电力公司工程付款管理规定

第一篇：电力公司工程付款管理规定

电力公司工程付款管理规定

作者：中国电力资料网

文章来源：本站原创 点击数： 2081 更新时间：2008年05月18日 我要评论(0)

内容预览 工程预付款支付管理

1.1 施工预付款：依据合同填写“付款审批单”（附表1）。合同管理和承办部门为计划部，财务部为审核和付款部门，经主管副总经理和总会计师审批，由总经理批准后，财务部付款。

1.2 设备材料预付款：合同管理和承办部门为设备材料部，财务部为审核和付款部门，经主管副总经理和总会计师审批，由总经理批准后，财务部付款。2 工程进度款结算管理

2.1 各部门应严格按照工程实际形象进度及合同有关约定办理工程进度款结算；

2.2 施工单位按合同要求将由监理单位监理工程师及总监理工程师签署审核意见并加盖公章后“月度进度报表（由计划部设定）”送工程部复核确认工程进度、工程量及质量情况，由工程部专责工程师及经理签署审核意见；之后，送计划部按合同核定进度价款和付款意见并由部门经理签字；送主管副总经理签字审批； “月度付款审批表（附表2）”

2.3 施工单位每月月底前将经主管副总经理审批后的“月度付款审批表”“施工进度结算报表”送财务部审核并办理有关税务发票事项后，报总会计师签字审批；之后，由总经理签字批准付款。

2.4 财务部根据总经理批准后的“月度付款审批表” “施工进度结算报表”等相关单据，按财务程序及规定支付工程进度款。工程竣工决算付款管理

3.1 监理单位及工程部按照有关标准对工程竣工验收并签署验收报告；

3.2 施工单位提交竣工决算资料并编制竣工决算书，经计划部审核后,总经理签字并经总公司指定的审计机构审计后作为付款依据；

3.3 施工单位填写“工程项目竣工结算付款会签单”（附表4），工程部、质检站、计划部、设备材料部签署意见；

3.4 财务部审核会签，总会计师审批，总经理批准； 3.5 财务部按照竣工结算单支付工程结算款。3.6 结算付款应留足质保金 4 设备材料付款管理 4.1 设备投料款：由设备材料部根据合同办理“付款审批表”，经主管副总经理和总会计师审批，报总经理批准后，由财务部审核付款； 4.2 设备完工款

4.2.1 由设备材料部按合同根据供货单位提供的专用发票和开箱验收记录，按单件设备制作填写设备入库验收单，连同设备专用发票附于“付款审批表后”，作为付款依据；

4.2.2 财务部对相关单证审核会签，经主管副总经理和总会计师审批，报总经理批准后，返回财务部审核付款；

4.3 设备168运行后付款：由设备材料部填写“付款审批单”，工程部和质检部门会签，经主管副总经理和总会计师审批，报总经理批准后，财务部审核付款；

4.4 材料款：由设备材料部填写“付款审批单”，“付款审批单”应附根据供货单位提供的专用发票和收料记录填写材料入库验收单，财务部对相关单证审核会签，经主管副总经理和总会计师审批，报总经理批准后，返回财务部审核付款； 5 质保金付款管理

5.1 施工质保金：由施工单位提出申请，计划部根据合同审核后填写“付款审批单”，质检部门、工程部、财务部审核，经主管副总经理和总会计师审批，报总经理批准后，返回财务部审核付款；

5.2 设备材料质保金：由供货单位提出申请，设备材料部根据合同审核后填写“付款审批单”，质检部门、工程部、财务部审核，经主管副总经理和总会计师审批，报总经理批准后，返回财务部审核付款； 6 其他付款管理

6.1 公司人员工资、奖金的发放，须严格按照规定执行。每月的工资、奖金由人力资源管理主管部门填写发放表，经总会计师、总经理签字同意后，财务部审核发放。

6.2 需交纳的各项税费，按国家税法有关规定办理，经财务部经理和总会计师审核批准后缴纳。6.3 因建设工程需要所发生的生产、技术和管理人员外出培训费用由公司分管领导、总会计师、总经理严格控制批准。

6.4 支付建设工程所用水电费，有工程部负责抄表计量，计划部审核后按规定审批。

6.5 收到贷款利息通知单，财务部负责人签字认可后由财务人员进行帐务处理。支付贷款利息时，由财务部负责人签字，总会计师、总经理批准。

6.6 各项工程前期费用、土地征用费及补偿费、项目建设管理费、项目建设服务技术服务费、生产准备费等不直接记入资产成本、需按规定分摊的其他费用开支，由经办部门按规定程序签字后由分管副总经理、总会计师、总经理审批。7 有关要求 7.1 所有付款凭证必须由财务部经理签字，财务部经理外出时，可授权财务人员对需要支付业务进行办理，回公司后财务人员应及时交财务部经理补签。

7.2 应填写资金开支申请表的付款业务，经办人员必须将资金申请表和付款单据一并交财务部，由财务人员办理具体的资金支付手续。无资金申请表，财务人员不予付款。

7.3 经办部门持发票报销时，发票内容必须与资金申请表内容相同，且金额不得超出资金开支申请表金额。发票必须有效、填写齐全、规范，不符合财务报销规定时，必须更换发票，否则财务人员不予受理。7.4 经办部门要按照要求认真填写付款凭证，由经办部门负责人签字，未注明相应合同编号、工程编号以及不按合同规定办理预付款和结算款的，财务人员不予受理。8 本规定由公司财务部负责解释

第二篇：电力公司固定资产管理规定

电力公司固定资产管理规定 总 则

1.1 为加强公司固定资产管理，确保公司固定资产的安全、完整，提高固定资产使用率，根据国家及总公司有关规定，特制定本规定。1.2 公司固定资产管理实行归口分级管理，建立健全固定资产管理网络，做好固定资产管理的各项基础工作，及时反映固定资产增减变动。建立健全内部管理制度，定期进行实物帐与财务帐的核对与清查。

1.3 公司固定资产实物管理部门和管理人员，财务管理部门和会计核算人员应根据各自分工与责任认真做好固定资产的各项管理与核算工作。有关人员工作调动时，须办理工作交接手续。

1.4 认真做好固定资产的维护保养工作，促进固定资产的合理使用，不断提高固定资产使用效率。

1.5 本办法适用于本公司。2 固定资产的定义和分类

2.1 固定资产指单位价值较高，使用年限超过一年，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的有形资产。

2.2 凡符合下列条件之一的劳动资料，均列为固定资产：

2.2.1 使用期限超过一年，单位价值在2000元以上的房屋及建筑物、运输设备、机器设备、通讯设备以及其他与经营有关的办公设备、器具、工具等。

2.2.2 非生产经营主要设备，单位价值在2000元以上，使用期限超过一年的物品。2.3 固定资产按以下方式分类。

固定资产按用途及使用情况分为八大类：

2.3.1 生产经营用固定资产。指直接参加生产、经营过程或直接服务于生产、经营过程的各种固定资产。包括：

2.3.1.1 发电及供热设备：指用以生产电力、热力的各种机器设备，如输煤设备、锅炉设备、汽轮机、发电机、水轮机、化学处理设备、供热管路及设备等。

2.3.1.2 输电线路：指用以输送电力且电压等级在规定标准以上的架空或电缆输电线路。2.3.1.3 配电线路及设备；指电压等级在输电线路标准以下的线路及配电设备。

2.3.1.4 变电设备：指主变压器、所（厂）用变压器、35千伏及以上厂用电力电缆、电气控制设备和直接供用户用电的变压器。

2.3.1.5 用电计量设备：指安装在用户的各种售电计量电度表、表用互感器、定量器等设备（也可根据管理需要将一定价值标准以下的用电计量设备列作低值易耗品管理）。发电厂用电度表及附件应列作配电盘、开关柜的附属设备，不作为固定资产登记对象。

2.3.1.6 通讯线路及设备：指水泥杆、通讯电缆和光纤通讯线路以及电力载波机、传真机、微波机等通讯设备。

2.3.1.7 自动化控制及仪器仪表：指锅炉控制盘、汽机发电机控制盘等自动化控制设备和遥控、遥测等远动装置、电子计算机以及周波表、高频放大器等仪器仪表。铁塔加工、镀锌设备生产线及其他自动、半自动化设备。

2.3.1.8 制造、检修、维护设备：指具有改变材料属性、形态功能的各种机器和辅助机械设备。如车床、电焊机、起重机、铁塔、金具加工设备、酸洗及综合处理装置等。

2.3.1.9 生产管理用工器具：指具有独立用途的各种工作用具、仪器，如冷风机、电传机、微型计算机。2.3.1.10 运输设备：指载人和运货用的各种运输工具，如铁路机车、船舶、汽车、电瓶车等。2.3.1.11 生产及管理用房屋：指生产车间和为生产服务的行政管理部门所使用的房屋，以及与房屋不可分割的各种附属设备。

2.3.1.12 生产用建筑物：指除房屋以外的各种生产用建筑物。如拦河坝、冷却塔、隧洞、灰场、厂区道路、输煤栈桥、电缆沟、围墙等。

2.3.2 非生产经营用固定资产：指不直接服务于生产经营过程的资产，如职工宿舍、食堂、幼儿园、浴室、俱乐部、医院、子弟学校等单位的房屋建筑物和机器设备等。2.3.3 基建用固定资产：指在基建项目筹建和建设期间，为保证基建管理和施工的正常进行，用基建投资购建的各种固定资产。

2.3.4 租出固定资产：指临时出租给外单位使用的固定资产。

2.3.5 未使用固定资产：指尚未使用的新增固定资产，购入尚待安装固定资产，进行改建扩建的固定资产，以及经批准停止使用的固定资产。但由于季节性生产、大修理等原因而停止使用的固定资产和在车间内替换使用的机器设备，都应作为在用的固定资产。2.3.6 不需用固定资产：指不需用，经批准准备处理的固定资产。2.3.7 土地：指已经估价单独入账的土地。

2.3.8 融资租入的固定资产：指采用融资租赁方式向有关的租赁公司、信托投资公司等租入的固定资产。固定资产的计价

3.1 固定资产应按取得时的实际成本记帐。3.2 固定资产的原值计价按下列规定办理：

3.2.1 购入的固定资产，以买价加上运杂费、途中保险费、包装费、安装费和缴纳的税金等计价。

3.2.2 自行建造的固定资产，按建造过程中实际发生的全部成本费用支出计价。3.2.3 基建转入的，按建设单位竣工决算报告中确定的价值计价。

3.2.4 在原有基础上进行改扩建的，按固定资产原值，加上改扩建增加的支出，减去改扩建过程中发生的变价收入后的余额计价。

3.2.5 盘盈的固定资产，按同类固定资产的重置完全价值计价。

3.2.6 其他单位投资转入的，按评估确认或合同、协议约定的合理价格计价。

3.2.7 融资租入的，按租赁协议或合同规定的价款、运输费、保险费、安装调试费等计价。3.2.8 接受捐赠的固定资产按所附票据金额加本单位应负担的运杂费等计价。无发票等单据的固定资产按同类固定资产的市场价格，加上应负担的运输、保险、安装等费用计价。3.2.9 已投入使用尚未办理移交手续的，可先估价入帐，待确定实际价值后，再行调整。3.3 公司固定资产原值的变动。已经入帐核算的固定资产原值，除发生下列情况外，不得任意变动：

3.3.1 根据国家规定对固定资产价值重新估价； 3.3.2 将固定资产的一部分拆除；

3.3.3 根据实际价值调整原来的暂估价值； 3.3.4 发现原记入的固定资产价值有误； 3.3.5 增加补充设备或改良装置。4 固定资产的折旧

4.1 公司固定资产按照国家有关规定采用分类折旧办法计提折旧。4.2 固定资产计提折旧的范围： 4.2.1 房屋和建筑物；

4.2.2 使用中（含经营用、非经营用）的固定资产； 4.2.3 季节性停用和修理停用的设备； 4.2.4 以经营租赁方式租出的固定资产； 4.2.5 以融资租赁方式租入的固定资产。4.3 下列固定资产不计提折旧：

4.3.1 已提足折旧继续使用的固定资产；

4.3.2 按规定单独估价作为固定资产入账的土地； 4.3.3 国家规定其他不计提折旧的固定资产。

4.4 计提折旧的起止时间：投入使用的固定资产，从投入使用月份的次月起计提折旧；停止使用的固定资产，从停止使用月份的次月起停止计提折旧。已提足折旧的固定资产不再计提折旧；提前报废的固定资产不再补提折旧，其净损失计入营业外支出。

4.5 固定资产折旧采用平均年限法分类计算。固定资产折旧年限、折旧率、净残值率按北京三吉利能源股份有限公司试行的《电力工业企业固定资产分类、年折旧率表》（见附件）确定。固定资产的归口分级管理

5.1 固定资产本着“谁用谁管谁清理”的原则，实行归口与分级相结合的管理形式，各归口管理部门要分工明确，职责落实，形成科学和管理网络体系。

5.2 财务部作为固定资产综合部门，主要侧重于价值管理，主要职责如下：

5.2.1 按国家和总公司有关管理规定及制度，负责制定固定资产管理制度，并组织实施。5.2.2 与固定资产增减计划的编制，提出资本支出金额。

5.2.3 加新增固定资产的立项审查和经济评估工作，参与新增固定资产的竣工、验收、移交工作，并根据移交明细到使用单位进行逐项落实，建立固定资产卡片，经常与使用单位核对，做到账、卡、物、资金相符。

5.2.4 参与固定资产的增减核算，根据固定资产内部调拨单，维护固定资产卡片，调整使用单位的固定资产增减数并负责账务处理，办理计价收款手续。5.2.5 按规定计提折旧，正确反映固定资产的折旧变动情况。

5.2.6 参与固定资产的清查盘点及出租、出售、盘盈盘亏、报废的审查，及时上报固定资产盘盈、盘亏和报废审批手续并进行账务处理。

5.2.7 会同生产技术部对各部门固定资产的管理情况，使用情况，帐、卡、物相符情况进行检查、监督、考核。

5.3 生产技术部门（或设备管理部门）是固定资产实物动态管理和技术管理的职能部门，主要负责房屋、建筑物、土地以外固定资产的固定资产管理。主要职责如下：

5.3.1 负责固定资产实物管理，对固定资产技术性能以及使用效率负责，确保固定资产实物完整、性能良好。

5.3.2 负责编制固定资产大修计划并指导监督实施。

5.3.3 组织对全公司固定资产变动的技术审查和技术档案管理工作。

5.3.4 组织固定资产的清查盘点及出租、出售、盘盈、盘亏、报废的审查。

5.3.5 检查固定资产的管理情况、使用情况，以及本部门归口管理固定资产的清查盘点，保证卡物相符。

5.4 综合管理部职责：

5.4.1 对全公司房屋、建筑物、土地的使用进行管理，并负责土地使用权的管理。5.4.2 组织房屋及福利部门固定资产的变动技术鉴定审查。5.4.3 组织房屋、建筑物、土地的清查盘点。5.5 使用部门职责：

5.5.1 负责本部门固定资产的使用、保管、保养工作，及时反映固定资产使用情况和技术情况，对存在的问题及时提出改进意见，使固定资产处于良好状态。

5.5.2 按生产计划部下达的固定资产增减计划，办理立项申请，参与新增固定资产的质量鉴定、启动调试、验收交接工作。

5.5.3 组织本部门管理范围内固定资产的检修工作。

5.5.4 负责本部门内固定资产台帐工作，及时掌握固定资产变动情况，并负责办理固定资产的增加、盘盈、盘亏、报废的申请手续。5.6 固定资产建卡管理：

5.6.1 固定资产登记以独立使用为原则，具体对象按北京三吉利能源股份有限公司试行的《电力工业企业固定资产分类、年折旧率表》所列的详细名称确定。5.6.2 财务部是登记固定资产的组织单位，应组织生产技术部（设备部）、综合管理部和各固定资产使用部门做好登记工作。新增固定资产在交付使用次月完成登记工作。

5.6.3 固定资产应按每一登记对象设置卡片一式二份，财务部与固定资产使用部门各执一份，详细登记固定资产名称、规格、供货单位、数量、价值、购入使用年月、折旧率、残值率、安装地点、使用单位等。6 固定资产增减变动工作程序 6.1 固定资产计划编制程序

6.1.1 各部门在每年九月未前根据实际需要向归口管理部门提交下一新增固定资产计划。

6.1.2 归口管理部门审核各部门编制的固定资产购置计划，组织相关部门对新增固定资产的技术性、经济性进行审议、汇总并按其很重要性、可行性、经济性排序，报送公司总办会审定。

6.2 新增固定资产的流程 6.2.1 基建形成固定资产：

6.2.1.1 各专业管理部门按职责分工，负责组织项目验收及竣工决算审查，财务部配合工作。具体工作程序按有关专业管理要求执行。

6.2.1.2 财务部负责指导各专业单位按照“交付使用财产清册”，逐项逐笔核实交付固定资产的数量、价值，验收相符率要求达到100%，并于投运当月办理估价增资，以后根据审查批准的竣工决算据实调整。

6.2.2 新建房屋建筑物：由归口管理部门或使用管理部门及负责工程建筑管理部门组织有关单位验收，并出具竣工验收报告，办理资产移交手续，将有关资料交送财务部登记入帐。6.2.3 新增设备器具按以下流程办理： 6.2.3.1 请购审批程序：

6.2.3.1.1 请购部门在申请购置固定资产时，首先应填写“固定资产购置申请单”，经部门经理审核，并注明请购日期、请购单位、用途说明、品名、规格、数量、需要日期、建议厂商等资料。

6.2.3.1.2 请购部门将“固定资产购置申请单”送交归口管理部门复核购置该项资产的适用性及必要性，如公司内部可调拨的，办理“固定资产内部调拨单”通知相关部门进行调拨，并在“固定资产购置申请单”上备注栏填注调拨情形后，退回请购单位自行归档。

如公司内部无法调拨的，将“固定资产购置申请单”送交财务部门审核、并按以下权限进行审批：单件/批次在2万元（含）以内的，由主管副总经理和总会计师审批；单件/批次在2万元以上、10万元（含）以内的，经主管副总经理和总会计师签批后，由总经理审批。单件/批次在 10万元以上的，由总经理办公会集体研究决定。

6.2.3.1.3 请购部门接到经批准的“固定资产购置申请单”后，送采购部门按采购程序办理。6.2.3.2 采购处理程序： 6.2.3.2.1 采购部门应先向供货商询价并取得厂商之报价单，进行比价，选择报价较低且品质最佳的厂商为采购对象，采购总金额10万以下（含）寻找至少两家以上的供应商进行询价比价；采购总金额10万以上至50万的，寻找至少三家以上的供应商进行招标采购；单批次50万以上寻找至少三家以上的供应商进行招标采购并组织招标小组确定出最优方案。6.2.3.2.2 采购部门按照以上程序确定供应商并经批准后，与供货商联络订购事宜，按一般采购程序办理。

6.2.3.2.3 签订合同，所有固定资产采购都必须由采购单位按照公司有关合同签订的规定办理与厂商签订购买合同。合同应复印一份留存，原件与发票交财务部门做为付款入账之依据。6.2.3.3 验收处理程序：

6.2.3.3.1 采购人员应与厂商联系送货时间及地点。固定资产送达时，请购单位、采购人员、管理部门均应派员会同点收数量、检查品质及规格是否与“固定资产购置申请单”相符。6.2.3.3.2 固定资产验收合格后，归口管理部门应编制固定资产编号并制作固定资产编号标纸黏贴于固定资产上，填制“固定资产验收单”、“固定资产内部调拨单”，登记“固定资产管理台账”后，将固定资产交请购单位使用。6.2.3.3.3 采购部将“固定资产购置申请单”、“固定资产验收单”、“固定资产内部调拨单”、“发票”一同送交财务审核做付款入账之依据。月末货到票未到，应将除发票外的单据送交财务做暂估入账处理。

6.2.3.4 账务处理与付款：财务部门须复核各项单据的签核手续是否完整，复核订购数量与验收数量是否一致，复核发票金额、“固定资产购置申请单”金额及合同所列金额是否一致。如有差异时，应向有关负责单位追查原因并做出适当处理，一致时则按照公司有关的管理程序进入账务处理付款流程。6.3 原有固定资产更新或改造：生产计划部门将批准的计划下达各部门实施。更新改造项目结束后，由负责实施部门编制竣工报告，生产计划部组织验收并签署意见，将有关资料交送财务部登记入帐。

6.4 公司内部调配的固定资产，由使用部门或实物管理部门提出申请，实物管理部门按规定办理固定资产调拨手续，并填写“固定资产内部调拨单”，财务部门在“固定资产内部调拨单”上会签意见后，报主管领导审批。

6.5 公司固定资产盘盈和盘亏：由生产计划部认真调查核实形成的原因，并填写“固定资产盘盈、盘亏鉴定表”。属正常的盘盈和盘亏，经财务部门会签后，报主管领导批准处理。6.6 公司出售闲置不用的固定资产，由生产计划部门提出申请，按规定对资产进行评估，出售价原则上不能低于资产评估净值。经财务部门会签意见后，报公司领导批准。6.7 固定资产的报废、毁损的处理：

固定资产的报废、毁损的原则：正常磨损已达到或超过使用年限并失去生产能力的；因自然灾害、意外事故等原因致损而存在重大隐患无法修复的固定资产；由于技术进步和新技术开发而被淘汰的；

需要报废的固定资产，由原使用部门提出申请后，由生产计划部组织设备物资部、财务部进行技术鉴定，依据鉴定结果提出报废报告书，财务部门会签意见，本公司主管领导审批、税务部门同意后。由财务部负责上报公司总经理办公会核准。对未到正常使用年限过早报废的、使用人过错造成报废的和由非正常事故引起报废的固定资产，要查明原因，分清责任，提出责任报告。

6.8 公司以固定资产对外投资，或者发生固定资产产权转移、兼并、清算事宜时，均应按国家有关规定进行评估。

6.9 固定资产的出租、出借一律实行有偿原则。由资产使用管理部门提出书面申请，经生产技术部签署意见，报公司主管领导批准后，交由财务部按合同收取租金和设备押金。6.10 除公司各部门（含总公司）之间进行固定资产调拨可采用无偿的形式外，其他情况下均须有偿转让。

6.11 盘盈盘亏的固定资产，有偿调拨、转让闲置不用的固定资产，报废的固定资产，其变价净收入与其帐面净值的差额，计入营业外收入或营业外支出。7 固定资产的日常管理与内部控制

7.1 公司固定资产的日常管理必须坚持“帐、物分管，相互监督约束”的原则，做到实物增加要设帐建卡，实物减少要销帐撤卡，保证帐实相符，帐卡相符。7.2 财务部门负责固定资产的财务管理和会计核算工作，即建立固定资产管理制度；组织固定资产的帐务核算；正确核算和计提折旧；对固定资产进行财务监督。7.3 各固定资产使用部门负责固定资产的日常管理工作，应建立技术档案，落实管理责任制，明确专人维护、保管，使固定资产保持良好的状态。

7.4 固定资产使用部门和人员，应合理有效地使用财产，爱惜公司财产，并负责固定资产的日常保养工作。由于使用人过错致使固定资产损坏的，按本单位有关规定进行处罚。

7.5 根据工作需要配给个人使用的固定资产，资产管理部门负责建立领、用、还制度。公司内调动工作、退休或调离公司时，必须办理固定资产交还手续。

7.6 生产计划部门、财务部门等各有关部门应经常深入现场，了解固定资产的管理情况，督促固定资产使用部门做好日常管理工作。各使用部门除按规定的期限进行帐、卡、物的核对外，每年在第四季度应全面清点一次。生产计划部门、财务部门的固定资产卡片也应每年进行一次全面核对，保证帐、卡、物相符。7.7 财务部负有固定资产管理监督责任。凡未按规定办理固定资产增减变动审批手续的，财务部不予办理付款手续；未经各管理部门验收的固定资产购建，财务部不予办理报销手续。库存的各种固定资产任何人（包括固定资产管理员）不得随意动用；使用的固定资产任何人不得随意调换和在使用单位之间调配。8 附 则

8.1 公司总经理办公会根据公司有关规定另行制定违反本办法对有关责任人的处罚规定。8.2 本办法由财务部负责解释。

第三篇：电力公司设备材料管理规定

电力公司设备材料管理规定

1设备材料订货管理

1.1工程设备材料的订货由设备材料部在公司招标事务委员会的领导下参与招标、议标，负责商务合同谈判及订货合同签订工作。1.2依据工程部提交的技术包及设计院提供的设备材料清册，核对所要签订合同的设备材料型号、规格、数量，做到正确无误。

1.3应根据工程的工期掌握供货合同的交货期、交货地点及运输方式，提示催货明细表。

1.4应及时列出到货设备材料清册，按时办理设备的入库及付款手续。1.5设备材料部要及时组织供货商、施工单位、监理公司及工程部专业人员，共同参加设备开箱检验及材料验收，办理设备检验单及材料验收单手续。

1.6设备材料部负责对设备出现的缺陷及损坏、丢失等现象及时进行处理，办理索赔手续。

1.7负责建立合同台帐，按财务和计划要求建立付款台帐及报表。1.8对不在招标、议标范围内的设备材料的采购，根据已经审批的设备材料申请计划单，办理设备材料采购审批单安排订货采购。2合同管理

2.1在设备、材料鉴定合同前要了解供货厂商的企业资质合法性；生产经营能力；企业现状；有无履行合同的能力；有无良好的业绩；企业的设备技术能力和产品的质量状况。

2.2了解供货厂商的产品、规格、型号是否符合国家及设计的技术要求。2.3了解供货厂商企业所生产的产品价格、质量和售后服务等情况。2.4设备材料部负责商务部分的谈判和签订商务合同。

2.5签订物资订货合同应符合国家的有关法律、法规政策，应坚持在平等协商的原则下进行。

2.6的质量标准应按国家标准或有关行业标准执行。

2.7合同中必须标明交货时间、交货地点、运输方式、运费的承担及包装和设备的颜色要求。

2.8合同要注明付款方式及比例，按规定留质量保证金和支付时间，明确双方的责任和义务。

2.9设备材料部要建立合同档案及合同清册。3开箱检验验收入库管理

3.1由业主负责，施工单位、监理等部门参加成立设备检验领导小组，负责设备在整个建设过程中的检查、监督和指导，解决设备所存在的问题及决策。

3.2开箱检验组由公司、施工单位、监理公司、供货厂商组成。公司负责组织开箱，施工单位负责实施。主要负责按到货清册及装箱单对到货的数量、型号、规格等与供货合同是否相符，鉴别物资的静态状况是否符合质量要求，做好开箱记录。3.3据施工进度和到货情况由设材部制定开箱计划并提前通知有关单位参加。

3.4设备箱内所附有的随箱技术资料、图纸、合格证及各种试验报告等，均同设备一起清点、登记、造册，已交给资料室存档。

3.5设备、材料运到指定地方后，由施工单位进行检验，核对货物箱号、运输状况及包装完好情况，做好记录，三方代表共同签字后，设备交施工单位（合同代办方）保管。

3.6所有设备运到施工现场后，由施工单位进行保管，按设备对环境要求进行存放。如不按设备保管要求保管，设备所造成的损失由施工单位负责。对需要提出索赔的设备材料，要保持原包装，并单独存放，以便供货厂商进行复检。4物资运输管理

4.1合同签订设备材料自提的，按工程进度，必须进行按时提货。4.2提货时必须检查设备的包装情况，货物的名称、规格、型号是否符合合同要求。

4.3物资运到仓库后，按指定地点卸车，并当场向仓库办理移交手续。4.4供货商运输的物资，到达现场后要检查设备的包装、型号、数量是否符合要求，并做好记录。取得承运单位的签字认可。

4.5大件运输可委托专业运输公司承运，运输前先确定运输方案签订运输协议，明确双方责任。5备品备件、专用工具的管理 5.1所有的备品备件、专用工具全部由施工单位和公司有关人员开箱，由公司设备材料部入库保管。开箱后由施工单位和公司仓库保管员验收签字，办理交接手续。随机专用工具施工单位可办理借用手续。施工完后由施工归还，如有损坏或丢失，借用单位按价赔偿。

5.2装用的备品备件，施工单位领用须经公司工程部专工确认签字，安装过程中损坏的，经施工单位负责人和工程部签字确认后，报公司主管领导批准，方可办理交旧领新的手续。

5.3生产用的备品备件原则上不能动用，如动用必须满足以下条件： 5.3.1供货商认可，属供货厂商的责任，并负责免费补供的。5.3.2确认属施工单位丢失或损坏，并承担再次进货的一切费用； 5.3.3在试运过程中经主管领导特批的。

5.3.4备品备件动用后，技术部门确认缺额品种数量需要补充，按审批程序报库存补充计划采购备用。6仓库管理

6.1物资入库必须由物资计划员按合同计划填写物资入库单，经保管员按验收单清点验收后方可入库，入库后保管员签字建账。

6.2收时若发现物资的名称、型号、规格、数量、质量不符合要求，物资损坏、资料不全，保管员有权拒绝办理入库手续。

6.3入库的物资必须建立物资档案。化验单、质量证明仓库留复印件存档保管，以便查证。

6.4备品备件、专用工具、校验仪器，开箱验收后要单独保管。6.5贵重、剧毒、易燃品的保管应按国家有关规定进行仓储。7物资的保管、保养

7.1对到货的设备按照经审定的主要设备贮存仓库分类贮存，做到按物资的性质种类和规格分区、分库、分架、分位存放，摆放整齐，堆码合理。同时采用安全防护措施，做到防火、防盗、防潮、防破坏、防锈防霉烂变质、防冻防爆等，重要设备要专人按照经审定的维护保管制度进行保管，并填写记录，对制造厂明确有特殊维护保管要求的设备，按制造厂规定办理。

7.2存物资应标有明显标记，保管员要做到“二快”（验收块、发料块）“四无”（无差错、无损坏、无丢失和无霉烂变质）、“四相符”（账、物、卡、资金）

7.3库实行连续盘点，做到日清月结，年终进行全面盘点，做好记录。有盈亏的物资，列出盈亏明细表，说明原因，找出责任，报领导批准，说明原因，进行调整。

7.4保管员不准将仓库钥匙随便交给他人，未经保管员允许，他人不准进入库内。

7.5报损和报废的物资，经技术鉴定和技术部门确认，报公司主管领导批准。8物资发放

8.1保管员应对工程所需要的领料单，认真核对无误后方可发料，严禁白条出库。8.2对代保管设备的出库必须及时和代保管方合办出库手续。8.3领用物资时，双方共同清点数量，查看外观，检查质量，核对规格、型号、领料人，确认后方可出库，出库后发现错误由领料人负责。8.4工单位领料凭批准的物资需用计划，如确属工程急需，经有关领导批准后办理领料手续。

8.5危险品的发放应按国家易燃易爆、有毒药品的管理规定采取有效的防范措施。

8.6外调物资需经有关领导批准，部门负责人审核，由计划员填写调拨单方可出库。

8.7包装物需返还厂家的包装，发放时应有返还约束办法，保证限期返还。

9仓库的安全管理

9.1保管员上下班前，应巡查所管的库区和仓库门是否有异常情况，做到人离灯灭，关好门窗。

9.2内、库区设立“严禁烟火”标示牌，杜绝火种，配器消防器材，并经常保持完好，发现问题，立即处理。如有火警尽量先做紧急处置并马上报警。

9.3库区未经领导批准，禁止随意架设临时电源和动火工作。9.4库区工作人员应坚守工作岗位，提高警惕，遇到异常情况及时处理外，立即向主管领导和安全保卫部门报告。

9.5库区要实行定人、定点、定期的群众性安全大检查，节日、汛期要重点检查。

第四篇：国华电力公司消防安全管理规定

国华电力公司消防安全管理规定（试行）

2.各分（子）公司生产（基建）副总经理（副厂长）、后勤负责人（副书记或副总经理）为常务副主任（组长）。各分（子）公司党委书记、副书记、纪委书记、工会主席、公司副总经理、总工程师担任副主任（组长）。

3.消委会委员由各单位部门正职和主任（组长）、副主任（组长）推荐产生。

4.消委会下设办公室，办公室设在生产技术部（安全技术部），是本单位消防安全工作归口管理部门，安健环部是消防安全监督部门。

5.办公室设专职消防安全管理人员一人。

6.专职消防队、义务消防队归口管理部门是生产技术部（安全技术部）。

7.各分（子）公司所属各部门设消防安全责任人、所属多经公司设消防安全领导小组，并设兼职消防安全管理人员一人。

8.班组设兼职消防安全管理人员一人。

2.建立专职消防队的分（子）公司，应设置消防车库，消防车库预留一个消防车位。

3.专职消防队员、扑救火灾和紧急救援的器材和设施符合专职消防队配备标准。

4.消防车装备、器材应严格执行公司《消防车器材配备标准》的规定。

2.将消防安全工作与公司的生产、经营、管理等活动统筹安排，批准实施消防工作计划。

3.批准实施公司消防安全制度、标准，确定逐级消防安全责任制。

4.批准实施消防安全工作的资金投入和组织保障方案。5.批准实施公司的灭火和应急疏散预案。

6.定期召开会议，听取消防工作汇报，研究部署消防安全工作。

7.监督防火检查，监督火灾隐患整改落实情况，及时处理涉及消防安全的重大问题。

5.监督对义务消防队、全体员工进行消防安全宣传教育和培训，监督灭火和应急疏散预案的实施和演练。

6.监督各分（子）公司消防设施、灭火器材和消防安全标识维护保养工作。

7.定期听取各分（子）公司执行消防制度、标准和日常工作情况的汇报。

8.协助公安消防部门调查火灾原因及处理火灾事故。9.考核各分（子）公司消防安全责任制的落实。

10.定期向公司消防安全 2.依照消防法律、法规和公司规章制度，负责做好其管辖责任范围内的消防安全工作。

3.监督各分（子）公司开展防火、灭火宣传教育及普及消防知识情况。

4.定期听取各分（子）公司消防工作汇报，研究部署消防安全工作。

5.审核公司重大火灾隐患的解决方案，督查重大火灾隐患的整改落实情况。

6.督查各分（子）公司防火组织的建立和消防安全责任制的执行落实情况，审查消防制度、安全疏散和灭火预案，并组织演练。

7.检查基建工程（新建、扩建、改建、装修）执行消防技术规范和履行消防审核手续工作情况。监督基建工程消防设施、设备、器材安装配备到位情况。

8.检查重点工程消防设施（设备）的安装及验收工作。9.协调各分（子）公司、各部门做好消防安全工作。2.拟订消防安全管理制度、标准，拟订逐级消防安全责任制，并组织落实。

3.拟订消防安全工作的资金投入和组织保障方案，并组织落实。

4.开展防火检查，研究整改火灾隐患，制定重大火灾隐患整改方案并组织实施。

5.组织开展对义务消防队、全体员工进行消防安全宣传教育和培训，组织灭火和应急疏散预案的实施和演练。

6.检查各分（子）公司消防设施、灭火器材和消防安全标识维护保养工作。

7.检查各分（子）公司消防安全 11.领导消委会办公室工作，处理日常消防安全工作。12.总结消防工作及拟订工作计划。1.保障本单位各项消防安全工作符合有关规定，掌握本单位的消防安全情况。对本单位发生的火灾事故负领导责任。

2.将消防安全工作与本单位的生产、经营、管理等活动统筹安排，批准实施消防工作计划。

3.批准实施本单位消防安全制度、标准和操作规程，确定逐级、各岗消防安全责任制。

4.批准实施本单位消防安全工作的资金投入和组织保障方案。

5.批准实施本单位的灭火和应急疏散预案。

6.定期召开会议，听取消防工作汇报，研究部署消防安全工作。

7.监督防火检查，监督火灾隐患整改落实情况，及时处理涉及消防安全的重大问题。

8.监督对本单位的消防安全宣传教育和培训，对专兼职消防干部、义务消防组织给予必要的支持和工作条件保障。

9.对于新建、扩建、改建、装修的工程，责成有关部门按规定办理消防审批手续。

10.带领员工扑救初级火灾，保护火灾现场、协助调查火灾原因及处理火灾事故。

11.奖励、表彰在消防安全工作中做出成绩的部门和个人。8.组织员工扑救初级火灾，保护火灾现场、协助公安消防部门调查火灾原因及处理火灾事故。

9.考核本单位消防安全责任制的落实。10.管理本单位专职消防队和义务消防队。

11.定期向本单位消防安全 4.领导义务消防组织，利用各种形式对员工进行防火安全教育及培训，提高全员消防知识水平和防火意识，自觉遵守消防法规、规章制度，增强自防自救能力。

5.委派专兼职消防安全管理人员对本部门的消防器材，消防设施进行管理、检查等工作。

6.发生火灾时，及时报警并组织扑救，保护好火灾现场，协助上级消防部门调查火灾事故原因。

7.定期向消防安全 1.领导本班（组）消防安全工作，随时向上一级消防安全责任人汇报消防安全情况，对本班（组）发生的火灾事故负直接领导责任。

2.贯彻执行消防法规和公司消防规章制度、安全操作规程，确保本班（组）不发生火灾事故。

3.教育员工自觉遵守各项消防安全管理制度，结合实际实施和完善岗位消防责任制，按区域、岗位责任到人。

4.定期协同消防安全管理人对本班（组）进行防火检查，消除各类火灾隐患。

5.熟知本班（组）消防工作要点，对发现的不安全因素应及时整改，并做好整改记录，对无力解决的要及时上报。

6.检查维护消防器材、设施，保证其完好有效，发现消防器材、设施有损坏、丢失等情况应及时更换或上报解决。

7.发生火灾时，做到会报警、会使用消防器材，迅速组织员工进行扑救，保护好火灾现场，同时协助上级和有关部门调查火灾原因。

8.支持班组义务消防队的各项活动，提供必要的方便条件。9.外出作业要遵守国家和地方政府有关消防安全管理规定及所在单位部门消防安全管理制度。

2.熟知本单位的消防状况，对人员、设备、重点部位、仓库储存物资（可燃、易燃）等内容做到情况明、底数清。

3.在本单位消防安全 维持秩序、协助灭火。火灾扑灭后，保护好火灾现场，配合调查火灾原因。

2.检查督促各单位确定消防安全 3.熟悉消防知识和本单位的消防器材、设施、设备的灭火性能和操作方法。

4.发生火灾时，及时报警、及时扑救，保护火灾现场，协助有关部门追查火灾原因。

对建筑物进行局部改建、扩建和装修的工程，建设单位应当与施工单位在订立的合同中明确各方施工现场的消防安全责任。

7.制定安全疏散和灭火预案，定期组织演练。发生火灾时，应立即报警并积极组织扑救，抢救人员和物资。火灾扑灭后保护火灾现场，协助公安消防机关做好火灾事故调查工作。

8.建立有效的值班巡逻制度，值班巡逻人员应坚守岗位不得擅离职守。同时掌握正确的防火和灭火知识。

9.对新建、改建、扩建和装修工程，其建设单位必须通过消防部门建审及验收，杜绝人为造成、遗留火灾隐患。

10.建筑物出租单位和使用单位，应签订防火安全责任书，明确各自的消防责任。

11.落实消防经费，保证专兼职消防安全管理人员的相对稳定，并为其提供必要的工作生活条件。

12.建立本单位的逐级消防安全责任制，并实施消防安全责任制的奖惩考核，奖优罚劣。

13.对于房屋建筑改变使用性质的，必须进行重新审核，其消防安全设防标准，按消防规范进行改造。

14.按规定设置安全疏散指示标识和应急照明设施，保证防火门、防火卷帘门、安全疏散指示标识、应急照明、机械排烟送风、火灾事故广播等设施处于正常投运状态。

2.将本单位消防安全管理制度以及消防安全

第五篇：采购付款管理规定

采购付款管理规定

1.目的：为了加强采购付款业务的内部控制，规范采购与付款行为，防范采购与付款过程中的差错和舞弊，结合公司的实际情况并根据国家有关法律法规，制定本规定。

2.定义：本规定所称采购付款，主要是指公司外购商品并支付价款的行为。3.采购审核与批准权限。

3.1 采购计划范围内金额在2万元以下的采购项目合同，经财务经理审批后交商品部签订购货合同。

3.2 采购计划范围内金额在2万元以上的采购项目合同，经总经理审批后交商品部签订合同。

4.结算流程：付款申请人提出付款申请（填制支出报销单）→部门负责人确认签字→财务经理审批签字(权限内)→总经理审批签字（权限或计划外）→主管会计复核制证→出纳复核付款。5.采购预算的管理

5.1 采购预算管理的意义：为了避免盲目采购，从总体上统筹使用资金，提高资金的使用效率，确保公司资金合理的使用，需要编制采购预算 5.2 采购预算管理的含义

5.2.1 采购预算是商品管理部门为配合公司销售预测，对所需商品的数量、价格编制的以金额形式进行具体、系统反映的采购用款计划，以利于公司整体目标的实现及其资源的合理配置。

5.2.2 预算管理是指公司内部通过编制预算、执行预算、预算差异分析和预算考核来管理公司的经济活动，反映公司管理的成效，保证管理政策的落实和目标的实现，促使公司不断提高效率和效益。

5.2.3 采购预算管理是公司预算管理的一个分支，应与预算系统的其他系统相互协调。

5.3 编制采购预算

5.3.1 编制采购预算是指商品部根据公司经营目标确定采购预算项目，建立预算标准，采用一定的编制方法和程序，将公司在未来一定时期内应达成的具体采购目标以数量和货币的形式表现出来。

5.3.2 商品部根据公司销售计划编制采购总预算，并根据相关时间、销售趋势、适时可售库存、采购周期等因素编制月份“采购及付款计划申报表”（附件一），交财务部（26日前/每月）审核备案，上报总经理审批。5.4 执行采购预算

5.4.1 商品部将审批的各项采购预算指标及时下达给相关责任部门及人员。5.4.2 财务部对预算执行过程进行监控。

5.5 商品部对相关预算进行分析和调整采购预算差异。

5.5.1 在预算执行过程中，商品部要根据业务统计和财务部门核算的实际数据，即预算的实际执行结果与预算数进行比较，编制预决算分析报告。

5.5.2 如果有差异，要分析产生差异的原因和责任归属，制定控制差异或调整预算的具体措施。

5.6 采购预算资金控制

5.6.1 在采购预算资金控制中，必须对采购预算资金实行限额审批制度，严格控制无预算的资金支出。

5.6.2 对于预算内的采购项目，商品部应严格按照预算执行进度办理请购手续。5.6.3 对于超预算和预算外采购项目，财务部对商品部提出的申请进行审核，最终由财务经理及总经理审批后才能给予办理。6.采购付款审核与控制

6.1 财务部按照公司内控规定中的货币资金相关管理规定办理采购付款业务，并按照国家统一的会计制度的规定进行核算和报告。6.2 批准权限

6.2.1 应付账款在5万元以内的，由财务经理审批；应付账款在5万元以上的，由总经理审批。

6.2.2 预付款或定金在3万元以内的，财务经理审批即可，预付款或定金在3万元以上的，报总经理审批。

6.3 审核无误后交财务部主管会计开具付款凭证，交出纳办理货款支付，并通知采购人员联系供应商。

6.4 财会部在办理付款业务时，应对采购合同约定的付款条件以及采购发票、结算凭证、验收证明等相关凭证的真实性、完整性、合法性及合规性进行严格审核。

6.4.1 真实性审核：主管会计应确定原始凭证是否虚假，是否存在伪造或者涂改等情况。核实原始凭证所反映的经济业务是否发生过，是否反映了经济业务事项的本质等。

6.4.2 完整性审核：根据原始凭证所反映的基本内容的要求，审核原始凭证的内容是否完整、手续是否齐备；应填写的项目是否齐全，填写方式、填写形式是否正确等。

6.4.3 合法性审核：审核原始凭证所反映的经济业务事项是否符合国家有关法律、法规、政策和国家统一会计制度的规定等。

6.4.4 合规性审核：审核原始凭证是否符合有关规定，如是否符合预算，是否符合有关合同，是否符合有关审批权限和手续，以及是否符合单位的有关规章制度，有无违章乱纪、弄虚作假现象等。

6.4.5 除对上述⒈⒉⒊⒋条审核外，还应对原始凭证的正确性进行审核，即审核原始凭证的摘要和数字是否填写清楚、正确，数量、单价、金额的计算有无错误，大小写金额是否相符；审核商品采购是否按照经批准的商品采购计划、合同或协议进行；审核入库凭证时应检查是否有采购人员、验收人、录单员的签字，内容填制是否完整，并与采购计划、合同或协议及原始凭证相核对；审核付款是否符合审批权限。

6.4.6 会计人员对不符合规定的商品采购业务、不得办理采购结算，并报告财务经理。财务经理对严重违反规定采购商品计划的应当及时向总经理汇报。6.5 付款控制

6.5.1 在付款时，应得到采购业务经办人、仓库保管员、商品部经理、财务部经理、总经理等相应确认或批准。

6.5.2 一切购货业务应编制购货订单，购货订单应通过有关部门（如营销部、商品部、财务部、总经理等）签单批准。订单副本应及时提交财务部门。6.5.3 收到货物并验收后，仓库验收人员应填制相应的验收单，并及时送交商品部办理系统入库。

6.5.4 收到供应商发票后，采购人员将供应商发票与购货订单及验收单进行比较，确认货物种类、数量、价格、折扣条件、付款金额及方式等是否相符，核对无误后交财务部。

6.5.5 财务部将收到购货发票、验收单、结算凭证与购货订单、购货合同等进行复核，检查其真实性、合法性、合规性和正确性。

6.5.6 采购付款实行付款凭单制。相关款项支付须经商品管理部门填制应付凭单，并按相关程序及权限经由本部经理、财务经理和总经理按权限审批。6.5.7 已确认的负债应及时支付，以便按规定获得折扣，加强与供应商的良好关系，并维持公司信用。

6.5.8 财务部应该按照应付账款总分类账和明细分类账按月结账，并互相核对，出现差异时应及时查明原因进行调整。

6.5.9 财务部按月从供应商处取得对账单，将其与应付账款明细账或未付凭单明细表互相核对，并查明发生差异的原因。7.账务处理与核对

7.1 财务部在采购单据齐全的情况下，按照《会计核算规定》及时、准确地编制记账凭证。

7.1.1 将请购单、订购单、入库单、专用发票以及其他各种财务所需要的单据等支持性凭证附在记账凭证的后面，若凭证资料较多，也可另外装订成册，注明索引号后存档。

7.1.2 每月应根据记账凭证准确、及时地登记入“存货”及“货币资金”、“应付账款”分类明细账中。7.2 账务核对

7.2.1 财务部门应每月至少一次与供应商进行往来款项的核对。

7.2.2 取得供应商对账单，审核其余额与公司“应付账款”余额是否一致，在剔除双方在收发货物上可能存在时间差等因素后，应与供应商的月末余额保持一致。8.预付账款的管理

8.1 原则上不允许采用预付账款的方式采购商品，但对一些紧俏商品或公司急需的商品必须采用预付账款形式采购的，须经具有审批权限的主管领导审批。8.2 商品部应加强预付款项的管理，由专人按照约定的付款日期、折扣条件等管理预付款项。

8.3 财务人员对预付款项要严格把关。并及时做账、入账，将预付款项控制在安全合理的范围内。

8.4 建立预付账款和定金的授权批准制度，加强预付账款和定金的管理。

8.4.1 加强大额预付账款的监控，定期对其进行追踪核查。对预付账款的期限、占用款项的合理性、不可收回风险等进行综合判断；对有疑问的预付账款及时采取措施，尽量降低预付账款资金风险和形成损失的可能性。

8.4.2 财务部对付款计划的预付款项，除总经理特批外，控制在10%以内。9.应付账款管理

9.1 应付账款是公司因购买商品物资而应付给供应商的款项。

9.2 应付账款的管理和记录必须由独立于请购、采购、验收付款等职能以外的财务部会计专门负责。

9.3 严格控制付款日期、折扣条件等项规定管理的应付账款，以保证采购付款内部控制的有效实施。

9.4 应付账款的确认和计量应真实可靠。

9.4.1 应付账款必须根据审核无误的各种必要的原始凭证，即：供应商开具的发票、仓库开具的验收单、系统入库单、银行结算凭证等进行确认。

9.4.2 主管会计必须认真审核这些原始凭证的真实性、合法性、完整性、合规性及正确性。

9.5 应付账款必须及时登记应付账款账簿。

9.5.1 主管会计应当根据审核无误的原始凭证及时登记应付账款明细账。9.5.2 应付账款应按供应商进行明细核算，在此基础上还可以进一步按购货合同进行明细核算。

9.5.3 财务部收到商品入库单及供应商开具的发票后，应该及时冲抵预付账款。

9.6 确认、计量和记录折扣。财务部将可享受的折扣按规定条件加以确认、计量和记录，以确定实际支付的款项。

9.7 应付账款的授权支付。财务部对已到期的应付账款应及时支付，经商品部经理、财务部经理、总经理按权限审批后才能办理结算与支付。

9.8 应付账款的结转。财务部应按应付账款总分类账和明细分类账按月结账，并相互核对，出现差异时，查明原因及时进行调整。

9.9 应付账款的检查。财物部按月从供应方取得对账单、与应付账款明细账或未付凭单明细表互相核对，若有差异应查明差异产生的原因。如果追查结果表明有会计记录错误，则应及时与债权人取得联系，以便调整差异。

9.10 商品部应建立相关的“供应商往来管理台帐”（附件二），每月不少于二次与财务进行核对。并据此作为与供应商业务部门进行往来核对的依据。10.采购退货管理

10.1 商品部应当建立采购退货管理制度，对退货条件、退货手续、退货出库、退货货款回收等做出明确规定，及时收回退货货款。10.2 退货款项回收。

10.2.1采购人员在货物退出前应编制“商品退货单”（附件三），其内容包括退货日期、供应商名称、条码、品名、原供价、数量、金额、退货事由等。10.2.2 商品部经理审核“商品退货单”后，交财务部相关人员审核，由财务经理或总经理按权限审批。

10.2.3 财务部应根据批复后“商品退货单”调整应付账款或办理退货货款的回收手续。

11.采购中的折扣管理。

11.1 采购人员因商品发货数量或质量等问题而向供应商提出的折扣，需要同供应商谈判来最终确定。

11.2 采购人员在与供应商折扣意向商妥后，及时编制“折扣金额报告单”（附件三），经由商品部、财务部经理审核后交总经理批准。11.3 财务部根据批复后的“折扣金额报告单”进行账务处理。