第一篇：店铺费用报销规范
费用报销规范一、二、三、对《员工手册》“财务管理”进行补充说明
适用范围：所有的费用报销单、请款单、汇款申请单、借支单、差旅费报销单 单据填写要求：
交由财务部支付的单据，需填写完整：部门名称、日期、用途、收款方（包括帐号、名称、开户行）、小写金额、合计金额、大写金额、经手人（本人），部门经理系统总监签字同意支付，附件粘贴整齐；附件可为发票或收据，可使用收据的有：中大现金采购、公司批准的不含税大宗采购或月结费用（已签订合同）、装修及物料款、货柜道具款、广宣物料（含拍摄、模特费用）、临时劳务支出、临时租用车辆运费、总经理特批（需使用请购申请单的请在申请时列明），除以上，余必须用发票；报销单据的所有附件分门别类的粘贴附单上（附单的规格为：1/2的A4纸，为环保与节约，附单请尽可能使用循环纸），发票的粘贴不可超出附单边缘，如发票的大小大于附单，请把超出部分按附单的大小折叠起来，再将主单于附单上方粘贴，确保粘贴后仍然平整。各类型单据附件要求： 1.费用报销单：
发票与收据请分别填写报销单单据，按实际报销项目依次粘贴发票或收据，如为市内交通费的需后附使用情况表（格式见下表），支付代购物料还需附上客户确认收货单，分期支付的首期款需附上合同复印件` 2.差旅费报销单（凭发票报销）：
必须提供与出差日期、出差地相符的火汽车票、机票、住宿票，出差补助可以使用任意的有效发票；发票抬头除交通类外，油费及其他类别都需为公司名称；住宿票及餐费发票需核查是否为合法发票，查询方式：所在地的地方税务局，电话：区号+12366； 3.汇款申请单（含税的需收到发票后才可安排付款）：
物流经理、材料仓主管确认的入库单、客户加盖公章或财章的对帐单(注意帐户有变动需出具加盖公章通知函)、完工结算表，第一次合作厂商需提供加盖公章的5证资料复印件
四、票据粘贴参照：请见附件
批准人：
第二篇：费用报销规范
费用报销制度
一、发票分类
1、发票是指一切单位和个人在购销商品、提供劳务或接受劳务、服务以及从事其他经营活动，所提供给对方的收付款的书面证明。（1）普通发票（2）增值税专用发票
2、发票是盖有税务监制章的。如盖有财政监制章的行政事业单位统一收据，没有盖税务监制章的汽车票、火车票及飞机票，医院使用的专用收据等，也是可以作为报销凭据
除了以上的特殊情况，发票均需是盖发票专用章，除此之外的章印发票均不可报销。
3、（1）收到的机打增值税普通发票联，需要商家打印完整的公司名字抬头（少一个字或者多一个字都不可以，特别省和市这些词容易被忽略）和税号，以及盖商家的发票专用章（手工发票和电子普通发票也是属于增值税普通普票）
（2）收到的机打增值税专用发票，除了要商家打印完整的公司名字抬头和税号，同时还要地址、固定电话、开户银行和银行账号（3）收到定额发票，需要盖商家的发票专用章
4、（1）收到发票时，由于增值税发票的版面最多可以添加八行，超过八行时，需要用到增值税发票清单，要求商家使用防伪税控系统开具《销售货物或者提供应税劳务清单》，并加盖发票专用章。（2）发票日期要清晰
5、常用的费用发票分类：
（1）办公费：办公用品（列明细）、日用品、耗材（2）快递费：快递费
（3）招待费：招待客户发生的住宿、餐饮
（4）差旅费：（深圳市外）餐饮、住宿、飞机票、高铁票、火车票、公交票（5）交通费：（深圳市内）的士费，地铁费，公交费。（6）通讯费：中国移动，中国联通，中国电信、中移铁通等票据（7）租金水电管理费：租赁办公室租金、水电费、物业管理费（8）路油桥费：加油费、过路费、过桥费、停车费、维修费（9）福利费：食品、礼物、加班餐费（领导批准的）及生活补助（10）服务费：服务费
（11）咨询服务费：律师费，审计费，汇算清缴开的发票等（12）保险费：车辆保险
6、发票报销时效性是两个月，例如发票日期是2017年6月1日，最迟在2017年7月31日报销，以此类推，错过报销时限，不予报销，以交单时间为准。
7、填写报销单、付款单和借款单，都用黑色签字笔或者钢笔填写，不得用圆珠笔、铅笔等填写。单据填写不能更改金额，除非是由财务退单并让改金额，填单人改完金额后还需要在金额旁边签字。
8、差旅费规定：
（1）出差首选交通工具高铁和火车，确实需要坐飞机的只能购买经济舱(公出时，购买的交通工具时另外支付的人寿保险等商业报销不予报销)（2）酒店住宿时，如果是一个人出差规定在每间每晚220元以内，如果是两个人需开双人间而且在每间每晚300元以内（男女则要分开），超过报销标准的，差额部分由个人承担，低于标准的按实际支出报销。住宿发票，需要酒店打印住宿清单（具体到住宿人员名字、到店时间、离店时间、房间数量、房费明细等），发票与住宿清单一起才可报销。Mini吧、酒吧等不可报销。
（3）出差餐饮报销每人每天只能报销50元以内，超出的自己承担（4）差旅补助报销待定
（5）出差过程中发生的市内交通费实报实销，只能报销机场到酒店或者目的地的来回费用
（6）所附的车票需为出差地的车票，餐饮、住宿、交通费发票为出差地的发票
9、业务招待费 招待客户餐饮，报销时，需注明日期（具体到是早餐、午餐、晚餐等用餐时间）、用餐人员和人数，金额。同行的任一位同事需签字。
10、税局公告2017年07月01日起，不能笼统开具办公用品、日用品等等品目，需开具明细，报销人需有明细发票才可报销，清单也是需从防伪税控系统开具，并加盖发票专用章
11、会议费报销，需要提供会议通知、会议议题、参会人员名单、签到表等资料
12、发票不能连号，如有特殊情况，需备注原因，由财务审批。
13、若是购买公司办公用品而商家又无法开出发票时，需商家开收据，盖商家的印章。报销人需找相对应数额的办公费发票冲抵收据，把收据和发票都贴在同一份报销单，并且用铅笔备注清楚。
14、员工外出办事，员工公出乘用交通工具应根据路程远近选择地铁、公交、汽车、火车硬座、火车硬卧、高铁二等座和飞机经济舱。1.乘用标准。
(1)白天(6:00-19：00)乘车超过6小时(含)，夜间(19:00-6:00)乘车超过4小时(含)可乘坐硬卧，低于上述时间应乘坐硬(软)座席位。
(2)远途(时间超过6小时)出差一般选择火车和高铁作为交通工具，特殊情况下采用汽车出行，一般火车超过六个小时可以选择卧铺出行，特殊情况，可向总经理申请选择乘坐飞机。
(3)外出期间应尽量选择公共交通工具，机场和市区之间如无紧急情况应乘坐机场大巴，如需乘坐出租汽车，必须在报销时注明原因，该部分交通费随同机票一起报销。
(4)公出人员在市内外出，原则上乘坐公交车、地铁，特殊情况（如紧急业务）可以考虑乘坐出租车。在发生以下情况之一可搭乘的士报销：（1）公交或地铁到达不了之地（2）偏远地方（3）事件的紧急性
（4）除此之外特殊情况等需特批(5)公出人员要按照规定乘坐交通工具，凭发票报销交通费。未按规定乘坐交通工具的，超支部分自理。由于搭顺风车没有发票，需要把行程订单打印出来，同时附上对应的交通发票抵，超过制度规定首选的交通工具的行程金额个人承担
打的可直接跟司机要的士票，连号、同车（特殊情况除外）和票据时间与实际外出时间不符均不予报销。滴滴叫快车等，均需在滴滴软件开具发票并附上行程单。滴滴软件开具发票流程：点击左上角个人——行程——开具发票——选中乘车类型——选中行程——填写公司开票信息和电子邮件
二、粘贴发票
整齐、整洁、美观、合理
1、发票尺寸大于报销单据粘贴单，就把发票折成粘贴单大小，小于粘贴单，粘贴在粘贴单上，粘贴时，摊开几行粘满，所有发票都要错层粘贴，不能罗列在一起，以便核对查阅。
2、所有票据需分类粘贴，分门别类粘在不同的纸上，不能混淆任意粘贴。所有票据粘贴时，需要粘贴在粘贴单范围内。粘贴时，从右往左依次粘贴
三、报销单填写
1、数字大写： 壹 贰 叁 肆 伍 陆 柒 捌 玖 拾 佰 仟 万 亿 元(圆)、角、分、零、整
2、人民币货币符号：¥
3、采用阿拉伯数字填写金额时，需要保留两位小数
4、报销人需要用正楷字填写，以便财务核对
5、每张报销单据粘贴单上的合计金额都要填写，以便财务核算，若是有误，可以更快找出问题
6、（1）费用报销单的左上角空白处备注公司字号，填写报销部门、日期，费用要分行分类填写和金额，再进行总计阿拉伯数字填写和大写填写，前面需要¥符号，最后在报销人和领款人签字。右上边的备注空白栏根据用途填写（2）若是出差，需填写清楚出差来回日期和往返地。（3）若是的士票，需填写清楚外出日期和往返地和办事事项。（4）（待定的）
差补需跟出差费用一起报销，错过不再补报
差补在费用报销单单独写一行，注明报销天数和金额，同时需要拿相对应金额的交通票（不受连号和两个月时限限制，但也要当年的费用）报销，粘贴在报销粘贴单，并用铅笔备注差补字样
（5）餐补同上填写
不同的是，如果就餐地方有发票就要拿发票回来报销，无发票就需要自己找餐饮票回来报销
7、借款审批单左上角备注借款所在公司名字，每次借款需清零上次所借款项才能申请本次借款，每次借款不能超过三千元（3000元）。用于置办公司办公用品而借款，经董事长同意可不受以上金额限制。
如果借款人在15天内未归还借款，将从借款人的报销费用中冲抵借款
8、付款申请书左上角备注付款所在公司名字，收款单位、账号、开户行全部要填写全称，付款原因写清楚，如果是预付款项发票未回，需要备注发票何时回来，制单人需要在制单和签收位置签字，交由部门主管签字进行初审，制单人再交财务部初审和复审签字，最后由财务部交由董事长签字再付款。
注意：在右上角备注最迟付款时间，XXXX年XX月XX日，若有急件，财务可先处理，否则均留到付款日付款。
四、报销流程
流程：报销人制好报销单，交由部门主管初审，部门主管审核报销事项的准确性，部门主管签字后，再由报销人交给财务部，财务部进行初审签字和复审签字，若是发现有错，财务会进行退单，报销人需要更正后再交由财务部，最后由财务交给董事长签字再进行付款。
每周二和周五是报销、借款和付款日，特殊情况特殊处理。上周五至本周一交的单据均在本周二进行银行发放
本周二至本周四交的单据均在本周五进行银行发放。单据请提前交单，若是因单据有误退单，超过时限，均安排在下一个报销日发放。
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第三篇：费用报销参考及规范12.26
日常费用分类参考及注意事项
• 办公费：主要是公司各部门日常办公用品费用，如A4纸、硒鼓、笔、本、u盘、粘贴单、费用报销单、奖杯、荣誉证书、文件袋、档案袋、夹子、便签纸、胶带、胶水、购买水票、绿植花卉、花茶、药品、茶叶、烧水桶、热水壶、垃圾桶、垃圾袋、水杯、刻章、短信充值、保洁费、会议订餐、办公区装饰费用，办公用品发票上需要有销盖章，发票数量栏不得以“批”字为计数依据，并附销货清单； • 福利费：为员工支付的费用。
员工激励：为如激励员工购买的小礼品、水果、零食、红包、等其他物质奖励； 过节福利：过节为员工购买的月饼、粽子、米、面、油、饮料等；
团建费用：活动经费、如生日会、聚餐、组织员工旅游等集体活动；
• 业务招待费：招待客户吃饭的餐费，购买烟、酒费用及地市拓展及维系过程中购买的礼品等。
• 差旅费：外出的交通费、住宿费、餐费等差旅费报销单列明费用项目，若为开自己车外出产生的油费、停车费、过路费也可归到差旅费里面；
• 汽车费用：过路费、油费、汽车维修费、保险，报销时可以直接写项目名称，归类到汽车费用；
• 固定资产：购买的电脑、服务器、工控机等电子设备及桌椅、电视、冰箱、投影仪、微波炉、饮水机、保险柜、打印机等；
• 通信费：含二线人员话费充值、工号手机话费充值、网厅工号充值、招聘固话充值及客服赔费；
• 交通费：出租车费用，公交车费用，嘀嘀打车费用、神州专车费用及uu跑腿费用（需付行程）；
• 水电费：物业供水、物业供电； • 物业费：物业费；
• 招聘费：招聘网站费用、招聘中介费用，制作招聘宣传材料、海报、易拉宝，购买简历费用，员工推荐费用（计入工资薪酬总额或者拿票据报销）；
• 低值易耗品：耳机、键盘、鼠标、移动硬盘等电子配件，验钞机、铁皮柜、电风扇、音响设备、装订机、电话机、消防器材、插座、插排等；
• 维修费：维修电脑、桌椅、空调、窗帘、马桶、灯泡、台席、门窗等费用。
第四篇：费用报销管理规范
费用报销管理制度
一、目的
为完善财务管理，规范费用报销流程，合理控制费用开支，特制定本制度
二、适用范围
公司全体员工费用报销的申报、审批以及财务账务处理。
三、借款
（一）因公借款，必须填制借款单，写明借款事由；借款单书写要规范，必须写明用途，必须使用黑色签字笔填写，大小写金额要一致，不得涂改。
（二）填写借款单是要注明是现金借款还是支票借款，2000元以内的款项可以用现金支付，超过2000元的支出都要使用支票，借支票时必须提供收款人全称，没有收款人全称财务不予付款。
（三）经办人写完借款单后，先由该部门主管审核，审核完毕同意借款后，必须在借款单上签字，签字后交公司负责人审核，公司负责人审核完毕后交财务经理签字，出纳方可付款。
（四）借款数额在2000元（含2000元）以上，提前一天通知财务备款。
（五）严格执行“前账不清，后账不借”制度。
（六）员工借款必须在15天内归还，员工借款超过预计报销日期或跨月未报销的（除月末借款外），必须归还借款或出示已取得发票待报销；否则财务有权通知人事部从工资中扣除。
（七）员工长期请假、调动或离职时，如有欠款，必须还清借款。
（八）申请借款的员工，本着“公款公用”的原则，不准私借他人，公款私用。
四、报销
（一）员工报销时，必须取得真实合法、内容完整清晰的原始凭证；
（二）员工报销时，将取得的原始凭证按规定分类好后，交给部门主管审核，在规定时间交由出纳办理审核，经出纳审批后交给公司负责人审核，公司负责人审核完毕后，出纳核对付款。
（三）费用报销时先冲减报销人借款，借款如有余额，报销时交回财务，如超出借款部分报销时财务将差额补足；
（四）差旅费借款必须在出差回来5个工作日内报销，报销期限按照返程票面时间计算，节假日顺延。
五、报销票据注意事项
（一）票据项目如抬头、公章、日期、内容、经办人等应齐全；并不得有涂改；
（二）自制支付票据及附件应清晰准确，并不得涂改；
（三）对于因污渍、残破而无法识别票面项目的一律不予报销；
（四）无论金额大小，不准以任何理由以其他票据代替原始凭证入账；
（五）报销凭据以正规发票为先；报销时，当事人应按费用报销单上的明细内容，将对应的费用单据加以整理归类，并规范粘贴，粘贴过程中应区别费用性质分类粘贴，便于归类计算和整理。
（六）报销票据时应在费用申请单的备注中注明相关信息，具体要求详见“费用项目列支说明”
六、报销时间：
（一）报销当事人回到公司应及时报销
（二）出纳初审后，交财务经理复核或总经理审批；
（三）报销期限：为了及时正确体现每月的成本费用，请及时报销，最晚不超过两周，各店各部门有手机和交通补助的请于每月月初报销，逾期不予报销，后果自负。
七、费用项目列支或报销规定
（一）小额材料费指临时性的、公司范围内没有库存，不必计入主营业务成本的，价值在二百元以下的材料采购款，以及设施设备配件等零件的费用，报销时需附入库及出库单，在出库单上注明具体使用部门和使用人员。
（二）其他外协费在记帐外协厂商之外发生的，并且需要现付的外协业务。
（三）社保费
1、各项劳动保险费的申报计算由人事行政部负责；
2、按国家有关文件规定由企业应负担的保险，根据银行托收单计入相关费用，应由个人承担部分从工资中扣除由企业代扣代缴；
3、每月人事部将银行托收单对应的划扣明细表交财务统一报账，划扣明细表由人事部经理签字后转财务作为账务处理依据。
（四）福利费指公司为员工提供的工作餐、员工活动费用及节假日的福利性支出等。员工因加班报销加班餐费的，应注明用餐时间及人次，加班餐费的标准为每人每次最高不得超过15元，实际花费不足15元的，按实际消费金额报销，不得虚报。由于工作外出没有赶回来吃饭的，需经公司负责人同意方可报销，标准为每人每次最高不得超过15元。
（五）办公费主要是指办公用品费、行政消耗用品费、书报费、绿化费。
（六）差旅费是指因业务需要去外地出差所发生的费用及各类补助，具体规定详见出差报销规定。
（七）车辆使用费包括公司车辆使用中发生的加油费、路桥费、洗车费、车险、维修保养费。
1、路桥费、洗车费等日常费用应及时报销，如无出差等特殊情况应每周报销一次。停车费、过路费报销时应注明费用发生的日期；报销时应注明车号，不得将几辆车的费用合并报销。
2、车辆若维修保养时需提交报修单给公司负责人审批，批示后方可维修，报销时也需提供批示的报修单，报销时需附修理单位打印并盖章的物料及工时结算单。
3、车辆使用费发生后必须在当月及时报销，延期报销的票据不予受理；
4、因个人原因造成的车辆的交通违章罚款一律不予报销；
（八）交通费
1、市区内因公外出的交通费
（1）一般只允许报销公交、地铁等车费，报销时应注明事由及前往地点；（2）如发生出租车费用，报销时应注明事由；
2、如下业务项目可报销出租车票
（1）因与公司负责人临时沟通工作，需要在较短时间内会见的；
（2）因未提前安排，发生会见重要客户或者因重大业务沟通紧急需要，前往客户所在地或返回公司的；
（3）因陪同重要客户或公共关系人员娱乐、商务、接送的；（4）因临时处理有时间限制的紧急业务的；（5）符合规定的加班车费；
（九）通信费包括座机话费、手机话费、网络费等。座机话费报销时应提供电话费明细表，并注明此费用发生的具体期间。
（十）维修费用于设备、工具、设施修缮等工作时发生的费用，维修费用报销时需要附修理明细表。
（十一）水电燃气费是指水费、电费、暖气费、煤气费、卫生费等物业管理费。在报销时请详细注明上述费用的具体用量、单价、金额及归属期间，并按公司或宿舍分开填报。
（十二）邮寄费指公司给顾客邮寄发票、对账单、货品等的邮寄或快递费，报销单上列出具体邮寄明细。
（十三）房租指公司租赁营业场所及宿舍等发生的租赁费用，按公司或宿舍分开填报。
（十四）劳保费劳动保护费是指确因工作需要为员工配备或提供工作服、手套、安全保护用品、防暑降温用品等所发生的支出费用，因工伤发生的小额医药费、抚慰金也列入劳保费。
（十五）业务招待费
1、包括用于支付业务关系的餐费、礼品、旅游等支出；报销时须注明招待对象及支出明细，礼品报销应注明项目。
2、业务招待费针对的是对项目和业务发展有利的对象，这项费用需要灵活把握，要根据招待对象确定招待标准，普通业务招待以每人30元计算，高级业务招待以每人60元标准计算，特殊情况经总经理批准可以提高招待标准。
3、业务招待费的发生需要由总经理批准后方可进行，未经总经理批准或事后未找总经理签字确认的，费用自理。
（十六）客户返利
因发展客户关系而发生的返还性质的佣金，此项费用的发生须由总经理批准后方可进行，报销时不论数额大小，均需总经理签字确认。
（十七）广告宣传费
用于公司形象宣传以及市场推广所发生的广告、宣传用品、场地、布展、招牌制作等费用。
（十八）培训费因员工内训或外训所发生的教材费、劳务费等。
（十九）招聘费因招聘而发生的人才市场费用、展位费、在媒体上发布的招聘广告费。
（二十）运杂费因业务需要，临时雇佣的运输车辆及人工等费用。
（二十一）服务费因业务需要，聘请外部专业人员或组织提供有偿服务所发生的费用。
八、报销流程
填写报销单（凭证附其后）-会计审核-总经理签字审核-出纳报销
九、本制度自下发之日起执行
第五篇：规范费用报销的规定
甘肃铸基建设工程有限公司
规范费用报销的规定
随着公司的不断发展壮大，经营管理体制的逐步规范，加强提高员工的财务意识，规范账务、完善财务制度，对发票报销的各个事项做了明确规定，请有相关业务的各位同事详读，并严格执行。
一、正规发票
（一）发票种类：
1、差旅费：火车票、飞机票、长途汽车票、住宿费发票、餐饮发票、打车票、加油费、租车费、公交车票。
2、招待费：餐饮业发票(带明细)、礼品发票、食品费。
3、车辆费用：加油费发票、过路过桥费发票、停车费发票、修理费发票（带明细）、保养费（带明细）、车辆保险。
4、培训费：培训费发票、培训费收据（国家机关事业单位专用）、资料费发票。
5、电话费：电话费发票。
6、网络费：网络费发票、网络服务发票。
7、低值易耗品及备品备件：办公耗材发票（增值税普通发票和增值税专用发票）、办公维修及零配件发票。
8、采购：增值税专用发票（带明细）、普通销售发票（带明细）。
9、咨询费：咨询费发票（含咨询报告）。
10、会议费：会议费发票（会议决议）
11、运费：运输业专用发票、装卸费发票、货运发票。
12、办公用品：办公用品发票（带明细）。
13、劳保费：劳保用品发票。
14、邮寄费：邮电业专用发票。
（二）发票的合规
1、取得增值税普通发票必须要按照单位的全称、税号（纳税人识别号）开具。取得增值税专用发票必须要按单位的全称、税号、地址、电话、开户银行、账户开具。
2、定额发票、过桥过路费发票、出租车发票、火车票、飞机票上面没有纳税人识别号的，不用填写
3、各类发票必须有出具单位盖章，没有盖章视同为白条。
4、取得发票时检查单位名称是否开具正确，是否加盖印章，金额大小写是否相符。
5、发票的单位名称不正确、金额不相符、印章不齐全、不填写税号，或没有发票拿白条报账的一律不予报销。
二、收据
1、凡是在外购买零星材料、其它办公用品、支付零星费用等所有业务必须索要正规发票，确实无法取得正规发票可以降低采购成本的的事项，给予收据或白条报销。
2、收据报销时必须有验证人签字。
三、无票
1、工作中有些事项确实无法取得发票和收据，可以视为无票报销。
2、报销时必须写明发生费用的原因、时间、地点、金额。
3、报销时必须有验证人签字。
三、发票的黏贴
1、发票或原始单据从右到左，先小张后大张粘贴。粘贴时请勿使用双面胶。
2、粘贴的票据与粘贴单上下、左右对齐，不可超过贴贴单上下及左右边界，每张票据约错开1厘米左右的距离，票据呈鱼鳞状分布。
3、每张粘贴单粘贴票据10-15张左右（餐费和车费可适当增加到15-20张），粘贴发票或原始单据总的要求是分类粘贴，粘贴单整齐、平整、均匀。
4、发票的粘贴一定要分票分类分项目，分票为正规的发票与没有发票的白条报销单据分开；分类为不同类型的事项，比如材料的零星采购与车费、餐费分开；分项目为公司承接的各工程项目中，一个工程与另一个工程的费用不能混合。
5、粘贴时首先用《报销单据粘贴单》安照要求粘好发票，填写报销时间、报销人姓名、所粘发票金额、具体报销事项、报销单据数量，再填写《费用报销单》，填写报销日期、附件张数，填写时字迹清晰，大小写必须填写正确。
四、报销程序
1、报销单填好后首先是验证人签字证明，必须确保事件的正确性和唯一性，再有财务审核票据的正确性，然后公司领导签字确认，最后由出纳报销付款。
2、出纳核对付款时，先查个人的备用金余额，做出给予冲账或者付讫现金，并在单据左上角标注清楚。
甘肃铸基建设工程有限公司
2016年7月12日
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