大额项目审批意见执行管理办法5则范文

第一篇：大额项目审批意见执行管理办法

海通恒信国际租赁有限公司 大额项目审批意见执行管理办法

第一条 目的

为统一、规范海通恒信国际租赁有限公司（以下简称“公司”）各部门对审批机构审批意见的认识、理解和统计，促进各部门及时、准确地按照审批意见推进大额项目的执行，根据公司章程、有关董事会决议等规章制度，特制定本办法。

第二条 大额项目的审批机构及权限

根据公司现行规定，大额项目的审批机构如下：

一、单一客户（含关联企业，下同）的累计净风险敞口在2亿元以上（含本数）的直接授信项目，先由信审委员会审批通过并由董事会风险委员会负责最终审批。

董事会风险委员会由三名公司董事组成。信审委员会由分管信审、财务资金、业务运营、商务的总经理室负责人和战略发展部负责人共五人组成。

二、单一客户累计净风险敞口在2000万元以上（含本数）至2亿元（不含本数）之间的直接授信项目，须由信审委员会负责最终审批。

三、董事会风险委员会已批准项目的交易条件非实质性修改，由信审委员会最终审批；信审委员会已批准项目的交易条件非实质性修

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改，由负责审查该项目的信审部二级部门负责人或以上级别人员最终审批。交易条件非实质性修改包括以下任一情形：

（一）所修改的交易条件不低于原审批的条件(例如更改为性能更强的设备或更充分的增信担保措施)。

（二）债务人（如承租人、保理融资申请人等）最后的信用违约率、违约损失率等于或好于原审批的信用违约率、违约损失率。

（三）风险敞口不超过原审批额度的5%的变更。

上述须经信审委员会或董事会风险委员会审批的项目，即本办法所指的“大额项目”。

第三条 审批通过的认定原则

一、根据公司现行规定，符合以下要求方视为信审委员会、董事会风险委员会审批通过项目：

（一）对单一客户累计净风险敞口在2000万元以上（含本数）至5000万元（不含本数）的项目，至少三名信审委员会审批成员同意的，方视为信审委员会审批通过项目。

（二）对单一客户累计净风险敞口在5000万元以上（含本数）的项目，至少四名信审委员会审批成员同意的，方视为信审委员会审批通过项目。

（三）对单一客户累计净风险敞口在2亿元以上（含本数）的项目，至少两名董事会风险委员会审批成员同意的，方视为董事会风险委员会审批通过项目。

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二、总经理对信审委员会已审批通过的项目享有一票否决权。在信审委员会所有审批成员均出具意见后1个工作日内，总经理对项目出具意见：总经理行使一票否决权的，项目终止；总经理出具“同意”（“已阅”视为同意）或附条件意见的，项目提交董事会风险委员会审批或交予执行，无需经董事会风险委员会审批的项目，总经理提出的附条件必须满足；总经理出具其他质疑性意见或要求进一步补充材料的，按总经理意见办理。

第四条 审批流程

一、须信审委员会、董事会风险委员会审批的大额项目，按如下方式发起和审批：

（一）审批申请的发起

信审部将项目文件通过邮件或办公自动化系统（OA系统）发至全体信审委员会成员，并抄送总经理。项目文件包括尽职调查报告、信审报告、价格表、风控模型和其他文件（如租赁物件清单等）。

属于第二条第一款规定的董事会风险委员会负责最终审批的项目的，信审部应将上述项目文件与信审委员会所有审批成员出具的审批意见一并发至全体董事会风险委员会成员。

在审批流程结束前，信审部如需修改、补充项目文件或相关内容的，应在原申请基础上对修改或补充事项进行特别说明，不得作为新项目重新发起审批申请。

（二）审批意见的出具

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对于由信审委员会负责最终审批的项目，信审委员会审批成员应在审批申请发起后3个工作日内独立出具各自的项目审批意见，前述“3个工作日”不包含业务部门补充材料或回复疑问所花费的时间。

审批成员出具审批意见后，信审部对同一项目的项目文件或有关材料进行修改或补充的，审批成员可在3个工作日内重新出具意见，未在前述期限内重新出具意见的，仍以原审批意见作为该审批成员对项目的最终审批意见。

对于由董事会风险委员会负责最终审批的项目，信审委员会应于每周三召开会议讨论和作出表决，会议由分管信审的总经理室负责人或其授权代理人召集和主持。

（三）审批流程的结束

信审委员会或董事会风险委员会所有审批成员均出具审批意见之后，该阶段项目审批流程方可结束。

二、审批流程结束后，信审部应将信审委员会、总经理、董事会风险委员会所有审批成员的审批意见进行汇总并形成审批意见汇总表，并将所有项目文件及审批意见汇总表上传至租赁系统或相应审批系统，审批成员出具的任何意见均应在系统中记录留痕。

第五条 审批文件的组成

一、项目审批文件由以下部分组成：

（一）尽职调查报告。尽职调查报告应含债务人（如承租人、保理融资申请人）和担保人的核心财产线索清单及证明文件。

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（二）信审报告。

（三）价格表。

（四）风控模型及其他文件（如租赁物件清单等）。

（五）审批意见汇总表。

二、信审部通过系统上传的审批文件与项目审批时发送的项目文件不一致的，以项目审批时发送的项目文件为准。

第六条 审批意见的种类

一、审批意见主要分为以下三类：

（一）同意。

（二）附条件同意。审批成员作出任何类似“在…前提下，同意”、“如果…，同意”的，均视为附条件同意。附条件同意的审批意见不作为“同意”处理。审批成员应明确表达所附条件要求，不提出原则性、抽象性的条件，避免执行部门无从落实。

（三）不同意。审批成员出具“不同意”审批意见的，均应说明原因。

二、审批成员作出“同意其他成员的意见”或类似表述的，以被指称的审批成员当时出具的意见为该审批成员的意见。

第七条 信审委员会成员审批意见的理解及执行

一、同意：

（一）信审委员会成员的审批意见为“同意”的，除明确说明同意其他审批成员的意见之外，均视为该信审委员会成员同意项目文件中信审报告所载明的审批结论。

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（二）达到本办法规定人数要求的信审委员会成员的审批意见为“同意”的，视为信审委员会审批通过该项目。其余信审委员会成员的不同意见不影响项目进入下一个流程。

（三）信审报告中“通过附条件”处载明的条件，作为信审委员会审批结论的组成部分，但是被信审委员会成员专业审批意见（以下简称“专业意见”）明确取消或修改的除外。信审委员会成员认为信审报告所附条件不符合有关规定的，有权提出修改意见。

前款所称的专业意见，是指信审委员会中相关职能部门的分管领导对分管事务范围内的事宜提出的专业性意见，如分管财务资金的总经理室负责人对财税相关事宜、分管业务运营的总经理室负责人对资产后期管理事宜、分管商务的总经理室负责人对合同条款、有效性及诉讼相关事宜所出具的专业性意见，该等专业意见与信审报告“通过附条件”中载明的条件有冲突的，优先按专业意见执行。

二、附条件同意：

（一）信审委员会成员的审批意见为“附条件同意”的，视为该审批成员同意在所附条件满足的情况下同意该项目，在所附条件满足之前，不得视为该审批成员同意通过该项目。

（二）一定比例的信审委员会成员出具附条件同意，导致项目未直接通过的，业务部门可通过落实相关条件，以进一步推进项目。

业务部门应将条件落实情况通过邮件或OA系统告知提出该条件的信审委员会成员及信审部，确认能够满足所附条件的，由该信审委员会成员根据业务反馈的情况决定维持或修改其所出具的审批意见。

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信审委员会成员作出“条件已满足”、“同意”或类似内容表述的，均视为信审委员会成员的审批意见已变更为“同意”。

若信审委员会成员最初的审批意见为“同意其他成员的意见”或类似表述，被指称的信审委员会成员依据落实情况重新出具的审批意见，不再作为该信审委员会成员的意见。

信审部应结合其他信审委员会成员已出具的审批意见，统计表决结果，如出具同意意见的审批成员人数满足本办法规定要求的，视为信审委员会审批通过该项目。

（三）若信审委员会成员出具“附条件同意”的审批意见，但该意见并未影响项目通过的，业务部门仍应最大限度地落实相关条件，并及时向提出该条件的信审委员会成员进行反馈或说明，但落实情况或反馈结果不影响项目进入下一个流程。

（四）信审报告中“通过附条件”处载明的条件及信审委员会成员提出的条件的满足由信审部负责确认，商务部负责附条件满足情况有效性复审。

（五）信审报告中“通过附条件”处载明的条件及构成通过票数的信审委员会成员提出的条件共同组成项目通过的必要条件，除对满足时间另有说明之外，该等条件均应在公司放款前得到满足，对在合同签署前未得到满足的项目通过条件，应在合同中约定为公司发放融资款的付款条件。所附条件需要客户（如承租人、保理融资申请人、担保人等）提交有关文件或办理有关手续的，客户占用时间不计入公司内部流转时间。

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三、不同意：

信审委员会成员的审批意见为不同意的，视为该审批成员对项目通过存在异议。

第八条 董事会风险委员会成员审批意见的理解及执行

一、同意：

（一）董事会风险委员会成员的审批意见为同意的，除明确说明同意其他审批成员的意见之外，均视为该审批成员同意信审委员会的审批结论。

（二）至少两名董事会风险委员会成员的审批意见为同意的，方视为董事会风险委员会审批通过该项目。其余董事会风险委员会成员的不同意见不影响项目进入下一个流程。

二、附条件同意：

（一）董事会风险委员会成员的审批意见为“附条件同意”的，视为该审批成员同意在所附条件满足的情况下同意该项目，在所附条件满足之前，不得视为该审批成员同意该项目。

（二）一定比例的董事会风险委员会成员出具附条件同意，导致项目未直接通过的，业务部门可通过落实相关条件，以进一步推进项目。

业务部门应将条件落实情况通过邮件或OA系统告知提出该条件的董事会风险委员会成员及信审部，确认能够满足所附条件的，由董事会风险委员会成员根据业务反馈的情况决定维持或修改所出具的 8 / 10

审批意见。

董事会风险委员会成员作出“条件已满足”、“同意”或类似内容表述的，均视为董事会风险委员会成员的审批意见已变更为“同意”。

若董事会风险委员会成员最初的审批意见为“同意其他成员的意见”或类似表述，被指称的董事会风险委员会成员依据落实情况重新出具的审批意见，不再作为该董事会风险委员会成员的意见。

信审部应结合其他董事会风险委员会成员已出具的审批意见，统计表决结果，如出具同意意见的审批成员人数满足本办法规定要求的，视为项目通过，可交予执行落实。

（三）若董事会风险委员会成员出具“附条件同意”的审批意见，但该意见并未影响项目通过的，业务部门仍应最大限度地落实相关条件，并及时向提出该条件的董事会风险委员会成员进行反馈或说明，但落实情况或反馈结果不影响项目进入下一个流程。

（四）信审报告中“通过附条件”处载明的条件及信审委员会成员、董事会风险委员会成员提出的条件的满足由信审部负责确认，商务部负责附条件满足情况有效性复审。

（五）信审报告中“通过附条件”处载明的条件及构成通过票数的信审委员会成员、董事会风险委员会成员提出的条件共同组成项目通过的必要条件，除对满足时间另有说明之外，该等条件均应在公司放款前得到满足，对在合同签署前未得到满足的项目通过条件，应在合同中约定为公司发放融资款的付款条件。

三、不同意

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董事会风险委员会成员的审批意见为不同意的，视为对项目通过存在异议。

第九条 附则

一、本办法与公司授权管理办法、董事会决议规定不一致的，以后者为准。

二、各部门成员对信审委员会或董事会风险委员会成员的审批意见有理解不一致的，应主动与审批成员沟通确认。

三、本办法由总经理办公会审议通过，由风险管理部和商务部共同解释。

四、本办法自公布之日起施行，之前所发布的相关制度与本办法相冲突的，均以本办法为准。

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第二篇：山西对公人民币大额付款业务限额审批管理办法（推荐）

中国银行股份有限公司山西省分行 对公人民币大额付款业务限额审批管理办法

第一章 总则

第一条 为加强对公人民币大额付款业务管理，防范操作风险，依据人民银行、总行等相关制度的要求，结合业务操作流程模式，特制定本办法。

第二条 本办法仅适用于对公客户人民币付款业务，但不包括授信放款和还贷业务，其中：对公人民币汇出汇款业务遵照《中国银行股份有限公司山西省分行综合业务系统对公人民币汇出汇款业务限额管理办法》（晋中银会[2005] 34号文执行。

第三条 对公人民币付款业务应遵照大额款项、专人授权、相互制约的原则进行业务处理。

第四条 本办法现金授权，仅指现金交易的授权，不包括现金审批的授权。

第五条 依据大额付款业务发生频率、客户群体结构、业务条线管理归属、风险控制有效性等因素，全辖对公人民币大额付款业务实行限额审批、授权制度。

第二章 限额审批客户类别及限额

第六条 大额付款业务审批客户分为：一般客户、因客授权客户两类：

一般客户是指除因客授权单位帐户以外的帐户，包括：基本、一般、专用、临时、定期存款账户的付款业务。因客授权客户是指其经营规摸较大、在我行办理结算业务较多、客户诚信度高、银企关系良好、企业内部管理严密、银企对帐及时、已与我行开通银企电子对帐、在我行开立有基本结算关帐户，且企业经营业务性质符合我行发展需要的地市行级以上重点客户。包括：基本、一般、专用、定期存款帐户的付款业务。

第七条 一般客户转账50万元、现金5万元以上的对公人民币付款业务，应授权签字办理。

因客授权的客户，可根据客户诚信、存款、授信额度、银企关系以及企业经营业务性质，实行因客授权。

第三章 限额审批人员分类及权限

第八条 根据人民币付款业务发生的频繁程度、客户群体结构、行政级别等因素，全辖对公人民币付款交易限额审批管理分为三级，每级分二档。

1、省分行营业部为三级。

2、市分行和太原市直属支行营业部为二级；

3、县支行、城区直管支行和分理处为一级；

第九条 三级付款柜员按照行政级别分别分为A、B两个档次。

1、三级A档为省分行营业部主管国内结算业务的主任，最高转账付款交易权限为5000千万元（含5000千万），现金500万元（含500万元）；

2、三级B档为省分行营业部国内结算团队经理级以上级别，最高转账付款交易权限为1000万元（含1000万元），现金100万元（含100万元）；

3、超过规定权限的，由省分行营业部主任和副主任双签后方可办理，但最高限额不得超过转帐1亿元、现金500万元。

第十条 二级付款柜员按照行政级别分别分为A、B两个档次。

1、二级A档为市分行、太原市直属支行主管国内结算业务的营业部主任，最高转账付款交易权限为1000万元（含1000万元），现金100万元（含100万元）；

2、二级B档为市分行、太原市直属支行营业部会计主管（或业务经理），最高转账付款交易限额为500万元（含500万元）；现金50万元（含50万元）；

3、超过规定权限的，由太原市直属支行营业部主任、主管国内结算业务的营业部副主任（或业务经理）双签后办理，但最高限额不得超过转帐2000万元、现金300万元。

第十一条 一级付款权限柜员按照行政级别分别分为A、B两个档次。

1、一级A档柜员为县支行、城区直属支行主管会计的行长和分理处主任，最高付款交易权限为转账500万元（含500万元）、现金50万元（含50万元）；

2、一级B档为县支行与分理处的会计主管或业务经理，最高付款交易限额为转账200万元（含200万元）、现金20万元（含20万元）；

3、超过规定权限的，由县支行行长和主管会计的行长（或业务经理），城区直属支行行长和主管会计的行长（或业务经理），分理处主任和主管会计的副主任（或业务经理）双签后方可办理，但最高限额不得超过转帐1000万元、现金100万元。

第十二条 单笔付款业务双签后，仍超过规定付款限额的，要进行逐笔审批。

1、对超过限额的付款业务，需逐笔进行审批，填写《付款业务超限额审批表》（见附件一），向业务主管部门提出申请，经计财部门主管国内结算的负责人和主管国内结算的分（支）行行长双签后方可办理。

2、审批部门要建立“大额付款业务超限额登记簿”，对每笔审批业务进行登记（登记簿内容格式见附件二）。

第四章 大额付款业务权限的审批及使用

第十三条 一般客户的付款业务按照本办法第三章规定的权限授权。

为方便各行业务操作，有效防范审批风险，省分行设定的各档权限为最高权限，各行可根据对本行各网点业务量、人员素质、风险控制能力等情况进行评估后，在规定的限额内分别给予不同限额的限额标准，不得搞一刀切，不得使用一个标准。

第十四条 因客授权客户，应根据客户情况，制定某一客户单一的标准限额，但单笔转帐最高限额为1亿元，现金最高限额为500万元，超过最高限额的报省分行审批。

第十五条 因客授权客户付款限额由各市分行、太原市直属支行国内结算业务管理部门牵头审批，操作程序如下：

1、业务发起部门行文提出申请，限额管理部门牵头组成由会计结算、公司部门人员参加的评审组，提出意见，经主管国内结算业务的分支行行长签字同意后，行文批复，批复应对每一因客授权客户、每级、每档的最高权限进行明确。

2、单笔转帐超过1亿元或现金超500万元的付款限额，要报省分行批准后，各市行、直属行方可批复发起网点执行。

3、限额管理人员依据文件批复，要在“对公大额付款业务柜员限额登记簿（登记簿内容格式见附件三）”上进行登记备案。

4、网点发起部门依据批复限额进行日常的业务处理。第十六条

每笔付款业务应在前台柜员对票据的真实性、要素内容审核通过、付款业务有权签字人必须在相关凭证上签字后办理。超过付款限额，达到上级行审批的交易票据，要将《付款业务超限额审批表》（登记簿内容格式见附件三）作为附件随传票装订。

第十七条 各网点要建立“对公大额付款业务限额登记簿（该登记簿用反洗钱）”，对对公付款业务进行监督管理。

第五章 柜员限额的审批及管理

第十八条 各级国内结算管理部门负责人应对本行设置的大额付款柜员限额进行审核，批准，符合规定要求的，方可进行增加或变更限额。

第十九条 各级国内结算业务部门，要建立“对公大额付款业务柜员限额登记簿”，对大额付款业务有权签字柜员限额情况登记备案。第六章 限额审批制度的监督与管理

第二十条 各行会计结算管理部门负责对对公人民币大额付款业务的监督管理，应定期不定期对辖内网点的审批制度执行情况进行检查。

第二十一条 大额付款业务的审批执行情况随对公国内人民币结算业务季度工作报告上报省分行。

第七章 附则

第二十二条 本办法指定的大额付款限额为最高限额，各行可根据自身的业务情况，确定符合本行业务情况的大额付款业务授权限额。

第二十三条 本办法由山西省分行会计结算部负责制定、解释和修改。

第二十四条 本办法自文到之日起执行。

附件一：付款业务超限额审批表 附件二：大额付款业务超限额登记薄 附件三：付款业务柜员备案表

第三篇：大额资金使用管理办法

XX有限公司

大额资金使用管理办法

1.目的

为贯彻落实国务院国资委《关于进一步推进国有企业贯彻落实“三重一大”决策制度的意见》的精神，进一步强化资金支付管理，提高资金使用效益，防范资金风险，根据国家有关法律法规和《企业内部控制基本规范》及上级集团公司《关于对XX集团有限公司专项巡视情况的反馈意见》有关要求，结合公司实际，特制定本管理办法。2.适用范围

本管理办法适用于XX有限公司（以下简称公司）。3.定义 3.1 资金

资金是指公司所拥有或控制的现金、银行存款和其他资金。3.2 大额资金使用

大额资金使用是指对外投资、银行贷款、股利分配、大额采购、固定资产购置、对外捐赠、赞助和对外实施并购重组、产权交易等活动(不含对外提供担保)中一次性投入或支付金额较大资金的经济行为，主要包括但不限以下内容：

3.2.1 公司对外投资活动，包括出资设立企业、对其他企业的投资或入股、委托理财和对外借款等；

3.2.2 公司向银行贷款； 3.2.3 公司股利分配； 3.2.4 公司内部委托贷款；

3.2.5 对外大宗物资或者大额采购，包括固定资产购置、材料采购等； 3.2.6 对外捐赠、赞助等活动； 3.2.7 对外实施并购重组、产权交易；

3.2.8 预算内大额度资金调动和使用，超预算的资金调动和使用； 3.2.9 企业利润分配及补亏 3.2.9 其他大额资金使用情况。4.大额资金使用原则

4.1 实行“集体决策、分级授权”管理原则；

4.2 执行联签联审制度，实行公司财务负责人、分管领导、总经理联签联审； 4.3 预算管理原则。5.大额资金使用范围

根据公司目前生产经营的实际情况，确定以下金额资金支出为大额资金使用的范围： 5.1 对外投资支出、股利分配、企业利润分配及补亏、对外实施并购重组、产权交易，无论金额大小均视同大额资金使用管理；

5.2 100万以上（含100万）的公司向银行贷款； 5.3 500万以上（含500万）的公司内部委托贷款； 5.4 500万以上（含500万）对外大宗物资或大额采购；

5.5 20万以上（含20万）非生产性支出，包括对外捐赠和赞助支出；

5.6 500万以上（含500万）预算范围内的正常经营活动资金支出（不含工资、劳务费等）及50万以上（含50万）预算外正常经营活动资金支出。6.大额资金使用审批

6.1 公司大额资金使用实行领导集体研究决策。领导集体决策是指由公司经理办公会等形式作出的决策。

6.2 大额资金使用实行授权审批制。集体决策后,可授权总经理、分管领导和财务负责人签审。

7.大额资金使用支付

7.1 支付申请：由相关责任业务部门提出资金使用意向和额度的书面申请材料，申请中需注明资金的用途、金额、预算、限额、支付方式等内容，并附可行性研究报告、有效经济合同协议、请示报告等相关资料，报分管领导。

7.2 支付审批：公司经理办公会对相关业务部门提交的大额资金使用事项实行集体决策，做出是否核准的决定，并书面形成经理办公会会议纪要。

7.3支付复核：相关业务部门根据公司经理办公会批准的大额资金使用事项，填写大额资金使用支付申请单并附有关资料，按5条办法的审批权限，实行联签联审。公司财务部对批准后的资金支付申请进行复核，复核资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关单证是否齐备，金额计算是否准确，支付方式、支付单位是否妥当等。复核无误后，交由财务相关人员办理支付手续。8． 本办法由财务部负责解释。9.本办法自颁布之日起执行。

XX有限公司

20XX 年XX月XX日

第四篇：大额资金使用管理办法

大额资金使用及资金拆借管理办法（试行）

第一条为加强公司大额资金使用管理，加强公司所属各部门之间资金拆借管理，规范大额资金使用，防范经营风险和财务风险，完善决策程序并明确责任，特制定本办法。

第二条本办法适用于公司本级、公司所属的全资子公司和控股子公司。

第三条本规定所称大额资金使用是指在对外投资、对外捐赠、企业并购重组、产权交易、重大物资采购、工程项目招投标等活动中，单笔发生金额在500万元以上，或单笔超过本单位上一净资产1%（含）（见附件1）的资金使用事项，两者取其低。

第四条大额资金使用中对外投资支出（包括股权投资和金融投资）、捐赠和赞助支出，无论金额大小均视同大额资金使用管理。

第五条企业间资金拆借包括各公司对外拆借资金和对内拆借资金。

本办法所指对外拆借资金是指将本公司资金借出到建设集团之外的其他公司或单位，并收取或不收取利息费用。

本办法所指对内拆借资金是指将本单位资金借出到建设集团所属内部的其他公司或单位，并收取或不收取利息费用。

公司不允许发生各种形式的对外拆借资金。

第六条大额资金使用实行公司集体决策和个人分工负责相结合的原则。各公司总经理办公会、各公司董事会为大额资金使用决策

机构。公司章程另有规定的从其规定。

第七条各公司行政正职是大额资金使用管理的第一责任人，各公司总会计师（含财务总监、主管财务工作领导）是大额资金使用管理的主管领导。

第八条单笔发生金额在500万元以上或单笔超过本公司上一年净资产1%（含）的资金使用事项应由各公司决策机构批准处理。

根据公司及所属子公司的实际情况，对于各公司属于大额资金使用范畴的惯例性支出（日常业务），如确属需要可由决策机构授权相关人员审批。各公司决策机构应加强授权审批事宜的检查和管理，并承担授权责任。

以上各项决策机构授权审批事宜均须在一周内上报公司财务部备案并上报上级公司财务部备案。

单笔发生金额在500万元以内或单笔不超过本公司上一净资产1%的资金使用事项按各单位日常业务处理。

第九条对内拆借资金在500万元以上（含）的资金使用事项应由各公司决策机构批准处理并上报公司财务部备案；对内拆借资金在500万元以内的资金使用事项可由各公司行政正职和总会计师（或会计负责人）联名签署审批。

第十条各公司财务部门是大额资金使用的归口管理部门。重点负责审核大额资金使用的审批程序、预算安排、支付依据等合规性问题。

第十一条各公司其他职能部门按照各自职责分别负责大额资

金使用的规划计划、研究论证、执行检查、审计监督、纪检监察工作等。

第十二条各公司审计部门进行内部审计时，应将大额资金使用作为重点内容之一进行检查，并独立发表审计意见。

第十三条各公司大额资金使用应填报《大额资金使用审批表》（见附件2），一般应遵循以下流程：业务部门经公司分管领导同意提出项目付款申请——相关职能部门会签——财务部门审核——主管领导审签——行政正职或决策机构批准——业务部门会同财务部门办理支付手续——有关部门整理档案资料。

第十四条对内拆借资金经过审批程序后，须签订《借款合同》，明确借款用途、还款期限、借款金额、借款利率和担保方式。

第十五条各公司应将大额资金使用所依据的合同文本、会议纪要等审签文件，作为本单位重要档案予以妥善保管。

第十六条各公司应建立健全大额资金使用报告制度和后评价制度。重点报告大额资金使用的决策情况、执行情况、使用效果、监督检查等内容；重点评价大额资金使用的前期决策程序、过程执行控制、效益和效果、可持续发展等内容。

第十七条各公司应建立大额资金使用的责任追究制度。存在以下情形之一的，各公司主管人员、主管领导、第一责任人以及其他责任人，分别给予经济处罚和行政处分，情节严重的移交司法机关处理。

（一）按规定程序应报批事项未报批的；

（二）因未深入调研和科学论证，盲目决策，造成重大经济损失的；

（三）违反规定程序支付大额资金的，包括未履行集体决策、民主决策程序，个人擅自批准的；

（四）为个人或少数人利益，隐匿大额资金使用真实意图，侵吞国有资产的；

（五）对坚持原则、拒绝办理违规大额资金使用的人员进行打击报复的。

第十八条各公司应依本办法，在本办法大额资金限额范围内，制定本公司大额资金使用管理办法，并报上级公司或单位备案。第十九条本办法由公司财务部负责解释。

第二十条本办法自印发之日起施行。

第五篇：大额资金管理办法

XX 集团公司大额资金使用管理办法

第一条

为贯彻落实国务院国资委《关于进一步推进国有企业贯 彻落实“三重一大”决策制度的意见》的精神，进一步强化资金管理，提高资金使用效益，防范资金风险，根据国家有关法律法规和《企业 内部控制基本规范》，结合集团公司的实际，制定本办法。第二条本办法所称资金，是指各单位所拥有或控制的现金、银 行存款和其他资金（含对外实施债务重组的资产和权益）。

第三条 本办法所称大额资金使用是指项目投资、固定资产购 置、对外投资、对外捐赠、大额采购和对外实施债务性重组等活动(不 含对外提供担保)中一次性投入或支付金额较大资金的经济行为，主 要包括但不限以下内容：

1、公司对外投资活动，包括对其他企业的投资或入股、委托理 财、对外借款等；

2、公司的建设项目投资活动，主要包括技改项目投资等；

3、公司对外的大宗物资或者大额采购，包括固定资产购置、材 料采购等；

4、公司的对外捐赠、赞助等活动；

5、其他大额资金使用情况。

第四条 大额资金使用范围 根据公司目前生产经营的实际情况，确定以下资金支出为大额资 金使用的范围： 1、10 万元以上的非生产性支出（如捐赠、赞助、奖励、补贴等）； 2、50 万元以上的技改、工程项目支出； 3、50 万元以上的对外债务性重组项目； 4、100 万元以上投资、大额采购及公司内部单位借款支出。

第五条 大额资金使用实行领导集体研究决策。领导集体决策是 2 指由集团公司董事会、总经理办公会等形式作出的决策。

第六条 大额资金使用实行授权审批制。集体决策后，可授权董 事长、总经理或财务分管领导签审。具体审批权限：

1、非生产性支出（如对外捐赠、赞助等）10 万元—100 万元，由集团公司总经理办公会研究决定； 100 万元以上的，由集团公司董事会或党政班子联席会研究 决定。

2、技改及工程项目支出 50 万元—200 万元，由集团公司总经理办公会研究决定； 200 万元以上的，由集团公司董事会研究决定；

3、对外债务性重组项目 50 万元—100 万元，由集团公司总经理办公会研究决定； 100 万元以上的，由集团公司董事会或党政班子联席会研究 决定。

4、对外大宗或大额采购、投资项目 100 万元—300 万元，由集团公司总经理办公会研究决定； 300 万元以上的，由集团公司董事会或党政班子联席会研究 决定。

5、内部单位借款 由于银行融资的需要，集团公司与下属子公司或孙公司以及控股 公司与下属子公司相互之间资金的拆借，可由董事会或总经理办公会 授权财务处、分管财务领导、公司总经理审批。

第七条 大额资金使用管理的前置条件

1、投资、技改及工程项目的大额资金使用前必须有可行性论证；

2、技改、工程项目的大额资金使用必须实行预算管理；

3、有关项目的会议决策文件； 3

4、需要报经省国资委备案或核准的项目必须取得有关批复文件。

第八条 大额资金使用的审批程序

1、支付申请：由相关责任业务部门提出资金使用意向和额度的 书面申请材料，申请中需注明资金的用途、金额、预算、限额、支付 方式等内容，并附有效经济合同协议、原始单据或相关材料，送集团 公司效能监察部门会签后，报分管领导审核和签署审核意见，再提交 至集团公司财务处。由集团公司财务处结合近期资金状况和管理要求，提出资金使用 的具体安排或建议后，再提交至集团公司总经理办公会、董事会或党 政班子联席会讨论决定。

2、支付审批：集团公司财务处将大额资金使用事项，提交集团公司总经理办公会、董事会或党政班子联席会研究决策。

3、支付复核：集团公司财务处对批准后的资金支付申请进行复 核，复核资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相 关单证是否齐备，金额计算是否准确，支付方式、支付单位是否妥当 等。复核无误后，交由财务人员办理支付手续。

第九条 上会决策的大额资金使用事项应当提前送给所有参会 决策人员，也可事先征求意见。

第十条 按照规定召开的总经理办公会、董事会或党政班子联席 会，与会人员要充分讨论并分别发表意见，主要负责人应当最后发表 结论性意见。若存在严重分歧，一般应当推迟做出决定，重新调研，再提交会议表决。

第十一条 集团公司财务处、纪委、审计处、监察室有权对大额 资金使用进行监督和检查。一经发现资金使用存在违规情况，有权停 止拨付剩余资金或收回账户中未使用的资金，并追究相关责任人责 任。

第十二条 本办法适用于集团公司，股份公司应参照本办法，制订符合《公司法》和证券监管相关法规的大额资金管理办法。第十三条 本办法自下发之日起执行。XX 集团有限公司 二〇一一年四月十五日