客户经理操作技能鉴定三

第一篇：客户经理操作技能鉴定三

内部资料，注意保密

客户经理鉴定资料汇编

（操作技能部分）

2015年2月

前 言

为帮助员工业务知识学习及操作技能提升，使鉴定考试更好地服务于企业一线生产及员工职业发展，我们组织专家编写了《客户经理鉴定资料汇编》。

《客户经理鉴定资料汇编》依据2015年客户经理鉴定大纲编写，包含了大纲所涉理论知识及操作技能部分的主要内容。

在《客户经理鉴定资料汇编》的编写中，省公司人力资源部、集团客户部、潍坊分公司、临沂分公司、淄博分公司、日照分公司给予了大力支持，积极选派专家参加编写工作，相关各方通力协作，完成了本次资料编写。主要编审人员有：陈军燕、许芬、杨瀚博、张玉洁、石国、杨迪、徐艳、李霞。在此一并致谢！

由于编写时间紧，资料零散繁多，业务发展变化快，我们虽力求全面准确，但限于条件，肯定有很多不足，请大家在使用过程中提出修改意见，以便我们不断改进完善。

鉴定站联系人:张玉洁，电话：***，邮箱：zhangyujie@sd.chinamobile.com。

警告：资料可能涉密，外传责任自负！

目 录

税人企业客户开具通用机打发票，不允许向个人客户开具增值税专用发票。 对于已在BOSS系统中维护一般纳税人资质的客户，预存款只开收据，不开增值税专用发票；月结后允许收据分割换专票。

 充值卡销售提供定额发票，后续不提供月结发票；月结后开具专票时剔除以充值卡充值销账的费用。

 专票开具对象账户名称应和一般纳税人企业名称一致。 账单不体现价税分离，只在增值税专用发票上体现价税分离。 销售折扣可不在发票上体现，直接按折扣后的净额开票。

 电信业增值税专用发票统一开票项目为“基础电信服务费”、“增值电信服务费”、“手机款”；电信业通用机打发票开票项目为“通信服务费”、“合约套餐费”。 “代收款”不得开具增值税专用发票

 专票开具不设时间限定，即用户打印往期发票无截止期限。

 对营改增前（6月1日前）已确认的收入，用户在营改增后支付费用的，统一开具通用机打发票，不得开具增值税专用发票。

（二）一般纳税人资质维护流程

其他注意事项：

1、对于要求开具增值税专用发票的客户，客户经理或经办人要确认客户是否有开具专用发票资质，是否已在BOSS系统维护资质信息并审批通过，确认客户或开票对象信息是否有变更。

2、对于已在BOSS系统维护一般纳税人资质信息的客户提出专用发票开具需求的，客户经理或经办人应主动收集客户开票信息变动情况。如无变动，则按照增值税专用发票开具流程办理。如客户登记信息发生变动，客户经理或经办人应当收集并审核客户基础信息及相关资料，并在BOSS系统中履行相关审批手续，由市级集团客户部业务主管（营业厅经理）审核通过后，转入开票流程。

3、对于登记客户，客户经理或经办人应当收集客户具体开票需求，包括：具体开票业务或期间、开票传递时间要求、开票对象及项目要求等。对于不符合公司规定的需求，客户经理或经办人应当及时与客户沟通解释。

4、为了确保专用发票开具合规、高效，各市分公司要做好一般纳税人企业客户资质梳理，确保客户基础信息，如公司名称、纳税识别号、单位地址和电话、开户行及账号等准确无误，确保客户及业务符合开具专用发票条件等。

（三）BOSS登记客户开票流程

1、提交申请

客户经理或经办人要在BOSS系统增值税用发票开具模块发起增值税专用发票开具

申请。选择账单或业务受理单时，系统自动屏蔽已开具专用发票的，客户经理或经办人只可选择未开票的账单或业务受理单发起开票申请。

 点击审批按钮（具有审批令牌AddTaxApproveRight的操作员才能看到此按钮），输入处理意见，点击通过或驳回按钮（如果驳回，则需要重新申请，原申请单作废）。

1、系统开票

对于BOSS系统开票申请，开票员在BOSS系统开票页面，选择开票申请单，发起打印发票请求。BOSS系统将开票信息，通过BOSS与防伪税控系统接口，传递到税控系统实现开票信息自动输入、自动开票。

 等待系统和金税交互，最终弹出打印专票窗口。

 点击预览查看效果（注：下面截图中金额和上面的截图中金额不一致是因为截图时间不同），点击打印打印专票发票。

4、专票复核

专用发票打印完成后，开票员应当复核打印信息是否与申请开票信息一致。专票复核流程：（1）开票员发现专票打印信息有误或不符合上述规范，立即进行作废操作。

（2）开票员复核无误的发票，提交营业厅经理，检查发票开具是否规范；如发现不符合规范，应退回开票员进行作废处理。

（3）复核无误，应在发票联和抵扣联加盖各市分公司发票专用章。发票专用章应盖备注栏空白处。

十、专线工单创建及审批流程

1、预勘：BOSS系统->销售管理->业务支撑工单创建->填写客户基本信息、业务支撑工单信

息选择相应的专线端到端产品、相关要素->提交，；

2、开户：预勘工单流转至“业务办理”环节，在“销售管理->待处理业务支撑工单”，操作按钮，链接进入开户界面；

3、订单查询、环节跟踪及任务处理：

A.预勘工单查询：销售管理->业务支撑工单查询；订单管理->订单跟踪；

B.开户工单查询：业务办理操作完成后，在订单管理->订单跟踪界面查询订单状态； C.任务处理：订单管理->任务处理，先领单，然后双击处理。

D.订单流转环节追踪：订单管理->订单跟踪，“查看进度”按钮可查询流转流程图；双击订单，订单处理日志“EOMS跟踪”按钮可跟进订单流转环节及当前处理人。

4、核查集团产品状态：集团管理->集团成员管理，查询产品状态为“正使用”（余额查询、集团客户综合查询等界面查询亦可）。

十一、GPRS VPN专线BOSS产品操作流程

说明：先受理VPN，后受理APN，APN依赖于VPN。

（一）、开通VPN

1、集团产品开户，输入集团编号，选择无线DDN-VPN产品，如下图：

2、填写业务属性

在是否支持4G处选择是。这里的模板号ID需要和APNid相同。可以先随便填一个四位数字，然后在网路部返回APNID之后，再通过集团改资料，将模板号ID改为和APNID一样

3、选择产品资费

4、提交下一步，点击确认，此时生成VPN临时资料。

5、使用区县订单管理员权限的工号登录BOSS，点击订单管理—任务处理

6、选择相应工单，领单，如下图：

7、双击查看工单详情，在此填写已分配的APN-ID，如下图所示：

8、回单成功后该工单处于网络施工状态，由区县管理员再进行任务处理及订单的确认

9、认领完成后，双击蓝色部分订单，确定工单填写内容，无问题选择任务完成。

10、在订单管理—订单跟踪菜单下，根据订单编号可查询该VPN业务已开通完成。

11、集团修改资料，选择VPN产品，将已分配APN-ID补充完整。

（二）APN信息维护

在CRM系统找到：“APNID和APNNAME对应关系管理”菜单

填写相应的APNID和APNNAME。进行维护（此步骤很关键，一定不要忘了）

十二、4G-APN产品开户和添加成员的操作流程

一、开通APN

1、集团产品开户

2、输入集团编号，选择无线DDN-APN（4G）产品

3、选择依赖的VPN

用

户，输

入

相

应

产

品

属

性

4、由于爱立信交换机开通行业APN后，会出现：只能上行业，不能上大众的问题。因此需要在集团开户时选择一个添加大众服务的产品

点击下一步，即可提交。须注意，这个优惠是成员优惠，后续在加成员的时候还要把这个优惠选上。

二、添加APN成员

1、APN开通以后，即可进行成员增加，选择集团业务—集团成员管理

2、输入集团编号，选择无线DDN-APN，点击添加成员

3、填写成员手机号码后按回车键，如下图：

4、填写属性、产品及付费计划（注：若无指定IP地址可不填写）

5、点击下一步，业务办理完成。

他们的信管系统流程

十三、IMS多媒体桌面电话的BOSS开户、成员添加操作流程

1、开户：集团业务——集团开户——输入集团编号——查询——选择产品“多媒体桌面电话”——填写相关属性、产品、用户、账户信息——提交

2、套餐受理：集团业务——业务变更——集团账户优惠管理——输入集团编号——查询——在集团账户列表中选择相应账户——选择优惠套餐——提交

3、成员添加：集团业务——成员管理——集团成员管理——输入集团编号——查询——找

到多媒体桌面电话产品——添加——输入成员号码——填写属性、产品、付费计划（集团付费）——提交

十四、集团经营分析系统使用流程

登陆4A平台后，在应用登陆界面直接登陆经分系统，查询所需数据报表。

（2）客户概况：显示客户经理下的集团统计情况。

（3）全景视图：

--“集团客户”TAB页：可按月查看客户经理下的全量集团的月度收入情况。

--“我关注的客户”TAB页：可将集团客户添加为客户经理的关注客户，便于客户经理查询该客户收入信息。

--“个人客户”TAB页：可按月查看客户经理下的拍照客户的总体情况。

2、预警模块

（1）“预警待办”：展示客户经理需要处理的预警挽留工单，可直接在此区域处理挽留工单。

（2）“预警待阅”：展示客户经理需要查看的预警提醒，可直接在此区域查看并关闭预警提醒信息。

（3）“查看全部预警”：可按集团名称和预警类型查询预警信息。

（4）“预警短信配置”：可按预警类型进行设置是否下发预警提醒短息。

3、服务模块

（1）“服务提醒”：可查看系统推送的“集团纪念日”和未来3个月“中高端协议到期”提醒消息；通过该区域还可以直接给集团客户/个人大客户发送短彩信和录入服务日志。（2）“服务统计”：可查看客户经理对集团客户的走访和短信服务统计情况。（3）“服务计划创建”：可通过该区域直接创建和查看服务计划。（4）批量集团查询：批量查询集团及相关信息（5）“客户订单”：可查看和处理客户经理下的订单。（6）“投诉”：查看客户经理下的投诉信息。

（7）批量号码查询：批量查询所属工号下成员的各项信息（8）单个号码查询：单个查询所属工号下成员的各项信息（9）短彩信发送：创建短彩信模板，给相应客户群发短彩信（10）服务日志登记：记录当天的服务内容

4、考核模块

（1）“月考核得分趋势”：展现了客户经理自然年的月度考核得分情况。（2）“指标得分趋势”：展现了客户经理自然年的某项考核得分情况。（3）“某月的指标得分情况”：按月查看客户经理各项指标得分明细。

二、在ESOP系统进行集团合同的创建、审批流程，创建时的规范要求。

1、集团合同创建：进入ESOP系统——客户——选中集团——档案信息——集团产品合同信息——新增——选择集团产品合同或集团维系活动——填写相关合同信息、输入审批人——提交

2、集团合同审批：ESOP菜单---> 集团客户管理---> 集团产品合同---> 集团产品合同审批--->选择合同类型合同或者维系合同--->输入集团编号--->查询--->审批

三、ESOP系统进行我网集团及真实性成员的标注

1、我网集团标注：ESOP菜单---> 集团客户管理--->集团客户管理器--->选中入集团编号--->查询--->选中集团--->选择“集团档案资料信息”--->在“是否实体集团”中选择“我网集团”--->提交

2、真实性成员标注：ESOP菜单---> 集团客户管理--->集团客户管理器--->选中入集团编号--->查询--->选中集团--->选择“集团单位成员信息”--->选中成员--->修改--->在“人工识别真实性”中选择选项--->提交

四、通过ESOP平台进行短彩信营销

1、登陆ESOP系统，选择“服务”“短彩信发送”

2、选择“短信”或“彩信”

3、“新增模板”，填写相关内容，并提交审批申请

4、管理员审批成功后，选择相关“服务号码”和短信内容，提交即可

五、ESOP系统查集团双人信息（决策人、联系人），并进行相关信息的修改

1、查询：进入ESOP系统——客户——选中集团——档案信息——集团双人信息（可查询到双人相关信息）

2、修改：查询到结果后，选中客户点击修改即可。

六、聚类客户在ESOP系统的建档规范

（一）、集团命名规范

1、行业聚类市场：行业聚类-XX市场（市场名称）-XX电脑维修处（柜台名称）

2、临街门店、中小商铺市场：临街商铺-XX街（街道名称）-XX店（店铺名称）

3、商业楼宇：商业楼宇-XX大厦（楼宇名称）-XX（公司名称）

（二）、成员数量规则

人员规模在10人以下；如摸底规模较大集团，员工数超过10人，且有规范的工商、税务执照等，要按照C类以上标准建档。

（三）、基础资料维护

1、集团机构类型：选择【个体经营户】或【聚类客户】；【聚类客户】选项又有六类细分，请根据实际情况选择。近期我部会协调业支在聚类客户节点下新增【行业聚类】、【临街商铺】、【商业楼宇】三类选项，请各分公司在后期维护时关注。

2、证件类型及证件号码：

（1）.个体经营户主要指：○1各级工商行政管理机关登记注册、领取《营业执照》的个体工商户；○2经国务院民政部门和县级以上地方各级人民政府民政部门核准登记、领取

《民办非企业单位（合伙）登记证书》或《民办非企业单位（个人）登记证书》的民办非企业单位，如合伙企业、个人独资企业。因此如客户属于个体经营户，尽量获取营业登记号或民办非企业登记号。

（2）.聚类客户是指具备以下条件的群体客户：○1该群体内的成员非隶属于同一组织机构的员工；○2该群体内的成员具有相互联系的通讯需求；○3以个人名义或部分成员所隶属的组织机构名义订购了集团产品的群体客户。因此部分客户没有唯一证件信息，证件类型可选择【其他】，证件号码可不进行填写。

（四）、集团业务拓展

聚类集团要以有业务需求为主，至少使用一项集团产品。产业聚类客户一般是地理空间上接近的集聚群体，可以通过“集群网产品+行业解决方案”来满足客户需求。

（五）、价值评估判定

集团客户价值评估模型首先按照命名规则及成员数量判定聚类市场客户（D类客户），然后将剩余客户按照模型规则划分A（A1/A2）、B（B1/B2）、C等级。即，集团名称前四个字为行业聚类或临街商铺或商业楼宇，且成员数量10人以下（不含）的集团判定为D类集团，不符合此规则的客户均进行价值评估级别判定。

理的是他网预存话费并协议1年在网赠送手机业务，办理时间为7个月前。

该单位在东北三省、河南、浙江等地区设立了区域营销中心，其货物通过物流中心进行统一配送，其公司的各种报表均通过163网易的邮箱进行传递。下达通知均通过电话通知。请根据以上情况，制作营销方案。

(1)简要介绍我公司的业务定位与描述，及我公司的企业影响。(2)分析所要走访的集团单位现状及指出所需要的业务：

现状：

A、该单位人员众多，下达通知均通过电话，内部通话量大，通知效率低。

B、决策层均使用移动号码，中层存在个别联通的号码，回归移动，领导换号成本低。C、该单位在外地设有分公司，互相传递信息用外网邮箱。不方便统一管理，存在安全隐患。

（3）介绍集团总机、集团智能VPMN、手机邮箱的功能，说明可为客户解决的实际问题：

集团智能VPMN业务具有灵活编号，拨号方便的特点，可实现企业内部员工之间缩位拨号，方便员工内部通话；集团总机可以召开电话会议，提高办公效率，节省通信成本；手机邮箱可以使用员工手机号码进行命名，同时短信提醒，手机直接阅读。提高办公效率；推广3G手机，采用优惠政策，与原有政策对比，对中层进行策反。

（4）为客户推荐OA系统及移动OA系统，嵌入MAS业务，提高办公效率，费用通过专线租赁费、ICT功能费的方式收取。（5）方案的具体实施步骤： 1)方案实施时间 2）责任人

（二）中国建设银行股份有限公司淄博分行现有职工1100人，移动用户800人、联通用户200人，小灵通用户无精确数字。随着金融行业竞争的加剧，其对产品设计、客户服务、业务宣传等业务对信息化的依赖程度越来越高，如何利用移动信息化提升其服务品质、挖掘其客户潜力，这是银行急于解决的问题，同时也给移动运营商带来了机遇。在经过与综合部、个金部、卡部、科技部的沟通后，请根据其需求结合我公司业务写一份营销计划书。要求卷面整洁、逻辑清晰，主次分明（10分）答题要点：

(1)简要介绍我公司的业务定位与描述，及我公司的企业影响。(2)分析所要走访的集团单位现状及指出所需要的业务： A、现有职工1100人，移动用户800人，联通用户200人。

B、对信息化的依赖程度越来越高，对如何利用移动信息化提升服务品质、挖掘客户潜力是银行急于解决的问题。

根据以上情况，该银行适合使用我公司的智能VPMN业务、MAS、集团彩铃业务，可解决体移动信息化提升问题。

（3）介绍智能VPMN内容及MAS、集团彩铃的功能，说明可为客户解决的实际问题： 智能VPMN业务具有灵活编号，拨号方便的特点，并且内部通话便宜，可节约公司通信成本；MAS业务的无线网站（MAS）功能可为客户提供业务宣传的平台；CRM（MAS）功能可实现客户服务、客户关怀、客户关系维护等；集团彩铃可宣传公司业务及形象。（4）方案的具体实施步骤：

1)方案实施时间 2）责任人

第二篇：客户经理授信操作技能培训基础部分

客户经理授信操作技能培训市场营销部 姚清

培训内容

•授信基础知识 •授信操作技能 •信贷业务文案写作

基础知识部分

一、金融基础知识

二、财务知识

三、银行法律基础 第一章 金融基础知识

一、银行业概况

二、银行经营环境

三、商业银行经营管理概述 第一节 银行业概况

一、信用与信誉

１、信用是以偿还和付息为条件的借贷行为； ２、信用反映的是债权债务关系；

借贷活动中：债权人将商品或货币借出

称为授信，债务人接受债权人的商品或货币称为受信。

３、信用以相互信任为基础。续

二、信用形式 １、商业信用； ２、消费信用； ３、国家信用； ４、银行信用。续

二、中央银行、监管机构与自律组织 １、中央银行：中国人民银行；

２、监管机构：中国银行业监督管理委员会（2003年４月成立）； ３、自律组织：中国银行业协会（2000年成立）； ４、银行业金融机构： 续

政策性银行：国家开发银行、中国进出口银行、中国农业发展银行；

大型商业银行：工、农、中、建、交等国有及国有

控股的五大商业银行；

中小商业银行：（1）股份制商业银行：中信、招商

深发、广发、兴业、光大、华夏、浦发、民生、恒丰、浙商、渤海；

（2）城市商业银行：上海银行、北

京银行、徽商银行。

农村金融机构

中国邮政储蓄银行

外资银行

非银行金融机构：金融资产管理公司、信托公司、金融租赁公司、企业集团财务公司、汽车金融公司、货币经纪公司等等

第二节 银行经营环

一、经济环境

银行发展的根本动力是经济发展中的投融资需求

和服务性需求。

经济环境构成银行运行的基础条件和背景，经济

发展状况直接决定和影响银行经营状况。

（一）经济环境

１、宏观经济发展目标及其衡量指标：

经济增长、充分就业、物价稳定、国际收支平衡

（1）国内生产总值（GDP）是衡量经济增长的宏观指标，是指在一国的领土范围内，本国居民和外国居民在一定时期内所生产的、以市场价格表示的产品和劳务总值。

GDP是衡量一国整体经济状况的主要指标；

GDP增长率是反映一定时期经济发展水平变化程度的动态指标。续

（２）失业率是衡量就业状况的宏观经济指标；

（３）通货膨胀率是衡量物价稳定的宏观经济指标

通常用的指标有两种：消费者物价指数（CPI）

生产者物价指数（PPI）

（４）贸易收支（进出口额）是衡量国际收支指标 续

２、经济周期

繁荣

衰退

萧条

复苏 续

３、经济结构

（１）产业结构

第一产业：农、林、牧、渔业；

第二产业：采矿业、制造业、电力、燃气及水的生产和供应业，建筑业；

第三产业：除上述以外的其他行业。

具体包括：交通运输、仓储和邮政业，信息传输、计算机服务和

软件业，批发和零售业，住宿和餐饮业，金融业，房地产业，租

赁和商务服务业，科学研究、技术服务和地质勘察业，水利、环

境和公共设施管理业，居民服务和其他服务业，教育，卫生、社

会保障和社会福利业，文化、体育和娱乐业，公共管理和社会组

织，国际组织。

续

（２）消费结构

综上：由于我国经济主要是传统的第一产业和第二产业，而且其增长方式又主要是粗放式的，因

此，对银行服务的需求有限，银行中间业务发展

受到制约；

在消费与投资比例方面，当前我国推动整个经济

增长的主要力量是投资，而私人消费对经济增长

的贡献较小，在很大程度上决定了我国商业银行 的重要业务对象是企业，业务内容是批发业务的 结构。

（二）金融环境 财政政策与货币政策：

财政政策和货币政策是国家宏观经济调控的两大 基本政策手段。

１、财政政策包括国家税收政策和财政支出政策增税和减支是“紧”的财政政策，可以减少社会需求总量，但对投资不利。反之，是“松”的财政政策，有利于投资，但社会需求总量的扩大容易导致通货膨胀。续

２、货币政策主要包括信贷政策和利率政策。收 缩信贷和提高利率是“紧”的货币政策，能够抑制社会总需求，制约投资和短期内经济发展；反之，是“松”的货币政策，能够扩大社会总需求，对投资和短期内 经济发展有利，但容易引起通货膨胀率的上升。

３、商业银行是货币政策的主要传导媒介，商业 银行必须时刻密切关注货币政策。

４、我国货币政策工具主要包括六大类：公开市 场业务、存款准备金、再贷款与再贴现、利率政策、汇率政策和窗口指导。

公开市场业务、存款准备金和再贴现是现代中央银行 应用最为广泛的货币政策工具，被称为“三大法宝”。第三节 商业银行经营管理概述

一、商业银行的经营原则

１、安全性原则

２、流动性原则

３、效益性原则

三者关系：安全性是经营的前提，流动性是实现 安全的必要手段，效益性是商业银行经营的目标，商 业银行就是要在保证安全性和流动性的前提下，追求 最大限度的利润。续

二、商业银行主要业务

（一）负债业务

１、存款业务；

２、短期借款业务：同业拆借、中央银行借款（再贴现和再贷款）、转贴现、回购协议、大面额存单

３、银行金融债券。

（二）资产业务

１、贷款业务

２、其他：债券投资业务、短期资金交易业务、票据贴现业务等。续

（三）中间业务

１、支付结算业务

２、银行卡业务

３、代理业务（代收代付、代理银行、代理证券 资金清算、代理保险、委托贷款、代理基金、代理国 债）

４、托管业务（基金托管业务、代保管业务）

５、担保业务（保函、备用信用证）

６、承诺业务（项目贷款承诺、开立信贷证明、客户授信额度）续

７、咨询顾问业务

（１）企业信息咨询业务：企业信用等级评估、验证企业的注册资金、资金证明、企业管理咨询等。

（２）资产管理顾问业务：投资组合建议、投资 分析、税务服务、信息提供和风险控制等。

（３）财务顾问业务：大型建设项目财务顾问业务、企业并购顾问业务、结构性融资、非常规性融资方案设计及专家理财等。

８、理财业务（公司理财、个人理财）

９、电子银行业务（网上银行、电话银行、手机银行、自助终端）续

三、商业银行主要管理指标

１、资本充足率不得低于8%；

２、贷款余额与存款余额的比例不得超过75%；

３、流动性资产余额与流动性负债余额不得低于 25%;４、不良贷款率不得高于5%;不良资产率不得高 于4%；

５、单一集团客户授信集中度为对最大一家集团 客户授信总额与资本净额之比不得高于15%；单一客 户贷款集中度不得高于10%；全部关联授信与资本 净额之比不得高于50%。附 三个办法一个指引

近日，中国银监会发布了《流动资金贷款管理暂行办法》、《个人贷款管理暂行办法》（以下简称《流贷办法》和《个贷办法》）。这两个办法与之前已经施行的《固定资产贷款管理暂行办法》和《项目融资业务指引》（并称“三个办法一个指引”,以下统称贷款新规），初步构建和完善了我国银行业金融

机构的贷款业务法规框架，将作为我国银行业贷款风险监管的长期制度安排。

附 三个办法一个指引

1、《固定资产贷款管理暂行办法》

2、《项目融资业务指引》

3、《流动资金贷款管理暂行办法》

4、《个人贷款管理暂行办法》

5、说明

第二章 财务及税务知识

一、财务会计基础知识

二、企业财务报表分析

第一节 财务会计基础知识

一、会计假设

会计假设是会计核算的基本前提。包括：会计主体、持续经营、会计分期和货币计量。

１、会计主体

搞清楚为谁记账；被分析财务报告的会计主体与贷款对象的对应十分重要。

为理解会计主体的意义，下面看一个经典的脑筋急转弯的故事： 续

有三个游客住店，为了节省开支，三人决定同住 一间房，并说好共同负担房费。每个人交了100元。服务生把钱交到柜上时，老板动了慷慨之心，说：“退 他们50元吧。”服务生拿着5张10元往回走，路上想： “3个人分50元，有零头，不好分。”于是擅作主张，把 ２张10元装进了自己口袋，退给客人每人10元。所以，每个客人实际上付了90元，总共是270元。服务生 私吞了20元。加起来是290元。但是，开始的时候明 明是300元，那么还有10元跑哪儿去了？ 续

在这个故事里，实际上涉及到三个会计主体：老板、房客和贪小便宜的服务生。客人支付的270元跟服务 生私吞的20元不可以相加，因为会计主体不同，不能 归为一类。只有老板实收的250元与服务生私吞的20 元可以相加，得到的结果就是客人实际上支付的270元 续

2、持续经营；

3、会计分期；

4、货币计量。续

二、会计要素

资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润。

三、会计凭证

1、原始凭证；

2、记账凭证。续

四、会计账簿

1、序时账（日记账）；

2、分类账（总分类账户和明细分类账户）；

3、备查账。

五、会计报表

资产负债表、利润表、现金流量表。第二节 企业财务报表分析

一、资产负债表分析

作用：一是可以评价企业的偿债能力；二是可以评价企业的财务弹性和财务风险；三是可以辅助评价企业的获利能力和营运能力。

二、利润表分析

作用：一是可以分析、评价、预测企业经营成果和获利能力；二是可以分析、评价、预测企业未来的现金流量状况，对收益的质量作出评价；三是可以间接反映偿债能力。续

三、现金流量表分析

1、若借款人经营活动现金净流量大于零，且

（1）经营活动现金流入量大于短期借款总额，说明短期借款第一还款来源充足。

（2）经营活动现金净流量与投资活动现金流入量之和大于一年内到期的长期借款，说明项目贷款第一还款来源充足。续

2、若借款人经营活动现金净流量小于零，经营活动现金流入量大于短期借款总额，说明存在短期借款第一还款来源。至于现金流量是否充足，则必须视借款人现金流出的顺序，即经营活动现金流入首先用于还款，还是用于其他经营活动。

3、若借款人经营活动现金流入量小于短期借款总额，则说明借款人短期借款第一还款能力肯定不足，必须依赖第二还款来源才能偿还到期债务。第三章 银行法律基础

一、担保法 保证

二、物权法 抵押 质押 登记

续

三、关注担保制度对银行业务的影响

1、正确设立保证，维护银行债权；

2、关注担保物权的实现条件及法定例外；

《物权法》第170条规定：担保物权人在债务人不履行到期债务或者发生当事人约定的实现担保物权的情形，依法享有就担保财产优先受偿的权利，但法律另有规定的除外。这里有两个方面要注意： 续

（1）允许当事人约定实现担保物权的情形；（2）担保物权优先受偿不是绝对的： 国家税收优于担保物权

特定阶段的劳动债权优于担保物权 建设工程价款优于担保物权

船舶优先权、船舶留臵权、船舶抵押权 正常买受人优于动产抵押权 续

设立担保物权时：调查了解担保人是否存在拖欠税款、工程款、职工工资和基本保险费用，是否已将抵押财产出售给第三人，船舶是否已经产生具有优先权的其他债权。

同一财产法定登记的抵押权、质权并存时，抵押权人优先于质

权人受偿，如果有留臵权，则留臵权人优于抵押权人受偿。续

3、关注担保合同与主合同关系

4、正确处理人保与物保的关系

5、正确认识可以抵押的财产范围

6、正确办理浮动抵押 续

7、正确理解“房地一并抵押”原则

8、正确办理抵押登记

9、关注抵押权的实现

10、关注抵押权行使的时限

11、正确理解可出质的权利范围 操作技能部分

一、信用评级

二、利率定价

三、信贷产品 第一章 信用评级

一、个人客户信用评级

二、企业客户信用评级三、五级分类客户评级

第三篇：综采维修钳工实际操作技能鉴定题

综采维修钳工高级工实际操作技能鉴定题

一、题目：ZY6200－13/28支架立柱操纵阀BZF400的拆卸与装配。

二、考前准备工作（每个工位,共10个工位）

1.BZF400阀片、完好的1片。

2.6mm内六方扳手1把

3.平口螺丝刀10”1把

4.12”活扳手1把

5.拆卸杆套专用工具1件自制

装筒阀专用工具1件自制

6.台虎钳1台

7.清洗材料：棉纱1kg、柴油1000ml、油盆一个、黄油。

三、考评内容：

将BZF400操纵阀按正确的工艺拆卸，清洗检查各个零件、密封圈、挡圈的完好情况，将不合格的零件更换后，再按正确的工艺将操纵阀进行组装。

第四篇：《广告设计师》(三级)操作技能鉴定2.1.2试题单

职业资格鉴定一体化鉴定

广告设计师（三级）一体化鉴定

试题单 2.1.2

题目名称：招贴设计B

规定用时：210 分钟

1、操作条件

（1）Mac机或PC机

（2）使用Photoshop、Illustrator、CorelDraw软件

（3）图片文件：《广告设计师》（三级）一体化题库素材/2.1.2.jpg2、操作内容

推销绿色食品。客户名为“趣香食品公司”，并被食品协会誉为“中华老字号 ”的企业

3、操作要求

（1）设计1份招贴，规格为大度4开，突出“绿色”主题

（2）写100-200字设计构思

（3）手绘公交车体广告草图，用A4纸绘制保留

（4）写一个关于此内容电视广告的创意简案，250字以上

（5）在桌面建立一个文件夹，起名为“姓名＋准考证号”，将制作文件存储为于桌面文件夹中。

第五篇：维修电工_3级_操作技能鉴定3.2.1.1试题单

维修电工（三级）技能鉴定

试题单

试题代码：3.2.1.1

试题名称：MMV变频器三段固定频率控制 鉴定时限：60min 1.操作条件

（1）西门子MMV交流变频调速实训装置（2）交流电机组

2.操作内容

⑴、按图接线并通电，（注：将交流电动机接成三角形、星形（由考评员选择其中之一）,如变频器交流电源为三相380V，接线时应接三相交流380V电源）；将变频器设置成端口操作运行状态，线性V/F控制方式，三段固定频率控制。有关电机参数及其他参数设置参照实训装置说明。⑵、设置三段固定频率运行，上升时间为 秒，下降时间为 秒。

第一段固定频率为 Hz；第二段固定频率为 Hz； 第三段固定频率为 Hz；

按以上要求写出变频器设置参数清单。⑶、按以上要求自行设置参数并调试运行，结果向考评员演示。⑷、将变频器设置成端口操作及模拟量给定操作运行状态，改变给定电位器，观察转速变化情况。当给定电压为___V时, 频率为_____ Hz,转速为_____r/min,结果向考评员演示。⑸、测量上述三段固定频率对应的转速，并画出以上三段速运行的V－T曲线图，要求标明时间坐标和转速坐标值。3.操作要求

（1）根据给定的设备和仪器仪表，在规定时间内完成接线、调试、运行及特性测量分析工作，达到考试规定的要求。调试过程中一般故障自行解决。（2）按要求写出变频器设置参数清单。

（3）按要求写出变频器模拟量给定操作运行状态时给定电压与频率、转速。（4）测量与绘制三段速运行的V－T曲线图，要求标明时间坐标和转速坐标值。

（5）按照完成的工作是否达到了全部或部分要求，由考评员按评分标准进行评分。在规定的时间内不得延时；（6）书面回答：

（1）调频调速系统调频率时为什么要调电压？

（2）变频器所采用的制动方式有哪几种？试简要说明。