融资租赁管理系统(第一阶段)业务需求（精选）

第一篇：融资租赁管理系统(第一阶段)业务需求（精选）

成都神钢集团融资租赁管理系统（4﹑系统需求描述

4.1 系统范围

系统

4.2 角色和User Case 说明

角色说明

角 色 描 述

系统管理员 负责人事行政模块和系统管理模块相关操作。

成都神钢人员 负责融资租赁业务管理模块中项目申请和项目审核工作的相关操作。租赁公司人员

负责客户模块、资产管理模块、供应商管理模块、融资租赁产品管理模块、融资租赁 业务管理模块中的申请及流程的审批、租赁合同管理、采购合同管理、交车管理、收 款管理、付款管理和金融机构模块的相关操作。

系统管理员 负责人事行政模块和系统管理模块相关操作。

Use Case 简述

Use Case 名称 Use Case 简述 系统登陆 用户登陆系统过程 客户基础资料管理

系统记录客户的基础资料、建立客户资料库、实现客户基础资料 的增、修、删、查功能。客户管理

模块 客户信息调查报告

系统记录对客户的信用调查报告，系统提供信用调查报告的增修 删查等功能。

产品数据库 建立产品机型基础数据库及提供对机型信息的增修删查等功能。资产管理 模块

租赁物档案管理

系统建立租赁物档案（租赁物基本信息及配置情况）基础数据库 并提供租赁物（主机）资料的增修删查等功能。供应商基础资料

系统建立供应商基础数据库，并提供对供应商基础资料（基本信 息、财务信息、网点信息等）的增修删查等功能 供应商管

理模块 供应商融资额度管理

系统提供各个供应商融资额度的建立，及各供应商融资额度的使 用进度的查看 产品管理

系统对企业提供的融资租赁产品进行管理，包括租赁适用机型、租金计算方式及相关参数（利率、期数、先还后还）等； 系统提供融资租赁产品的制定，设置包括融资租赁产品中的租赁 适用机型、利率、期数、余值、还款方式等方式的设定 融资租赁 产品管理 模块

租金运算模型1 系统建立当前业务中主要使用的融资租赁租金运算模型（固定利 率等额年金法等），通过租金运算模型系统可自动生成租金列表。项目审核管理 系统提供对申请单的逐级审批等功能 融资租赁合同管理

系统提供融资租赁合同的自动生成功能，也提供修改、删除的功 能。

系统提供对融资租赁合同的查询、汇总等功能 采购合同管理

系统提供采购合同的自动生成功能，也提供修改、删除的功能系 统提供对采购合同的查询、汇总等功能 融资租赁 业务管理 交车管理

系统提供交车单的自动生成功能，完成交车后，由代销商进行确 认，代表处核实。

系统提供对交车单的修改、删除的功能

系统需求说明书

收款管理

系统提供对收款单的增加、删除、修改、查询、汇总（分地区、代销商、机型等条件）。

系统根据融资租赁合同进行以收未收的统计汇总。付款管理

系统提供对付款单的增加、删除、修改、查询、汇总（分地区、代销商、机型等条件）

系统根据采购合同进行付款的统计汇总及对比 还款管理

系统自动对所有的客户还款计划表和收款单进行对比，生成各个 客户已还金额、期数、未还金额、期数、逾期情况等。同时提供对某个客户的还款状况明细的查询。

发票管理 系统提供对租赁合同开票的记录及汇总统计。金融机构

模块 基础数据库

金融机构基础数据库的建立

系统提供金融机构基础资料的增加、删除、修改、查询等功能 人员管理

建立人员基础数据库

人事行政 系统提供企业员工基础资料的增加、删除、修改、查询等功能 管理模块 组织机构管理

系统提供企业部门资料的增加、删除、修改、查询等功能 系统提供部分职位资料的增加、删除、修改、查询等功能 用户管理 系统用户的增加、删除、修改、查询、角色设置等功能 角色管理 系统角色的增加、删除、修改、查询、权限设置等功能 权限管理 系统权限的增加、删除、修改、查询、资源设置等功能 区域管理 系统区域的增加、删除、修改、查询、角色设置等功能 系统管理 模块

数据恢复及备份 系统数据的定时自动备份及数据恢复功能

系统需求说明书

4.3 模块需求说明

4.3.1 登录系统

简要说明：

任何使用者使用系统所提供的功能都必须进入系统登陆页面，经过验证通过后，方可进入系统。进入系统后可根据自己的相

应权限使用系统提供的功能。

关系图：

登入系统 用户

需求说明：

1、用户可以在任何地方任何时间通过互联网或内部网络访问系统。

2、用户登陆系统时须输入用户名及密码进行验证，验证通过后方能进入系统。如未通过不能进入系统并提示用户相关 错误信息。

1、密码必须在6 位数以上，而且必须在3 个月之内更改，更改后密码不能和更改前密码的上一次密码相同。

2、如同一用户名连续5 次登陆验证时密码错误，则此用户被锁定。锁定后此用户不能登陆，只有在管理员解除用户锁

定后，此用户才能登陆。

3、登陆行为必须出现在系统Logging 日志中。

4、每个用户有自己的权限操作范围，系统不允许越权超作。

5、如用户登陆系统后连续30 分钟未进行任何操作，系统自动将此用户退出登陆。

4.3.2 客户管理

简要说明：

客户管理包括客户基础资料、客户信用调查报告；

客户基础资料：系统记录客户的相关基础信息，建立客户资料档案库，实现客户基础资料的增加、修改、删除、查询等功能。

客户信用调查报告：系统提供《信用审核表》增、修、删、查功能，并根据信用审核表中的相关基础信息自动生成信用评分 表。

系统需求说明书

需求说明 客户基础资料管理：

1、客户分为法人和自然人两种类型，系统记录此两种类型客户的相关基础资料，并提供增、修、删、查功能。

2、新增、修改的功能原型图详见附件。

客户信用调查管理：

1、客户信用调查报告分为信用调查表、信用评分表两部份。

2、信用调查表分为购机申请信用调查表、购机后跟踪信用调查表。

3、购机后跟踪信用调查表、其它信用调查表可通过本模块直接新增、修改、删除等操作。

4、购机申请信用调查表不能通过此模块直接新增、修改、删除；用户在新增购机申请时，录入购机申请信用调查表。

5、系统自动根据信用调查表的录入内容生成信用评分表。

6、信用调查表、信用评分表的功能原型图详见附件。

客户资料查询：

1、查询条件如下：

法人：公司名称、组织机构代码 自然人：姓名、身份证号

2、通过以条件进行查询，将查询结果生成列表，点击详细信息可查看每个客户的详细信息。

3、客户详细信息包括客户基础资料、信用调查表、信用评分表，用户可查看每类详细信息。4.3.3 资产管理

简要说明: 资产管理模块包括产品数据库、租赁物档案管理。产品数据库提供了租赁的相关设备型号的相关信息。

租赁物档案管理提供融资租赁公司的租赁主机的具体信息，如品牌、机型、主机号、主机相关配置等信息。

需求描述：

产品数据库

1、建立产品生产厂家基础资料库，提供生产厂家等基础信息的增加、修改、作废、查询等功能。功能原型见附件。

2、建立产品品牌基础资料库，提供产品品牌等基础信息的增加、修改、作废、查询等功能。功能原型见附件。

3、建立产品机型基础资料库，提供产品机型等基础信息的增加、修改、作废、查询等功能。功能原型见附件。

租赁物档案管理

1、租赁物档案需要记录租赁主机的基本产品信息，如：产品型号、主机号、购买时间、购入单位。

2、系统提供租赁物基础资料的增加、修改、删除、查询等功能。

3、系统可对租赁物各项配置进行记录及修改，同时系统对租赁物配置发生变更进行记录。

4、租赁物档案的新增：用户在签订买卖合同时建立租赁物档案，系统根据买卖合同中的标的物相关基础信息及配置信息 自动建立租赁物档案。

5、租赁物档案查询条件：系统提供通过生产厂家、品牌、机型、主机号、购入时间（买卖合同时间）段、当前状态等条

件进行复合查询，并将查询结果生成数据列表，并可查看列表中某一租赁物档案的详细信息。说明：租赁物当前状态为买入、租赁中、回收、卖出、报废、债权转让等。买入：是指设备从供应商处买入。

系统需求说明书

租赁中：此设备当前正在租赁。回收：租赁结束后此设备被收回。卖出：此设备在租赁结束后被卖出。报废：此设备已经被报废。

债权转让：此设备债权已经被转让给银行。

4.3.4 供应商管理

简要说明: 供应商管理模块包括供应商基础数据及供应商融资额度管理。

供应商基础资料：系统对供应商信息（如基本信息、财务信息、网点信息等）等记录。

供应商融资额度管理：系统提供对各个供应商不同时间的融资额度的分配、使用的记录及管理。

需求描述：

供应商基础资料

1、供应商基本信息增、修、删、查

2、供应商财务信息增、修、删、查

3、供应商网点信息增、修、删、查

4、系统提供供应商相关附件的扫描文件上传、下载功能（要求文件为图片或PDF 格式）

5、供应商基础资料查询：通过供应商名称、区域等条件进行复合查询，将查询结果生成列表；点击供应商后，并可查看某 一个供应商的详细信息。

6、供应商基本信息、财务信息、网点信息的新增、修改、查询的功能原型图详见附件。

供应商融资额度管理

1、设定额度新增、调整：通过查询找到供应商，系统提供当前的额度作为参考，用户可进行新增或修改。功能原型图详见 附件。

2、设定额度的新增、调整都需要经过申请、批准两个步骤，用户可查看申请、最终批准的数据。功能原型图详见附件。

3、系统对申请后的事宜提供“待办事宜”显示。

4、系统自动通过融资租赁合同记录额度的使用，并通过收款单记录额度的恢复，并自动计算额度余额。计算公式如下：

当前额度余额为(期初额度余额-期间内累计使用额度+期间内累计恢复额度－(期初设定额度-当前设定额度))期间内累计使用额度=Σ（期间内生效的融资租赁合同金额）；

期间内累计恢复额度=Σ（期间内生效的融资租赁合同所对应的租金类型收款单金额）

5、用户可设置额度余额预警线（为设定额度的固定百分比）；一旦某个供应商的额度余额低于预警线，则系统自动报警（系

统每天扫描一次，以待办事宜方式显示）。功能原型图详见附件。

6、用户可查看某个供应商的设定额度的变化情况：通过查询 找到供应商，点击“设定额度变化”，系统列出此供应商的设

定额度的新增及每次调整的明细，包括申请和批准的结果。功能原型图详见附件。

7、用户可查看某个供应商的额度余额的变化情况：通过查询找到供应商，点击“额度余额变化”，系统按月列表，包括设定

额度、期初额度余额、当期累计使用额度、当期累计恢复额度、期末额度余额。功能原型图详见附件。

8、用户可查看所有供应商当前额度明细，即设定额度、使用额度、恢复额度、额度余额列表，所有值取当前值。功能原型 图详见附件。

系统需求说明书

4.3.5 融资租赁产品管理

1﹑产品管理 简要说明: 产品管理是系统对融资租赁产品进行管理，包括租赁适用机型、租金计算方式、代理商利率、期数等基础参数的设置及管理。

系统提供对融资租赁产品的查看、查询、新增、利率设置、发布、停用、修改、删除等功能，产品在发布前用户可以进行修

改和删除操作，一旦产品发布后，在系统生成租赁合同时可以对发布的产品进行选取以自动生成租赁合同还款列表。产品发布后

停用，但不能进行修改和删除。停用后产品在新的合同中进行使用。

需求说明: 新增、调整、查询

1、新增融资租赁产品。系统对产品名称、租金计算方式、付款时间、供应商利率表等相关信息进行设置。步骤描述

A．新增产品基础信息（原型见附件）： 计算方式为：固定利率等额年金法（等额本息）

用户可以对该产品进行年限的设置、与所选年限对应的基准利率的设置。用户可以单独保存该产品。也可以在保存该产品的同时进行与供应商的关联。

B．产品与供应商关联：由用户决定哪些供应商可以使用该产品；每个供应商能够使用该产品的哪些年限；每个供应商

对调整金、保证金的不同收取方式。每个供应商使用该产品时的不同年限的利率设定。系统提供关联供应商的新增、修改、查询

系统将操作人员选择的代理商结合该产品所具有的年限种类及其默认利率自动生成“某产品供应商利率表”。（原型 见附件）：

产品与供应商关联后，用户可进行提交。

说明：a)、不同的供应商具有不同的利率、不同的还款期数及时间具有不同的利率。

b)、如果某代理商在某产品中的

期数（Nper）总租赁期数，如租赁期为3 年并实行按季付租金，则期数为3*4=12 期 现值（PV）

贷款金额包括，现值=设备总价+各种其它费用（保险费+运费+税费等）-首付金额

付款时间 期初付款

首期计息时间 合同约定的首期付款时间距离起租日的期限

3、租金计算公式如下（期初付款PMT 计算）

其中，pmt 是各期租金，pv 是租赁融资额,i 是期利率，n 是付租期数

4、租金运算模型运算结果将根据输入的参数，自动产生还款列表（每期总还款相等）（原型见附件）说明：如果上个月21 日至当月5 日完成租赁物交接的承租人，租金付款到账截止日为当月25 日；当月6 日至当月20 日完成租赁物交接的承租人，租金付款到账截止日为次月10 日。各期还款金额相同。

4.3.6 融资租赁业务管理

融资租赁业务管理模块包括项目申请管理、项目审核管理、融资租赁合同管理、采购合同管理、交车管理、还款管理、发票

管理、收款管理和付款管理。

1﹑项目申请管理 简要说明: 系统提供项目申请单的增加、删除、修改、查询汇总。

申请流程: 需求描述：

1、用户通过系统录入申请单，在录入申请单时可以进入客户信用调查模块对信用审核表进行一并录入。

2、用户在录入申请单时需要先从系统中调出客户资料，如是老客户，则直接显示客户基础资料后并进行录入，如是新客户

则需要先对客户基础资料进行录入后，再对申请表进行录入。

3、用户可以对未提交的申请进行修改，提交后的申请不能进行修改。

4、用户可以查询自己提交的申请所处的审批环节及各环节审批结果。

()(1)1 1 1 + − + × = ×

− n n i pmt pv i i 系统需求说明书

5、申请单查询：用户可以通过区域、代理商、申请时间段、状态进行复合查询，并将查询结果生成列表。

6、申请单状态定义如下： 新增申请-->制表 提交申请-->提交 审核申请-->审核中 审核通过-->审核通过 审核未通过-->审核未通过

7、删除申请：用户只能删除制表状态的申请。

8、申请提交后系统进入审核流程，对申请单进行逐级审批。

9、系统提供对申请单的附属文件的上传。

2﹑项目审核管理 简要说明: 系统按照约定的审批流程对提交的申请进行逐级审批的过程的管理。

审批流程: 需求描述：

1、系统提供对申请单的逐级审批（每级可同意/否定，同意的自动上报，“特批”功能例外）。增加一个代理商剩余额度的查看功能。每个节点的三种处理方式：同意、申请特批、否决。（后两者需要说明原因）调整流程。

2、审批流程中各级用户可以查询经自己审批后的所有申请的当前审批状态。

4、系统在每级审批时，各级审批用户需要对申请单添加审批意见。

5、系统提供对审批流程中逐级自动短信提醒、并在系统首页自动生成待办事项。

6、系统提供“特批”功能（对不符合审核标准的用户审核通过），只有特殊权限的人才能进行特批。

7、系统提供最终审核结果的短信通知，当审批结束后，系统自动生成审批结果通知短信，发送该申请人。

8、系统提供审批结果通知书的打印功能。

3﹑租赁合同管理 简要说明: 租赁合同是融资租赁业务流程中最重要的一个环节，系统提供由申请单自动生成租赁合同的功能，也提供生效、修改、删除

等功能。同时系统还提供租赁合同的查询、汇总及打印功能。当合同生成后，系统自动生成还款列表，并根据还款列表中的还款

时间约定对客户进行还款短信提醒。

同时提供租赁合同终止功能。当合同终止后，还款列表也进行终止。

系统需求说明书

流程图: 系统合同流程：

租赁申请单 首付收款单 进入收款流程

判断是否能生 成租赁合同 N 提示用户不能生成 租赁合同（1.申请 未通过、首付未到 位或金额不购）租赁合同

生成自动运算生成

还款列表 买卖合同

生成

进入付款流程

需求描述:

1、合同流程细节包括：合同生成、合同复核、合同签订、合同签订复核。

2、合同状态分为：制表、复核、签订、签订复核、生效。

3、租赁合同生成（参见附件）：当租赁申请单审核通过及首付款单录入后，用户可以生成租赁合同。生成租赁合同后，合同 状态为制表。

生成租赁合同条件：A.申请通过；B.应首付金额=已首付款金额（两条件为且关系）； 租赁合同中相关数据自动从申请单中获取。详见系统原型。

说明：通过选择租赁产品确定利率和租金计算方法后，自动生成还款列表；

还款日期在交车后根据《设备验收证明书》和合同中验收期限的约定自动生成还款日期。

4、租赁合同生效：将租赁合同状态设置为“生效”，合同生效后，才能被其它功能调用。

5、租赁合同修改：租赁合同只能在制表状态下可以被修改，生效后不能进行修改。

6、租赁合同删除：租赁合同只能在制表状态下可以被删除，生效后不能进行删除。删除后可以重新生成租赁合同。

7、还款列表生成：系统根据合同中选择的产品，及合同中填写的租赁期限，自动运算还款列表，生成每一

期还款日期及还 款金额。

8、合同签订后需要根据设备验收单中的验收日期来确定当前合同中的具体起租时间。系统在合同约定前如果未收到设备验

收证明单的相关信息，则系统自动按照合同约定时间进行起租日的计算，并自动生成还款日期。如果设备验收证明单录

入时间在系统合同约定的起租时间之前，那么在录入合同验收证明单据的时候，系统也同时开始计算还款日期。

9、合同终止：

需求描述:

1、采购合同生成：采购合同生成的前提条件是要采购的主机已经生成了租赁合同且租赁合同已经生效，采购合同根据租赁

合同生成，系统自动将租赁合同中的主机号生成到采购合同中。通过系统可以查看已生成的所有采购合同及待生成采购

合同的主机列表（已签订了租赁合同）。采购合同生成后状态为制表。

2、采购合同生效：将采购合同状态修改为生效，只有制表状态的合同才能设置生效。

3、采购合同修改：对采购合同手动填入的数据进行修改，只有制表状态的合同才能修改。

4、采购合同查看：查看采购合同的明细。

5、采购合同删除：删除此采购合同，只有制表状态的合同才能删除。

6、采购合同终止：

6﹑还款管理 简要说明: 还款管理是根据租赁合同生成还款列表，并对还款列表进行相关的计算、刷新、统计分析、逾期等的管理。

需求描述:

1、系统自动计算起租日期：系统根据《设备验收证明书》和合同中验收期限的约定自动生成还款日期。当《设备验收证明

书》中的交车日期在验收期限前，起租日为交车日期，反之为合同约定的日期。

2、逾期管理：

逾期定义：不足还款，视作逾期。

系统根据租赁合同收款单自动计算还款是否逾期，当发生逾期时，系统自动生成租金逾期列表，并自动生成罚息。

3、系统提供对各个租赁合同的还款状况进行统计分析的功能。通过对租赁合同的查询，生成各个租赁合同的还款情况（生 成列表）。

4、租赁合同查询条件： 承租人名称、合同号、合同状态（全部、已完成还款、未完成还款）；用户可以通过以上三个条件

进行组合查询，得到符合条件的租赁合同列表。

功能原型:（见附件）7﹑发票管理 简要说明: 系统时间对租赁发票开具的相关记录，并提供发票记录的增加、修改、删除、查询。

需求描述:

1、系统提供对发票记录的增加、修改、删除、查询功能。

2、发票类型：租金发票。

3、系统提供可以查看各个租赁合同开票情况汇总对比。

4、系统提供查看某个租赁合同所有开票情况。

功能原型:（见附件）8﹑收款管理 简要说明: 系统提供租赁合同收款单、其它收款单等的增加、删除、修改、查询功能。系统提供租赁合同收款单及其它收款单的统计汇总功能。

租赁合同收款单是围绕租赁合同产生的收款单，所收款项与租赁合同建立管理。其它收款单为其它项目如采购合同、银行融资等的收款项

需求说明：

1、租赁合同收款单的增加、删除、修改、查询。

租赁合同收款单具有以下要素：单据编号、付款时间、单据录入人、单据录入时间、租赁合同编号、收款

类型、收款方

式、收款金额、租赁期数（收款类型为租金情况下有效）、备注。

其中收款类型为：租金、首付款、保证金、罚息、合同违约金、延长期租金、残值购买、期限延长赔偿金、调整金；收

款方式为：用户还款账户扣款、委托收款、承兑汇票、供应商保证金扣款、用户保证金扣款。

2、新增有两种类型（正常和红字）

系统需求说明书

2、租赁合同收款单统计汇总（应收实收对比）：

系统提供各个合同下所有收款类型的实际收款合计并与合同中约定的金额进行对比

3、其它收款单的相关功能：在

提供对组织基本信息的增加、删除、修改和查询功能。提供对部门基本信息的新增、删除、修改和查询功能。提供对职位基本信息的新增、删除、修改和查询功能。

功能原型（见附件）

4.3.9 系统管理

简要说明: 内部资料管理主要提供对帐号、角色、权限的管理

需求说明：

帐户管理 ：系统提供对帐户的增加、删除、修改、查询功能。

角色管理：系统提供对角色的增加、删除、修改、查询功能。

权限模块管理：系权限模块管理包括：资源板块管理、资源管理。系统提供对权限模块的增加、修该、删除、查询功能。简要描述：权限的管理

系统的权限控制是通过功能权限和数据权限两个部分来组成。

帐户和角色关联。一个帐号可以关联多个角色。

角色和资源进行关联。一个角色可以关联多个系统资源。

角色是通过区域来进行区分的。如：中国、西南中心、四川等等。如果某个角色的管辖区域是中国，那么该

角色具有所有数据的查看权限；如果某角色的管辖区域是西南中心，那么该角色数据查看权限范围为云、贵、川；如果某个角色的管辖区域是四川，那么该角色数据查看范围为四川。

区域管理：

系统提供对区域（中国、中心、省区）的基础信息的增加、删除、修改和查询功能。

数据库备份与恢复管理：

提供对数据库文件的自动定期备份功能以及数据库文件出现问题时的数据恢复功能。

功能原型（见附件）__

第二篇：租赁业务管理系统的需求框架

中粤金融租赁股份有限公司（筹）

租赁业务管理系统 功能需求框架

筹建工作组 2015年7月10日

一、背景.................................................................................................3

二、建设目标.........................................................................................3

三、功能需求框架.................................................................................4

1、客户管理.................................................................................................................6

四、业务财务一体化需求....................................................................18

一、背景

在《金融租赁公司管理办法》（中国银监会令2014年第3号）“关于设立金融租赁公司的条件”中，明确提出了需要建立“与业务经营和监管要求相适应的信息科技架构，具有支撑业务经营的必要、安全且合规的信息系统”的要求。结合银监会的明确要求，同时为了强化日后的租赁业务管理、有效控制业务经营风险、明晰业务状况等情况，中粤金融租赁股份有限公司（筹）（以下简称“中粤金融租赁”或“公司”）决定建立自身的租赁业务管理系统。在综合自身租赁业务管理要求、其他金融租赁公司的经验之后，拟出本需求框架文档。

二、建设目标

中粤金融租赁的租赁业务管理系统（以下简称“系统”）是一个坚持以客户为中心、以租赁物为核心、以产品为主线、围绕公司业务发展规划的功能先进和全面灵活的核心系统。系统的建设目标总体上应包含以下方面的内容：

1、满足银监会设立金融租赁公司的要求

系统必须严格按照银监会关于设立金融租赁公司的条件要求，做到安全、合规。从另一个角度说，系统必须符合银监会的验收标准。

2、满足中粤金融租赁的业务管理需求

中粤金融租赁作为金融机构，属于大资金运作的企业，每笔租赁业务牵涉的资金交易巨大，风险控制非常重要。系统必须在结合业务制度、规范业务流程、加强风险控制等基础上，协助公司建立更加完善的业务管理和风险预警、风险防范体系；覆盖中粤金融租赁目前和规划中的业务范围，既能够处理普通直租、回租业务，也能够处理多模式厂商租赁、经营租赁、联合租赁、杠杆租赁、转租赁、境内外SPV、资产转让等租赁业务；全面满足相关监管部门的要求；满足租赁业务租前、租中、租后的全流程管理和全面的精细化风险控制；实现与外部应用系统的接口对接；实现对租赁物进行分类管理等。

3、实现财务业务一体化

参考其他金融租赁公司的经验，系统必须实现与财务管理系统的实时对接，严格按照财务业务一体化的系统建设思路。在租赁业务提交后，系统能实时生成并查看相关的凭证，并准确反映到财务管理系统中。业务发生后，系统能够查询和追溯各项凭证的历史租赁业务合同。

4、支持公司的决策分析

系统能管理多种渠道的资金融入、项目投放，并综合得出头寸状况，分析出流动性风险、资金利用率等，支持公司对业务发展的决策分析。同时，后续应能依托业务系统，打造公司层面的数据平台，建设数字化公司，充分发挥大数据作用，提高公司客户管理、租赁物管理、商机挖掘、数据积累、管控数据等各方面能力，为公司发展和领导决策提供数据依据。

5、建立参数化机制

系统实现产品配置参数化、流程设制参数化、权限管理参数化、定价模型参数化，可以通过配置或调整相关参数来提高产品设计效率，快速适应新业务流程需求变化，形成多元化定价方式、灵活管理岗位权限等目的。

三、功能需求框架

鉴于我方属于金融机构，受银监、人行等监管机构的监管，本系统的功能及数据必须严格符合监管机构的报送要求，如人行征信、1104等。同时，基于我方日后的业务范围考虑，本系统必须支持回租、厂商租赁、直租等业务。

此外，系统应包含但不限于满足如下功能性需求：

1、流程化管理

所有业务环节都支持通过工作流引擎实现全面的电子化和无纸化处理。整个流程化管理必须满足以下的基本目标：

 支持图形化的流程设计；

 流程的定制，应具有灵活性、简便性，具有通过参数化的方式进行调整的能力；

 支持自由流程、半自由流程、固定流程、子流程等模式；

 支持各种条件跳转（包括岗位跳转、部门跳转等）、撤回、退回、会签、并发、代理、授权、休假代办等常规功能；  支持流程跟踪、痕迹保留等审计性日志；

 能够支持同级别的多个人员同时处理同一业务环节，能够支持特定环节的批量处理；

 实现的流程必须能够完全满足各项业务管理规定和制度约束。其中包括能结合租赁业务需求，支持厂商租赁的打包审批，按租赁物、金融产品

和审批金额进行授权，区分常规客户、优质客户流程进行流转等；  全流程必须加入风险预警或消息提醒，并且能够参与或决定工作流走向；  流程过程中，允许视情况通过如发送短信等的方式及时通知流程过程中的相关人员。

2、产品管理

产品管理负责根据不同的业务产品，结合自身业务需要，形成不同的租赁方案并进行产品标准化或产品本地化。该功能主要包括：

 支持直租、回租、厂商租赁、经营租赁、联合租赁、杠杆租赁、转租赁、境内外SPV、资产转让等租赁方式的业务产品；

 允许针对不同的租赁方式定制其相应产品方案，包括定制不同的业务要素及执行不同的审批流程等；

 产品管理中的租赁方案应分类管理，并形成相应的业务标准模板存放到相应的分类目录，以供后续的相关业务参考；

 支持租赁方案中某些特定要素的限制性管理，即允许设定产品方案的某些特定准入条件。

3、风险管理

通过消息提示、风险预警等方式进行业务提醒或控制，实现租赁的全面风险管理。功能主要包括：

 提供消息、风险提醒等相关的规则库，允许通过增加规则指标等方式对消息、风险等内容进行调整；

 在各项流程环节能根据具体情况设立和监控项目风险点；

 能通过预警、提示等方式，根据风险程度的高低和采取措施的时效区别，分别推送到相关用户的工作台，以监测项目到期、逾期风险等情况；  推送风险数据的机制，包括但不局限于实时推送、日终处理后推送等方式；

 能结合监管要求和内部风险分类认定相关制度，对租赁业务相关的内容进行风险计量、评定、分类等；

 能支持建立不同维度、设定风险等级和风险系数、自定义评分指标及权限，得出相应的评级结果。

4、客户管理

实现以客户为中心，对我方发生业务往来的客户进行统一管理，包括但不局限于承租人、担保人、厂商、供应商、资产评估公司、律师事务所、其他金融机构等客户。功能主要包括；

 提供客户基础信息的录入、修改、删除和查询等基础维护功能；  提供客户重要信息变更管理，包括名称、地址、账户、行业、注册资本、股东、关联客户等信息的变更，系统需存留历史版本；

 提供包括承租人、担保人、厂商、供应商、资产评估公司、律师事务所、其他金融机构等的管理；

 能根据客户类型（如自然人、法人客户）、行业类型等区分客户；  提供商机管理功能，实现对商机的录入、修改、查询等维护功能，支持项目来源、客户名称、业务范围、额度预估、进程情况、商机资料、商机关闭的录入与变更等；

 可导入不同类型、格式的客户财务报表，并支持自动计算财务指标；  支持营业执照、组织机构代码证、信用报告、项目情况等资料的上传、查询、打印、下载和维护；

 提供根据客户类型、行业类型、客户评级、授信信息等信息进行分析、统计和查询等功能；

 可自定义可行性研究报告等模版，可自动获取客户基础信息、财务报告分析、调查结果信息等数据形成报告内容；

 提供反洗钱的信息维护，满足日后人行反洗钱的系统数据报送要求；  对客户有明确的权限管理机制，能提供客户的单个或批量移交功能；  提供客户的关联关系管理，包括集团关系、投资关系、担保关系等；  提供客户来源管理，区分不同渠道的客户，以分析及推动后续的客户营销方向。

5、黑名单管理

支持录入、导入、接口等渠道方式，实现黑名单客户的管理，黑名单客户的来源主要包括以下部分的内容：

 提供资料维护的入口，即通过手工添加、删除、修改的方式，对黑名单

客户进行维护；

 来自系统数据的分析结果，通过对客户在系统中的业务情况或分类评定进行分析，当出现符合黑名单条件的，自动进入该功能进行管理；  来自外部系统的结果，允许通过接口方式，获取来自外部系统的黑名单客户数据，鉴于目前没有外部系统，此部分接口可预留。

6、评级管理

客户评级支持定量分析、定性评价或两者相结合的方法，通过定量风险评价、定性风险评价、租赁物及抵质押物的风险度测评及特例事项调整等方面对客户违约风险进行综合评价，能对租赁业务客户因偿债能力等变化而可能导致的违约风险进行预测、分析、评价，通过分析判断确定租赁业务客户信用等级的过程。功能主要包括：

 支持定量分析方法并提供相应的模型，能对模型通过配置的方式进行调整，能基于宏观经济数据、客户的财务报表及相关综合经营情况，对定量指标运用统计分析方法进行风险分析和判断，主要包括盈利能力、资产质量、债务风险、成长能力、偿债能力等指标；

 支持定性分析方法并提供相应的模型，能对模型通过配置的方式进行调整，能根据所掌握的相关信息和经验，对客户基本情况及主要风险特征进行主观分析和判断，主要包括客户的管理水平、竞争实力、经营环境等方面；

 支持分阶段的客户评级，一般分为初始、系统、最终三个阶段；  能提供相应的客户评级报告，包括“一般客户评级报告”、“医疗客户评级报告”、“特殊客户评级报告”、“集团客户评级报告”等；

 可根据客户类别、行业特性等设置多套自定义的评级模板，并可在评级模板中设置多种指标和权重、分值等参数，其中参数的数据来源支持手工录入及提取已有的系统数据。

7、报价管理

报价测算，作为整个租赁项目的核心基础，贯穿业务的始终，其结果直接影响到业务的收益回报率。因此，系统提供的报价测算一定要保证精准无误，其报价管理必须合理得当，同时报价管理应提供多种载体的报价测算功能。主要包括：

 可以设定投放方式、次数、币种、金额、利率、首付款等投放计划要素；  提供多种利率计算方式，包括浮动利率（含浮动比例、浮动值）、固定利率等；

 满足先付/后付、提前支付租金、租前期/宽限期、在建期、远期支付、积数计息法/逐笔计息法等多种业务场景；

 支持设定保证金收取/退还/计息、手续费、服务费、咨询费、其他费用等收支规则；

 提供等额租金、等额本金、等差租金、还本付息、指定本金等还款方式，同时满足正向计算和反向推算，满足个性化报价需求；

 能根据公司的会计制度要求自动生成财务记账需要的本金利息分拆表、手续费收入分摊表、租赁收入计提表等，自动计算业务、财务、审计等不同维度的内部收益率及利润；

 提供多种形式的测算结果展示，包括租金计划表（含税、不含税）、现金流量表（业务、财务）（含税、不含税）、报价方案等，并支持打印、下载、导出等；

 支持多币种的业务处理，并可结合币种、汇率信息，自动折算为结算币种，进行相应的报价测算及后续的财务处理；

 提供上次报价与本次报价的情况对比，包括租金、实际收益率等变化；  准确提供报价的内部收益率IRR（名义内部收益率、实际内部收益率、加权平均内部收益率），并支持IRR倒算、IRR微调等功能；

 提供离线和在线报价的不同方式，支持离线报价联网后可导入系统存档，同时应保存历次报价历史记录，并提供比对和分析；  应提供价格突破流程管理，实现价格控制、价格定制；

 可根据利率调整变动，批量调整内部收益率和租金计划表、租前息计划表；

 报价测算应支持节假日管理功能；

 允许根据不同的业务阶段、不同的行业客户需求，提供多层次的报价测算方式，包括快速报价、精算报价（规则、不规则）；

 针对总承租人合作协议的，应支持多种报价方案的组合计算和IRR对比；

 能计算任一时点的提前买断费用。

8、项目管理

项目管理作为租赁业务的提出入口，应包括项目的全生命周期管理，并且支持期间的各种风险警示、风险控制，体现出租前、租中、租后的全面风险管理。功能主要包括：

 提供直租、回租、SPV等主要租赁模式。并支持但不限于转租赁、联合、杠杆等租赁类别；

 提供从租赁项目的全流程管理，能够跟踪项目进程，对项目进展、执行情况、资金投放、租金回收等项目环节信息进行监控；

 可按照不同行业，不同类型的项目进行登记，并能根据租赁项目类型、行业类型等，可定义不同的业务模板和执行不同的审批流程；

 应提供项目多次评审及项目要素变更，记录历次评审信息及评审结果，保留业务流转过程的痕迹；

 能根据不同的业务规则选择相应的审批环节，如涉及多人同时审批的环节，能通过已设定的审批规则自动得出审批通过与否的结果，并进行后续相应的审批流程；

 在审批环节中，能提供项目评审意见的录入或导入、并记录项目评审结果和风险意见；

 支持线上、线下召开项目评审会，支持线上投票；  系统应支持项目提前结束、正常结束的相关处理；

 可根据项目编号、业务类型等信息进行项目的查询、统计和分析，并允许有权操作人员查看项目的各阶段状态、进度、信息等；  支持项目的移交，并保留历史信息；

 支持各种类别的申请表、审批表的在线编辑、上传等，并能根据相关项目信息生成项目过程中的一系列业务、财务凭证；

 能根据已有的项目信息内容，自动生成项目报告等，并支持打印、下载、导出。

9、协议管理

协议管理负责管理在业务过程中涉及的与不同合作方签订的各种类型合作

协议，功能主要包括：

 提供协议内容的信息管理功能，内容包括销售网络、销售产品、优惠方式、分成方式等；

 支持各种协议的相关流程管理，如协议的商议、协议的签订、协议的终止等；

 提供协议的相关限额控制或提示管理，并应用到租赁业务过程中；  能支持协议相关文本的在线编辑，并能结合协议文件的模板、协议内容信息，自动生成相应的协议文本，供查看、导出、打印。

10、授信管理

通过授信管理，对客户、项目的风险进行整体控制，以实现对业务风险的监控和管理、对客户总体风险进行合理控制，提高项目质量，确保将所承担的市场风险控制在可以承受的合理范围内。功能主要包括：

 提供多种授信对象，包括客户授信、协议授信、项目授信等，并支持可循环、不可循环的授信方式；

 能对授信对象的多方面信息进行综合评估，给出符合风险控制要求的授信额度；

 能支持制定测算模型，并结合相应的客户或项目数据估算出初始的授信额度；

 得出的授信额度，能在后续的业务过程中进行业务控制，当出现超过额度的情况时，能作为风险控制项进行信息提示或操作限制；  能支持所有授信对象使用情况的查询，包括已用额度、可用额度等。

11、限额管理

限额管理能根据不同的常用维度（如客户、行业、地区等）进行阀值设定，并运行到业务过程中，进行相应的风险警示。功能主要包括：

 允许增加不同的限额维度；

 允许对系统中的维度进行阀值或指标调整，包括增加、修改、删除等；  能对限额进行分类管理，包括客户、行业、地区等类别；  能对客户集中度、客户关联度等重要指标进行设定并管理；

 能根据资本情况对公司的整体业务、各种租赁业务分别进行控制，把租

赁业务约束在规定的范围之内，当出现超限额时，能得到有效及时的提示或控制。

12、合同管理

合同管理负责管理所有租赁相关或非相关的合同。功能主要包括：  支持租赁合同、买卖合同、保证合同、抵质押合同等不同合同的管理；  提供制式和非制式的合同模板管理，支持自定义合同模板库管理，支持合同的套打；

 能根据系统中的数据信息，按照合同模板样式自动生成相应合同文本，并提供下载、导出、打印；

 提供合同制作、合同审批、合同签署等流程化过程管理，并支持进度查询；

 支持一个租赁项目签署一个或以上的合同，并分别实现相应的业务处理；  提供合同变更管理，能根据变更内容启动合同调整流程，重新签订合同和补充相关协议信息，并支持合同的版本管理；  应提供合同附属文件、资料、档案的上传和下载；  可根据权限区别设置合同信息、审批进度的相应权限；

 支持合同签约条件的关联信息检查，包括租赁物权证、租赁物确认书、抵押登记等；

 在合同履行过程中，能结合相应合同的重要条款进行必要的提醒。

13、投放管理

投放管理负责对审批通过的项目进行投放，应根据不同客户的实际需求进行灵活管理。功能主要包括：

 能制定项目投放计划，并生成放款申请单，进行放款审批，支持放款后对发票收取情况进行记录、提醒；

 能根据项目中设定的投放要素，进行相应的信息提醒、风险预警；  实现对投放的账务管理，包括对不同发票（无发票、增值税发票、非增值税发票等）、税务（增值税、附加税等）的生成及处理；  提供多种放款方式、包括收款抵扣、净额投放、多次投放等方式；  提供放款管理和起租管理，其中放款和起租可能是一次放款和一次起租，也可能多次放款和多次起租，每次起租都有一个实际租金支付表，多次起租就生成多个实际租金支付表，不同起租时间的支付表的结束时间也不一样。

 提供投放信息查询，可根据客户经理、部门、出资时间、出资区间、出资金额区间等条件对出资金额、出资余额、已还金额、项目投放计划等情况进行查询。

14、租赁物管理

租赁业务的本质是资产融资，租赁物是租赁公司控制风险最主要的手段，租赁的特点在于租赁公司拥有租赁物的所有权，租赁物管理目的在于对所有租赁项目的租赁物进行统一管理。功能主要包括：

 提供租赁资产基本信息维护功能，包含但不限于：租赁物名称、类型、型号、厂商、原值、净值、折旧值、评估值、已使用年限、权属、权证、状态、发票信息等信息及附件的扫描上传；

 支持租赁资产ABC台账管理（根据资产ABC分级评估表，将租赁资产分为A、B、C三类并对其进行台账管理）；

 提供租赁资产保险管理功能，包括保单信息维护、保险缴纳信息登记等，并实现保险到期续保提醒；

 支持租赁资产的留购、回购、续租、退租、处置、转让、价值重评、变更等处理方式，并可根据业务需要制定相关流程；  支持同一租赁合同对应管理多项租赁资产；

 能对租赁物进行折旧管理，并准确得出租赁物的残值等信息；  能根据客户与项目建立巡视计划，并记录巡视结果；

 能根据租赁项目名称、客户经理等查询出相关的租赁物信息，并可根据租赁物查询相关的融资租赁合同、购买合同等信息，并能清楚获悉该租赁物的转移等历史变更信息；

 支持抵质押物管理，包括抵质押物的信息登记、价值登记、处置等；  当出现回收租赁资产等情况时，能支持计算回收的资产再销售产生的利润；

 支持对租赁资产五级分类管理，可对资产通过定性定量分析、环比分析、同比分析等方法，进行全面、及时和准确的评价，并根据风险程度对租赁资产划分等级，同时支持对资产五级分类审批流程管理；  支持对租赁资产联动财务处理。

15、租金管理

租金作为金融租赁公司的主要营业收入，必须做到精准无误，其管理必须是严格细致。功能主要包括：

 提供对满足起租条件的项目进行起租管理，根据合同条款约定生成租金偿还计划、业务口径实际租金支付表；

 根据业务部门的实际租金支付表、租金确认通知书等信息，系统自动计算财务口径收益率，根据收益率计算财务口径的租金并形成财务口径租金计算表，当出现基准利率变动后，系统会自动计算利息，并能重新生成实际租金支付变更表，按照实际利率法进行二次分摊；

 对已起租的合同自动生成凭证，并能按照会计期间进行收益、费用的分摊，系统应支持自动按天计提和补提，对未起租已投放的项目，提供租前息的管理；

 提供租金开票，正常租金回收、部分租金回收、逾期利息收取、租金先扣息再扣本、保证金冲抵租金等多种租金回收方式，并能提供批量回收、手工回收、红冲等处理；

 提供偿还计划变更，支持延期、展期、缩期等变更要求；

 提供因利率变化对偿还计划进行调整，提供合同利率调息和费率调息，支持批量调息；

 提供承租人提前偿还租金的处理；

 提供租金预警功能，对未到期租金自动进行提醒，避免逾期情况发生；  支持根据实际租金支付表生成租金收取通知书，并提供查询、下载和打印；

 提供对逾期租金进行预警，启动租金催收流程，制定租金催收措施，生成逾期催收通知单，记录催收情况，支持催收流程设定；  提供罚息处理，并能对逾期产生的罚息提供减免、停息的功能；  提供收款与租金回收表核销功能，核销方式包括：手工核销、自动核销、批量核销等方式；

 提供自动和手工计提（租金变动、调息等）、摊销等功能；

 提供多种服务费用收取，实现按照租赁期限对租赁服务费进行按月分摊；  根据业务部门录入的项目放款需求和具体计划，对每一笔租金的收回提供提醒，并能自动计算任何时期内的现金流量情况；

 支持增值税管理，实现与税控系统进行对接，实现票据打印、重打、导出等功能；

 实现项目租金回收记录与发票信息关联，支持一笔租金回收款开具多张发票；

 提供开票提醒功能，能够根据合同约定，对到期未开票做定时提醒；  提供已开具票据作废和冲红功能；

 提供按照客户、项目、租赁类型等条件对还款记录、逾期记录和罚息信息进行查询、导出、下载、统计和分析。

16、调息管理

调息管理负责因基准利率、利息等的变动需要而进行调整，这里涉及的是公司的营业收入利润，因此，必须精准无误，严格细致。功能主要包括：

 提供利率管理功能，能根据人行发布的各项基准利率进行设定或调整；  支持利率的调整时，能根据不同项目、不同合同的情况分别以不同的利率设定方式进行调整；

 提供合同利率调息、费率调息和存贷款调息等方法，支持合同批量、单笔调息，能根据合同约定自动计算出调息后的租金偿还计划、资金现金流、IRR等；

 支持多种利率调整方式，包括浮动比例、固定加点、固定增加金额等；  支持多种合同调息方式，包括次日、次期、次月、次年，本期分段调整等；

 支持以EXCEL为基础的不规则调息方式，遇到节假日应自动处理；  支持调息后保留历史调息结果，并提供历史调息数据的追溯；

 提供合同利率调息通知书和费率调整通知书的批量生成、下载和打印。

17、资金管理

资金管理负责对公司的资金来源、投放等进行全局管理，从而分析得出头寸敞口等信息。功能主要包括：

 基于金融租赁公司的资金来源特点，能提供多种资金来源的管理，包含但不局限于股东存款、银行借款、同业拆借等，同时包括相应的台账、计息和收付管理；

 提供授信额度管理，对授信机构、授信结构、授信期限、授信余额等进行管理；

 可根据合同约定的资金收支计划进行资金收付款操作，收付款完成后自动进行会计账务处理；

 满足灵活测算还本付息计划，支持还本付息计划表的批量调息功能；  提供资金计划和头寸管理，支持包含资产和负债全部业务的现金流量动态分析等功能；

 提供对即将到期的债务以及即将到期未付进行提醒，灵活定制预警信息和后续操作。

 支持多币种和汇率自动折算功能；

 能实时分析得出相关的资金缺口等流动性指标，辅助业务决策。

18、保证金管理

租赁保证金视为承租人自行承担融资租赁项目中风险的基金，通常在融资租赁合同完全履行时返还，也有用于冲抵租金。功能主要包括：

 支持合同完全履行时的返还方式；

 支持保证金冲抵方式，包含但不局限于合同约定冲抵、非合同约定冲抵等；

 支持保证金的分项目管理；  支持保证金的利息管理；  支持保证金的补充等调整处理。

19、计提管理

计提管理分为月初计提、月末计提，能提供公司相关需要计提的项目功能。

特别需要注意的是，要包含风险计提功能。

20、票据管理

票据管理需要实现公司的支票、发票、银票等管理，功能包括但不局限于：  提供确认的适用税种、生成发票申请单、计算价款、税金并按照开票限额拆分发票的功能；

 记录买入发票、开出发票、剩余发票信息以及待开发票计划开票情况等功能；

 收款记录管理与联查功能；  开票记录联查功能；

 具备营业税、增值税进项税、销项税发票管理功能，与税控系统对接，实现税票自动打印；

 预留与国税、地税系统的接口，开票后可向税务局上传相关数据，并具有打印、导入相关报表的功能。

21、台账管理与统计分析

 针对租赁业务活动中各角色、各部门的实际需要提供相应的数据查询功能，所有查询功能应针对所查询的数据项提供多种条件的选择查询、排序、汇总和打印功能；

 提供导入、导出功能，导出格式包括EXCEL等；

 从岗位层次、部门层次、项目层次等进行数据统计分析，并向不同层次的管理者提供相应的数据统计分析；

 支持对所有项目信息全流程的查询和统计分析，包括：项目基本信息、评审会结果，项目状态，放款情况等；

 提供完备的基础标准报表，包括主要指标报表、现金流报表、头寸报表、模拟报表、监管报表等；

 提供报表模板的定制，包括定制报表的格式（包括表头格式）、报表项目的排列方法、报表项目与会计科目（COA）之间的对应关系以及各项目的内部计算规则、处理逻辑等；

 支持不同报表之间的数据可以直接引用，即定制报表时，可直接调用其他报表中的数据，减少重复工作，提高效率；

 提供灵活的自定义查询工具，能支持系统有已有数据的要素进行自定义组合查询。

22、报表管理

 满足内外部监管报表的取数与填报功能，满足中国人民银行、银监局等监管部门的相关报送要求，如1104报表上报等；  支持后续根据业务需要及时开发新的业务报表；

 能支持灵活的报表制定功能，以满足临时制定报表的需求，同时允许对已制定的报表进行保存以供日后使用。

23、档案管理

 应提供各阶段文档附件的收集查阅功能；  支持档案的权限管理；

 可对项目附件材料进行分类管理，可集中查阅清单列表。

24、系统管理

 提供组织机构、人员用户、科目、账户类型、银行账户、币种、行业类型、客户类型、业务类型、费用类别、项目基础信息、项目状态类型、合同类型、基准利率等基础信息的维护功能；  提供影像及附件管理功能；

 可根据不同业务条件设置不同的业务审批流程，并可对流程调整和中止；  可根据部门、岗位、人员、业务类型、业务流程等设置功能及数据权限，应支持角色一对多、多对一权限控制，支持AB角、不相容等规则，支持快捷菜单设置，支持转授权，历史权限查询等；

 提供对项目附件材料的分类管理，可自动生成附件文件名的清单列表；  具有完善的、多层次的、统一的安全管理体系，具有灵活的部门、岗位、人员、角色的设置与权限管理功能，满足不同部门、不同岗位、不同角色的相互隔离要求，保证系统的访问安全和数据安全，最大限度地防范金融风险；

 权限管理体系可以灵活适应当前组织架构，并且在组织架构发生变动时支持权限的继承性；

 操作人员管理需要按照角色、用户两级进行管理，并且对登录用户的密码要有相应的密码策略；

 提供完整清晰的系统日志管理，包括系统管理员日志、系统操作日志和系统安全日志，满足监管机构和风险内控要求；  提供节假日管理；

 支持财务规则，业务规则，预警规则等方面的参数化配置功能，根据时间、事件、条件等灵活配置，实现自动预警提醒功能；  支持业务各流程的可视化设计、调整、跟踪管理。

25、外围系统的集成

 系统应具备完善的数据交互异常处理机制，保证交互数据的完整性、准确性；

 租赁业务系统可与财务管理系统进行数据交换，并自动生成凭证；  可与短信、邮件系统集成，提供与短信平台、邮件系统的数据集成；  支持移动办公独立app应用，实现移动办公的处理。

四、业务财务一体化需求

系统应具备完善的数据交互异常处理机制，保证交互数据的完整性、准确性。业务系统与财务系统应有效集成，能够关联查询，实现业务信息与财务信息的高度协调一致，完成财务业务一体化：

 实现基础数据一体化，财务与业务系统所公用的基础数据要采用统一的基础数据设置模块完成，可以在两个系统中共用，避免各自为政，避免同步基础数据带来的问题；

 建立基于业务事件驱动的财务业务一体化信息处理流程，当业务事件发生时，按业务和信息处理规则，将所有与业务相关的数据集中到一个逻辑数据仓库中，最大程度地存储财务和非财务系统的数据，各类人员可以通过报表工具自动输出所需信息；

 实现财务业务一体化信息的实时处理，当业务信息生成会计信息时，能根据财务记账规则实时、高效地生成会计凭证信息；

 为一定程度上满足业务财务处理的灵活性，控制二次开发的工作量，财务记账规则应做到可配置化，通过操作界面即可根据财务需求调整记账

规则；

 在业务处理过程中，应尽可能早地生成财务凭证，并保证业务财务数据一致，以便于发现可能存在的问题，控制风险。

第三篇：融资租赁业务管理办法

融资租赁业务管理办法

第一章 总则

第一条 为了根植公司的信贷文化，使员工熟悉金融租赁的政策、规定，掌握业务技巧，不断提升判断能力，规范租赁业务操作程序，改善业务管理水平，防范与化解金融租赁风险，制定本管理办法。

第二条 本办法所称租赁业务主要指金融租赁，金融租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。所有权最终可能转移，也可能不转移。包括如下主要形式：直接租赁、回租、转租赁、委托租赁、杠杆租赁。

一、本办法所称直接租赁业务，是指出租人根据承租人对出卖人、租赁物的选择，向出卖人购买物件，提供给承租人使用，并向承租人收取租金的交易。

二、本办法中所称回租业务是指承租人将自有物件出卖给出租人，同时与出租人签订一份融资租赁合同，再将该物件从出租人处租回的租赁形式。回租业务是承租人和出卖人为同一人的特殊融资租赁方式。

三、本办法中所称转租赁业务是指以同一物件为标的物的多次融资租赁业务。在转租赁业务中，上一租赁合同的承租人同时又是下一租赁合同的出租人，称为转租人。转租人从其他出租人处租入租赁物件再转租给第三人，转租人以收取租金差为目的的租赁形式。租赁物品的所有权归第一出租人。

四、本办法中所称委托租赁业务是指出租人接受委托人的资金或租赁标的物，根据委托人的书面委托，向委托人指定的承租人办理融资租赁业务。在租赁期内租赁标的物的所有权归委托人，除租人只收取手续费，不承担风险。

五、本办法中所称杠杆租赁也即衡平租赁，在杠杆租赁中，租赁公司只付出租赁投资的20-40%，其余大部分采取对外举债的办法，由银行、保险、证券等金融机构提供贷款，并以租赁物为贷款抵押，出租人将租赁物使用权出租给承租人使用的一种租赁形式。第三条 本办法适用于公司业务部门及办事处的金融租赁业务。

第二章 租赁对象和基本条件

第四条 租赁对象（承租人），主要是经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的企（事）业法人、其他经济组织。

第五条 申请租赁应当具备下列基本条件：

一、持有国家工商管理部门颁发的并经过年检的企业法人营业执照，实行独立核算的企（事）业法人，持有中国人民银行颁发的贷款证（卡）；

二、符合国家的产业政策和信贷政策；

三、根据国家有关规定，技改、基建项目批准立项列入国家或地方计划；

四、取得有关部门建筑许可证，投资许可证、开工许可证或进口批文；

五、生产工艺成熟，技术过关，所需原材料、燃料、动力有可靠来源，产品产销对路，符合环保、消防等监控要求，在国内、国际市场上有竞争能力，项目竣工后能正常生产，有较好的社会效益和经济效益；

六、企业有经营管理能力，守信用，能按期支付租金、手续费、租息及残值转让费，有承担租赁风险的可靠保证，能落实具有法人资格、有偿还能力、实行独立核算的企业进行保证或提供财产抵押、动产权利质押作为偿还债务的担保；

七、承租人对外的股本权益性投资总额未超过其资产净额的50%；

八、承租人的所有者权益与项目投资额的比例不得超过国家规定比例。第六条 下列情况，不予租赁：

一、未列入国家或本地区投资计划，自筹资金不落实，资金有缺口；

二、未取得有关部门建筑、投资、开工许可证或有关批准文件的；

三、国家明文限制发展的企业及产品；

四、用租赁设备从事股本权益性投资（另有规定的除外）；

五、套用租赁资金，相互借贷，牟取非法收入；

六、提供虚假或隐瞒重要事实的资产负债表及损益表的；

七、投资项目违反环境保护规定。

第三章 金融租赁基本程序

第七条 工作部门：

一、业务经办部门为公司租赁业务部

（一）、对申请租赁的客户进行初审，确定是否达到基本条件，决定是否受理；

（二）、收集申请人提供的有关材料，审核材料的真实性和完整性；

（三）、租赁前调查，编写详细、客观、全面的调查报告，提出初审意见，报项目审核委员会（以下简称委核会）审批，对调查结果负责；

（四）、对未获批准的项目，及时向企业说明情况，对获批准的，办理租赁合同，并确保合同签订符合法律要求；

（五）、办理公证、保险及抵（质）押物权利登记，落实有效登记，取回权利凭证并妥善保管；

（六）、监督设备租赁款按合同约定用途使用，制定具体监控措施；

（七）、定期对租赁项目进行监督检查，跟踪租赁设备使用情况，发现问题及时汇报，采取对策；

(八)、定期报送租赁统计报表（含逾期项目本金、欠息）；

（九）、参与项目竣工验收，及时了解项目建设情况；

（十）、及时掌握企业资金状况，按时收回到期租金；

（十一）、对申请租赁展期的客户，调查展期理由是否充分，客观真实，验收展期资料是否真实；

（十二）、对逾期租金采取各种有效措施进行催收，及时发出“逾期租金催收通知书”，取得回执，交业务员员归档保管，保证诉讼时效的延续；

（十三）、初审拟核销租赁项目是否符合条件，收集有关资料，审核材料的真实性，撰写呆账核销申请报告；

（十四）、租赁项目档案保存要完整并设置租金明细台账，随时记录租金的动态；

（十五）、租赁本息收回后，对项目进行总评价，编写项目总结，报公司管理部门。

二、审查、评估部门为综合管理部

（一）、审查租赁项目资料的完整性、有效性；

（二）、审查项目立项手续的完整性；

（三）、审查项目资金，配套条件是否落实；

（四）、对项目前景、还租金能力进行评估；

（五）、对项目敏感性问题，盈亏平衡点进行评估；

（六）、审查还款来源的可靠性、充足性；

（七）、编写客观、详细的项提请审批意见书

（八）、根据业务部门提交的项目总评价材料，进行租赁评估前后对比、分析、总结经验和提出改进意见；

（九）、法律顾问对合同条款的完整性、合法性、合规性、合理性等进行审核；(十)、如个别客户对公司已拟订合同文本有异议，综合管理部提出修改意见。

三、协办部门为公司资产管理部、财务部

（一）、资产管理部

1、协助租赁业务部门清收不良资产，特别是通过法律手段收贷；

2、租赁合同结束时，对租赁物品残值变卖进行处理。(二)、财务部

1、负责租赁款发放、回收、计收租息等账务处理；

2、及时向业务人员提供客户还本付息和结算信息；

3、参与公司重大租赁项目评估。第八条 基本程序

根据融资租赁的特殊性，将基本工作程序划分为十一个基本环节（正常环节）和三个或有环节（特殊处理环节）。十一个基本环节：

1、租赁申请受理；

2、租赁项目调查；

3、租赁项目初审；

4、项目审查评估；

5、租赁项目审批；

6、租赁合同签订；

7、抵押及担保；

8、租赁款支付；

9、租赁后检查；

10、租金回收；

11、租赁项目终结管理。三个或有环节（特殊处理环节）：

1、租赁展期；

2、逾期催收；

3、呆账核销。

第九条 基本操作环节

一、租赁申请的受理

（一）、业务部门热情接待来访客户，并指定分管业务员负责具体租赁项目申请。租赁申请受理的前提是项目建议书已经有权机关批准，有可行性研究报告和设计文件；租赁项目投资方向符合国家产业技术、经济政策，产品适销对路；项目自筹资金不低于总投资的30%。

（二）、审阅申请书主要内容的要素是否齐全。包括企业性质、企业固定资产、企业近年效益、项目名称、主要产品和规模、总投资和自筹资金、申请租赁额和预计效益、租赁期限、还款资金来源、担保方式。

（三）、收集申请人提供的有关资料并进行核实。包括：

1、营业执照（验看原件、收受复印件）；

2、法定代表人及授权委托证明文件；

3、公司章程与合同；

4、凡设立董事会的企业还须提供董事会关于租赁的决议书、授权书；

5、经会计师事务所核准的以往三个经营财务报表及申请租赁时近期财务报表；

6、租赁担保的有关证明和文件；

7、项目可行性研究报告，项目设计及批准文件，总的和分阶段的投资计划，施工合同或进口合同，有关批准文件等；

8、申请人与担保人双方的贷款证；

9、法人代码复印件。

二、租赁项目调查 主要内容有：

（一）、业务员在信贷登记咨询系统上查询申请人信用状况，核实负债；

（二）、申请人近三年来的生产、经营情况，产品、商品的销售情况及财务状况；

（三）、申请租赁项目的批准单位是否属于有权批准单位；可行性研究报告的内容是否真实 准确；项目建设是否符合国家产业政策和地区发展规划，有无良好的经济效益；水电气和主要原材料是否落实；设计、施工条件与租赁项目要求是否适应；项目总投资及资金来源，自筹资金是否落实到位；

（四）、对项目开发的必要性，资金使用的合理性，工程技术、财务预算、市场预测、经济效益的可行性和归还租金的可靠性，风险程度以及保证人的资信实力，抵押保证的抵押物，质押保证的质押物，权利足值变现的可能性做出调查；

（五）、调查完成后，业务员根据实际情况认为可行的，组织编写客观、详细的调查报告；

（六）、调查报告包括四部分：被调查企业基本情况、拟调查项目基本情况、基本经济指标、基本印象，祥见表格。

三、租赁项目初审

（一）、业务部门在调查报告基础上，安排项目初审，并在7天内做出初审报告；

（二）、初审报告包括六部分：申请人财务指标分析、申请人非财务因素分析、项目可行性报告分析、租赁收益测算表、租赁收益与风险比较分析、初审结论，祥见表格；

（三）、业务部门对初审报告的内容应认真填写；

（四）、初审结论应力求全面、具体。

四、项目审查、评估

（一）、综合管理部对业务部门提供上述有关租赁申请人资料的完备性、数据准确性以及业务操作手续合规性进行符合性测试；

（二）、对资料不完备、数据计算不准确以及业务操作手续不符合本办法规定等问题，交业务部门完善后，将资料返回业务部门。综合管理部门审查、评估重点为：

（一）、租赁项目档案的完整性和有效性；

（二）、项目立项手续是否完善有效；

（三）、项目可行性研究报告的已经是否充分、合理；

（四）、项目产品市场前景；

（五）、项目配套条件是否落实，目前的工程进度；

（六）、对项目的财务状况、经济效益、工艺技术等方面进行分析、测算，能否在租赁期内还清本息；

（七）、项目是否对预测可能发生的突发性风险做出充分评估及相应的应对措施；

（八）、进行盈亏平衡点和敏感性分析，提出存在问题、方案选择和项目决策建议；

（九）、对租赁项目还款来源分析；

（十）、保证人分析：

1、对其信誉、经营获利能力进行审核；

2、保证人提供的以我公司为受益人的保证金额。要注意以下方面：

1、无保证资格的保证人保证；

2、越权保证；

3、超出保证人自身资产实力做出的多头保证；

4、相互保证，尤其“互保”或“连环保”；

5、低质保证：即小企业为大企业保证，子公司为母公司保证，资产少的为负债多的保证，自然人为企（事）业法人保证等。

（十一）、抵（质）押物的分析：

1、抵（质）押物的验证。验证申请人所提供的产权证明文件的数据和资料是否与其董事会等部门出具的抵（质）押物承诺函的内容相符。

2、抵（质）押物的估值是否合适。

3、抵（质）押率是否符合我公司要求。

4、抵（质）押权利登记的可行性。要特别注意以下抵（质）押类型：

1、同一抵（质）押物的分割抵（质）押物；

2、共有财产的抵（质）押，应确保取得共有权人的书面同意；

3、第三方财产抵（质）押应取得第三方的书面同意。

综合管理部根据国家产业政策、信贷政策、企业经营状况、财务状况、项目前景及掌握的其他信息等，进行分析和判断，提出明确的评估审查报告。

六、租赁项目审批

（一）、公司审查会，依据项目评估报告，各项批复文件和资金条件集体审议、表决。

（二）、坚持实事求是原则，广泛听取各方面意见，体现公正性、客观性、可靠性和科学性。

（三）、由总经理或分管副总经理根据审议、表决结果签署明确的审批结论。注意事项：

（一）、公司审批会应定期开会（至少每月开会依次），对业务部门提交的调查报告与初审报告进行项目综合评估，必要时结合专家意见（由专家专门提出书面意见）；

（二）、审核会须做好会议记录，并形成会议纪要，由参会人员签字认同；

（三）、审核会在会后2天内做出评估决定，以审核意见书的形式通知业务部门及其他部门；

（四）、审核意见书须由委员会成员根据会谈纪要编制，并经公司总经理或分管副总经理签字（审核意见书一式两份）。

六、租赁合同签订

(一)、业务部门在收到审核会批准的审核意见书后，具体组织实施。

1、与承租企业签订租赁委托书：

租赁委托书是我公司与承租人签订的租赁委托协议，主要内容包括承租人基本情况、经济状况、委托要求、受理意见及委托租赁明细表，租赁委托书是租赁合同重要组成部分。

2、与供货商洽谈并签订供货合同：（1）、业务员根据租赁委托书承租人委托租赁的要求，向有关供货商发送询价单；对拟购买的供货商至少要有三家在价格、性能、科技含量、人员培训、零配件供应、售后服务和环境保护等方面进行综合比较，最终由承租人选定最优厂商。（2）、业务员制定商务谈判方案并组织洽谈，必要时还要进行实地商务考察。（3）、租赁公司以商务谈判为主，承租人以技术谈判为主。（4）、租赁公司和承租人共同与供货商签订供货合同。

3、与承租企业签订租赁合同； 合同的内容要点：（1）、租赁物件名称、型号规格、数量、制造厂商、交货条件、租赁物件设置场所、租赁期限、租金支付方式、租金总额、双方义务和违约责任、抵（质）押物位置、价值等。（2）、涉及法律效力的签订日期，法人代表签名、公章、法定代表人授权书等是否真实、准确无误。（3）、合同内容的填制要准确、清晰、不得涂改。（除非债权人与债务人共同确认）。

4、与财务部明确购货时间、金额，拟定付款通知书，交财务部执行。一般情况下，要求客户尽量使用我公司拟定的统一合同格式。如个别客户对我公司拟定的合同有异议，应尽早将有关修改内容及草拟的合同文本一并交综合管理部审核，以综合管理部的意见为准。

七、抵押及担保

（一）、经审查，符合我公司担保条件（详见第四章），为申请人提供担保的保证人，在租赁合同签字盖章。业务人员要对担保人的营业执照、法人资格、大小印鉴和授权书的真伪进行验证。

（二）、抵（质）押物到有关的登记部门办理抵（质）押权利登记或登记备案手续，落实有效登记并取回权利凭证，入档保管。

八、租赁款支付

（一）、把签章生效的租赁合同存档一份，同时将其他合同分送承租人、担保单位（各执一份），公司财务部一份。

（二）、在贷款证(卡)上登记金额和担保金额。

（三）、填制用款通知单，一式四联，由业务员、业务部经理、财务部经理审核签字，交送公司总经理或分管副总经理签批后，转交财务部付款。

（四）、业务员核对付款金额以确认款项的正确发放并登记台帐。

（五）、对租赁标的物标明权属。

（六）、分户设立及登记台帐（一户设一帐）。

九、租赁后检查

（一）、检查重点内容：

1、检查承租方是否按合同约定使用资金。

2、检查项目施工进度和存在问题，及时协助解决或向上级报告。

3、检查资金使用效果和财务状况，预测总投资结余还是超支，能否按期投产，能否按期收回投资。

4、要求承租人每月提供财务报表，业务员作好财务数据的积累和分析。

5、检查承租设备的安装、调试、使用、维修情况。

6、了解企业生产、经营、管理情况和问题，及时帮助解决。业务部门应加强租赁过程的监督管理，定期现场回访客户，对实施过程的还款信息及时反馈，对合同履行情况加强台帐管理。

（二）、租赁后检查的处理：

1、认真做好检查记录；

2、对发现问题及时查清原因，提出处理和改进意见；

3、将检查情况和意见及时反馈给企业领导和有关人员；

4、资金挪作它用或不按约定使用，限期要求纠正，并按人民银行规定处以罚息；

5、对违反合同约定、不按照租赁合同支付租金情节严重又不听劝阻的，经公司总经理批准，可采取必要的措施，如：终止合同、提前收回租赁款、提请诉讼等；

6、每月业务员填制租金回收统计报表，并附必要的文字说明，报送公司领导。

十、租金回收

（一）、业务员催收到期租金。租金到期日前十五天，由分管业务员发送到期租金通知书催收。业务员须在租金到期日前三天电话落实还款事宜，并做电话记录。

（二）、租金按时到账，业务员应及时开具等额租赁发票，一式三联，一联用挂号信邮寄给承租人，一联送交财务部，一联入租赁合同备查。业务员还应及时登记台帐。

（三）、租金未按时到账，业务员应及时与承租人、担保人联系，询问情况，加紧催收。

（四）、租金回收情况及时核对，每月最后一个工作日，业务部门与财务部门通过台帐汇总表方式对账，保证帐帐相符。

（五）、全部租金、名义货价结清后，注销租赁合同，归档保管，同时在企业贷款证上登记租金偿还和担保解除情况。

十一、租赁项目终结管理

（一）、租赁项目结束时，业务部门经办人员应及时做好终结管理工作；

（二）、办理租赁物所有权转移手续，结束租赁关系；

（三）、档案资料清理；

（四）、做好终结报告；

（五）、办理档案移交，项目档案交公司档案室统一管理。第十条 特殊处理

一、租赁展期

（一）、租赁到期，由于客观情况发生变化，承租人经过努力仍不能还清租金的，可在租金合同到期前一个月向公司提出租赁展期书面申请，说明展期的理由和期限，并提供原保证人、抵押人、出质人同意展期的书面证明，交经办部门受理。

（二）、业务部门审核申请展期理由是否客观真实，展期内还款是否可行，验收企业董事会和原保证人同意展期函件无误，抵押权认定继续生效后，呈综合管理部审查、评估后，报审核会审批。

（三）、业务员部门按审批的意见办理。若同意的，签定租赁展期合同

二、逾期催收

（一）、设立“逾期租金明细台帐”，进行专项重点管理。

（二）、对已到期（含展期后）仍未清偿的租金，要及时发出“逾期租金催收通知书”，并将经企业法定代表人签收的“回执”交业务员归档保管。

（三）、业务部门按规定计收罚息，并做逾期资产备查登记。

（四）、月末填制逾期报表，经本部门领导审核后逐级上报。

（五）、对逾期超过一年或业务部门认为确实难以清理，向公司提出申请，经批准后移交给资产管理部。

（六）、采取经济、行政、法律等各种手段向包括第三方保证人在内的债务人强收租金（采取法律手段前，必须报总经理批准后，才履行法律诉讼程序）。

（七）、通过法律诉讼、保全、扣划等手段执行承租人在其他金融机构的存款。(八)、抵押品拍卖，抵偿租金，或作价入账处理。

三、呆账核销

（一）、租赁资产核销须执行公司呆坏账核销管理办法。

（二）、由经办部门在会计决算前三个月初审拟核销租金是否符合条件，并负责调查、收集有关资料。

（三）、业务员按户逐笔撰写呆账租金核销申请报告，由经办部门负责签署意见后上报资产管理部。

（四）、资产管理部复审核销租金是否符合条件，并会签审计部、财务部、审核会，经总经理办公室研究审批。

（五）、持批准的呆账租金核销文件，通知财务部门办理销账手续。

（六）、租赁档案另行保管，同时仍竭力设法追索，并按有关奖惩制度兑现。

第四章 租赁合同的担保

第十一条 担保是以确保债务清偿为目的而设立的权利。担保方式主要有：保证、抵押、质押、留置和定金。

第十二条 保证和抵、质押合同，随租赁主合同由业务部门负责签订、保管。第十三条 租赁保证管理

一、保证是指保证人和债权人的约定，当债权人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或承担责任的行为。

二、保证人必须具备以下条件：

（一）、在国家工商行政管理部门注册登记的法人。如企业分支机构，必须有总部法人书面授权，并在授权范围内提供保证；

（二）、具有清偿债务的经济能力，其净资产规模应超过担保金额，生产（经营）状况较好；

（三）、本着平等、自愿、公平、诚实信用的原则，必须出具自愿承担连带担保责任的承诺书：

1、保证合同须以书面形式订立。公司与担保人所签订的保证合同必须为连带责任保证。

2、保证合同的主要条款应包括：被保证的主债权种类、数额、债务人履行债务的期限、保证方式、保证担保的范围、期限。

3、保证担保的范围应包括以下内容：主债权及利息、违约金、损害赔偿金、实现债权的费用。

4、保证期间，公司许可债务人转让或续签债务时，必须取得保证人书面同意后方可进行。公司与债务人协议变更主合同的，也必须取得保证人书面同意。

5、业务部门要了解、跟踪保证人资产变化以及经营生产情况，防止担保落空。如保证人失去担保资格和能力，或发生合并、分立、破产时，承租人应变更保证人并重新办理担保手续。

6、对债务人提起诉讼或申请仲裁的，必须在保证人保证期限内。保证期限适用诉讼时效中断的规定。

第十四条 租赁抵押管理

一、抵押是指债务人或者第三人不转移对财产的占有，将该财产作为债权的担保。当债务人不履行债务时，债权人有权依法将财产折价或以拍卖、变卖财产价款优先受偿。

二、具有变现能力和良好使用价值的房屋可以进行抵押，抵押人必须拥有该房屋使用权和所有权，并具有国有土地使用证。

三、抵押人所担保的债权不得超过其抵押物价值的40%。房屋的价值评估可请房地产评估机构进行评估。在评估的基础上双方可进行协调，评估费用由抵押人承担。

四、必须与抵押人以书面形式订立抵押合同。抵押合同应包括以下内容：

1、被担保的主债权种类、数额

2、债务人履行债务期限、抵押担保的范围

3、抵押物清单。

五、订立抵押合同时，应办理财产抵押登记，以房屋等建筑物抵押的，由市以上房地产管理部门进行登记，房屋抵押必须办理他项权证，实行房产及土地抵押。

六、抵押担保的范围与保证担保的范围相同。

七、公司业务部门应检查抵押人对抵押物的财产保险情况，确保在抵押期内足额担保，且投保期长于抵押贷款期。加强对抵押物的跟踪管理，一旦发现抵押人的行为足以使抵押物价值减少的，应立即采取必要的补救措施。

八、债务履行期满，而公司未受清偿的，可以与抵押人协议以抵押物折价或以拍卖、变卖该抵押物所得的价款受偿。协议不成的，可向人民法院提起诉讼。第十五条 租赁质押管理

一、公司办理下列权利质押：

（一）、汇票、支票、本票；

（二）、国家债券、财政部特种债券；

（三）、经公司认可的证券营业部实行指定交易的股票。

二、以上述权利出质的，应当由业务部门首先验证票证的真实性、合规性。在部门初验的基础上，再向有关出票行、证券登记机构进行书面查询。

三、在合同签订生效日起至合同约定的期限内，应将权利凭证交付公司财务部保管。

四、以载明兑换日期的汇票、本票、国家债券等，兑换日期先于债务履行期的，公司可与出质人协议，并经背书在债务履行期届满前兑现，并将兑现的价款用于提前清偿所担保的债权。

五、以依法可以转让的其他有价证券出质的，公司应与其订立书面合同，并向有权机关办理出质登记。

第五章 金融租赁风险管理

第十六条 租赁资产风险分类管理

一、租赁资产分类涵义

（一）、租赁资产分类的基本涵义。租赁资产分类是公司的信贷分析和管理人员、或监管当局的检查人员，综合能获得的全部信息并运用最佳判断，根据租赁资产的风险程度对租赁资产质量做出评价。其实质是一套对公司的租赁资产质量进行评价并对公司抵御损失的能力进行评估的系统方法。

租赁资产风险分类是公司信贷管理的重要组成部分，是信贷风险管理中重要的内部控制系统，它为管理层提供对资产价值和全公司业绩的现实看法，以及与国内、国际同业更好的可比性。

租赁资产风险分类法为管理层提供了一个良好的机会来重新评价或制定员工系统和框架，根据业务增长、盈利能力和资产质量来奖励业绩良好者。这样的方法将帮助员工注重对企业业绩的贡献，并鼓励好的资本和资产的增长。

（二）、租赁资产分类的目标

1、揭示租赁资产的实际价值和风险程度，真实、全面、动态反映租赁资产质量；

2、发现租赁资产发放、管理、监控、催收以及不良租赁资产管理中存在的问题，加强信贷管理；

3、为判断租赁资产损失准备金是否充足提供依据。

（三）、五类租赁资产的核心定义

1、正常：承租人能够履行合同，没有足够理由怀疑租金不能按时足额偿还。

2、关注：尽管承租人目前有能力偿还租金，但存在一些可能对租金偿还产生不利影响的因素。

3、次级：承租人的还款能力出现明显的问题，完全依靠其正常的经营收入无法保证足额偿还本息，即使执行担保，也可能会造成一定的损失。

4、可疑：承租人无法足额偿还租金，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。

5、损失：在采取所以可能的措施和一切必要的法律程序之后，租金仍然无法收回，或只能收回极少的部分。

五级分类的前两类租赁资产称为正常租赁资产，后三类称为不良租赁资产。租赁资产分类工作程序

三、租赁资产分类工作程序

（一）、租赁业务人员进行初分

1、审阅承租人资料（1）、阅读租赁项目档案，填写项目状况报告表

A、阅读租赁项目档案，判断租赁项目档案信息是否完整 B、填写项目状况报告表。

2、审查租赁资产基本情况（1）审查的基本内容

A、审查租赁目的，判断租赁资产实际用途与合同用途是否一致； B、分析企业现实的资金来源与原合同约定的是否一致； C、分析资产转换周期；

D、判断租赁期限是否合理；

E、判断租赁目的与还款来源是否稳定、可靠；

F、审查还款记录，判断承租人的还款意愿及信用状况。（2）初步判断分类结果

A、若承租人未按规定用途使用租赁款，则至少应划为关注类；

B、若承租人还款意愿较差，不与公司积极合作，则租赁资产至少分为关注类。

3、确定还款可能性（1）财务分析

A、分析企业短期偿债能力； B、分析企业长期偿债能力；

C、分析企业财务趋势及偿债趋势； D、初步判断分类结果。

当承租人的主要财务指标低于行业的平均水平或有较大地下降，则租赁资产至少划分为关注类。(2)现金流量

A、分析企业经营活动的现金流量； B、分析企业投资活动的现金流量； C、分析企业融资活动的现金流量； D、初步判断分类结果；

a、用经营活动的现金流偿还租金，且现金流量是正值，是稳定的，应划分为正常类； b、用经营活动的现金流偿还租金，且现金流量是正值，但不稳定，应划分为关注类； c、不能用经营活动的现金流偿还租金，通过出售证券投资或减少固定资产维修、甚至对外融资还款，应划分为次级类；

d、如果投资及融资产生的现金流仍不足以偿还租金，应划分为可疑类； e、如果投资及融资活动的现金流不能够偿还租金，应划分为损失类。（3）信用支持分析

A、对抵（质）押品的有效性和充分性进行分析； B、对保证人资格及履约能力等进行分析； C、初步判断分类结果：

a、当抵押物价值下降，公司对抵押物失去控制，保证人的财务状况出疑问，一般应列为关注类；

b、通过拍卖抵押物还款或履行担保还款，一般应列为次级类； c、以信用支持作为第二还款来源，租金仍然无法全额收回，一般应列为可疑类； d、通过第二还款来源，租金仍然无法收回，一般应列为损失类。（4）非财务因素分析

A、对承租人行业的分析； B、对承租人经营风险的分析； C、对承租人管理风险的分析；

D、对承租人自然社会因素的分析； F、对承租人还款意愿的分析； G、初步判断分类结果：

a、财务分析结论是判断分类的基础；

b、非财务因素分析对财务分析的结论进行修正，并对未来情况进行预测； c、对影响租金归还的因素进行综合分析，判断租金还款可能性。

4、确定租赁资产分类结果

5、分类人员将初分结果报业务部门负责人

（二）、业务部门初审

1、负责人审核分类结果；

2、负责人对有疑异的分类结果提出意见；

3、分类人员与负责人对分类进行讨论，确定分类结果；

4、业务部门将确定的分类结果、信贷状况表及相关报表报审核会。

（三）、审核会认定分类结果

1、审核会审定人员对业务部门的分类结果进行审查认定；

2、审定人员对有疑异的分类结果提出意见；

3、审核会审定人员与业务部对分类进行讨论，确定分类结果；

4、审核会对审定人员认定的分类结果进行审查认定。第十七条 主要的租赁资产风险预警（非财务因素部分）

一、行业风险方面

1、行业整体衰退或属于新兴行业。

2、出现重大的技术变革，影响到行业的产品和生产技术的改变。

3、政府对行业有严格的限制。

4、经济环境变化，如经济萧条或出现金融危机，对行业发展产生影响。

5、国家产业、货币、税收等宏观经济政策变化，如汇率或利率的调整。

6、顾客需求发生变化。

7、法律变化。

8、多边或双边贸易政策有所变化，如对进出口的限制和保护。

二、经营风险方面

1、经济活动发生显著变化，处于停产、半停产或经营停止状态。

2、业务性质、经营目标或习惯做法改变。

3、主要数据在行业统计中呈现不良的变动或趋势。

4、兼管不熟悉的业务、新的业务或在不熟悉的地区开展业务。

5、不能适应市场变化或顾客需求的变化。

6、持有一比大额订单，如果不能较好的履行合约，可能引起巨额损失。

7、产品较为单一。

8、对存货、生产和销售的控制能力下降。

9、对一些客户或供应商过分依赖。

10、在供应链中的地位的地位关系发生变化，如供应商不再供货或减少授信额度。

11、购货商减少采购。

12、企业的地点发生不同的变化或分支机构分布不合理。

13、收购其他企业或者开设新销售网点，对销售和经营有明显影响，收购只是基于财务动机，而不是与核心业务有密切关系。

14、出售、变卖主要的生产、经营性固定资产。

15、厂房和设备未得到很好的维护。

16、建设项目的可行性存在偏差，或计划执行出现较大的调整，如基建项目都工期延长，或处于停缓状态，或概预算调整。

17、承租人的产品质量或服务水平出现下降。

18、遇到台风、火灾、战争等严重自然灾害或社会灾难。

三、管理风险方面

1、承租人组织形式发生变化，如进行租赁、分立、承包、联营、并购、重组等。

2、管理层对环境和行业中的变化反应较为迟缓。

3、高级管理层之间出现严重的争论和分歧。

4、最高管理者独裁，听不进不同意见或者周围围绕的都是说好话的人。

5、管理层品行低下、缺乏修养。

6、高级管理层或董事会成员变动频繁。

7、管理层的核心人物突然死亡、生病或辞职，没有相应的继任者。

8、中层管理层较为薄弱，企业人员更新过快或员工不足。

9、管理层对企业的发展缺乏战略性的计划，或者计划没有实施及无法实施。

10、管理层缺乏足够的行业经验和管理能力，如有的只有财务专长而没有技术 操作、战略、营销和财务技能的综合能力。

11、管理层经营思想变化，表现为极端的冒进或保守。

12、董事会和高级管理人员以利润为中心，并且不顾长期利益而使财务发生混乱，以及主要管理人员涉及法律问题。

15、承租人还款意愿差，对公司抱有傲慢不合作的态度。

16、管理层对公司的态度发生改变，即变得冷淡或不友善。

17、承租人提供虚假的财务报表或其他信息、资料。

18、突然更换注册会计师或结算户银行，或对其他银行或当前的注册会计师有不满的言行。

19、外部机构对承租人的评级进行调整。

20、承租人违反与其他银行或债权人的协议，不能偿还其他对外债务。

21、承租人以非正常途径或不合理的条件从其他银行取得融资。

22、承租人向其他银行的信贷申请被拒绝。

23、承租人的存款余额和结算量不断下降。

24、接到许多其他银行的资信咨询调查。

25、承租人拖延支付租赁款的本金、利息或费用。

26、承租人不能提供公司所要求的信息资料，如供销合同、项目进展报告。

27、承租人拒绝银行与其注册会计师、资产评估师进行接触。

28、承租人提出再融资或重组租赁款。

四、公司信贷管理方面

1、违反国家有关法律和法规发放的租赁款，如以贷收息、借新还旧、违规展期、违反国家外汇管理规定、违反利率规定以及承租人不具备《贷款通则》所规定的资格和条件的租赁资产。

2、对关系人的信用租赁资产，或以优于同类租赁资产条件向关系人发放的担保租赁资产。

3、承租人采取欺诈收到骗取租赁资产，或套取租赁款用于牟取非法收入。

4、承租人未按规定用途使用租赁资产。

5、偿付来源与租赁目的不一致。

6、违反公司信贷政策和租赁资产审批程序发放的租赁资产。

7、租赁合同等文件存在法律性方面的问题。

8、信贷档案不齐全，重要文件遗失，对租金偿还有实质性的影响。

9、公司对租赁资产缺乏有效的监督，不了解租赁资产实际使用情况和还款来源。

10、租赁资产抵押品价值下降或公司对抵押品失去控制。

11、公司无法与承租人进行正常的联络。

12、公司不能取得财务报表或报表延迟。

13、租赁资产需要重组或已经进行过重组。

14、公司已付诸法律来清收租赁资产。第十八条 租赁业务风险控制点

1、凡在我公司申请租赁项目的客户，业务人员必须对其所提供的申请文件、材料的真实性、有效性和完整性进行验证。

2、业务调查人员要对承租人经营作风、信用状况、管理能力、经营业绩、所处行业地位、财务状况、承担风险能力，保证人、抵（质）押物等情况进行全面调查，调查报告内容要真实、详细、客观、公正。

3、对租赁资产发放的合法性、合规性和合理性进行审核。

4、对租赁资产发放的风险及风险控制措施进行评估。

5、对租赁资产次要还款来源（担保）作充分的分析与评估，把握次要还款来源的可靠性。

6、租赁合同的填制内容要准确、清晰，不得涂改（除非出租人与承租人共同确认，并加盖经办人印章）。

7、租赁合同的签订，尽量使用公司拟定的统一格式。

8、租赁合同必须由各当事人法定代表人或其授权代表签署，加盖公章。

9、抵押物权证正本、质押物和保险单据（正本）移交我公司保管。

10、租赁抵（质）押物在有关登记部门办妥抵（质）押权利登记或登记备案手续后才放款。

11、在对逾期、呆滞、呆账租赁款清收起见，业务部门要按法律规定的诉讼时效，定期向承租人、保证人发送“催收通知书”。并取得回执，以防止中断诉讼时效。

12、对租赁资产进行分类，必须以各类租赁资产的核心定义为确定分类结果的最终依据。

13、在租赁资产初分工作中，分类人员与经办员不能是同一人。

14、审核会的认定程序与初分的工作程序相同。

第十九条 本办法自颁布之日起执行。

第四篇：2018上半融资租赁业务总结

2018上半工作总结

2018年已过半，这半年对于本人而言感慨颇多，经验也好教训也罢，都需认真总结回顾，为2018年的下半年工作能更为有序有效的开展和完成提供借鉴，特梳理如下：

一、2018上半工作回顾

2018年上半年共收到18个租赁项目，累计3.8亿元；筛选后尽职调查14个租赁项目，累计14000万元；上会审查12个租赁项目，累计10500万元；评审审批中。

应该说，2018年上半年工作任务完成情况不尽如人意。

新项目开发方面，由于公司团队组建当中，导致新增租赁业务通过虑较少；新租赁业务开发及审查时间过长，无法跟上客户融资脚步，造成部分客户流失，直接导致上半年租赁业务下降。上述业务开发被动局面的形成，一方面系我司团队还未完成组建，导致反应时间过长，无法正确判断客户浪费了一些资源。

专业化租赁方面，由于未能投入较多的精力和时间，以及没有较好的切入点和合作伙伴，造成专业化租赁始终没有具体进展，未能在传统租赁业务缩量时形成良好的替代。

此外，目前部分项目已至重要阶段，虽然我司最终风险不大，应该说，部分项目分散了本人较多的时间和精力，曾有一度其他租赁项目的开发基本处于停滞状态，在一定程度上影响了本人上半年工作计划的完成。

尽管面临诸多不利因素，在今年上半年也还是抓住了几个主要客户，并在较短的时间内实现了租赁业务的实质性推进。

二、2018年下半年工作计划

面对2018下半年更为艰巨的工作任务，不能回避已存在的不足，更应以积极的态度、踏实的努力，争取较好的完成新的任务，计划从 1 以下几方面着手：

1、抓住传统业务的同时，积极开拓更多新的中介业务

客观上讲，目前中介业务还是我司业务来源的主要渠道，在积极依靠原有中介的基础之上，必须尽快建立更多新的中介，并能在较短的时间内实现较大程度的业务突破和推进，从根本上保证下半年租赁业务的投放规模和利润规模。

2、依托中介介绍业务的同时，积极开拓厂商及售后回租租赁业务 应该说，厂商租赁业务是我司未来发展成长的方向，不管效果如何，下半年必须投入一定精力、时间开发新的行业、新的合作伙伴以求找到专业化租赁的切入点，为我司将来在专业化租赁业务领域内上规模、出效益趁早打下基础。但是在前期起步阶段，必须有一定的物力、财力、精力的投入和沉淀，做好“持久战”的准备。

3、在公司现有制度基础上，积极寻求新的风险识别手段 我司现有的尽职调查等各项制度要求较严，但面对不同行业、不同阶段的企业时，在既有制度基础上，还应积极寻求新的风险识别手段、方式，尽量将风险判定提前在项目报审之前，及早规避我司资金风险。借鉴别的融资租赁公司调查方式，根据我司实际情况，制定出简单适宜的早期风险判定方法，在规避我司风险之外，也可在一定程度上提高业务开发效率。

4、加强项目后期管理，积极做好原有项目的巡访工作

在完成租赁项目投放后，积极做好项目的巡访工作，一方面是跟踪调查了解我司租赁项目可能遭遇的不确定风险，做好项目的风险排查和防范，另一方面也能对承租企业进行跟踪服务，维护客户关系。

5、加强和部门其他同事的分工协作，提高工作效率

面对下半年较大的压力，除提高自身的工作积极性外，努力做好与部门其他同事的分工协作，提高工作效率、缩短项目申报时间。

6、努力调整工作方式、方法，适应公司管理日益规范化的要求 公司成立自今，随着公司业务规模和公司队伍的日益壮大，应该说公司早期较为粗犷的管理风格已经非常不适宜目前行业内中等规模 2 租赁公司的管理需要了，公司以后的管理势必越加规范。作为业务人员，必须积极主动地学习领悟公司新的管理制度、规范和领导精神，适应公司管理全面规范化的要求。

三、对公司的建议

1、加大对中介介绍租赁业务的支持

公司成立来，传统中介介绍业务将成为我司发展的可靠保证之一，但随着我司规模的不断壮大。基于此，从长远发展来看，除加强专业化租赁开发外，我司必须加大对中介业务的支持力度，从而将我司业务来源的渠道拓宽、拓广。

2、努力降低我司业务收费标准

在目前竞争较为激烈的租赁市场中，我司租赁业务的收费标准属于较高的一类，而今年来中小企业的盈利状况是一直下降，在寻求我司融资模式创新和资金成本下降的情况下，尽量下调我司收费标准，从而尽力提升我司目标客户的档次。

3、加强全员培训，提高全员战斗力

公司目前的队伍结构较为不合理，应该在公司内外通过不同形式，分层级和类别对全员进行旨在提高业务能力和综合素质的不定期培训，以及提供与业内同行交流、学习的机会。

4、加强对下半年宏观经济走势的预判，谨慎制定公司下半年工作计划

应该说，目前的国内外环境说明，世界经济尚未走出08年全球经济危机的阴影，甚至有再度恶化的可能。而我国的普通工业企业，在出口下降、内需疲软、投资无力的宏观背景下，又逢原材料价格上涨、用工成本上涨、融资成本上涨等多重因素的挤压，经营环境日趋恶化，盈利情况普遍下降。在此背景下，我司能否延续良好发展态势，势必面临较大程度的考验。及时关注、跟踪国内外宏观经济的发展，加强对宏观经济走势的判断，及时调整公司各项工作的指导原则。

林长青

润土（厦门）融资租赁有限公司

2018-7-16

第五篇：融资租赁业务管理办法

融资租赁业务管理办法

第一章 总则

第一条 为了规范租赁业务操作程序，改善业务管理水平，防范与化解金融租赁风险，不断提升判断能力，更好的服务于销售市场，特制定本管理办法。

第二条本办法适用于集团各公司的销售部门及办事处，对客户的融资租赁需求，与融资租赁公司配合，对开展业务前的客户尽职调查、法律风险防范的具体要求。

第三条本办法所称融资租赁业务主要指金融租赁，金融租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。所有权最终可能转移，也可能不转移。受业务约束，集团融资租赁业务包括如下主要形式：直接租赁、售后回租。

(一)本办法所称直接租赁业务，是指出租人根据承租人对出卖人、租赁物的选择，向出卖人购买物件，提供给承租人使用，并向承租人收取租金的交易。

(二）本办法中所称回租业务是指承租人将自有物件出卖给出租人，同时与出租人签一份融资租赁合同，再将该物件从出租人处租回的租赁形式。回租业务是承租人和出卖人为同一人的特殊融资租赁方式。

第二章 租赁对象和基本条件

第四条租赁对象（承租人），主要是经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的企（事）业法人、其他经济组织。

第五条申请租赁应当具备下列基本条件：

(一)持有国家工商管理部门颁发的并经过年检的企业法人营业执照，实行独立核算的企（事）业法人，持有中国人民银行颁发的贷款证（卡）；

(二)符合国家的产业政策和信贷政策；

(三)根据国家有关规定，技改、基建项目批准立项列入国家或地方计划；(四)取得有关部门建筑许可证，投资许可证、开工许可证或进口批文；

(五)生产工艺成熟，技术过关，所需原材料、燃料、动力有可靠来源，产品产销对路，符合环保、消防等监控要求，在国内、国际市场上有竞争能力，项目竣工后能正常生产，有较好的社会效益和经济效益；

(六)企业有经营管理能力，守信用，能按期支付租金、手续费、租息及残值转让费，有承担租赁风险的可靠保证，能落实具有法人资格、有偿还能力、实行独立核算的企业进行保证或提供财产抵押、动产权利质押作为偿还债务的担保；

(七)承租人对外的股本权益性投资总额未超过其资产净额的50%；(八)承租人的所有者权益与项目投资额的比例不得超过国家规定比例。

第六条下列情况，不予租赁：

(一)未列入国家或本地区投资计划，自筹资金不落实，资金有缺口；(二)未取得有关部门建筑、投资、开工许可证或有关批准文件的；(三)国家明文限制发展的企业及产品；

(四)用租赁设备从事股本权益性投资（另有规定的除外）；(五)套用租赁资金，相互借贷，牟取非法收入；

(六)提供虚假或隐瞒重要事实的资产负债表及损益表的；(七)投资项目违反环境保护规定。

第三章 职责 第七条工作部门：

(一)业务经办部门为公司销售部，与融资租赁公司的租赁业务部对接。

1.对申请租赁的客户进行初审，确定是否达到基本条件，决定是否受理；

2.收集申请人提供的有关材料，审核材料的真实性和完整性； 3.租赁前调查，编写详细、客观、全面的调查报告，提出初审意见，报项目审核委员会（以下简称委核会）审批，对调查结果负责； 4.对未获批准的项目，及时向企业说明情况，对获批准的，办理租赁合同，并确保合同签订符合法律要求；

5.办理公证、保险及抵（质）押物权利登记，落实有效登记，取回权利凭证并妥善保管；

6.监督设备租赁款按合同约定用途使用，制定具体监控措施；

7.定期对租赁项目进行监督检查，跟踪租赁设备使用情况，发现问题及时汇报，采取对策；

8.定期报送租赁统计报表（含逾期项目本金、欠息）； 9.参与项目竣工验收，及时了解项目建设情况；

10.及时掌握企业资金状况，按时收回到期租金；

11.对申请租赁展期的客户，调查展期理由是否充分，客观真实，验收展期资料是否真实；

12.对逾期租金采取各种有效措施进行催收，及时发出“逾期租金催收通知书”，取得回执，交业务员员归档保管，保证诉讼时效的延续；

13.初审拟核销租赁项目是否符合条件，收集有关资料，审核材料的真实性，撰写呆账核销申请报告；

14.租赁项目档案保存要完整并设置租金明细台账，随时记录租金的动态；

15.租赁本息收回后，对项目进行总评价，编写项目总结，报公司管理部门。

(二)审查、评估部门为公司法务部，与融资租赁公司综合管理部对接。

1.审查租赁项目资料的完整性、有效性；

2.审查项目立项手续的完整性；

3.审查项目资金，配套条件是否落实；

4.对项目前景、还租金能力进行评估； 5.对项目敏感性问题，盈亏平衡点进行评估； 6.审查还款来源的可靠性、充足性； 7.编写客观、详细的项提请审批意见书 ；

8.根据业务部门提交的项目总评价材料，进行租赁评估前后对比、分析、总结经验和提出改进意见；

9.法律顾问对合同条款的完整性、合法性、合规性、合理性等进行审核；

10.如个别客户对公司已拟订合同文本有异议，综合管理部提出修改意见。

(三)协办部门为公司法务部、财务部，与融资租赁公司资产管理部、财务部对接 1.资产管理部

(1)协助租赁业务部门清收不良资产，特别是通过法律手段收贷；(2)租赁合同结束时，对租赁物品残值变卖进行处理。2.财务部

(1)负责租赁款发放、回收、计收租息等账务处理；(2)及时向业务人员提供客户还本付息和结算信息；(3)参与公司重大租赁项目评估。

第八条基本程序

根据融资租赁的特殊性，将基本工作程序划分为十一个基本环节（正常环节）和三个或有环节（特殊处理环节）。

(一)十一个基本环节： 1.租赁申请受理； 2.租赁项目调查； 3.租赁项目初审； 4.项目审查评估； 5.租赁项目审批；

6.租赁合同签订； 7.抵押及担保； 8.租赁款支付； 9.租赁后检查； 10.租金回收；

11.租赁项目终结管理。

(二)三个或有环节（特殊处理环节）：

1.租赁展期； 2.逾期催收； 3.呆账核销。

第九条基本操作环节(一)租赁申请的受理

1.销售部门根据客户需求，与融资租赁公司指定分管业务员负责具体租赁项目申请。租赁申请受理的前提是项目建议书已经有权机关批准，有可行性研究报告和设计文件；租赁项目投资方向符合国家产业技术、经济政策，产品适销对路；项目自筹资金不低于总投资的30%。

2.审阅申请书主要内容的要素是否齐全。包括企业性质、企业固定资产、企业近年效益、项目名称、主要产品和规模、总投资和自筹资金、申请租赁额和预计效益、租赁期限、还款资金来源、担保方式。

3.收集申请人提供的有关资料并进行核实。包括：(1)营业执照（验看原件、收受复印件）；

(2)法定代表人及授权委托证明文件；(3)公司章程与合同；(4)凡设立董事会的企业还须提供董事会关于租赁的决议书、授权书；

(5)经会计师事务所核准的以往三个经营财务报表及申请租赁时近期财务报表；

(6)租赁担保的有关证明和文件；

(7)项目可行性研究报告，项目设计及批准文件，总的和分阶段的投资计划，施工合同或进口合同，有关批准文件等；

(8)申请人与担保人双方的贷款证；(9)法人代码复印件。

(二)租赁项目调查 主要内容有：

1.业务员在征信系统上查询申请人信用状况，核实负债； 2.申请人近三年来的生产、经营情况，产品、商品的销售情况及财务状况；

3.申请租赁项目的批准单位是否属于有权批准单位；可行性研究报告的内容是否真实 准确；项目建设是否符合国家产业政策和地区发展规划，有无良好的经济效益；水电气和主要原材料是否落实；设计、施工条件与租赁项目要求是否适应；项目总投资及资金来源，自筹资金是否落实到位；

4.对项目开发的必要性，资金使用的合理性，工程技术、财务预算、市场预测、经济效益的可行性和归还租金的可靠性，风险程度以及保证人的资信实力，抵押保证的抵押物，质押保证的质押物，权利足值变现的可能性做出调查；

5.调查完成后，业务员根据实际情况认为可行的，组织编写客观、详细的调查报告；

6.调查报告包括四部分：被调查企业基本情况、拟调查项目基本情况、基本经济指标、基本印象，祥见表格。

(三)租赁项目初审

1.业务部门在调查报告基础上，安排项目初审，并在7天内做出初审报告； 2.初审报告包括六部分：申请人财务指标分析、申请人非财务因素分析、项目可行性报告分析、租赁收益测算表、租赁收益与风险比较分析、初审结论，祥见表格；

3.业务部门对初审报告的内容应认真填写； 4.初审结论应力求全面、具体。(四)项目审查、评估

1.综合管理部对业务部门提供上述有关租赁申请人资料的完备性、数据准确性以及业务操作手续合规性进行符合性测试； 2.对资料不完备、数据计算不准确以及业务操作手续不符合本办法规定等问题，交业务部门完善后，将资料返回业务部门。

综合管理部门审查、评估重点为： 1.租赁项目档案的完整性和有效性；

2.项目立项手续是否完善有效；

3.项目可行性研究报告的已经是否充分、合理； 4.项目产品市场前景；

5.项目配套条件是否落实，目前的工程进度；

6.对项目的财务状况、经济效益、工艺技术等方面进行分析、测算，能否在租赁期内还清本息；

7.项目是否对预测可能发生的突发性风险做出充分评估及相应的应对措施；

8.进行盈亏平衡点和敏感性分析，提出存在问题、方案选择和项目决策建议；

9.对租赁项目还款来源分析；

10.保证人分析：

(1)对其信誉、经营获利能力进行审核；

(2)保证人提供的以我公司为受益人的保证金额。要注意以下方面：(1)无保证资格的保证人保证；(2)越权保证；

(3)超出保证人自身资产实力做出的多头保证；(4)相互保证，尤其“互保”或“连环保”；

(5)低质保证：即小企业为大企业保证，子公司为母公司保证，资产少的为负债多的保证，自然人为企（事）业法人保证等。

11.抵（质）押物的分析：

(1)抵（质）押物的验证。验证申请人所提供的产权证明文件的数据和资料是否与其董事会等部门出具的抵（质）押物承诺函的内容相符。

(2)抵（质）押物的估值是否合适。(3)抵（质）押率是否符合我公司要求。(4)抵（质）押权利登记的可行性。要特别注意以下抵（质）押类型：

(1)同一抵（质）押物的分割抵（质）押物；

(2)共有财产的抵（质）押，应确保取得共有权人的书面同意；(3)第三方财产抵（质）押应取得第三方的书面同意。综合管理部根据国家产业政策、信贷政策、企业经营状况、财务状况、项目前景及掌握的其他信息等，进行分析和判断，提出明确的评估审查报告。

(五)租赁项目审批

1.公司审查会，依据项目评估报告，各项批复文件和资金条件集体审议、表决。

2.坚持实事求是原则，广泛听取各方面意见，体现公正性、客观性、可靠性和科学性。

3.由总经理或分管副总经理根据审议、表决结果签署明确的审批结论。

注意事项： 1.公司审批会应定期开会（至少每月开会一次），对业务部门提交的调查报告与初审报告进行项目综合评估，必要时结合专家意见（由专家专门提出书面意见）；

2.审核会须做好会议记录，并形成会议纪要，由参会人员签字认同；

3.审核会在会后2天内做出评估决定，以审核意见书的形式通知业务部门及其他部门；

4.审核意见书须由委员会成员根据会谈纪要编制，并经公司总经理或分管副总经理签字（审核意见书一式两份）。

(六)租赁合同签订

业务部门在收到审核会批准的审核意见书后，具体组织实施。1.与承租企业签订租赁委托书：

租赁委托书是我公司与承租人签订的租赁委托协议，主要内容包括承租人基本情况、经济状况、委托要求、受理意见及委托租赁明细表，租赁委托书是租赁合同重要组成部分。

2.与供货商洽谈并签订供货合同：

(1)业务员根据租赁委托书承租人委托租赁的要求，向有关供货商发送询价单；对拟购买的供货商至少要有三家在价格、性能、科技含量、人员培训、零配件供应、售后服务和环境保护等方面进行综合比较，最终由承租人选定最优厂商。

(2)业务员制定商务谈判方案并组织洽谈，必要时还要进行实地商务考察。

(3)租赁公司以商务谈判为主，承租人以技术谈判为主。(4)租赁公司和承租人共同与供货商签订供货合同。3.与承租企业签订租赁合同； 合同的内容要点：

(1)租赁物件名称、型号规格、数量、制造厂商、交货条件、租赁物件设置场所、租赁期限、租金支付方式、租金总额、双方义务和违约责任、抵（质）押物位置、价值等。

(2）涉及法律效力的签订日期，法人代表签名、公章、法定代表人授权书等是否真实、准确无误。(3）合同内容的填制要准确、清晰、不得涂改。（除非债权人与债务人共同确认）。

4.与财务部明确购货时间、金额，拟定付款通知书，交财务部执行。一般情况下，要求客户尽量使用我公司拟定的统一合同格式。如个别客户对我公司拟定的合同有异议，应尽早将有关修改内容及草拟的合同文本一并交综合管理部审核，以综合管理部的意见为准。

(七)抵押及担保

1.经审查，符合我公司担保条件（详见第四章），为申请人提供担保的保证人，在租赁合同签字盖章。业务人员要对担保人的营业执照、法人资格、大小印鉴和授权书的真伪进行验证。2.抵（质）押物到有关的登记部门办理抵（质）押权利登记或登记备案手续，落实有效登记并取回权利凭证，入档保管。

(八)租赁款支付

1.把签章生效的租赁合同存档一份，同时将其他合同分送承租人、担保单位（各执一份），公司财务部一份。

2.在贷款证(卡)上登记金额和担保金额。

3.填制用款通知单，一式四联，由业务员、业务部经理、财务部经理审核签字，交送公司总经理或分管副总经理签批后，转交财务部付款。

4.业务员核对付款金额以确认款项的正确发放并登记台帐。5.对租赁标的物标明权属。

6.分户设立及登记台帐（一户设一帐）。(九)租赁后检查

1.检查重点内容：

(1)检查承租方是否按合同约定使用资金。

(2)检查项目施工进度和存在问题，及时协助解决或向上级报告。(3)检查资金使用效果和财务状况，预测总投资结余还是超支，能否按期投产，能否按期收回投资。

(4)要求承租人每月提供财务报表，业务员作好财务数据的积累和分析。

(5)检查承租设备的安装、调试、使用、维修情况。

(6）了解企业生产、经营、管理情况和问题，及时帮助解决。业务部门应加强租赁过程的监督管理，定期现场回访客户，对实施过程的还款信息及时反馈，对合同履行情况加强台帐管理。

2.租赁后检查的处理：(1)认真做好检查记录；

(2)对发现问题及时查清原因，提出处理和改进意见；(3)将检查情况和意见及时反馈给企业领导和有关人员；

(4)资金挪作它用或不按约定使用，限期要求纠正，并按人民银行规定处以罚息；

(5)对违反合同约定、不按照租赁合同支付租金情节严重又不听劝阻的，经公司总经理批准，可采取必要的措施，如：终止合同、提前收回租赁款、提请诉讼等；

(6）每月业务员填制租金回收统计报表，并附必要的文字说明，报送公司领导。

(十)租金回收

1.业务员催收到期租金。租金到期日前十五天，由分管业务员发送到期租金通知书催收。业务员须在租金到期日前三天电话落实还款事宜，并做电话记录。

2.租金按时到账，业务员应及时开具等额租赁发票，一式三联，一联用挂号信邮寄给承租人，一联送交财务部，一联入租赁合同备查。业务员还应及时登记台帐。

3.租金未按时到账，业务员应及时与承租人、担保人联系，询问情况，加紧催收。

4.租金回收情况及时核对，每月最后一个工作日，业务部门与财务部门通过台帐汇总表方式对账，保证帐帐相符。5.全部租金、名义货价结清后，注销租赁合同，归档保管，同时在企业贷款证上登记租金偿还和担保解除情况。

(十一)租赁项目终结管理

1.租赁项目结束时，业务部门经办人员应及时做好终结管理工作；

2.办理租赁物所有权转移手续，结束租赁关系；

3.档案资料清理；

4.做好终结报告；

5.办理档案移交，项目档案交公司档案室统一管理。第十条 特殊处理

(一)租赁展期

1.租赁到期，由于客观情况发生变化，承租人经过努力仍不能还清租金的，可在租金合同到期前一个月向公司提出租赁展期书面申请，说明展期的理由和期限，并提供原保证人、抵押人、出质人同意展期的书面证明，交经办部门受理。

2.业务部门审核申请展期理由是否客观真实，展期内还款是否可行，验收企业董事会和原保证人同意展期函件无误，抵押权认定继续生效后，呈综合管理部审查、评估后，报审核会审批。3.业务员部门按审批的意见办理。若同意的，签定租赁展期合同

(二)逾期催收

1.设立“逾期租金明细台帐”，进行专项重点管理。2.对已到期（含展期后）仍未清偿的租金，要及时发出“逾期租金催收通知书”，并将经企业法定代表人签收的“回执”交业务员归档保管。

3.业务部门按规定计收罚息，并做逾期资产备查登记。

4.月末填制逾期报表，经本部门领导审核后逐级上报。

5.对逾期超过一年或业务部门认为确实难以清理，向公司提出申请，经批准后移交给资产管理部。6.采取经济、行政、法律等各种手段向包括第三方保证人在内的债务人强收租金（采取法律手段前，必须报总经理批准后，才履行法律诉讼程序）。

7.通过法律诉讼、保全、扣划等手段执行承租人在其他金融机构的存款。

8.抵押品拍卖，抵偿租金，或作价入账处理。(三)呆账核销

1.租赁资产核销须执行公司呆坏账核销管理办法。

2.由经办部门在会计决算前三个月初审拟核销租金是否符合条件，并负责调查、收集有关资料。

3.业务员按户逐笔撰写呆账租金核销申请报告，由经办部门负责签署意见后上报资产管理部。

4.资产管理部复审核销租金是否符合条件，并会签审计部、财务部、审核会，经总经理办公室研究审批。

5.持批准的呆账租金核销文件，通知财务部门办理销账手续。6.租赁档案另行保管，同时仍竭力设法追索，并按有关奖惩制度兑现。

第四章 租赁合同的担保

第十一条 担保是以确保债务清偿为目的而设立的权利。担保方式主要有：保证、抵押、质押、留置和定金。

第十二条 保证和抵、质押合同，随租赁主合同由业务部门负责签订、保管。

第十三条 租赁保证管理

(一)保证是指保证人和债权人的约定，当债权人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或承担责任的行为。

(二)保证人必须具备以下条件：

1.在国家工商行政管理部门注册登记的法人。如企业分支机构，必须有总部法人书面授权，并在授权范围内提供保证； 2.具有清偿债务的经济能力，其净资产规模应超过担保金额，生产（经营）状况较好；

3.本着平等、自愿、公平、诚实信用的原则，必须出具自愿承担连带担保责任的承诺书：

(1)保证合同须以书面形式订立。公司与担保人所签订的保证合同必须为连带责任保证。

(2)保证合同的主要条款应包括：被保证的主债权种类、数额、债务人履行债务的期限、保证方式、保证担保的范围、期限。

(3)保证担保的范围应包括以下内容：主债权及利息、违约金、损害赔偿金、实现债权的费用。

(4)保证期间，公司许可债务人转让或续签债务时，必须取得保证人书面同意后方可进行。公司与债务人协议变更主合同的，也必须取得保证人书面同意。

(5)业务部门要了解、跟踪保证人资产变化以及经营生产情况，防止担保落空。如保证人失去担保资格和能力，或发生合并、分立、破产时，承租人应变更保证人并重新办理担保手续。

(6)对债务人提起诉讼或申请仲裁的，必须在保证人保证期限内。保证期限适用诉讼时效中断的规定。

第十四条 租赁抵押管理

(一)抵押是指债务人或者第三人不转移对财产的占有，将该财产作为债权的担保。当债务人不履行债务时，债权人有权依法将财产折价或以拍卖、变卖财产价款优先受偿。

(二)具有变现能力和良好使用价值的房屋可以进行抵押，抵押人必须拥有该房屋使用权和所有权，并具有国有土地使用证。

(三)抵押人所担保的债权不得超过其抵押物价值的40%。房屋的价值评估可请房地产评估机构进行评估。在评估的基础上双方可进行协调，评估费用由抵押人承担。

(四)必须与抵押人以书面形式订立抵押合同。抵押合同应包括以下内容：

1.被担保的主债权种类、数额 2.债务人履行债务期限、抵押担保的范围 3.抵押物清单。

(五)订立抵押合同时，应办理财产抵押登记，以房屋等建筑物抵押的，由市以上房地产管理部门进行登记，房屋抵押必须办理他项权证，实行房产及土地抵押。

(六)抵押担保的范围与保证担保的范围相同。

(七)公司业务部门应检查抵押人对抵押物的财产保险情况，确保在抵押期内足额担保，且投保期长于抵押贷款期。加强对抵押物的跟踪管理，一旦发现抵押人的行为足以使抵押物价值减少的，应立即采取必要的补救措施。

(八)债务履行期满，而公司未受清偿的，可以与抵押人协议以抵押物折价或以拍卖、变卖该抵押物所得的价款受偿。协议不成的，可向人民法院提起诉讼。

第十五条 租赁质押管理

(一)公司办理下列权利质押： 1.汇票、支票、本票； 2.国家债券、财政部特种债券；

3.经公司认可的证券营业部实行指定交易的股票。

(二)以上述权利出质的，应当由业务部门首先验证票证的真实性、合规性。在部门初验的基础上，再向有关出票行、证券登记机构进行书面查询。

(三)在合同签订生效日起至合同约定的期限内，应将权利凭证交付公司财务部保管。

(四)以载明兑换日期的汇票、本票、国家债券等，兑换日期先于债务履行期的，公司可与出质人协议，并经背书在债务履行期届满前兑现，并将兑现的价款用于提前清偿所担保的债权。

(五)以依法可以转让的其他有价证券出质的，公司应与其订立书面合同，并向有权机关办理出质登记。

第五章 金融租赁风险管理 第十六条 租赁资产风险分类管理

一、租赁资产分类涵义(一)租赁资产分类的基本涵义。

租赁资产分类是公司的信贷分析和管理人员、或监管当局的检查人员，综合能获得的全部信息并运用最佳判断，根据租赁资产的风险程度对租赁资产质量做出评价。其实质是一套对公司的租赁资产质量进行评价并对公司抵御损失的能力进行评估的系统方法。租赁资产风险分类是公司信贷管理的重要组成部分，是信贷风险管理中重要的内部控制系统，它为管理层提供对资产价值和全公司业绩的现实看法，以及与国内、国际同业更好的可比性。

租赁资产风险分类法为管理层提供了一个良好的机会来重新评价或制定员工系统和框架，根据业务增长、盈利能力和资产质量来奖励业绩良好者。这样的方法将帮助员工注重对企业业绩的贡献，并鼓励好的资本和资产的增长。

(二)租赁资产分类的目标

1.揭示租赁资产的实际价值和风险程度，真实、全面、动态反映租赁资产质量；

2.发现租赁资产发放、管理、监控、催收以及不良租赁资产管理中存在的问题，加强信贷管理；

3.为判断租赁资产损失准备金是否充足提供依据。(三)五类租赁资产的核心定义

1.正常：承租人能够履行合同，没有足够理由怀疑租金不能按时足额偿还。

2.关注：尽管承租人目前有能力偿还租金，但存在一些可能对租金偿还产生不利影响的因素。

3.次级：承租人的还款能力出现明显的问题，完全依靠其正常的经营收入无法保证足额偿还本息，即使执行担保，也可能会造成一定的损失。

4.可疑：承租人无法足额偿还租金，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。

5.损失：在采取所以可能的措施和一切必要的法律程序之后，租金仍然无法收回，或只能收回极少的部分。五级分类的前两类租赁资产称为正常租赁资产，后三类称为不良租赁资产。

(三)租赁资产分类工作程序 1.租赁业务人员进行初分(1)审阅承租人资料

①阅读租赁项目档案，填写项目状况报告表

A.阅读租赁项目档案，判断租赁项目档案信息是否完整 B.填写项目状况报告表。(2)审查租赁资产基本情况

①审查的基本内容

A.审查租赁目的，判断租赁资产实际用途与合同用途是否一致； B.分析企业现实的资金来源与原合同约定的是否一致； C.分析资产转换周期；

D.判断租赁期限是否合理；

E.判断租赁目的与还款来源是否稳定、可靠；

F.审查还款记录，判断承租人的还款意愿及信用状况。②初步判断分类结果

A.若承租人未按规定用途使用租赁款，则至少应划为关注类；

B.若承租人还款意愿较差，不与公司积极合作，则租赁资产至少分为关注类。

(3)确定还款可能性

①财务分析

A.分析企业短期偿债能力； B.分析企业长期偿债能力；

C.分析企业财务趋势及偿债趋势； D.初步判断分类结果。

当承租人的主要财务指标低于行业的平均水平或有较大地下降，则租赁资产至少划分为关注类。

②现金流量

A.分析企业经营活动的现金流量； B.分析企业投资活动的现金流量； C.分析企业融资活动的现金流量； D.初步判断分类结果；

a.用经营活动的现金流偿还租金，且现金流量是正值，是稳定的，应划分为正常类；

b.用经营活动的现金流偿还租金，且现金流量是正值，但不稳定，应划分为关注类；

c.不能用经营活动的现金流偿还租金，通过出售证券投资或减少固定资产维修、甚至对外融资还款，应划分为次级类；

d.如果投资及融资产生的现金流仍不足以偿还租金，应划分为可疑类；

e.如果投资及融资活动的现金流不能够偿还租金，应划分为损失类。

③信用支持分析

A.对抵（质）押品的有效性和充分性进行分析； B.对保证人资格及履约能力等进行分析； C.初步判断分类结果：

a.当抵押物价值下降，公司对抵押物失去控制，保证人的财务状况出疑问，一般应列为关注类；

b.通过拍卖抵押物还款或履行担保还款，一般应列为次级类；

c.以信用支持作为第二还款来源，租金仍然无法全额收回，一般应列为可疑类； d.通过第二还款来源，租金仍然无法收回，一般应列为损失类。

④非财务因素分析

A.对承租人行业的分析； B.对承租人经营风险的分析；

C.对承租人管理风险的分析；

D.对承租人自然社会因素的分析； E.对承租人还款意愿的分析； F.初步判断分类结果：

a.财务分析结论是判断分类的基础；

b.非财务因素分析对财务分析的结论进行修正，并对未来情况进行预测；

c.对影响租金归还的因素进行综合分析，判断租金还款可能性。(4)确定租赁资产分类结果

(5)分类人员将初分结果报业务部门负责人

2.业务部门初审

(1)负责人审核分类结果；

(2)负责人对有疑异的分类结果提出意见；

(3)分类人员与负责人对分类进行讨论，确定分类结果；

(4)业务部门将确定的分类结果、信贷状况表及相关报表报审核会。

3.审核会认定分类结果

(1)审核会审定人员对业务部门的分类结果进行审查认定；(2)审定人员对有疑异的分类结果提出意见；

(3)审核会审定人员与业务部对分类进行讨论，确定分类结果；(4)审核会对审定人员认定的分类结果进行审查认定。第十七条 主要的租赁资产风险预警（非财务因素部分）

(一)行业风险方面

1.行业整体衰退或属于新兴行业；

2.出现重大的技术变革，影响到行业的产品和生产技术的改变； 3.政府对行业有严格的限制；

4.经济环境变化，如经济萧条或出现金融危机，对行业发展产生影响；

5.国家产业、货币、税收等宏观经济政策变化，如汇率或利率的调整；

6.顾客需求发生变化； 7.法律变化；

8.多边或双边贸易政策有所变化，如对进出口的限制和保护。(二)经营风险方面

1.经济活动发生显著变化，处于停产、半停产或经营停止状态； 2.业务性质、经营目标或习惯做法改变； 3.主要数据在行业统计中呈现不良的变动或趋势；

4.兼管不熟悉的业务、新的业务或在不熟悉的地区开展业务； 5.不能适应市场变化或顾客需求的变化；

6.持有一比大额订单，如果不能较好的履行合约，可能引起巨额损失；

7.产品较为单一；

8.对存货、生产和销售的控制能力下降； 9.对一些客户或供应商过分依赖；

10.在供应链中的地位的地位关系发生变化，如供应商不再供货或减少授信额度；

11.购货商减少采购； 12.企业的地点发生不同的变化或分支机构分布不合理； 13.收购其他企业或者开设新销售网点，对销售和经营有明显影响，收购只是基于财务动机，而不是与核心业务有密切关系；

14.出售、变卖主要的生产、经营性固定资产； 15.厂房和设备未得到很好的维护；

16.建设项目的可行性存在偏差，或计划执行出现较大的调整，如基建项目都工期延长，或处于停缓状态，或概预算调整；

17.承租人的产品质量或服务水平出现下降；

18.遇到台风、火灾、战争等严重自然灾害或社会灾难。(三)管理风险方面

1.承租人组织形式发生变化，如进行租赁、分立、承包、联营、并购、重组等；

2.管理层对环境和行业中的变化反应较为迟缓； 3.高级管理层之间出现严重的争论和分歧；

4.最高管理者独裁，听不进不同意见或者周围围绕的都是说好话的人；

5.管理层品行低下、缺乏修养； 6.高级管理层或董事会成员变动频繁；

7.管理层的核心人物突然死亡、生病或辞职，没有相应的继任者；

8.中层管理层较为薄弱，企业人员更新过快或员工不足； 9.管理层对企业的发展缺乏战略性的计划，或者计划没有实施及无法实施；

10.管理层缺乏足够的行业经验和管理能力，如有的只有财务专长而没有技术 操作、战略、营销和财务技能的综合能力；

11.管理层经营思想变化，表现为极端的冒进或保守； 12.董事会和高级管理人员以利润为中心，并且不顾长期利益而使财务发生混乱，以及主要管理人员涉及法律问题；

13.承租人还款意愿差，对公司抱有傲慢不合作的态度； 14.管理层对公司的态度发生改变，即变得冷淡或不友善； 15.承租人提供虚假的财务报表或其他信息、资料； 16.突然更换注册会计师或结算户银行，或对其他银行或当前的注册会计师有不满的言行；

17.外部机构对承租人的评级进行调整；

18.承租人违反与其他银行或债权人的协议，不能偿还其他对外债务；

19.承租人以非正常途径或不合理的条件从其他银行取得融资； 20.承租人向其他银行的信贷申请被拒绝； 21.承租人的存款余额和结算量不断下降； 22.接到许多其他银行的资信咨询调查； 23.承租人拖延支付租赁款的本金、利息或费用；

24.承租人不能提供公司所要求的信息资料，如供销合同、项目进展报告；

25.承租人拒绝银行与其注册会计师、资产评估师进行接触； 26.承租人提出再融资或重组租赁款。(四)公司信贷管理方面

1.违反国家有关法律和法规发放的租赁款，如以贷收息、借新还旧、违规展期、违反国家外汇管理规定、违反利率规定以及承租人不具备《贷款通则》所规定的资格和条件的租赁资产。

2.对关系人的信用租赁资产，或以优于同类租赁资产条件向关系人发放的担保租赁资产。

3.承租人采取欺诈收到骗取租赁资产，或套取租赁款用于牟取非法收入。4.承租人未按规定用途使用租赁资产。5.偿付来源与租赁目的不一致。

6.违反公司信贷政策和租赁资产审批程序发放的租赁资产。7.租赁合同等文件存在法律性方面的问题。

8.信贷档案不齐全，重要文件遗失，对租金偿还有实质性的影响。

9.公司对租赁资产缺乏有效的监督，不了解租赁资产实际使用情况和还款来源。

10.租赁资产抵押品价值下降或公司对抵押品失去控制。11.公司无法与承租人进行正常的联络。12.公司不能取得财务报表或报表延迟。13.租赁资产需要重组或已经进行过重组。14.公司已付诸法律来清收租赁资产。第十八条 租赁业务风险控制点

1.凡在我公司申请租赁项目的客户，业务人员必须对其所提供的申请文件、材料的真实性、有效性和完整性进行验证。2.业务调查人员要对承租人经营作风、信用状况、管理能力、经营业绩、所处行业地位、财务状况、承担风险能力，保证人、抵（质）押物等情况进行全面调查，调查报告内容要真实、详细、客观、公正。

3.对租赁资产发放的合法性、合规性和合理性进行审核。4.对租赁资产发放的风险及风险控制措施进行评估。5.对租赁资产次要还款来源（担保）作充分的分析与评估，把握次要还款来源的可靠性。

6.租赁合同的填制内容要准确、清晰，不得涂改（除非出租人与承租人共同确认，并加盖经办人印章）。

7.租赁合同的签订，尽量使用公司拟定的统一格式。8.租赁合同必须由各当事人法定代表人或其授权代表签署，加盖公章。

9.抵押物权证正本、质押物和保险单据（正本）移交我公司保管。

10.租赁抵（质）押物在有关登记部门办妥抵（质）押权利登记或登记备案手续后才放款。

11.在对逾期、呆滞、呆账租赁款清收起见，业务部门要按法律规定的诉讼时效，定期向承租人、保证人发送“催收通知书”。并取得回执，以防止中断诉讼时效。

12.对租赁资产进行分类，必须以各类租赁资产的核心定义为确定分类结果的最终依据。

13.在租赁资产初分工作中，分类人员与经办员不能是同一人。14.审核会的认定程序与初分的工作程序相同。

第十九条 本办法自颁布之日起执行。