关于规范销售中心费用报销的通知（精选）

第一篇：关于规范销售中心费用报销的通知（精选）

关于进一步规范销售中心费用报销管理的通知

各部门（项目组）：

为规范费用报销程序，做好销售费用控制，现对销售中心现有费用报销有关事宜进行进一步明确，详细情况通知如下：

一、费用报销时限及要求

1.每周二、三9:00—15:00为各部门相关费用报销固定提报时间，原则上其他时间不予受理，特殊紧急情况下除外。

2.差旅费报销应在返回公司一星期内报账，最长不能超过2个月；其他费用原则上应在发生后两周内及时报销。

二、费用报销流程 一般按照以下流程进行： ①经办人填写报销凭证 ②销售总监助理初审 ③销售总监审批 ④计划财务部审核 ⑤总经理审批（视情）⑥递交财务报销、打款

报销凭证：

1.差旅费：出差申请单+差旅费报销单+发票

2.业务招待费：业务招待申请单+本地费用报销单+发票

3.会议、培训费用报销：会议、培训申请单+会议、培训费用报销单+发票 4.其他费用（交通、宣传品）等报销：申请单+本地费用报销单+发票 注：出差时各种费用均直接填入差旅费报销单，并注明

三、费用报销有关要求

（一）申请表填写

1.按条目填写，字迹工整，干净整洁；

2.要将项目填写完整（既要填写大项名称同时注明下属小项目名称）

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3.要将费用预估清楚；

4.要将申领或购买各类宣传品填报清楚。

（二）报销单填写

1.按条目填写，字迹工整，干净整洁； 2.空白不填的地方要划“/；” 3.要将金额大小写填写清楚正确；

4.必须分开填写每一项发生费用，对于所有费用的描述清晰、准确、完整。

5.差旅费报销单上出差时间要与行政助理确认清楚，精确填写到半天；

（三）发票及粘贴

1.发票必须提供合法的原始凭证，严禁伪造、变造票据；

合法的原始凭证指的是：

A套印有税务部门监制章的发票或套印有财政部票据监制章和解放军总后勤票据监制章的票据；

B、行政部门统一印制的事业性收费票据、统一收据及专用票据； C、国家交通、水电等部门的专用票据。

2.所有发票须真实、有效、完整，所有发票抬头一律填写“中航泰德（北京）自控技术有限公司”；

3.报销其他相关附件必须保持完整，飞机票、火车票、汽车票应提供相关凭证原件。所有的出租车票应注明出发地、目的地和事项，若拜访客户，填写完整的客户名称。

4.报销住宿费，应提供宾馆打印的住宿流水单，无法提供机打流水单的，可以是手写，但需要盖宾馆印章。流水单一般包括宾馆名称、房号、住宿时间、房间价格、地址及联系电话等主要信息。

5.取得的原始凭证不符合上述基本要求，出现以下情况一律不予报销： A、发票或收款凭证有涂改、挖补或模糊不清； B、购物发票与验收单在数量、金额上不相符；

C、发票或收款凭证的收款项目与收款单位经营范围不相符；

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D、发票或收款凭证属过期停用或伪造的； E、套开票、连号票一律不予报销；

F、其他未符合合法原始凭证基本要求的不予报销； G、以合法票据抵付不合法票据不予报销。6.粘贴：

A、请将报销的发票、附件整洁、平整、规范，以左上角为准，发票正面朝上，向右、向下厚度均匀的粘贴在空白的裁剪好的A4纸上，然后将报销单封面与粘贴单粘贴左侧部分。

B、粘贴的票据不得超出报销单所覆盖的范围，超出部分需裁减或折叠整齐。

C、票据粘贴只许用胶水，不得使用订书钉、别针和回旋针。单据粘贴应当整齐、牢固。

D、发票粘贴顺序与报销单填写顺序、发票与说明应保持一致。

销售中心

2014年8月13日

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第二篇：费用报销规范

费用报销制度

一、发票分类

1、发票是指一切单位和个人在购销商品、提供劳务或接受劳务、服务以及从事其他经营活动，所提供给对方的收付款的书面证明。（1）普通发票（2）增值税专用发票

2、发票是盖有税务监制章的。如盖有财政监制章的行政事业单位统一收据，没有盖税务监制章的汽车票、火车票及飞机票，医院使用的专用收据等，也是可以作为报销凭据

除了以上的特殊情况，发票均需是盖发票专用章，除此之外的章印发票均不可报销。

3、（1）收到的机打增值税普通发票联，需要商家打印完整的公司名字抬头（少一个字或者多一个字都不可以，特别省和市这些词容易被忽略）和税号，以及盖商家的发票专用章（手工发票和电子普通发票也是属于增值税普通普票）

（2）收到的机打增值税专用发票，除了要商家打印完整的公司名字抬头和税号，同时还要地址、固定电话、开户银行和银行账号（3）收到定额发票，需要盖商家的发票专用章

4、（1）收到发票时，由于增值税发票的版面最多可以添加八行，超过八行时，需要用到增值税发票清单，要求商家使用防伪税控系统开具《销售货物或者提供应税劳务清单》，并加盖发票专用章。（2）发票日期要清晰

5、常用的费用发票分类：

（1）办公费：办公用品（列明细）、日用品、耗材（2）快递费：快递费

（3）招待费：招待客户发生的住宿、餐饮

（4）差旅费：（深圳市外）餐饮、住宿、飞机票、高铁票、火车票、公交票（5）交通费：（深圳市内）的士费，地铁费，公交费。（6）通讯费：中国移动，中国联通，中国电信、中移铁通等票据（7）租金水电管理费：租赁办公室租金、水电费、物业管理费（8）路油桥费：加油费、过路费、过桥费、停车费、维修费（9）福利费：食品、礼物、加班餐费（领导批准的）及生活补助（10）服务费：服务费

（11）咨询服务费：律师费，审计费，汇算清缴开的发票等（12）保险费：车辆保险

6、发票报销时效性是两个月，例如发票日期是2017年6月1日，最迟在2017年7月31日报销，以此类推，错过报销时限，不予报销，以交单时间为准。

7、填写报销单、付款单和借款单，都用黑色签字笔或者钢笔填写，不得用圆珠笔、铅笔等填写。单据填写不能更改金额，除非是由财务退单并让改金额，填单人改完金额后还需要在金额旁边签字。

8、差旅费规定：

（1）出差首选交通工具高铁和火车，确实需要坐飞机的只能购买经济舱(公出时，购买的交通工具时另外支付的人寿保险等商业报销不予报销)（2）酒店住宿时，如果是一个人出差规定在每间每晚220元以内，如果是两个人需开双人间而且在每间每晚300元以内（男女则要分开），超过报销标准的，差额部分由个人承担，低于标准的按实际支出报销。住宿发票，需要酒店打印住宿清单（具体到住宿人员名字、到店时间、离店时间、房间数量、房费明细等），发票与住宿清单一起才可报销。Mini吧、酒吧等不可报销。

（3）出差餐饮报销每人每天只能报销50元以内，超出的自己承担（4）差旅补助报销待定

（5）出差过程中发生的市内交通费实报实销，只能报销机场到酒店或者目的地的来回费用

（6）所附的车票需为出差地的车票，餐饮、住宿、交通费发票为出差地的发票

9、业务招待费 招待客户餐饮，报销时，需注明日期（具体到是早餐、午餐、晚餐等用餐时间）、用餐人员和人数，金额。同行的任一位同事需签字。

10、税局公告2017年07月01日起，不能笼统开具办公用品、日用品等等品目，需开具明细，报销人需有明细发票才可报销，清单也是需从防伪税控系统开具，并加盖发票专用章

11、会议费报销，需要提供会议通知、会议议题、参会人员名单、签到表等资料

12、发票不能连号，如有特殊情况，需备注原因，由财务审批。

13、若是购买公司办公用品而商家又无法开出发票时，需商家开收据，盖商家的印章。报销人需找相对应数额的办公费发票冲抵收据，把收据和发票都贴在同一份报销单，并且用铅笔备注清楚。

14、员工外出办事，员工公出乘用交通工具应根据路程远近选择地铁、公交、汽车、火车硬座、火车硬卧、高铁二等座和飞机经济舱。1.乘用标准。

(1)白天(6:00-19：00)乘车超过6小时(含)，夜间(19:00-6:00)乘车超过4小时(含)可乘坐硬卧，低于上述时间应乘坐硬(软)座席位。

(2)远途(时间超过6小时)出差一般选择火车和高铁作为交通工具，特殊情况下采用汽车出行，一般火车超过六个小时可以选择卧铺出行，特殊情况，可向总经理申请选择乘坐飞机。

(3)外出期间应尽量选择公共交通工具，机场和市区之间如无紧急情况应乘坐机场大巴，如需乘坐出租汽车，必须在报销时注明原因，该部分交通费随同机票一起报销。

(4)公出人员在市内外出，原则上乘坐公交车、地铁，特殊情况（如紧急业务）可以考虑乘坐出租车。在发生以下情况之一可搭乘的士报销：（1）公交或地铁到达不了之地（2）偏远地方（3）事件的紧急性

（4）除此之外特殊情况等需特批(5)公出人员要按照规定乘坐交通工具，凭发票报销交通费。未按规定乘坐交通工具的，超支部分自理。由于搭顺风车没有发票，需要把行程订单打印出来，同时附上对应的交通发票抵，超过制度规定首选的交通工具的行程金额个人承担

打的可直接跟司机要的士票，连号、同车（特殊情况除外）和票据时间与实际外出时间不符均不予报销。滴滴叫快车等，均需在滴滴软件开具发票并附上行程单。滴滴软件开具发票流程：点击左上角个人——行程——开具发票——选中乘车类型——选中行程——填写公司开票信息和电子邮件

二、粘贴发票

整齐、整洁、美观、合理

1、发票尺寸大于报销单据粘贴单，就把发票折成粘贴单大小，小于粘贴单，粘贴在粘贴单上，粘贴时，摊开几行粘满，所有发票都要错层粘贴，不能罗列在一起，以便核对查阅。

2、所有票据需分类粘贴，分门别类粘在不同的纸上，不能混淆任意粘贴。所有票据粘贴时，需要粘贴在粘贴单范围内。粘贴时，从右往左依次粘贴

三、报销单填写

1、数字大写： 壹 贰 叁 肆 伍 陆 柒 捌 玖 拾 佰 仟 万 亿 元(圆)、角、分、零、整

2、人民币货币符号：¥

3、采用阿拉伯数字填写金额时，需要保留两位小数

4、报销人需要用正楷字填写，以便财务核对

5、每张报销单据粘贴单上的合计金额都要填写，以便财务核算，若是有误，可以更快找出问题

6、（1）费用报销单的左上角空白处备注公司字号，填写报销部门、日期，费用要分行分类填写和金额，再进行总计阿拉伯数字填写和大写填写，前面需要¥符号，最后在报销人和领款人签字。右上边的备注空白栏根据用途填写（2）若是出差，需填写清楚出差来回日期和往返地。（3）若是的士票，需填写清楚外出日期和往返地和办事事项。（4）（待定的）

差补需跟出差费用一起报销，错过不再补报

差补在费用报销单单独写一行，注明报销天数和金额，同时需要拿相对应金额的交通票（不受连号和两个月时限限制，但也要当年的费用）报销，粘贴在报销粘贴单，并用铅笔备注差补字样

（5）餐补同上填写

不同的是，如果就餐地方有发票就要拿发票回来报销，无发票就需要自己找餐饮票回来报销

7、借款审批单左上角备注借款所在公司名字，每次借款需清零上次所借款项才能申请本次借款，每次借款不能超过三千元（3000元）。用于置办公司办公用品而借款，经董事长同意可不受以上金额限制。

如果借款人在15天内未归还借款，将从借款人的报销费用中冲抵借款

8、付款申请书左上角备注付款所在公司名字，收款单位、账号、开户行全部要填写全称，付款原因写清楚，如果是预付款项发票未回，需要备注发票何时回来，制单人需要在制单和签收位置签字，交由部门主管签字进行初审，制单人再交财务部初审和复审签字，最后由财务部交由董事长签字再付款。

注意：在右上角备注最迟付款时间，XXXX年XX月XX日，若有急件，财务可先处理，否则均留到付款日付款。

四、报销流程

流程：报销人制好报销单，交由部门主管初审，部门主管审核报销事项的准确性，部门主管签字后，再由报销人交给财务部，财务部进行初审签字和复审签字，若是发现有错，财务会进行退单，报销人需要更正后再交由财务部，最后由财务交给董事长签字再进行付款。

每周二和周五是报销、借款和付款日，特殊情况特殊处理。上周五至本周一交的单据均在本周二进行银行发放

本周二至本周四交的单据均在本周五进行银行发放。单据请提前交单，若是因单据有误退单，超过时限，均安排在下一个报销日发放。

编制： 审核： 审批：

第三篇：关于规范费用报销单的通知

关于规范费用报销的通知

为了规范公司报销流程，缩短报销环节，提高报销手续的办理效率，本着为大家提供高质服务的宗旨，现就报销单票据的粘贴及填写做出规范，请各部门配合实施。

一、费用报销单在报销前要先走费用申请流程，流程走完后再填写费用报销单。

二、单据分类：

1、费用报销单：公司员工垫付的因工作需要发生的公司报销制度范围内的费用，如办公用品费、通讯费、快递费、招待费、差旅费、购买材料应付供应商货款、房租、水电管理费、广告宣传费、制作费等费用拿到发票时填此单据报销。

2、借款单：公司员工需要先借支现金后报销时填此单据，借款在事项办完后三天内要填费用报销单冲销，多退少补。

三、原始凭证（发票）的基本要求：

1、发票的内容必须具备：发票的名称和基本信息，发票的日期；开票单位或填制人姓名；接受发票单位名称；发票项目各称；数量、单价和金额。发票必须盖有清晰的发票专用章。

2、从外单位取得的原始凭证必须加盖单位公章；从个人取得的原始凭证必须有填制人员的签名或盖章。自制原始凭证必须有经办单位领导人或其指定的人员的签名或盖章。对外开出原始凭证必须加盖本单位公章。

3、凡填有大写和小写金额的原始凭证，其大小写金额必须相符。购买实物的原始凭证，应当有出入库单，不需要开具出入库单的必须有验收证明。

4、发票要按正规打印，不能超出边框或是字迹涂改。

5、原始凭证发票必须真实，如有虚假，报销人承担一切责任。

四、原始凭证粘贴要求

1、应在单据大小范围内进行粘贴。

2、不同类别的原始凭证分别粘贴：具体按车辆费、差旅费、业务招待费、电话费、办公费、物资采购等类别分别粘贴不同的粘贴单上。粘贴纸和报销单使用公司统一印制的单据。

3、票据粘贴应当整齐美观，便于装订归档。对所附票据较多，且票据大小不规范的差旅费、停车费、洗车费、路桥费、油费、业务招待费等要在凭证装订线外根据票据金额的大小分类并有规律地从专用粘贴纸右下角向左上角整洁有序、均匀地粘贴在粘贴纸上，票据粘贴稀密的程度根据票据的多少具体确定，一张粘贴纸不够的可用两张甚至多张。将粘贴好票据的粘贴纸的左上角与报销单的左上角背面粘贴在一起，再按公司相关制度填写好报销单的相关内容。（详见附件）

4、对于比粘贴单大的票据或其他附件，超出部分按照报销单大小由底部折叠在粘贴范围之内。

五、报销单的填制要求：

1、费用报销单要填写报销部门、报销日期、报销人、附件张数、报销项目，如果实报跟发票不符的，报销项目按发票填写，用铅笔注明实际用途，除月报销单外，费用报销单需要部门负责人签字确认，2、填制的报销单应字迹工整，不得污损、涂改、刮擦或挖补。

3、填制报销单时应按发票张数填制附件张数，文件或合同等也要作为报销单的附件张数统计。

4、填制报销单，应使用蓝黑墨水或者碳素墨水钢笔或签字笔书写，不得使用圆珠笔或铅笔书写。

5、费用报销单如是预支报销的，要注明借款金额及退补款金额。如需支付款项的，附上有附款信息走完流程后的费用申请单。

6、报销单上面大小写金额要一致，小写阿拉伯数字书写要工整，不得连写。

7、在报销单上填写汉字大写数字时，金额未达到最高位数的，在第一个汉字大写数字前相对应的位数上用“⊕”占位，其他位数只能写“零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖’’这几个汉字大写数字，小写金额阿拉伯数字未顶格的，应在第一位阿拉伯数字前用“￥”划销，后面的数字是“0”的不得以“一”或其他符号代替。

六、注意事项

1、不要将票据集中在粘贴纸中间粘贴，以免造成中间厚，四周薄，凭证装订起来不整齐，达不到装订要求。

2、不要用订书机装订原始发票单据及附件。

3、不要用回形针、大头针等原始发票单据及附件别在费用报销单据后面。

4、对于粘贴不规范的票据，财务部不予受理，请自行重新粘贴。

5、不可由于粘贴原因导致无法清楚看清票据重要注明事项，如名称，发票种类，金额等等。

6、销售部的公关费，在制度范围内报销，超过部分不予报销。

7、除公关费外，不得以餐费发票报销费用。

8、除公司正常采购外，单张报销单办公费用不得超过二千元。

9、单张发票金额超过十万以上的，要附双章合同以备查验。

10、费用报销单需要财务负责人和总经理签字后才能付款。

附件粘贴模板

深圳市实业有限公司

2014年6月26日

第四篇：费用报销参考及规范12.26

日常费用分类参考及注意事项

• 办公费：主要是公司各部门日常办公用品费用，如A4纸、硒鼓、笔、本、u盘、粘贴单、费用报销单、奖杯、荣誉证书、文件袋、档案袋、夹子、便签纸、胶带、胶水、购买水票、绿植花卉、花茶、药品、茶叶、烧水桶、热水壶、垃圾桶、垃圾袋、水杯、刻章、短信充值、保洁费、会议订餐、办公区装饰费用，办公用品发票上需要有销盖章，发票数量栏不得以“批”字为计数依据，并附销货清单； • 福利费：为员工支付的费用。

员工激励：为如激励员工购买的小礼品、水果、零食、红包、等其他物质奖励； 过节福利：过节为员工购买的月饼、粽子、米、面、油、饮料等；

团建费用：活动经费、如生日会、聚餐、组织员工旅游等集体活动；

• 业务招待费：招待客户吃饭的餐费，购买烟、酒费用及地市拓展及维系过程中购买的礼品等。

• 差旅费：外出的交通费、住宿费、餐费等差旅费报销单列明费用项目，若为开自己车外出产生的油费、停车费、过路费也可归到差旅费里面；

• 汽车费用：过路费、油费、汽车维修费、保险，报销时可以直接写项目名称，归类到汽车费用；

• 固定资产：购买的电脑、服务器、工控机等电子设备及桌椅、电视、冰箱、投影仪、微波炉、饮水机、保险柜、打印机等；

• 通信费：含二线人员话费充值、工号手机话费充值、网厅工号充值、招聘固话充值及客服赔费；

• 交通费：出租车费用，公交车费用，嘀嘀打车费用、神州专车费用及uu跑腿费用（需付行程）；

• 水电费：物业供水、物业供电； • 物业费：物业费；

• 招聘费：招聘网站费用、招聘中介费用，制作招聘宣传材料、海报、易拉宝，购买简历费用，员工推荐费用（计入工资薪酬总额或者拿票据报销）；

• 低值易耗品：耳机、键盘、鼠标、移动硬盘等电子配件，验钞机、铁皮柜、电风扇、音响设备、装订机、电话机、消防器材、插座、插排等；

• 维修费：维修电脑、桌椅、空调、窗帘、马桶、灯泡、台席、门窗等费用。

第五篇：费用报销管理规范

费用报销管理制度

一、目的

为完善财务管理，规范费用报销流程，合理控制费用开支，特制定本制度

二、适用范围

公司全体员工费用报销的申报、审批以及财务账务处理。

三、借款

（一）因公借款，必须填制借款单，写明借款事由；借款单书写要规范，必须写明用途，必须使用黑色签字笔填写，大小写金额要一致，不得涂改。

（二）填写借款单是要注明是现金借款还是支票借款，2000元以内的款项可以用现金支付，超过2000元的支出都要使用支票，借支票时必须提供收款人全称，没有收款人全称财务不予付款。

（三）经办人写完借款单后，先由该部门主管审核，审核完毕同意借款后，必须在借款单上签字，签字后交公司负责人审核，公司负责人审核完毕后交财务经理签字，出纳方可付款。

（四）借款数额在2000元（含2000元）以上，提前一天通知财务备款。

（五）严格执行“前账不清，后账不借”制度。

（六）员工借款必须在15天内归还，员工借款超过预计报销日期或跨月未报销的（除月末借款外），必须归还借款或出示已取得发票待报销；否则财务有权通知人事部从工资中扣除。

（七）员工长期请假、调动或离职时，如有欠款，必须还清借款。

（八）申请借款的员工，本着“公款公用”的原则，不准私借他人，公款私用。

四、报销

（一）员工报销时，必须取得真实合法、内容完整清晰的原始凭证；

（二）员工报销时，将取得的原始凭证按规定分类好后，交给部门主管审核，在规定时间交由出纳办理审核，经出纳审批后交给公司负责人审核，公司负责人审核完毕后，出纳核对付款。

（三）费用报销时先冲减报销人借款，借款如有余额，报销时交回财务，如超出借款部分报销时财务将差额补足；

（四）差旅费借款必须在出差回来5个工作日内报销，报销期限按照返程票面时间计算，节假日顺延。

五、报销票据注意事项

（一）票据项目如抬头、公章、日期、内容、经办人等应齐全；并不得有涂改；

（二）自制支付票据及附件应清晰准确，并不得涂改；

（三）对于因污渍、残破而无法识别票面项目的一律不予报销；

（四）无论金额大小，不准以任何理由以其他票据代替原始凭证入账；

（五）报销凭据以正规发票为先；报销时，当事人应按费用报销单上的明细内容，将对应的费用单据加以整理归类，并规范粘贴，粘贴过程中应区别费用性质分类粘贴，便于归类计算和整理。

（六）报销票据时应在费用申请单的备注中注明相关信息，具体要求详见“费用项目列支说明”

六、报销时间：

（一）报销当事人回到公司应及时报销

（二）出纳初审后，交财务经理复核或总经理审批；

（三）报销期限：为了及时正确体现每月的成本费用，请及时报销，最晚不超过两周，各店各部门有手机和交通补助的请于每月月初报销，逾期不予报销，后果自负。

七、费用项目列支或报销规定

（一）小额材料费指临时性的、公司范围内没有库存，不必计入主营业务成本的，价值在二百元以下的材料采购款，以及设施设备配件等零件的费用，报销时需附入库及出库单，在出库单上注明具体使用部门和使用人员。

（二）其他外协费在记帐外协厂商之外发生的，并且需要现付的外协业务。

（三）社保费

1、各项劳动保险费的申报计算由人事行政部负责；

2、按国家有关文件规定由企业应负担的保险，根据银行托收单计入相关费用，应由个人承担部分从工资中扣除由企业代扣代缴；

3、每月人事部将银行托收单对应的划扣明细表交财务统一报账，划扣明细表由人事部经理签字后转财务作为账务处理依据。

（四）福利费指公司为员工提供的工作餐、员工活动费用及节假日的福利性支出等。员工因加班报销加班餐费的，应注明用餐时间及人次，加班餐费的标准为每人每次最高不得超过15元，实际花费不足15元的，按实际消费金额报销，不得虚报。由于工作外出没有赶回来吃饭的，需经公司负责人同意方可报销，标准为每人每次最高不得超过15元。

（五）办公费主要是指办公用品费、行政消耗用品费、书报费、绿化费。

（六）差旅费是指因业务需要去外地出差所发生的费用及各类补助，具体规定详见出差报销规定。

（七）车辆使用费包括公司车辆使用中发生的加油费、路桥费、洗车费、车险、维修保养费。

1、路桥费、洗车费等日常费用应及时报销，如无出差等特殊情况应每周报销一次。停车费、过路费报销时应注明费用发生的日期；报销时应注明车号，不得将几辆车的费用合并报销。

2、车辆若维修保养时需提交报修单给公司负责人审批，批示后方可维修，报销时也需提供批示的报修单，报销时需附修理单位打印并盖章的物料及工时结算单。

3、车辆使用费发生后必须在当月及时报销，延期报销的票据不予受理；

4、因个人原因造成的车辆的交通违章罚款一律不予报销；

（八）交通费

1、市区内因公外出的交通费

（1）一般只允许报销公交、地铁等车费，报销时应注明事由及前往地点；（2）如发生出租车费用，报销时应注明事由；

2、如下业务项目可报销出租车票

（1）因与公司负责人临时沟通工作，需要在较短时间内会见的；

（2）因未提前安排，发生会见重要客户或者因重大业务沟通紧急需要，前往客户所在地或返回公司的；

（3）因陪同重要客户或公共关系人员娱乐、商务、接送的；（4）因临时处理有时间限制的紧急业务的；（5）符合规定的加班车费；

（九）通信费包括座机话费、手机话费、网络费等。座机话费报销时应提供电话费明细表，并注明此费用发生的具体期间。

（十）维修费用于设备、工具、设施修缮等工作时发生的费用，维修费用报销时需要附修理明细表。

（十一）水电燃气费是指水费、电费、暖气费、煤气费、卫生费等物业管理费。在报销时请详细注明上述费用的具体用量、单价、金额及归属期间，并按公司或宿舍分开填报。

（十二）邮寄费指公司给顾客邮寄发票、对账单、货品等的邮寄或快递费，报销单上列出具体邮寄明细。

（十三）房租指公司租赁营业场所及宿舍等发生的租赁费用，按公司或宿舍分开填报。

（十四）劳保费劳动保护费是指确因工作需要为员工配备或提供工作服、手套、安全保护用品、防暑降温用品等所发生的支出费用，因工伤发生的小额医药费、抚慰金也列入劳保费。

（十五）业务招待费

1、包括用于支付业务关系的餐费、礼品、旅游等支出；报销时须注明招待对象及支出明细，礼品报销应注明项目。

2、业务招待费针对的是对项目和业务发展有利的对象，这项费用需要灵活把握，要根据招待对象确定招待标准，普通业务招待以每人30元计算，高级业务招待以每人60元标准计算，特殊情况经总经理批准可以提高招待标准。

3、业务招待费的发生需要由总经理批准后方可进行，未经总经理批准或事后未找总经理签字确认的，费用自理。

（十六）客户返利

因发展客户关系而发生的返还性质的佣金，此项费用的发生须由总经理批准后方可进行，报销时不论数额大小，均需总经理签字确认。

（十七）广告宣传费

用于公司形象宣传以及市场推广所发生的广告、宣传用品、场地、布展、招牌制作等费用。

（十八）培训费因员工内训或外训所发生的教材费、劳务费等。

（十九）招聘费因招聘而发生的人才市场费用、展位费、在媒体上发布的招聘广告费。

（二十）运杂费因业务需要，临时雇佣的运输车辆及人工等费用。

（二十一）服务费因业务需要，聘请外部专业人员或组织提供有偿服务所发生的费用。

八、报销流程

填写报销单（凭证附其后）-会计审核-总经理签字审核-出纳报销

九、本制度自下发之日起执行