《中国结算北京分公司发行人业务指南》[小编整理]

第一篇：《中国结算北京分公司发行人业务指南》

证券发行人业务指南

（2014.04）

中国证券登记结算有限责任公司北京分公司

CHINA SECURITES DEPOSITORY AND CLEARING CORPORATION LIMITED BEIJING BRANCH

证券登记实行证券发行人申报制。中国证券登记结算有限责任公司北京分公 司（以下简称本公司）根据发行人提供的登记申请材料和数据进行证券登记。本 公司对发行人提供的登记申请材料和数据进行形式审核，发行人应当保证其所提 供的登记申请材料和数据真实、准确、完整。

本指南仅为方便有关机构及人士在本公司办理证券登记存管相关业务之用。如本指南与法律、法规及有关业务规则发生冲突，应以法律、法规及有关业务规 则为准。

本公司将根据需要修改本指南并在网站（www.xiexiebang.com）及时更新，恕不另行通知。

本公司保留对本指南的最终解释权。

中国证券登记结算有限责任公司北京分公司

2014年

4月

股份初始登记..........................................................................................................................1

一、概述.......................................................................................................................1

二、所需材料...............................................................................................................1

三、办理流程...............................................................................................................2

四、注意事项...............................................................................................................2 股票发行新增股份登记..........................................................................................................3

一、概述.......................................................................................................................3

二、所需材料...............................................................................................................3

三、办理流程...............................................................................................................4

四、注意事项...............................................................................................................4 股份限售登记..........................................................................................................................5

一、概述.......................................................................................................................5

二、所需材料...............................................................................................................5 股份解除限售登记..................................................................................................................6

一、概述.......................................................................................................................6

二、所需材料...............................................................................................................6

三、办理流程...............................................................................................................6

四、注意事项...............................................................................................................7 退出登记..................................................................................................................................7

一、概述.......................................................................................................................7

二、所需材料...............................................................................................................7

三、办理流程...............................................................................................................7 权益分派..................................................................................................................................8

一、概述.......................................................................................................................8

二、所需材料...............................................................................................................8

三、办理流程...............................................................................................................9

四、注意事项.............................................................................................................10 发行人查询业务....................................................................................................................10

一、概述.....................................................................................................................10

二、申请材料及办理流程.........................................................................................10

三、注意事项.............................................................................................................11 业务收费标准........................................................................................................................12 联系方式................................................................................................................................12

一、概述

发行人在获得全国中小企业股份转让系统有限责任公司（以下简称“全国股 份转让系统公司”）出具的同意挂牌函（需要中国证监会核准的，还需提供证监 会的核准文件）、证券简称及证券代码的通知和股票初始登记明细表后,可向本公 司申请办理股份初始登记；在本公司完成股份初始登记后，发行人再到全国股份 转让系统公司办理挂牌转让业务。

二、所需材料

发行人在获得全国股份转让系统公司出具的同意挂牌函（需要中国证监会核 准的，还需提供证监会的核准文件）、证券简称及证券代码的通知和股票初始登 记明细表后，需先联系本公司相关人员索取《证券登记及服务协议》、及时签订 并将原件送交本公司，然后方可申请办理股份初始登记事宜。发行人在办理股票 发行新增股份登记等业务时，若事前已经签订上述协议则不需再签订。

发行人申请办理股份初始登记需提交以下材料：(一)(二)《股份登记申请书》；

全国股份转让系统公司出具的同意挂牌函（需要中国证监会核准的，还需提供证监会的核准文件）、证券简称及证券代码的通知、股票初始登记明细 表；

(三)(四)(五)《公开转让说明书》；

发行人已签字盖章的《证券登记及服务协议》；

股份登记电子数据文件（以 EXCEL表格形式提交，数据文件模板见

www.xiexiebang.com—服务支持—业务资料—接口规范—全国股份转让系统）；

(六)涉及国有股东在挂牌转让前持有股份的，需提供国有资产监督管理

部门的批准文件；涉及境外投资者在挂牌转让前持有股份的，需提供商务主管部 门的批准文件；

(七)持有人股份挂牌前被冻结的，须提供质押冻结或司法冻结的相关材

料。其中，司法冻结的应提供协助执行通知书、裁定书、已冻结证明等材料及复 印件；质押冻结的应提供质押登记申请书、双方签字的已生效的《质押合同》、质押双方有效身份证明文件、已冻结证明等材料及复印件；

八)(九)发行人营业执照复印件（加盖发行人公章）；

发行人法定代表人证明书及身份证复印件、法定代表人授权委托书、经办人身份证原件及复印件；

(十)本公司要求提供的其他材料。

注：上述相关申请表格下载参见“中国结算北京分公司发行人业务申请表格”（见www.xiexiebang.com—服务支持—业务资料—业务表格—全国股份转让系 统）。

股份登记数据接口见www.xiexiebang.com—服务支持—业务资料—接口规范 —全国股份转让系统。

三、办理流程(一)(二)(三)发行人向本公司提交上述相关申请材料；

本公司对上述材料形式审核无误后，开具登记费收费通知；

发行人缴纳登记费后，本公司打印《网下登记股份持有人名册清单》

交发行人盖章确认；

(四)发行人对《网下登记股份持有人名册清单》确认无误后，本公司在

两个转让日内完成股份登记；

(五)完成股份登记后的下一个转让日，本公司向发行人出具股份登记确

认书、股份登记证明书、股本结构表、前十名持有人名册，发行人可据此进行信 息披露；

(六)如有质押冻结、司法冻结情况，本公司在完成证券登记后根据发行

人申请办理相关质押冻结、司法冻结手续。

四、注意事项(一)发行人在向本公司申请办理股份登记之前，应及早整理、核对持有

人信息，督促没有证券账户的持有人及时开立证券账户。

(二)由于在进行股份登记时，本公司登记系统需校验证券账户与证券持

有人身份证明文件号码的匹配性，因此，发行人需确认持有人所提供的证件号码、证券账户号码与其在本公司登记系统中的信息保持一致。发行人可通过任一证券 公司营业部查询股东证券账户号码等信息。

(三)外国投资者以及我国香港特别行政区、澳门特别行政区、台湾地区

立证券账户。

(四)对于法定代表人证明书、授权委托书，发行人可以提交当地工商局

出具的证明文件，如无当地工商局出具的证明文件，也可按照本公司提供的模板 填写提交（模板文件见 www.xiexiebang.com—服务支持—业务资料—业务表格—全 国股份转让系统—中国结算北京分公司发行人业务申请表格）。

(五)申报材料中所有复印件都需加盖发行人的公章，如材料页数较多，还需加盖骑缝章。

(六)发行人应向本公司提供指定联络人授权委托书，授权指定联络人负

责全权办理证券登记业务及其他相关事宜。如公司全称、指定联络人、联系电话 等发生变化，发行人应在变化之日起五个转让日内书面通知本公司。

(七)由于发行人提供的申请材料有误导致初始登记不实，发行人申请对

证券初始登记结果进行更正的，本公司依据生效的司法裁决或本公司认可的其他 证明材料办理更正手续。

股票发行新增股份登记

一、概述

发行人在获得有权机关的新增股份股票发行核准文件后，可向本公司申请办 理新增股份登记。发行人在办理完新增股份登记手续后，再到全国股份转让系统 公司办理新增股份挂牌转让业务。

二、所需材料

发行人向本公司申请办理新增股份登记，需提交以下材料：(一)(二)《股份登记申请书》；

全国股份转让系统公司出具的股份登记函（核准情形的还需出具证

监会的核准批文）；

(三)具有从事证券业务资格的会计师事务所出具的关于发行人全部募集

资金到位的验资报告（包括非货币资产所有权转移至发行人处的证明文件）；

(四)涉及向国有股东发行新增股份的，还需提供国有资产监督管理部门 的批准文件；涉及向境外投资者发行新增股份的，还需提供商务主管部门的批准 文件；

五)股份登记电子数据文件（以 EXCEL表格形式提交，数据文件模板见

www.xiexiebang.com—服务支持—业务资料—接口规范—全国股份转让系统）；

(六)(七)发行人营业执照复印件（加盖发行人公章）；

发行人法定代表人证明书及身份证复印件、法定代表人授权委托书、经办人身份证原件及复印件；

(八)本公司要求提供的其他材料。

注：上述相关申请表格下载参见“中国结算北京分公司发行人业务申请表格”（见www.xiexiebang.com—服务支持—业务资料—业务表格—全国股份转让系统）。

股份登记数据接口见www.xiexiebang.com—服务支持—业务资料—接口规范— 全国股份转让系统。

三、办理流程(一)(二)发行人向本公司提交上述相关申请材料；

上述申请材料经形式审核无误后，本公司打印《网下登记股份持有

人名册清单》交发行人盖章确认；

(三)发行人确认《网下登记股份持有人名册清单》内容无误后，本公司

开具登记费收费通知，发行人缴纳股份登记费；

(四)发行人在全国股份转让系统公司指定信息披露平台发布本次登记股

份的挂牌转让公告，公告需在 T-2日（T日为新增股份挂牌转让日）之前发布；

(五)发行人发布公告后，在 T-1日 11:30之前将公告（加盖发行人公章）传真给本公司，本公司按照公告中的 T日完成相应的股份登记；

(六)完成登记后的下一个转让日，本公司向发行人出具股份登记确认书、股本结构表、前十名持有人名册。

四、注意事项(一)发行人在向本公司申请办理股份登记之前，应及早整理、核对持有

人信息，督促没有证券账户的持有人及时开立证券账户。

(二)由于在进行股份登记时，本公司登记系统需校验证券账户与证券持

有人身份证明文件号码的匹配性，因此，发行人需确认持有人所提供的证件号码、证券账户号码与其在本公司登记系统中的信息保持一致。发行人可通过任一证券 公司营业部查询股东证券账户号码等信息。

三)外国投资者以及我国香港特别行政区、澳门特别行政区、台湾地区 的投资者对挂牌公司进行战略投资取得发行人股份的，应当直接向本公司申请开 立证券账户。

(四)对于法定代表人证明书、授权委托书，发行人可以提交当地工商局

出具的证明文件，如无当地工商局出具的证明文件，也可按照本公司提供的模板 填写提交（模板文件见 www.xiexiebang.com—服务支持—业务资料—业务表格—全 国股份转让系统—中国结算北京分公司发行人业务申请表格）。

(五)申报材料中所有复印件都需加盖发行人的公章，如材料页数较多，还需加盖骑缝章。

(六)由于发行人提供的申请材料有误导致股份登记不实，发行人申请对

股份登记结果进行更正的，本公司依据生效的司法裁决或本公司认可的其他证明 材料办理更正手续。

股份限售登记

一、概述

股份需进行限售的，在全国股份转让系统公司出具限售登记函后，发行人可 向本公司申请办理股份限售登记。

二、所需材料(一)(二)(三)全国股份转让系统公司出具的股份限售登记函； 《股份限售登记申请表》；

股份变更登记电子数据文件（以 EXCEL表格形式提交，数据文件模

板见 www.xiexiebang.com—服务支持—业务资料—接口规范—全国股份转让系统）；

(四)本公司要求提供的其他材料。

上述申请材料经形式审核无误后，本公司打印《股份性质变更清单》交发行 人盖章确认。发行人确认后，本公司在两个转让日内完成相关股份的限售登记。

注：申报材料中所有复印件都需加盖发行人的公章，如材料页数较多，还需 加盖骑缝章。

上述相关申请表格下载参见“中国结算北京分公司发行人业务申请表格”（见 www.xiexiebang.com—服务支持—业务资料—业务表格—全国股份转让系统）。

股份变更登记数据接口见www.xiexiebang.com—服务支持—业务资料—接口规

股份解除限售登记

一、概述

有限售条件的流通股限售期满，全国股份转让系统公司出具关于解除股份限 售登记的函后，发行人可向本公司申请办理该部分股份的解除限售。

二、所需材料(一)(二)(三)全国股份转让系统公司出具的关于解除股份限售登记的函； 《解除股份限售登记申请表》；

股份变更登记电子数据文件（以 EXCEL表格形式提交，数据文件模

板见 www.xiexiebang.com—服务支持—业务资料—接口规范—全国股份转让系统）；

(四)本公司要求提供的其他材料。

注：上述相关申请表格下载参见“中国结算北京分公司发行人业务申请表格”（见www.xiexiebang.com—服务支持—业务资料—业务表格—全国股份转让系统）。

股份变更登记数据接口见www.xiexiebang.com—服务支持—业务资料—接口规 范—全国股份转让系统。

三、办理流程(一)在向全国股份转让系统公司申请办理有限售条件的流通股解除限售

业务前，发行人应向本公司申请办理限售流通股持有人持股及冻结情况查询业务，具体查询方式见本业务指南中“发行人查询业务”中的“发行人申请查询持有人 名册”；

(二)获得全国股份转让系统公司出具的关于解除股份限售登记的函后，发行人向本公司提交上述申请材料；

(三)上述申请材料经形式审核无误后，本公司打印《股份性质变更清单》

交发行人盖章确认；

(四)发行人在全国股份转让系统公司指定信息披露平台发布关于股票解

除限售的公告，公告需在 T-2日（T日为可转让日）之前发布；

发行人发布公告后，在 T-1日

11:30之前将公告（加盖发行人公章）

传真给本公司，本公司按照公告中的 T日完成相应的解除限售登记。(五)

(一)解除限售涉及被冻结股份的，被冻结股份不可分拆，只能作为一个

整体办理解除限售。

(二)申报材料中所有复印件都需加盖发行人的公章，如材料页数较多，还需加盖骑缝章。

退出登记

一、概述

挂牌证券终止在全国股份转让系统挂牌转让且不再委托本公司提供登记服 务的，发行人应当及时向本公司申请办理退出登记手续。

二、所需材料(一)(二)(三)全国股份转让系统公司出具的关于终止股票挂牌的确认函； 发行人营业执照复印件（加盖发行人公章）；

发行人法定代表人证明书及身份证复印件、法定代表人授权委托书、经办人身份证原件和复印件；

(四)(五)涉及欠费事宜的，还需提交欠费还款承诺； 本公司要求的其他材料。

注：申报材料中所有复印件都需加盖发行人的公章，如材料页数较多，还需 加盖骑缝章。

对于法定代表人证明文件、授权委托书，发行人可以提交当地工商局出具的 证明文件（如有），如无当地工商局出具的证明文件，也可按照本公司提供的模 板填写提交（模板文件见www.xiexiebang.com—服务支持—业务资料—业务表格— 全国股份转让系统—中国结算北京分公司发行人业务申请表格）。

上述相关申请表格下载参见“中国结算北京分公司发行人业务申请表格”（见 www.xiexiebang.com—服务支持—业务资料—业务表格—全国股份转让系统）。

退出登记数据接口见www.xiexiebang.com—服务支持—业务资料—接口规范— 全国股份转让系统。

三、办理流程(一)发行人应在全国股份转让系统公司公告股票终止在全国股份转让系

统公开转让决定后的 10个转让日内，向本公司提交上述材料，申请办理股份退

(二)发行人接收本公司移交的所有退出登记资料，就移交资料内容与本

公司签订股份登记资料移交备忘录。本公司移交的退出登记资料包括：

1.股份持有人名册，包括股份退出登记电子数据（含托管单元信息）和书 面持有人名册（按持有人合并的全排名名册）；

1.股本结构表；

2.持有人限售股份持股明细表；

3.本公司办理的股份质押、司法冻结清单及相应的原始凭证复印件； 4.其他材料。(三)发行人退出登记手续办理完毕后，本公司在本公司网站、全国股份

转让系统公司指定信息披露平台及中国证监会指定报刊上刊登关于终止为发行 人提供登记服务的公告。

(四)发行人未按规定办理股份退出登记手续的，本公司可将其证券登记

数据和资料送达该公司，并由公证机关进行公证，视同该公司退出登记手续办理 完毕。

权益分派

一、概述

发行人的权益分派业务包括送红股、资本公积金转增股本（以下统称“送转 股”）登记及现金红利发放业务。

二、所需材料(一)(二)(三)(四)文件见 统）。

注：第4项中所述账户用于接收本公司在R+2日（R日为权益登记日）返还的 剩余款项。

申报材料中所有复印件都需加盖发行人的公章，如材料页数较多，还需加盖 《委托代理权益分派申请表》； 股东大会决议复印件； 权益分派实施公告；

权益分派方案中包含派息的，还需提供关于退款账户的说明（模板

www.xiexiebang.com—服务支持—业务资料—业务表格—全国股份转让系

上述相关申请表格下载参见“中国结算北京分公司发行人业务申请表格”（见 www.xiexiebang.com—服务支持—业务资料—业务表格—全国股份转让系统）。

三、办理流程(一)请材料。

(二)本公司对申请材料进行审核，并可以根据业务安排情况另行确定权 发行人申请办理权益分派业务，需于

R-6日前向本公司提交上述申

益登记日。审核后，将经本公司确认的《委托代理权益分派申请表》及权益分派 实施公告反馈给发行人。收到本公司反馈后，发行人办理刊登权益分派实施公告 事宜。

(三)本公司在刊登公告日将《权益分派付款通知》传真给发行人，发行

人收到该通知后确认回传，并按通知中的要求在 R-1日下午

4：00前将相关款项

汇到本公司指定账户。

若发行人不能确保R-1日下午4：00前将相关款项汇至本公司指定账户，发行 人应于R-1日下午2:30前向本公司提交《推迟现金红利派发申请》，本公司将立即 暂停实施该笔权益分派。同时发行人应在中国证监会指定媒体上公告，说明权益 派发推迟或取消的原因及后续处理程序，由此产生的一切后果，由发行人承担。

(四)本公司根据 R日日终投资者证券账户登记的证券余额进行权益计算。

R日卖出的证券，不享投资者 R日买入的证券，享有相关权益；投资者 有相关 权益。

(五)R+1日，本公司将《权益分派结果统计报表》和《退款通知》传真

给发行人。

(六)发行人送转股的股份，由本公司于 R+1日记入持有人的证券账户。

通过本公司派发的现金红利，由本公司于 R+1日划至结算参与人的备付金账户，再由结算参与人划入持有人的资金账户。

(七)(八)R+2日，本公司将剩余款项退还发行人。

本公司将在 R+5日内向发行人寄送登记费或手续费发票，请发行人

注意查收。

(一)发行人应确保权益派发的权益登记日不得与配股、增发等发行行为

R日期间不得因其它业务改变公司的权益登记日重合，并确保 R-6日至的股本

数或权益数。发行人应确保实施公告内容与提交的申请材料内容完全一致。

(二)每 10股送转股的股数或派发的现金红利金额（单位为“元”），小 数点后最多为 6位。例如：每

(三)送转股过程中产生不足

10股送

0.123456股。

1股的零碎股，按数量大小排序，数量小的

循环进位给数量大的持有人，以达到最小记账单位 1股。

(四)根据相关规定，个人、证券投资基金、合格境外机构投资者（以下

简称“QFII”）股息红利所得税由发行人代扣代缴，除上述主体以外的挂牌股份 持有人的股息红利所得税由持有人自行申报缴纳。本公司在R日后方可计算持 有人名册中个人投资者与机构投资者各自所占的比例，因此，发行人在 R-1日前 汇入的现金红利需为全额的含税金额。本公司派发红股、现金红利时，为发行人 计算个人、证券投资基金和 QFII的所得税金额，由发行人负责向主管税务部门 申报缴纳，扣税比例从税务部门的相关规定。

发行人查询业务

一、概述

发行人可至本公司现场申请办理查询业务，也可以通过传真或者邮寄的方式 办理。本公司受理的查询业务包括：持有人名册查询、信息披露义务人持股及股 份变更情况查询等。

二、申请材料及办理流程(一)发行人申请查询持有人名册：

1.《关于申领证券持有人名册的申请》；

2.如是因召开持有人大会或临时持有人大会而申领名册，还需提供关于召 开持有人大会或临时持有人大会的公告（加盖发行人公章）。

本公司审核申请材料无误后，出具《收费通知书》，发行人据此将查询手续 费汇入本公司银行账户后，本公司将在一个转让日之内向发行人出具查询结果。

本公司根据发行人《关于申领证券持有人名册的申请》所申请的领取方式发 送证券持有人名册。当面领取的，领取人如是《指定联络人授权委托书》（见《股

书、授权委托书及领取人身份证。采用邮寄方式领取的，本公司根据《指定联络 人授权委托书》所载的通讯地址邮寄证券持有人名册。

(二)发行人申请查询信息披露义务人持股及股份变更情况：

1.《查询信息披露义务人持股及股份变更情况的申请》；

2.相关收购、重组、增发公告,全国股份转让系统公司核准函件等材料的复 印件；

3.信息披露义务人持股及股份变更情况电子数据文件（以

EXCEL表格形式

提交，数据文件模板见www.xiexiebang.com—服务支持—业务资料—接口规范— 全国股份转让系统）；

4.本公司要求提供的其他材料。

申请材料经形式审核通过后，本公司将于两个转让日内向发行人出具《信息 披露义务人持股及变更查询名单确认表》（以下简称《确认表》）。发行人须核实 《确认表》中要查询对象是否存在证件号码重号、申报姓名和证件号码错误等情 况，并确认最终查询对象名单。

发行人确认《确认表》材料无误后，本公司出具《收费通知书》，发行人据 此缴纳查询手续费。

收到查询费用后，本公司将于一个转让日内向发行人出具《信息披露义务人 持股及股份变更查询证明》，同时将查询结果抄送全国股份转让系统公司。

注：申报材料中所有复印件都需加盖发行人的公章，如材料页数较多，还需 加盖骑缝章。

上述相关申请表格下载参见“中国结算北京分公司发行人业务申请表格”（见 www.xiexiebang.com—服务支持—业务资料—业务表格—全国股份转让系统）。

信息披露义务人持股及股份变更情况数据接口见www.xiexiebang.com—服务支 持—业务资料—接口规范—全国股份转让系统。

三、注意事项(一)(二)负责。申请书须有指定联络人或授权代表签字，并加盖发行人公章。申请人填写申请材料，对所有填写内容的真实性、准确性、完整性

(三)对于法定代表人证明书、授权委托书，发行人可以提交当地工商局

出具的证明文件；如无当地工商局出具的证明文件，也可按照本公司提供的模板 填写提交（模板文件见 www.xiexiebang.com—服务支持—业务资料—业务表格—全 国股份转让系统—中国结算北京分公司发行人业务申请表格）。

业务收费标准

收费标准详见www.xiexiebang.com—法律规则—业务规则—其他—收费标准。

联系方式

一、受理地点：北京市西城区金融大街 26号金阳大厦五层

中国证券登记结算有限责任公司北京分公司发行人业务部 邮编：100033

二、受理时间：转让日 9：00至

11：30、13：30至 16：30

三、咨询电话：010-58598844、58598893 传真：010-58598982

第二篇：委托收款结算业务

委托收款结算业务

委托收款是收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。单位和个人凭已承兑商业汇票、债券、存单等付款人债务证明办理款项的结算，均可以使用委托收款结算方式。

收款人

付款人

收款人开户银行

付款人开户银行

① ② ⑦ ④ ⑤

③

⑥

①委托收款人将委托收款的凭证及有关债务证明一并交开户银行。

②收款人开户行按照委托收款的适用范围和基本规定进行审查，审查无误，在凭证第一联加盖受理章交收款人。

③收款人开户行将审查无误的托收凭证及有关债务证明文件寄付款人开户行

④付款人开户行将第五联托收凭证及有关单证交付款人签收。

⑤付款人确认付款

⑥付款人开户行将款项划给收款人开户行。

⑦收款人开户行收妥款项后办理转账。

（一）收款人开户行发出委收

收款人办理委托收款时，应填制一式五联托收凭证，采取邮划项的，在业务类型的委托收款栏选邮划；采取电划款项的，在业务类型的委托收款栏选电划。由收款人在第二联托收凭证上签章后，将有关债务证明（存单、债券、银行承兑汇票或商业承兑汇票）连同托收凭证一并提交开户行。

1．受理业务

收款人开户银行接到收款人提交的托收凭证和有关债务证明后，应按规定审查托收凭证填写是否完整、有无欠缺记载事项；所附的债务证明与托收凭证内容和金额是否一致；托收凭证第二联上的印章与预留本行印鉴是否相符；如为银行承兑汇票或商业承兑汇票托收，除按汇票审查要求审查外，还应审核汇票上是否已作成委托中信×行收款的委托收款背书。

2．退给回单

经凭证审查无误后，在第一联托收凭证上加盖业务受理专用章，作为回单退还给收款人。

3．登记发出委收登记簿

将托收凭证第二联按托收顺序编号后专夹保管，并根据第二联托收凭证填制表外科目收入传票。提交0013多借多贷传票提交其会计分录为：

（收）610发出托收结算凭证

4．打印凭证

根据系统提示，在表外科目收入传票上打印有关表外科目的交易记录。

5．寄发凭证

如收款人开户行未核发全国联行或分行辖内往来行号的，可以向付款人开户行直接发出托收凭证，但应在托收凭证的备注栏加盖款项收妥请划收××（行号）转划我行戳记，以便付款人开户行向指定的转划行划转款项。在第三联托收凭证上加盖带有联行行号的结算专用章，连同第四、五联委收凭证及有关债务证明，一并装入联行专用信封寄交给付款人开户行，异地一般应通过特快专递寄交。

（二）付款人开户行承付划款

1．受理业务

付款人开户银行接到收款人开户银行寄来的第三、四、五联托收凭证及有关债务证明时，应审查是否属于本行受理的凭证（误寄本行的办理转寄）、托收凭证第三联是否加盖了结算专用章。

2．登记登记簿科目

审查无误后，在第三、四、五托收凭证上填注收到日期，根据第三、四联托收凭证逐笔填制表外科目收入传票，并提交0013多借多贷传票提交交易，同时将第三、四联托收凭证按解付时间顺序排放并专夹保管。

其会计分录为：

（收）611定期代收结算凭证

3．打印凭证

按系统提示，在表外科目收入传票上打印交易记录。

4．付款处理

（1）付款人为单位（商业承兑汇票、存单、债券）的处理

1）送交付款通知

银行在接到托收凭证和有关债务证明时，按照有关办法规定需要将有关证明留存的，应将第五联托收凭证加盖业务公章及时交给付款人，并由付款人在托收凭证第三联的备注栏内签收。

按照有关办法规定需要将有关债务证明交给付款人的，应将第五联托收凭证加盖业务公章连同有关债务证明及时交给付款人，并由付款人在托收凭证第三联的备注栏内签收。

2）付款人通知付款

付款人收到银行的付款通知，应通知银行表示同意付款；银行在接到付款人的付款通知书时或债务到期日（商业汇票到期日）当天办理付款手续；

如付款人未通知银行付款的，且未作拒绝付款通知的，银行也视同其同意付款，在付款人签收付款通知的次日起第4天上午开始营业时办理付款手续。

3）销记登记簿科目

在银行发出付款通知的次日起第四天上午开始营业时，柜员抽出原专夹保管的第三、四联托收凭证填制表外科目付出传票，并在托收第三、四联凭证上填明转帐日期。提交0013多借多贷传票提交其会计分录为：

（付）611定期代收结算凭证

4）打印表外凭证

按系统提示，在表外科目收入传票上打印交易记录。

5）办理转帐付款手续

如付款人帐户足够支付全部款项的，按收款行不同，柜员提交0818同城提出交易、3600汇出汇款交易（参照相应流程处理），以第三联托收凭证作转帐借方凭证办理转帐，如留存债务证明的，其债务证明和付款通知书作借方凭证附件。其会计分录为：

借：××科目--付款人户

贷：30402（或3030101）

6）打印付款凭证

根据系统提示在第三联托收凭证上打印支付款项的交易记录；

（2）付款人为银行（银行承兑汇票）的处理

1）审查汇票

接到收款人开户银行寄来的托收凭证和有关债务证明(本行承兑的银行承兑汇票)，首先审查确为本行承兑的汇票、托收凭证与汇票金额等内容一致。

如汇票已到期则接到汇票当日按规定付款；如汇票未到期则于汇票到期日付款。

2）提交交易

审查无误后办理付款手续。

其会计分录为：

借：265应解汇款××户

贷：30402（或3030101）

提交0013多借多贷传票提交交易。

3）打印凭证

根据系统提示打印凭证及交易清单。

4）办理转账

将款项通过本行系统内电子汇兑向收款人开户行划款；或以票据交换通过他行向收款人开户行办理转划；或通过支付系统办理转划。

（三）收款人开户行收到划来款项

收款人开户行接到付款人开户行或转汇行划来的委托收款款项时，应抽出原专夹保管的第二联托收凭证，核对托收号码、收付款人名称和托收金额相符。

1．销记登记簿科目

经审查无误后，在第二联托收凭证上填注转帐日期，并填制表外科目付出传票，提交0013多借多贷传票提交其会计分录为：

（付）610发出托收结算凭证

2．办理转帐收款手续

根据付款行的不同，使用同城提入或电汇汇入办理收款，具体操作参照相应流程处理，以第二联托收凭证作贷方凭证；如电子汇兑划回以补充报单作传票（第二联托收凭证作附件），给收款人办理收款进帐手续。其会计分录为：

借30403（或303）

贷：××科目收款人户

3．打印凭证

按系统提示在托收凭证第二联上打印有关交易记录。

4．送交收帐通知

转帐后，在第四联托收凭证，或在电划划回的补充报单收帐通知联上加盖转讫章作收帐通知交给收款人。

（四）特殊情况

1.付款人拒绝付款

（1）付款人开户行的处理

1）付款人为单位的处理

①受理业务

付款人为单位的，银行在付款人签收付款通知日的次日起3天内，收到付款人填制的四联拒绝付款理由书以及付款人持有的债务证明和第五联托收凭证，经核对无误后，在托收凭证备注栏注明拒绝付款字样。

②回单退付款人 将第一联拒付理由书加盖业务公章作为回单退还付款人，将第二联拒付理由书连同第三联托收凭证一并留存备查，将第三、四联拒付理由书连同付款人提交或本行留存的债务证明和第四、五联托收凭证一并寄收款人开户行。如系电报划款的，不另拍发电报。

③销登记簿科目

填制表外科目付出传票，在摘要栏填写拒绝付款，提交0013多借多贷传票提交其会计分录为：

（付）611定期代收结算凭证

2）付款人为银行的处理

银行提出拒绝付款（或无款支付），比照单位为付款人的有关手续，作成拒付理由书后，将拒付理由书连同银行承兑汇票一并寄交给收款人开户行。

（2）收款人开户行的处理

1）受理业务

收款人开户行接到第三、四联拒绝付款理由书，以及第四、五联托收凭证和有关债务证明，经核对无误后，抽出第二联托收凭证，并在该联凭证备注栏注明拒绝付款字样，填制表外科目付出传票，在摘要栏填写拒绝付款。

2）提交交易

提交0013多借多贷传票提交其会计分录为：

（付）610发出托收结算凭证

（3）凭证退收款人

然后将第四、五联托收凭证及有关债务证明和第四联拒付理由书一并退给收款人，由收款人在第三联拒付理由书上签收后；收款人开户行将第三联拒付理由书连同第二联托收凭证一并保管备查。

2.无款支付

（1）付款人开户行的处理

1）受理业务

付款人开户银行在办理划款时，付款人帐户不足支付全部款项的，柜员应在专夹保管的第三、四联托收凭证的备注栏内注明退回日期和无款支付字样，并填制三联付款人未付款项通知书（用异地结算通知书代）。

2）寄收款人开户行

将一联通知书和第三联托收凭证留存备查，将第二、三联通知书连同第四联托收凭证邮寄收款人开户行。留存债务证明的，其债务证明一并邮寄收款人开户行。如系电报划款的，不另拍发电报。

（2）收款人开户行的处理

1）受理业务

收款人开户行接到付款人开户行寄来的第四联委托凭证和第二、三联付款人未付款项通知书以及付款人开户行留存的债务证明，抽出原专夹保管的第二联托收凭证，并在该联凭证备注栏注明无款支付字样。

收款人开户行收到付款人开户行发来的未付款项通知书，按拒付的交易办理。

2）退收款人

由收款人在未付款项通知书上签收后，将第四联托收凭证及一联未付款项通知书以及收到的债务证明退给收款人。将第一联未付款项通知书连同第二联收款凭证一并保管备查。

第三篇：关于交通银行北京东区支行会计结算业务调查报告

关于交通银行北京东区支行会计结算业务调查报告

本人于2012年2月1日至2012年3月1日，在交通银行北京东区支行针对会计结算业务进行了调查，东区支行的会计主管卢娟接待了我，并清楚的给我讲解了会计业务的主要工作范围以及会计业务在银行的重要性，在调查过程中，我们讨论会计业务还有许多的不足地方，并针对不足，讨论得出一些整改意见。具体调查结果如下：

一、银行会计结算业务

银行会计是与银行的出现而同时诞生的。银行每一笔经营业务的运作过程，也就是银行会计的运作、核算过程，都要通过会计来实现。也就是说，银行会计的核算过程，就是具体办理银行业务和实现银行基本职能的过程。

银行会计不仅是银行的重要基础工作，可以客观地对银行的经营运作起反映、核算和监督作用，而且银行会计的这三个职能还可以反作用于银行的经营运作，它们是相辅相成的。在银行实习期间，先后学习到如何开立基本存款户、临时存款户、一般存款户等，及不同的开户需要不同的资料;如何办理结算帐户的销户，如何办理增资等。

在支付结算方面，我学到了各种票据的清算方式和流转程序，具体包括银行汇票，商业汇票，银行本票和支票，虽然这些票据的流转程序和清算，我在大学中的《国际结算》和《金融会计》等课程中也学到过，并且掌握的非常熟练，但现实操作和书本的理论知识确实还是有很大的区别。现实操作中，银行的会计不仅要熟知汇票、本票、支票的防伪点和记载事项，还要对受理票据的审核事项一事不漏：票据是否在提示付款期限内;票据记载的收款人或背书人是否确为持票人单位或个人;出票金额大小写是否一致，银行汇票和本票的小写金额是否用压数机压印;出票人、承兑人、背书人签章是否与银行预留印鉴相符;等等事项。具体分配到我手头上的实践工作，有帮助银行会计验印，主要是票据上的法人章和财务章;学习如何敲章，每个会计工作人员，手头上都有很多颗不同种类的章，有收讫章，作废章，银行章等，要在合适的地方敲上合适的章;学习如何使用压数机和支票打印机;等等，这些都是在学校的课堂上，学习不到和实践不到的知识技能。

对公会计业务方面：对公业务的会计部门的核算（主要指票据业务）主要分为三个步骤，记帐、复核与出纳。这里所讲的票据业务主要是指支票，包括转帐支票与现金支票两种。对于办理现金支票业务，首先是要审核，看出票人的印鉴是否与银行预留印鉴相符，方式就是通过电脑验印，或者是手工核对；再看大小写 1

金额是否一致，出票金额、出票日期、收款人要素等有无涂改，支票是否已经超过提示付款期限，支票是否透支，如果有背书，则背书人签章是否相符，值得注意的是大写金额到元为整，到分则不能在记整。对于现金支票，会计记帐员审核无误后记帐，然后传递给会计复核员，会计复核员确认为无误后，就传递给出纳，由出纳人员加盖现金付讫章，收款人就可出纳处领取现金（出纳与收款人口头对帐后）。转帐支票的审核内容同现金支票相同，在处理上是由会计记帐员审核记帐，会计复核员复核。这里需要说明的是一个入帐时间的问题。现金支票以及付款行为本行的转帐支票（如与储蓄所的内部往来，收付双方都是本行开户单位的）都是要直接入帐的。而对于收款人、出票人不在同一家行开户的情况下，如一些委托收款等的转帐支票，经过票据交换后才能入帐，由于县级支行未在当地人民银行开户，在会计账上就反映在“存放系统内款项”科目，而与央行直接接触的省级分行才使用“存放中央银行款项”科目。而我们在学校里学习中比较了解的是后者。还有一些科目如“内部往来”，指会计部与储蓄部的资金划拨，如代企业发工资；“存放系统内款项”，指有隶属关系的下级行存放于上级行的清算备付金、调拨资金、存款准备金等。而我们熟知的是“存放中央银行款项”，则是与中央银行直接往来的省级分行所使用的会计科目。一些数额比较大的款项的支取（一般是大于或等于万元）要登记大额款项登记表，并且该笔款项的支票也要由会计主管签字后，方可支取。

“一天之际在于晨”，会计部门也是如此。负责记帐的会计每天早上的工作就是对昨天的帐务进行核对，如打印工前准备，科目日结单，日总帐表，对昨日发生的所有业务的记帐凭证进行平衡检查等，一一对应。然后才开始一天的日常业务，主要有支票，电汇等。在中午之前，有票据交换提入，根据交换轧差单编制特种转帐借、贷方凭证等，检查是否有退票。下午，将其他工作人员上门收款提入的支票进行审核，加盖“收妥抵用”章，交予复核员录入计算机交换系统。在本日业务结束后，进行日终处理，打印本日发生业务的所有相关凭证，对帐；打印“流水轧差”，检查今日的帐务的借贷方是否平衡。最后，轧帐。这些打印的凭证由专门的工作人员装订起来，再次审查，看科目章是否盖反、有无漏盖经办人员名章等，然后装订凭证交予上级行进行稽核。这样一天的会计工作也就告一段落了。

二、对会计业务的整改意见

（一）会计核算方面

会计主管要认真贯彻国家有关财经法规和交行各项财务会计规章制度及操作流程，正确组织会计核算，对重要会计事项进行审批、授权、签字。狠抓会计基础工作规范化工作，督促网点按《会计基础工作等级验收评分标准》逐项检查落实。

（二）会计内控方面

会计主管负责组织会计检查及日常查库工作，每旬查库一次，每月全面检查一

次，对稽核工作进行日常检查、指导。重点加强以下四方面的管理：

1．加强授权管理 督促网点负责人、业务主管严格按照会计制度的规定，做好对重要会计业务和大额收付业务的授权工作，必须先对业务和有关凭证进行严格审核，再进行授权或签字。加强授权卡及操作密码的管理，定期修改密码，防止授权卡被盗用或借给他人使用、密码失密等现象的发生。

2．加强对现金、重要单证的管理 落实日终综合员核对每个柜员的现金及重要单证并双人上锁、尾箱双人接送、交接、异常现金支付进行严格审批、报备等规章制度。

3．加强对单位定期存款，保证金存款，承兑汇票，银行汇票的核对和监控。

4．加强对重点业务、重点环节的控制 如银承、承兑、贴现、个贷、资金挂账等业务的管理，严格执行双人折角验印制度。

5．加强自助设备的管理 坚持每日双人清机制度，及时处理长短款，随时排除设备故障，确保设备运行率达95%以上。

（三）柜面人员方面

推行弹性工作制，打破传统的倒班模式，根据业务量的高低分布情况，灵活调整窗口设置，挖掘柜面人员的工作潜力，增强营业窗口的服务能力，减缓客户排队现象。

通过这次的调查，我对自己的专业有了更为详尽而深刻的了解，也是对这几年大学里所学知识的巩固与运用。从这次调查中，我体会到了实际的工作与书本上的知识是有一定距离的，并且需要进一步的再学习。虽然这次调查的业务多集中于比较简单的柜台会计业务，但是，这帮助我更深层次地理解银行会计的流程，核算程序提供了极大的帮助，使我在银行的基础业务方面，不在局限于书本，而是有了一个比较全面的了解。尤其是会计分工，对于商业银行防范会计风险有着重要的意义，其起到了会计之间相互制约，互相监督的作用，也有利于减少错误的发生，避免错帐。俗话说，千里之行始于足下，这些最基本的业务往往是不能在书本上彻底理解的，所以基础的实务尤其显得重要，特别是目前的就业形势下所反映的高级技工的工作机会要远远大于大学本科生，就是因为他们的动手能力要比本科生强。从这次调查中，我体会到，如果将我们在大学里所学的知识与更多的实践结合在一起，用实践来检验真理，使一个本科生具备较强的处理基本实务的能力与比较系统的专业知识，这才是我们学习与实习的真正目的。

第四篇：银行结算业务及流程

一、银行结算业务：

银行作为社会各项资金结算的中介, 使用票据、信用卡和汇兑、托收承付、委托收款等方式进行清算行为和开展的业务。

二、银行结算业务的种类和内容：

1.银行汇票结算业务：银行以银行汇票作为结算方式，在见票时按实际结算金额无条件支付给收款人或持票人的业务；

2.商业汇票结算业务：银行作为受托付款人，在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的业务；

3.银行本票结算业务：银行签发的、承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据结算业务；

4.支票结算业务：由出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据结算业务；

5.信用卡业务：银行通过发行信用卡实现经济主体结算的业务； 6.汇兑结算业务：汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算业务； 7.委托收款结算业务：收款人委托银行向付款人收取款项的结算业务；

8.托收承付结算业务：根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的结算业务；

9.信用证结算业务：银行依照申请人的申请开出信用证，凭符合信用证条款的单据支付款项的结算业务。

三、银行结算业务的具体流程：

1.银行汇票结算业务流程：（1）申请人填写银行汇票申请书向开票银行申请银行汇票；（2）申请人将款项交开票银行；（3）开票银行开出银行汇票；（4）申请人将汇票交给收款人；（4）收款人或者持票人向银行出示汇票要求付款;(5)特别规定:银行汇票的提示付款期限自出票日起1个月, 签发现金银行汇票，申请人和收款人须为个人, 持票人向银行提示付款时，必须同时提交银行汇票和解讫通知，未填明实际结算金额和多余金额或实际结算金额超过出票金额的，银行不予受理。

2.商业汇票结算业务流程：（1）开票人在承兑银行开立单位银行结算账户；（2）开票人开立汇票；（3）开票人向收款人支付汇票；（4）收款人或者持票人向承对银行出示汇票要求付款；（5）承对银行收取手续费。

3.银行本票结算业务流程：是由银行签发的、承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。银行本票分为不定额本票和定额本票两种，在同一票据交换区域的单位和个人的各种款项支付，均可以使用银行本票。（1)银行本票可以用于转账，注明“现金”字样的可以支取现金；（2)银行本票的提示付款期限自出票日期最长不得超过2个月（3)银行本票见票即付；（4)现金银行本票只适用于个人。4.支票结算业务流程：（1）开票人在银行开立支票存款业务；（2）开票人签发支票；（3）开票人向收款人支付支票；（4）收款人或者持票人向承对银行出示支票要求付款；（5）注意事项：支票的提示付款期限自出票日起10日内，出票人必须预留银行签章或支付密码，不得签发与其预留银行签章不符的支票。

5.信用卡业务结算流程：单位或个人申领信用卡，应按规定填制申请表，连同有关资 料一并送交发卡银行，符合条件并按银行要求交存一定金额的备用金后，银行为申领人开立信用卡存款账户并发给信用卡，然后持卡人就可以凭信用卡直接支付结算。

6.汇兑结算业务流程：（1）汇款人向银行申请汇兑结算；（2）银行接收汇款人的款项；（3）通知收款人所在地的代理行，请它向收款人支付相同金额的款项；（4）两个银行通过事先的办法，结清两者之间的债权债务。

7.委托收款结算业务流程：（1）委托人向托收银行申请委托收款业务；（2）托收银行通知代收银行收款；（3）代收银行向委托人的债务人收取款项；（4）付款人付款。

8.托收承付结算业务流程：(1)收款人按照签订的购销合同发货后，委托银行办理托收;(2)收教人应将托收凭证并附发运凭证或其他符合托收承付结算的有关证明和交易单证送交银行;(3)收款人开户银行接到托收凭证及其附件后，应当按照托收的范围、条件和托收 凭证记载的要求对其进行审查，必要时还应查验收、付款人签订的购销合同;(4)付款人开户银行收到托收凭证及其附件后，应当及时通知付款人。通知的方法可以采取付款人到银行自取或由银行邮寄给付款人。承付贷款分为验单付款和验货付款两种。由收付双方自行商定选择。验单付款的承付期为3天，从付款人开户银行发出承付通知的次日算 起，付款人在承付期未向银行表示拒绝付款，银行即视为承付。验货付款的承付期为10天，从运输部门向付款人发出提货通知的次 日算起，对收付双方在合同中明确规定，并在托收凭证上注明验货付款期限的，银行从其规定。付款人收到提货通知后，应立即向银行交验提货通知。付款人在银行发生承付通 知的次日起10天内，未收到提货通知的，应在第10天将货物尚未到达的情况通知银行。在第10天付款人没有通知银行的，银行即视为已经验货，于10天期满的次日上午将款项划给收款人。

9.信用证结算业务流程：（1）买卖双方在贸易合同中规定使用跟单信用证支付；（2）买方通知当地银行（开证行）开立以卖方为受益人的信用证；（3）开证行请求另一银行通知或保兑信用证；（4）通知行通知卖方，信用证已开立（5）卖方收到信用证，并确保其能履行信用证规定的条件；（6）卖方将单据向指定银行提交，该银行可能是开证行，或是信用证内指定的付款、承兑或议付银行；（7）该银行按照信用证审核单据。如单据符合信用证规定，银行将按信用证规定进行支付、承兑或议付；（8）开证行以外的银行将单据寄送开证行；（9）开证行审核单据无误后，以事先约定的形式，对已按照信用证付款、承兑或议付的银行偿付；（10）开证行在买方付款后交单，然后买方凭单取货。

第五篇：交通银行结算业务申请书

2010 12 21 √ √ √

申请人全称

账号或地址

1231 √ √ 申请人全称：找乐 账号或地址：zhaole.info 开户银行

人民币大写壹贰叁 ￥1234601119 √

√ √