工会经费报销审核审批流程图

第一篇：工会经费报销审核审批流程图

工会经费报销审核审批流程图：

工会经费报销审核审批流程图费用报销人基层工会主席公司工会财务出纳公司工会主席按要求费用要求填写报销单的各项内容（附上报销单据）基层工会主席进行初审并签字工会财务要报销要求进行审核工会主席报销最终审批YES审核YESNONO审核费用出支人公司工会出纳系统付款

第二篇：工会经费报销审批流程

九、工会经费报销审批流程开始党群工作部制定预算拟定每项活动经费预算方案活动费用经办人凭证报销经办人部门领导审核通过党群工作部主任未通过审核通过工会主席审批通过财务会计审核通过报销出纳归档结束

第三篇：财务审核审批及报销制度

财务审核审批及报销制度

第一条 为明确相关人员的财务审核审批权限和职责，保障日常管理流程顺畅，促使高效地控制费用，降低成本，同时防止和杜绝弄虚作假，徇私舞弊和不必要的流失浪费，特制订本制度。

第二条 报销人员必须依次履行以下基本报销程序：

1.费用开支的基本报销程序：经办人签字，复核人证明或部门负责人确认，分管领导签字，财务审核，总经理审批。

2.实物开支的基本报销程序：经办人签字，验收人验收并登记物资台账--按照收、发、存序时登记，按月或季由财务资产部稽核（需要质检人员检验的，应有相应的质检手续），部门负责人确认，分管领导签字，财务审核，总经理审批。

第三条 审核审批基本内容：

1.经办人：填写报销单并核对原始单据和发票的内容﹑单价﹑金额是否正确，是否与合同相吻合。是否有事先申请报告，发票是否规范，用途是否清晰。

2.部门确认（或验收人或证明人）：确认项目是否属实，单价是否合理，是否有验收人签字。

3.分管领导签字：确认项目已被批准，部门负责人已审核。

4.财务审核：审核费用是否按照报销标准报销，采购价格是否合理，是否按合同执行，相关人员是否已确认，核对项目﹑单价﹑金额是否正确，是否有事先申请报告，发票是否规范，票据是否完整，用途是否清晰（或在背面写清楚）。

5.总经理审批：审批项目是否属实，价格是否合理，相关人员是否已确认签字。

第四条 资金会计（出纳）在付款时，必须对原始单据的金额再次全面核对，确保付款金额与原始单据金额相符。同时，资金会计必须核对和确保付款的单据上同时有财务经理的审核和总经理的审批，才能付款。第五条 报销基本要求：

1.审核审批次序一般按以上基本报销程序依次逐级办理。2.各项已批复的请示报告都必须作为报销附件。3.报销人员原则上应在回单位后7日内报销。

4.报销单据应当使用碳素墨水书写，不得用铅笔或圆珠笔书写；报销单据不得涂抹﹑刮擦，内容和项目必须齐全。

5.报销单上除报销人、财务经理审核和总经理审批外，其他人员的签字全部在票据的背面书写。

6.报销单据必须能够清晰地看出发生项目的“用途”，未能直接在单据内容上看清楚“用途”的，经办人必须在报销单据的背面详细写清楚。

第六条 费用或实物报销必须实事求是，不得变更费用项目进行报销，不得以合理的项目套换不合理的项目骗取开支，不得分拆属于同一项目﹑同一时间或同一性质的费用进行报销。

第七条 费用或实物报销原则上应当取得合法的发票，特殊情况没有发票的必须向财务部门咨询，经同意后才能报销；各类经济项目的发生原则上应当签订合同，以合同形式开展业务关系。

第八条 资金管理及审批：

1.公司对外支付款项金额在5000元以内，须经部门经理、分管领导及总经理批准方可支付；金额在5000元（包括5000元）以上，须经部门经理、分管领导及总经理批准，且董事长同意后方可支付。如果董事长、总经理不在公司，应以电话或传真的方式与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在支出单上补签意见。

2.报销的款项支付，除零星支出外，应当避免以现金形式支付，而应通过银行办理汇款。3.银行汇款开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收款相符。如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三方，必须有收款人的书面通知并经公司董事长或总经理批准。银行支款开具的支票，必须经总经理签字。

4.银行账户必须遵守银行的规定开设和使用。银行账户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁借账户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转账套现。银行账户的账号必须保密，非因业务需要不准外泄。

5.银行账户印鉴实行分管制。公司法人章和支票由出纳负责保管，财务专用章由会计负责保管。出纳或会计不在单位期间，印鉴章应由董事长或总经理指定的专人保管。印鉴章代管须办理交接手续，代管人员必须对印鉴章的使用情况进行登记。外出办事确需带印鉴章时，必须有两人同行，两人分别各执掌一枚印章。

6.库存现金不得超过限额，不得以白条抵作现金。现金收支做到日清月结，确保库存现金的账面余款与实际库存额相符。

7.因开展业务，需领用支票或现金者必须填写借款单，借款单应注明所办事由和用途，必须由经办人填写，并根据公司资金审批制度的权限规定，逐级交由部门经理﹑分管领导、总经理和董事长审批，批准后由财务部支付。

8.借款的基本原则是：前帐不清，后款不借。各类借款都必须在办完业务回单位后七天内交清，不得拖欠。

第九条 本制度由财务资产部负责解释和修订。

2011年03月 24 日

第四篇：工会经费使用报销制度

工会经费使用报销制度

为更好地服务公司联合工会委员会（以下简称联合工会）的会员单位，同时根据市总工会有关工会经费的使用规定，规范工会经费的使用、监督和管理，明确工会经费开支范围、审批权限、工会经费开支单据审核，保障工会经费使用的合法、有效和安全，特制定本制度。

一、工会经费的使用范围

会员单位对工会经费使用应本着服务职工、勤俭节约、民主管理的原则。具体使用范围如下：

1、职工活动支出：会员单位开展职工教育、文体、宣传等活动发生的支出。具体包括：职工教育费、文体活动费、宣传活动费、其他活动支出（其他活动支出包括基层工会支付的会员特殊困难补助的费用以及工会开展其他活动的各项支出）。

2、会员单位组织的职工集体福利支出。

3、各类慰问金支出：包括生日慰问金、住院与分娩慰问金、独生子女六一慰问金、丧事慰问金。

4、工会培训工会干部、加强自身建设及开展业务工作发生的培训费、会议费。

5、会员单位可使用的工会经费为上缴工会的单位工资总额的1.2%（注意：6月30日前可使用的工会经费为上缴工会的单位工资总额的1%）

6、会员单位内部应及时公布工会经费使用情况，接受职工监督。

二、报销审批手续和程序：

1、会员单位凭活动方案和该项活动真实产生的费用凭证报销工会经费。由会员单位指定的专办员（根据会员单位在联合工会报备的指定专办员）填报《费用报销单》（附表1），附上原始发票单据，并按规定签字确认；

2、由工会组织员核实报销凭证和金额；

3、由联合工会常务副主席和会计进行审核，复核报销凭证的真实性、签名与附件单据完整性；

4、送联合工会主席签批后由出纳办理付款手续。

三、报销凭证要求

1、会员单位组织工会会员活动，报销单据要附相关活动方案（例如羽毛球比赛、中秋博饼、员工健步行、员工拓展业务培训等活动），所报销的单据要与该活动方案相关联，该活动所引起的餐费、日用品、奖品等开支可据实列支。

2、经费开支必须取得正式发票，原始单据必须内容完整，发票抬头单位名称“XXX”，发票必须有开票单位的“发票专用章”或“财务专用章”，业务内容须填写清楚，大小金额一致，不得有涂改、挖补、刮擦等现象。

3、对职工个人支付慰问金或困难补助等要造《津贴发放表》（附表2），原则上不超500元/人/次，超过限额可提出申请，由联合工会常务副主席按申请金额的合理性进行审批。慰问金或困难补助要有收款人签名和相应的慰问事项材料或困难证明材料，按报销审批程序发放。

4、两人以上的单位报销凭证至少要有两人签名，属于集体活动支出须全体工会会员签名或工会会员单位代表和经办人签名，签名必须使用钢笔或黑色签字笔，不得使用圆珠笔或铅笔签字。

5、付款原则上付给会员单位，如确需支付至工会会员个人账户，须有付给指定个人户头的单位授权书；一个会员单位每次报销工会经费，只能支付至一个账户。

6、会员单位负责本单位工会经费报销及使用，应对工会经费使用的合规、真实性，由此产生的一切纠纷由各工会会员单位独自负责解决。

四、报销频率与期限：

会员单位工会经费报销原则上按每半年报销一次，即每年7月和1月报销前半年工会经费，特殊情况经报工会常务副主席同意可酌情增加报销频率。

工会经费没有使用期限，可以跨年使用。

本制度的解释权归公司联合工会委员会。

附表1：《费用报销单》、《付款申请单》 附表2：《津贴发放表》

联合工会委员会 2014年7月1日

第五篇：工会经费审批及核销程序

工会经费审批及核销程序

一、制定经费使用计划。所属各单位工会根据本单位工会工作计划，制定工会经费使用计划上报支队，工会根据基层单位上报计划进行审查，研究确定后批准。

二、活动经费核定标准。经费按照所在单位员工总数、以不低于100元/人〃年的标准核定，即“基层工会经费总额=工会所在单位员工总数×100元”。

三、活动经费的审批。按照公司工会的要求和财务管理的相关审批程序，活动经费的审批遵循以下程序：

1、基层工会主席负责审批把关。使用活动经费应由本单位工会委员会集体讨论决定后，将活动方案及资金请示上报工会，工会审批后方可使用。

2、经费的核销。按照公司的有关要求，依据工会财务核算管理办法相关规定和要求执行。当年未使用的活动经费，可跨使用。

3、归口管理。各单位工会要建立工会活动经费计划、管理和使用台账，指定专人负责。

四、要求

1、各单位工会要对此项工作给予高度重视，召开工会委员会制订工会经费使用计划，建立工会经费管理和使用台账，做到计划明确、管理严细、台账清晰。

2、指定专人负责。工会经费的账目要列入本单位财务管理，各单位工会还要指定一名员工对经费的计划落实、使用及账目实行统一监管，此项工作列入基层建设达标的重要内容。

3、各单位要根据本单位实际，召开工会委员会委会，确定监管人员名单，上报综合办公室。