户单位确定送存时间。

2、企业送存现金和提取现金，必须注明送存现金的来源和支取用途，且不得私设“小金库”。

3、出纳手上一般库存现金有多少，就要去银行存起来？开户银行根据实际需要，原

则上以开户单位3天至5天的日常零星开支所需核定库存现金限额。边远地区和交通不发达地区的开户单位的库存现金限额可以适当放宽，但最多不得超过15天的日常零星开支。

备用金管理办法

第一条为维护公司资产的完整，提高资金利用水平，加强对备用金业务的管理，根据公司《财务管理制度》的规定，制定本办法。

第二条 备用金，是指公司借支给公司员工个人的款项，这些款项仅用于支付与公司业务相关的事项。

第三条 公司备用金分为二类

现金会计：按照国家相关规定持有一定数额的备用现金

其他人员：最高为人民币200元

第四条 备用金由财务部核算并负责监督；备用金借支个人（以下简称借支人）所在部门的负责人应督促借支人按期足额还清备用金。

第五条 公司财务部门办理备用金借支业务的时间为周一至周五；办理备用金核销业务的时间同上（特殊情况可以例外）。

第六条 借支人应根据实际需要申请备用金，不得以任何名义挪用或占用公司资金。

第七条 借支人应按以下规定办理借支备用金手续：

一、借支人应如实、规范填写备用金申请单。

借款时，借支人应按要求填写由公司财务部门统一印制的备用金申请

单，按申请单格式准确填列借款日期、借款类别、借款用途、借款金额（大小写）、预计还款时间等。备用金必须专款专用，不允许一款多用或多笔备用金交叉使用。

对于未按要求填写的备用金申请单，财务部门有权不予受理，由此产生的责任由借支人负责。

借支备用金必须写明款项的用途，报帐冲销的内容要和借款时填写的用途一致，一笔备用金未使用完，要及时到财务部报帐冲销，不能挪做别的用途，否则不予以报销。备用金借支原则上要求由借支人本人亲自办理，由于特殊原因由非借支人本人办理的，须由借支人本人在备用金申请单上亲自签名，否则视为代办人借支的备用金，由此产生的责任由代办人负责。

二、借支备用金时，借支人须提供相关的合同、协议、通知书、相关领导人签字的备用金申请单等有效文件，并准确填列付款单位全称、开户银行、帐号，否则财务部门有权不予办理，由此产生的责任由借支人负责。

三、备用金借支审批手续应完备。

由经办人提出后交部门负责人、财务部门负责人和总经理审批。

第八条 借支人应按时归还所借备用金。

第九条 原则上谁借支谁报销。借支人因故不能亲自报账，而委托他人代办的，委托人应在报销凭证上签字。

第十条 公司员工调离、辞退或辞职时，必须到财务部门办理备用金

清理手续。凡未办理备用金清理手续的员工，公司将不予办理有关手续。

第十一条 借支人超过预计还款时间尚未结清备用金账户，但有合理理由说明原因的，应由借支人提出书面申请，说明不能按时归还的原因，报有关领导审批。

第十二条 公款丢失，由本人承担。

4、

第四篇：库存现金限额的管理方法有哪些

库存现金限额的管理方法有哪些?

库存现金限额的概述是指国家规定由开户银行给各单位核定一个保留现金的最高额度。核定单位库存限额的原则是，既要保证日常零星现金支付的合理需要，又要尽量减少现金的使用。开户单位由于经济业务发展需要增加或减少库存现金限额，应按必要手续向开户银行提出申请。

库存现金限额的核定法一个单位在几家银行开户的，由一家开户银行核定开户单位库存现金限额。

凡在银行开户的独立核算单位都要核定库存现金限额;独立核算的附属单位，由于没有在银行开户，但需要保留现金，也要核定库存现金限额，其限额可包括在其上级单位库存限额内;商业企业的零售门市部需要保留找零备用金，其限额可根据业务经营需要核定，但不包括在单位库存现金限额之内。

库存现金限额的计算方式一般是:库存现金=前一个月的平均每天支付的数额(不含每月平均工资数额)×限定天数库存现金限额的核定管理为了保证现金的安全，规范现金管理，同时又能保证开户单位的现金正常使用，按照《现金管理暂行条例》及实施细则规定，库存现金限额由开户银行和开户单位根据具体情况商定，凡在银行开户的单位，银行根据实际需要核定3-5天的日常零星开支数额作为该单位的库存现金限额。边远地区和交通不便地区的开户单位，其库存现金限额的核定天数可以适当放宽在5天以上，但最多不得超过15天的日常零星开支的需要量。

1。各单位实行收支两条线，不准“坐支”现金。所谓“坐支”现金是指企业事业单位和机关，团体，部队从本单位的现金收入中直接用于现金支出。各单位现金收入应于当日送存银行，如当日确有困难，由开户单位确定送存时间，如遇特殊情况需要坐支现金，应该在现金日记账上如实反映坐支情况，并同时报告开户银行，便于银行对坐支金额进行监督和管理。

2。企业送存现金和提取现金，必须注明送存现金的来源和支取的用途，且不得私设“小金库”。

3。现金管理“八不准”。按照《现金管理暂行条例》及其实施细则规定，企业事业单位和机关团体部队现金管理应遵循“八不准”即:

(1)不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金;

(2)不准单位之间互相借用现金;

(3)不准谎报用途套取现金;

(4)不准利用银行账户代其他单位和个人存入或支取现金;

(5)不准将单位收入的现金以个人名义存入储蓄;

(6)不准保留账外公款;

(7)不准发生变相货币;

(8)不准以任何票券代替人民币在市场上流通。

库存现金限额的核定具体程序库存现金限额每年核定一次，经核定的库存现金限额，开户单位必须严格遵守。其核定具体程序为:

(1)开户单位与开户银行协商核定库存现金限额。

库存现金限额=每日零星支出额×核定天数每日零星支出额=月(或季)平均现金支出额(不包括定期性的大额现金支出和不定期的大额现金支出)/月(或季)平均天数

(2)出开户单位填制“库存现金限额申请批准书”。

(3)开户单位将申请批准书报送单位主管部门，经主管部门签署意见，再报开户银行审查批准，开户单位凭开户银行批准的限额数作为库存现金限额。

第五篇：关于规范库存现金限额管理事项的通知

关于规范库存现金限额事项的通知

营业部：

为了加速资金周转，减少库存现金过大的风险，在确保支付的前提下，将库存现金降到最低限度，经总行研究决定，对营业部库存现金实行限额控制，现将有关事项通知如下：

一、限额控制范围

营业部库存现金总额、各柜员库存现金。

二、确定库存限额的原则

（一）营业部库存现金限额。库存现金应控制在本行各项存款余额的6‰以内。

（二）柜员库存现金限额控制。管库员每日库存现金不得超过40万元，各柜员库存现金不得超过20万，超出库存限额的应及时上缴清算中心，超过缴送款时间的应于下个工作日及时上缴，清算中心不得压库。管库员负责所辖支行库存总额控制，在核定限额范畴内库管员和各柜员的现金可相互调剂，库存现金总余额不得超过核定限额。

三、库存现金的日常管理

（一）按规定履行大额取现预约制度。对客户一次性取款5万元以上，应要求客户提前预约。为客户办理大额取款时，根据客户的取款用途，尽量动员客户使用转账、汇款方式办理结算业务。

（二）加强现金调拨工作。柜员收入现金清点后符合标准的应及时捆扎，管库员日常随时查询网点库存现金，在保证营业期间正常现金支付前提下，将库存现金严格控制在限额范围内，最大限度提高使用率。

（三）加强人民币残损币的集中上缴工作。针对日常收进的旧币和残损币的集中上缴工作。针对日常收进的旧币和残损币，柜员及时归集、整理和捆扎，成把的残损币及时上缴，严禁残损币在贵院钱箱积压，努力使库存残损币压缩到最低限度。营业终了，柜员库存现金全部入金盾业务库保管。

（四）严禁柜员空调空缴，空存空取现金业务，切实加强柜员现金收付管理。柜员离开营业区间时，钱箱必须加锁入保险柜保管。

四、库存现金限额的检查

为了保障库存现金限额管理的有效实施，总行行长、营业部负责人对库存现金管理情况要采取定期检查、随机抽查、突击检查几种形式履行查库制度，超过限额时必须及时上缴，对于对现金管理不重视

违反本通知规定的，根据相关规定对相关责任人进行处罚。

特此通知

二〇一〇年十二月一日