第一篇：集团权属公司管理制度
集团权属公司管理制度
第一章 总则
第一条
为了加强对集团（以下简称集团）控股权属公司的管理，建立规范高效的公司法人治理体系，充分发挥协同效应，提高权属公司经营运作水平和风险防范能力，根据国家有关法律法规和公司实际情况，制定本制度。
第二条
本制度所称控股权属公司（以下简称权属公司）系指本公司直接或间接持有其50%(含)以上股份，或者持有其股份在50%以下，但能够决定其董事会半数以上成员的组成，或者通过协议或其他安排等方式实际控制的境内外公司。
第三条
集团在战略决策、高级人员管理、规范运作、财务与成本控制、重大信息报告、安全与品质管理、考评与激励、审计监督等方面对权属公司进行运营管理，集团各职能部门应依照本制度及其他相关管理制度，在职能范围内及时、有效地对权属公司做好指导、协调、支持与监督。
第四条
权属公司在集团总体战略目标框架下，独立经营和自主管理，合法有效的运作企业法人财产，同时，应当执行集团对权属公司的各项制度规定。
第五条
权属公司同时控股其他公司的，应参照本制度的要求逐层建立对其下属权属公司的管理控制制度，并接受集团的监督。
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第二章 董事、监事和高级管理人员产生、变更与管理
第六条
权属公司依法设立股东会（股东大会）、董事会（执行董事）、监事会（监事）。集团通过权属公司的董事会和股东会行使股东权利。
第七条
全资权属公司董事长、总经理、董事（执行董事）、以及监事由集团总裁办公会委派或聘任。
全资权属公司副总经理等其他高级管理人员由权属公司总经理提名，由集团总裁办公会审批。
非全资控股权属公司董事长、董事及监事、总经理、副总经理等高级管理人员、财务负责人等，根据权属公司章程约定由集团委派或聘任。委派人员的任期按权属公司的《公司章程》规定执行，集团可根据需要对任期内委派或推荐人员做出调整。
第八条
变更董事、总经理、监事、财务负责人及高级管理人员的程序：
（一）全资权属公司的董事长、总经理、董事（执行董事）、以及监事由集团总裁办公会变更；
（二）全资权属公司副总经理等其他高级管理人员由权属公司总经理提议变更并提出候选人，由集团总裁办公会审批；
（三）控股权属公司中由集团委派或聘任的董事长、董事、2 / 21
监事及总经理、副总经理等高级管理人员、财务负责人等，由集团总裁办公会变更；
（四）权属公司在上述变更确定后3个工作日内将最终任命名单报集团运营管理部备案；
第九条 权属公司的董事、股东代表、监事、高级管理人员的职责：
（一）依法行使董事、监事、高级管理人员义务，承担董事、监事、高级管理人员责任；
（二）督促权属公司认真遵守国家有关法律、法规的规定，依法经营，规范运作；
（三）协调集团与权属公司之间的有关工作；
（四）保证集团发展战略、董事会及股东大会决议的贯彻执行；
（五）忠实、勤勉、尽职尽责，切实维护集团在权属公司中的利益不受侵犯；
（六）定期或应集团要求向集团汇报任职权属公司的生产经营情况，及时向集团报告信息披露事务管理制度所规定的重大事项；
（七）列入权属公司董事会、监事会或股东大会审议的事项，应事先与集团沟通，酌情按规定程序提请集团总裁办公会、董事会或股东大会审议；
（八）承担集团交办的其它工作。
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第十条
权属公司的董事长及总经理在任职期间，应于每年度结束后1个月内，向集团管理层提交年度述职报告，由集团运营管理部组织召开管理评审会。
第三章 权属公司的规范运作
第十一条 权属公司应当依据《公司法》及有关法律法规的规定，结合自身特点，建立健全法人治理结构和内部管理制度，并报集团运营管理部及其他相应部门备案。
第十二条
权属公司应按照其章程规定召开股东会、董事会或监事会。会议记录和会议决议须有到会董事、股东或授权代表、监事签字。
第十三条 权属公司召开董事会、股东会或其他重大会议时，会议通知和议题须在会议召开前提前通知；
第十四条 权属公司召开股东会时由公司董事长或其授权委托的股权代表作为股东代表参加会议，集团运营管理部负责人列席。
第十五条
权属公司股东会有关议题经集团研究决定投票意见后，股东代表出席权属公司股东会，股东代表应依据集团的指示，在授权范围内行使表决权。
第十六条 权属公司在做出董事会、监事会、股东会决议后，应当在3个工作日内将其相关会议决议及会议纪要报集团运
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营管理部备案；
第十七条
权属公司的对外担保、大额关联交易的产生及终止(具体额度以财务管理中心具体规定为准)、投融资行为、股份变更、权属公司自主拟募投项目等应符合法律法规及集团规范运作要求，并提前报集团总裁办公会审批后方可施行。
第十八条 权属公司应依照公司档案管理规定建立档案管理制度，权属公司的《公司章程》、股东会决议、董事会决议、监事会、营业执照、印章、政府部门有关批文、各类重大合同等重要文本，必须按照有关规定妥善保管。
第四章 经营及投资决策管理
第十九条 权属公司的经营及发展规划必须服从和服务于集团的整体发展战略和总体规划，在集团发展规划框架下，细化和完善自身规划。
第二十条 权属公司每年应根据自身的经营计划和预算要求，编制年度经营计划与财务预算报集团批准。
第二十一条 权属公司的对外投资和项目拓展必须按照集团统一规定的要求，提供相应的审批材料报集团运营管理部审批，在通过集团总裁办公会审议后实施。
第二十二条 权属公司的购置重大资产和投资活动执行集团
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《集团权属公司投资及市场拓展管理办法》（附后）等规定，对外投资一律报集团批准。
第二十三条 权属公司在经营过程中对重大法律事件及有可能引发的诉讼案件，及时与集团法务外派专管员沟通进行取证，寻求法律途径解决方案。视情况大小在得到权属公司负责人批准后上报集团法律事务部备案或需求支援。第二十四条 权属公司应充分利用法务专管员在经营中法律作用，对于一些正常的合约事务及时做到防微杜渐，避免造成不必要诉争，给企业信誉带来不利影响。
第二十五条 在经营投资活动中因越权行事给集团和权属公司造成损失的，应对主要责任人员给予批评、警告、降职降薪，直至解除劳动关系（不支付任何形式补偿金）的处分，并且可以要求其承担赔偿责任及相应法律责任;对于因权属公司部分人员的失职、失察给公司带来损失的，及主要人员职务侵占等违法行为，一律严惩并依法追究相应责任。
第五章 财务管理
第二十六条 集团对权属公司财务工作在人员和业务方面实行垂直管理。
第二十七条 权属公司财务负责人由集团委派，权属公司不得违反程序更换财务负责人，如确需更换，应向集团财务总监报告，经集团财务管理中心书面同意后按程序另行委派。
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第二十八条 权属公司应根据法律法规的规定和集团要求，结合本公司实际情况，加强财务管理基础工作，做好内部稽核和会计档案保管，完善内部控制。
第二十九条 权属公司的核算系统必须执行集团统一的会计政策，纳入集团统一的会计核算系统，并按照集团要求及时报送和提供财务会计报告和相关统计报表，及时向集团财务管理中心报告权属公司经营与财务等重大事项。
第三十条 权属公司的会计报表必须接受集团委托的会计师事务所的审计。
第三十一条 权属公司的对外融资和资金运作，执行集团财务管理中心的统一规定，未经集团批准，权属公司不得外借贷资金、对外担保、开立各类银行账户（含各类外汇账户）。采用信用证和保函方式结算的，应具备付款条件，并报集团财务管理中心审核批准。
第三十二条 权属公司利润分配，应按权属公司章程及法律法规规定的程序和权限进行，并须事先报告集团总裁办公会，经批准后执行。
第三十三条 权属公司应控制与关联方之间资金、资产及其他资源往来，避免发生任何非经营占用的情况。因上述原因给公司造成损失的，根据事态发生的情况依法追究相关人员的责任。
第三十四条 权属公司应严格执行集团财务制度，并根据实际
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情况不断完善内部控制，并报集团财务管理中心备案。
第六章 重大事项报告与信息披露
第三十五条 权属公司应定期向集团运营管理部报告经营情况，报告主要包括月报、季报、半年度报告及年度报告。
第三十六条 权属公司发生以下重大事项应及时报告集团运营管理部，内容包括但不限于：
（一）资产重组与并购行为；
（二）对外投资行为；
（三）重大诉讼、仲裁事项；
（四）重要合同（借贷、委托经营、委托理财、赠与、承包、租赁等）的订立、变更和终止；
（五）重大经营性或非经营性亏损；
（六）因各种原因遭受重大损失；
（七）发生安全、环保、工商、税务等重大事故或处罚；
（八）其他应报告的重大事项等。
第七章 考核与激励
第三十七条 集团根据经营发展战略、年度考核目标和内部控制需要，下达各权属公司年度经营与考核目标，与控股权属公司签订目标责任书，建立集团对权属公司的全面考核体
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系。
第三十八条 集团运营管理部组织对权属公司的运营管理及周期性考核。
第三十九条 权属公司应根据集团对权属公司在绩效与薪酬体系的指导思想及战略方针的指引下，结合自身实际情况制订绩效考核与薪酬管理制度。权属公司人力资源相关制度的建立、变更、废除须经集团人力资源部审核通过，并在集团人力资源部备案。
第八章 附 则
第四十条 本制度未尽事宜，按有关法律、行政法规和集团的有关规定执行。
第四十一条 本制度由集团运营管理部负责解释、修订。第四十二条 本制度经集团总裁办公会审议通过后实施。
集团
二零一五年三月
附件一：《集团权属公司投资及市场拓展管理办法》；
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附件二：《投资意向书》 附件三：《项目建议书》
附件四：《项目可行性研究报告》
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附件一：
集团权属公司
投资及市场拓展管理办法
（试行版）
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第一章 总 则
第一条 为规范集团（以下称“集团”或“集团公司”）权属公司（包括全资子公司、控股子公司、持股子公司，以下简称“权属公司”）对外投资活动以及项目拓展的管理、规范权属公司投资行为,防范投资风险,提高投资效益,保障集团及股东的合法权益。根据《中华人民共和国公司法》、《香港联合交易所有限公司证券上市规则》等法律法规制定本办法。
第二条 定义
（一）权属公司对外投资：指权属公司以其所拥有的现金、实物等各种有形资产、无形资产，以单一或组合形式投资, 在境内外所进行的、以期在未来获得投资收益的投资活动。主要指股权投资、债权投资、固定资产投资、无形资产投资和短期投资，包括发起投资、追加投资、收购兼并及合作项目等。
（二）权属公司对外投资处置：指权属公司的对外投资的处置。包括固定资产、无形资产取得及股份转让、公司清算以及项目的退出。
（三）权属公司对外市场拓展项目：指权属公司在公开市场拓展符合公司相关业务的新项目。主要指承接与权属公司业务相关联的新项目。
（四）固定资产与无形资产均指非日常办公所必须的价值较高的资产。
（五）本文中数值均包含本数。
第三条 对外投资、市场拓展及投资处置需遵守的原则：
（一）有利于加快集团整体持续较快协调发展，提高核心竞争力和整体实力；
（二）有利于促进产权有序流转和资源有效配置，提升资产质量，加快企业经营机制转换；
（三）有利于防范经营风险，提高投资收益，维护出资人资本安全；
（四）有利于依法规范运作，提高工作效率，落实管理责任；
（五）在确保效益的同时逐步扩大权属公司规模。
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第二章 对外投资及市场拓展方向和标准
第四条 权属公司对外投资及市场拓展的方向：
（一）与集团业务相关，且对权属公司有积极影响的投资；
（二）具备相当规模，适合整体经营，对集团整体业务发展方向有重大战略意义的投资；
（三）市场前景较好，能有效利用企业现有存量资产的投资；
（四）利用社会资源，发挥企业优势，预期投资回报率高的收益性投资；
（五）其他符合集团投资利益并经总裁办公会批准的对外投资方向；
（六）符合权属公司业务内容或扩大规模可以产生经济效益的新项目。
第三章 对外投资及市场拓展权限与审批决策程序
第五条 第六条 权属公司为对外投资和市场拓展主体。权属公司对外投资和市场拓展项目的审批管理：
（一）全资权属子公司的审批管理
1、投资金额占权属公司注册资本在30%(含)以上，或投资绝对值在50万元(含)以上的投资项目由集团总裁办公会审批；
2、投资金额占权属公司注册资本在10%(含)以上、30%以下，或绝对值在10万元(含)以上、50万元以下的投资项目，由权属公司股东（大）会审批；权属公司为一人公司的，由集团总裁办公会或集团总裁办公会授权人员审批；
3、投资金额占权属公司注册资本10%以下，或投资绝对值在10万元以下的投资项目，除集团总裁办公会另有要求外，由权属公司总经理审批；
（二）非全资控股子公司的审批管理
1、投资金额占权属公司注册资本10%以下，或投资绝对值在500万元以下的项目经权属公司股东(大)会董事会(具体以权属公司章程规定为准)审议后，需提交集团运营管理部备案；
2、投资金额占权属公司注册资本10%(含)以上，或投资绝对值在500万元（含）以上的项目经权属公司需提交权属公司股东(大)会董事会(具体以权属公
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司章程规定为准)审议,并报集团总裁办公会审批后实施；
（三）中外合资合作、股份公司、金融证券、委托理财等领域项目不论规模大小，一律由集团总裁办公会审批；
（四）市场拓展项目由集团总裁办公会或集团总裁办公会授权人员审批。上述指标计算中涉及的数据如为负值，取其绝对值计算，需经政府有关部门审批的投资项目，还应按规定履行相关审批程序。
第七条 权属公司对外投资及市场拓展过程：
（一）权属公司对外投资原则上应经过项目立项、可行性研究以及项目设立阶段
1、项目立项阶段：包括对外谈判、投资项目初步评价、投资测算及形成投资意向书草案或项目建议书等；
2、可行性研究阶段：包括形成对外投资协议或合同及公司章程草案、投资项目的可行性分析或可行性研究报告（需要的）、投资决策和履行批准手续等。
3、项目设立阶段：包括招股说明书（需要的）、投资人签订投资协议或合同、股东签署《公司章程》、推荐管理者、设立机构和认缴出资等。
（二）市场拓展原则上应经过项目拓展建议、项目实施可行性研究以及项目确立；应提交《项目拓展建议书》，包括拓展目的、范围、项目简介、盈利模式、收益测算及建议方案等；
第八条 权属公司对外投资及市场拓展流程：
（一）需上报集团总裁办公会审批通过后实施的投资和市场拓展项目由权属公司在对外投资的各个阶段出具符合第七条规定的文件至集团运营管理部，由集团运营管理部初步审核后报集团总裁办公会或集团总裁办公会授权人员审批。
（二）由权属公司自行审批的投资和拓展项目，由权属公司自行制定对外投资流程，但应书面备案至集团运营管理部。
第九条 报批。
第十条 权属公司要严格进行对外投资项目和市场拓展项目进行上报前在已批准项目后需追加投资的，应按照第六条的审批金额分类并的市场调查、技术论证和经济评价分析。重大拓展或投资项目的可行性研究应聘请有相应资质的科研机构、中介机构或有关专家进行咨询或参与评估、论证，严
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格履行企业内部决策程序。
第四章 投资处置及项目退出的管理
第十一条 权属公司因故退出已承接项目须报集团总裁办公会批准。第十二条 实施处置前，权属公司应对拟退出的项目或处置的投资进行清产核资和审计，并委托具有相关资质的资产评估机构进行资产评估（如有必要），评估值作为确定处置价格的参考依据。
第十三条 转让和退出程序
（一）对于需要转让的股权项目、固定资产、无形资产以及拟退出的项目等，权属公司在集团公司授权下，或者集团公司自身要主动联系受让方，并按照规范的法律程序进行转让；
（二）转让标的价格一般以资产评估价值为底价，通过拍卖、招投标或协议转让等方式确定；
（三）股权转让应与受让方进行充分谈判和协商，依法妥善处理转让中所涉及的相关事项后，拟订股权转让意向书草案，将转让方式、转让价格、《股权转让申请报告》、《股权转让说明书》、《项目转让申请报告》及相关资料一起上报集团公司董事会审批；
（四）集团公司或权属公司按照集团公司董事会的批准，对外签订资产转让协议（合同）等法律文件；
（五）集团公司或权属公司负责对外投资处置方案具体实施工作，按照合法程序进行资产转让，做好工商注册变更等相关工作，相关处置结果统一在集团公司运营管理部备案。
第十四条 公司清算程序
（一）权属公司因营业期限届满、股东（大）会决议和出现公司章程中规定的其他解散事由均应组织清算。集团公司自身或授权权属公司促成权属公司召开股东（大）会，形成清算决议，进入法定清算程序：成立清算小组、通知并公告、处分企业财产、注销登记与公告，并将清算结果统一在集团公司运营管理部存档；
（二）权属公司需要延长经营的，按照对外投资权限审批；
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（三）对于已经停业或无法追溯被投资人的投资项目，能够提供核销的有效证据，可以进行核销；不能提供合理的证据，集团公司或权属公司要提供特定事项的企业内部证据，报集团总裁办公会批准后可以通过“账销案存”的方式予以核销，并另设台账进行备案管理，继续保留权益追索权。
第五章 对外投资、市场拓展及投资处置的管理职责
第十五条 集团公司相关职能部门是权属公司对外投资和股权处置管理的决策参谋部门和检查监督部门，其主要职责是：
（一）运营管理部：负责组织对权属公司对外投资规划和拓展项目的立项审查；负责组织审查权属公司对外投资、拓展项目有关的拓展、投资项目建议书和可行性研究报告；负责对外投资的统计工作；负责权属公司对外投资中有关出资方式、股权设置、收益或利润分配、风险和亏损分担等的审查和管理；跟踪权属公司对外投资项目的运行状况，组织权属公司及集团相关职能部门进行后评价工作，为集团提供辅助决策支持；
（二）法律事务部：为权属公司的项目投资、拓展决策提供法律上的可行性、合法性分析和法律风险分析；参与公司重大经济活动的谈判工作，提出减少或避免法律风险的措施和法律意见；处理所涉及的其他事项，包括外聘律师的协助或询证、商标保护、行政许可前置等法律事务；
（三）财务管理中心：按权属公司对外拓展项目和投资计划筹措和拨付资金；负责对外投资协议、合同和公司章程中有关财务会计条款的审查；负责股权处置过程中的账务处理；负责对外投资和股权处置的审计和实施过程监督；负责对外投资和股权处置的效能监察；
（四）人力资源部：负责权属公司对外投资中新设法人实体的机构设置方案的审查，并对因增设投资项目而对原组织架构及人员编制总数的调整进行审核；集团人力资源部在权属公司及其对外投资中增设的总监级（含）及以上人员的选拔条件、任命资格进行审查，并有权留档备案；对权属公司及其外派的管理人员的管理权限、选派程序和考核要求进行监督、审查，对权属公司及其对外投资中新设法人实体的人力资源管理制度的设立及变更进行审核备案；
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第六章 考核与监督
第十六条 权属公司拓展项目按《拓展项目建议书》提出的盈利模式和收益测算指标；对外投资按可行性研究报告提出的投资资本回报率或者是IRR(内部收益率)等纳入权属公司考核体系。集团公司注入到权属公司投资项目的资金按投资资本回报率，纳入对权属公司考核体系。
第十七条 对于利用对外投资之机，转移、侵占、侵吞、有意低价转让、核销集团资产的，一经查实将严肃追究处理，视轻重给予公司纪律处分；触犯刑律的要移交司法机关进行处理。
第七章 附则
第十八条 本制度经集团总裁办公会批准后发布执行，集团运营管理部负责制订、修改并解释。
第十九条 关规定。
第二十条 本制度从下发之日起执行。本制度未尽事宜，执行国家有关法律、法规和集团公司的有
附件二：
投资意向书
一、基本信息
投资已成立企业：提供包括但不限于企业注册信息、股东其概况、经营
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范围等基本企业信息,并提供经年审的最新营业执照复印件；股权投资之外的其他项目投资描述项目基本情况。
二、拟投企业主营业务开展状况简介
（一）主营业务范围及简要说明
（二）企业的市场地位和主要资质（如有）
(三)股权投资之外的其他项目请描述项目的市场前景
三、财务情况说明
投资已成立企业：包括但不限于收入、利润、资产、净资产、长短期负债、货币资金等关键财务数据及财务指标分析，并请附近三年审计报告及银行授信情况等。股权投资之外的其他项目请描述投资及预期收益情况
四、收购目标项目资产所需内部投资决策程序及时间说明
（一）请简要说明企业作出如下三项决策所需要的内部审批程序（股东会/董事会/总经理决策）及所需时间的估计
（二）提出有约束力的报价
（三）签署正式的投资相关协议
（四）协议生效，请大致估计从企业签署正式的投资相关协议至资金支付所需的时间
股权投资之外的项目请描述从意向书签署至资金支付所需的大致时间节点
五、投资意向
包括但不限于投资的方式和范围
六、联系人及联系方式
七、相关附件
附件三
投资拓展项目建议书
1、项目基本情况
包括但不限于目标企业或项目的基本情况或信息；
2、项目建设的必要性和可行性
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3、目标企业或项目的市场分析
包括但不限于描述市场占有及市场前景分析；
4、项目建设内容
股权投资描述投资基本情况，除股权之外的项目投资描述基本建设内容；
5、生产技术和主要设备(如有)
如涉及请描述但不限于说明技术和设备的先进性、适用性和可靠性，以及重要技术经济指标；
6、人力资源解决方案
请描述人员安排等相关建议情况；
7、盈利模式及投资估算
包括但不限于投资资金类别、投资方式、资金来源；
8、经济效益初步估算
包括但不限于估算关键投资收益指标；
附件四：
项目可行性研究报告
一、项目摘要
包括但不限于项目名称、建设单位、建设地点、建设年限、建设规模与产品
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方案、投资估算、运行费用与效益分析等;
二、项目建设的必要性和可行性
三、市场（产品或服务）供求分析及预测（量化分析）
主要包括项目或产品的发展现状与前景分析、现有生产能力调查与分析、市场需求调查与预测等;
四、项目承担单位的基本情况
包括但不限于人员状况，固定资产状况，现有建筑设施与配套仪器设备状况，专业技术水平和管理体制等;
五、项目地点选择分析（如涉及）
六、生产（操作、检测）等工艺技术方案分析（如涉及）
包括但不限于项目技术来源及技术水平、主要技术工艺流程与技术工艺参数、技术工艺和主要设备选型方案比较等；
七、项目建设目标
包括但不限于项目建成后要达到的生产能力目标或业务能力目标，项目建设的工程技术、工艺技术、质量水平、功能结构等目标、任务、总体布局及总体规模；
八、项目建设内容
九、投资估算和资金筹措
十、建设期限和实施的进度安排
十一、土地、规划和环保（如涉及）
十二、项目组织管理与运行
包括但不限于项目建设期组织管理机构与职能，项目建成后组织管理机构与职能、运行管理模式与运行机制、人员配置等；同时要对运行费用进行分析，估算项目建成后维持项目正常运行的成本费用，并提出解决所需费用的合理方式方法;
十三、效益分析与风险评价
包括但不限于对项目建成后的经济与社会效益测算与分析（量化分析）。特别是对项目建成后的新增固定资产和开发、生产能力，以及经济效益、社会效益等进行量化分析;包括但不限于投资回收期、财务净现值、内部收益率、投资资
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本回报率等财务指标
十四、招标方案（如涉及）
十五、附件材料
根据投资项目的具体情况增减必要的内容，不涉及内容可不体现。
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第二篇：集团有限公司公司计算机管理制度
深圳通文达有限公司 计算机管理制度
为了加强对公司计算机的管理，确保公司计算机的正常运行，网络系统和软件系统的正常运行，提高整个公司的工作效率，制定如下制度：
一、计算机使用规定
1、公司所有人员应当遵守本规定。
2、计算机使用人员不允许随意更改或删除系统文件。
3、严禁计算机使用人员改动计算机硬件和软件设置。
4、不允许计算机使用人员安装与工作无关的软件。
5、为避免病毒及含恶意代码的程序在局域网内传播，各计算机使用人员应自觉拒用来历不明的软盘、光盘等存储媒介。
6、公司任何人不得利用计算机技术侵占用户合法利益，不得制作、复制、和传播妨害公司稳定的有关信息。
7、未经批准，不得以任何理由和借口私自拆除或更换计算机硬件设备。
8、未经许可，外来人员不得随意操作本公司任何计算机和相关设备。如造成任何损失，由当事人和相关人员承担相应责任。
9、公司各部门应当定期对本部门各计算机进行查毒、杀毒操作。
10、下班后计算机使用人员应按正常程序关闭操作系统和电源。
11、如发现计算机和相关设备的问题时，应及时向有关部门汇报。
12、本规定上述各项如有违反，按公司相关规定承担相应责任。
二、计算机软件使用管理规定
计算机软件系统是利用计算机软件技术来实现公司商务运作、无纸化办公系统的，同时也是保证公司商务运作、信息化管理和无纸化办公正常运作的重要环节。为了加强对公司计算机软件的管理，保证工作的正常开展，特制定如下规定：
1、计算机使用人员只能在相应的权限内进行正常工作操作。
2、任何人未经许可不得随意对所使用的软件进行更改、调用软件信息和用户数据。
3、软件使用人员账号的申请、账号密码的更改、账号权限的更改等必须由网络信息中心审核办理，注销账号时必须通知电脑维修管理人员。
4、软件使用人员应妥善保管好自己的账号密码，不得以任何理由将自己的账号借与他人使用，如因此造成公司的数据资料错乱、机密外泄等，而导致的各种损失，由当事人承担
全部责任。
5、其它任何部门有需要修改数据库中信息时，需由相关分管部门签字审核后，再经过网络信息中心审核备案其相关资料后进行更改。
6、任何部门引入软件时，需经由相关分管部门审核，再由网络信息中心审批后，方能正常使用。
7、违反以上规定者，按公司相关规定承担相应责任。
三、计算机网络管理规定
公司网络是公司进行商务运作、实施管理等的重要基础设施。其目的是利用先进实用的计算机技术和网络通信技术，实现公司内计算机互连、信息资源共享、无纸办公化操作并与外部计算机网络（Internet）互连。为保证我公司计算机网络系统的安全运行，结合公司的实际情况，特制定如下管理规定：
1、任何部门和个人不得在未经授权的情况下在局域网内使用可远程操作的软件控制服务器。
2、不得利用计算机网络从事危害公司安全、泄露公司商业机密等活动。
3、不得利用网络制作、查阅、复制或传播有碍公司稳定，对公司不利和有损公司形象的信息。
4、本网络上不允许进行任何干扰其他网络用户、破坏网络服务和网络设备的活动。
5、公司内的网线及其它网络设施应妥善保护, 避免人为损坏。不得在网络上发布不真实的信息、散布计算机病毒，不得通过网络进入未经授权使用的计算机和不以真实身份使用网络资源等。
6、未经网络信息中心许可，任何部门和个人不得在所连网络上改动机器设置或连接其它设备。所有网络设备的增减与变动必须经网络信息中心审核，并由网络信息中心进行实施。
7、为避免病毒及含恶意代码的程序在局域网内传播，各用户应自觉拒用来历不明的软盘、光盘等信息媒介。使用外来软件须经网络信息中心同意。
8、一般用户不提供与Internet直接连接。工作上确有需要与Internet连接的用户应向网络信息中心提出申请。
9、具有Internet网连接权限的用户要自觉遵守国家关于互联网的一切相关规定。不得浏览反动、黄色网站和非法网站。
10、具有Internet网连接权限的用户不得在未经许可的情况下，私自下载任何非法软件和文档信息。
11、对于违反该规定的操作员，网络信息中心有权取消其网络使用权。对于发生重大安
全事故和信息泄密事故的操作员，公司将追究其相应责任，因此造成公司损失的由责任人全额赔偿。
四、计算机外部设备（U盘、其它设备）管理规定
为了加强对计算机外部设备的管理，保证设备的正常使用。结合实际情况，根据相关规定特制定如下规定：
1、公司外部设备集中统一存放，由网络信息中心进行日常维护和保管。
2、各部门使用公司外部设备，均由网络信息中心做好使用记录。
3、各部门任何人使用公司外部设备时，不得未经许可的情况下，私自带离公司。
4、各部门任何人使用公司外部设备时，不得在未经许可的情况下，私自借与他人使用。
5、各部门任何人使用公司外部设备时，应做好相关的安全措施。如：U盘在使用之前，应对其进行查毒、杀毒操作。
6、各部门任何人使用完公司外部设备后，应及时归还至保管部门，以免出现其它情况。
7、各部门任何人使用公司外部设备时，不得泄漏公司的信息、数据和文档，如有发现按公司相关规定承担相应责任。
8、如公司外部设备出现任何问题，使用人应当及时向有关部门汇报。以免影响正常工作。
9、以上规定公司各部门认真遵守，如有违反，按公司相关规定严肃处理。
如公司外部设备出现任何问题，使用人应当及时向有关部门汇报。以免影响正常工作。第一条为规范公司电脑资产的使用和管理，提高电脑设备利用效率，保证网络系统正常运行，特制订本办法。
电脑日常生活维修管理办法
第一条公司办负责电脑设备的归口管理，包括电脑设备的购置、分配、软硬件的维护、建立电脑资产台帐、电脑使用情况的监督检查等。第二章电脑设备的分类 第二条电脑设备按资产价值及使用寿命分为电脑、低值耐用品、低值易耗品三类。
1、电脑
A类：计算机整机，含主机（CPU、硬盘、主板、）、显示器、键盘、鼠标等；
B类：网络设备类，交换机、路由器、光纤收发器等； C类：外设类，扫描仪、打印机等。
2、低值耐用品：
D类：电脑配件，包括内存、显卡、网卡、光驱等。电脑配件应用于损坏设备的维修更换及系统升级。
3、低值易耗品：
E类：耗材类，包括碳粉、色带、风扇、网线、水晶头、电源插座、硒鼓、色带架、刻录碟、模块等。
4、软件
F类：操作系统、数据库、应用软件等。 第三章 电脑设备管理
第一条所有的电脑设备需由公司办电脑管理员统一登记、贴标签（内容包括编号、使用部门/班组、责任人）后（标签应贴在主机开启处），派发给申请使用部门。
第二条员工离职办理手续时，需由电脑管理员对所使用电脑进行检查，确认完好，方可离职。部门因人员离职所空闲的电脑，原则上由本部门新增补人员使用。员工离职后，闲置电脑统一由电脑管理员管理，有权调配使用。第二条电脑设备的报修程序 电脑设备如出现较大故障需要更换配件或外出维修的，使用人填写“电脑设备报修申请单”
详细描述故障现象，交电脑管理员，电脑管理员需及时予以解决。维修完成后，电脑管理员需填写“电脑设备维修记录单”，由报修申请人签字确认。 第三条电脑设备的报废
对于无法修复、不能升级、使用年限已到或超过报废年限的电脑设备，由电脑管理员负责按财务相关规定申请报废。
第三章电脑使用规定 第十四条硬件使用管理
1、电脑使用人员应妥善保管自己使用的电脑资产，未经电脑管理员许可，任何部门和个人均不得擅自开启、拆卸、改装、更换硬件配件、故意破坏电脑设备、网络及连接设备。
2、任何人不得撕毁或更改电脑设备标签，发现标签脱落时应及时通知电脑管理员。
3、电脑发生故障或反应异常时，使用人员应根据实际情况采取必要措施阻止情况进一步恶化，如关闭设备及电源，经简单判定不能自行排除故障的，按规定程序请电脑管理员协助解决。
4、下班后需将计算机、打印机正常关闭。
第五条软件使用管理
1、严禁任何人未经电脑管理员批准擅自将自己购买的、从互联网上下载的或是任何其它未经证实可以安全使用的软件在公司电脑上安装使用。如有需要安装新软件的必须先向电脑管理员提出申请，电脑管理员批准后方可安装。必要时须由电脑管理员指导安装。使用人员未经电脑管理员允许不得擅自卸载电脑上安装的各种软件。经电脑管理员同意的，在卸载软件前，应确认已经备份必要的数据、记录下先前的配置情况，以免造成损失。
2、电脑上各种软件、系统安装、配置、调试好后，任何人不得擅自进行重装或修改各项配置。电脑使用人员发现软件不能正常使用或出现异常时，应及时通知电脑管理员协助解决，以免造成数据丢失。 第四条章互联网使用管理
1、禁止随意更改计算机名和IP地址（改动IP地址会影响其它电脑的正常使用）。
2、禁止私自用Modem拨号上网，禁止盗用、挪用他人网络资源。
3、禁止利用公司电脑、网络访问黑客站点、反国家现行体制言论站点、色情站点、异端组织站点、其他触犯国家法律法规的站点，并下载接收、转发或传播禁止的信息和内容。
4、禁止私自从互联网下载各种软件在公司内部电脑上传播、安装和使用，禁止在工作时间
将互联网用于休闲娱乐或其它与工作无关的用途。
5、禁止利用公司电脑、网络作为黑客工具对内、外部网络发动攻击。 第五条其它规定
1、电子文件要按存储规范分门别类保存，按文件内容取名，以便于查找。
2、重要文件资料不要保存于“桌面”“C盘”“我的文档”中，避免电脑因中毒需重新安装系统时丢失文件。
3、上班时不允许下载与工作无关的超大文件，网络视频及游戏，以免影响网络速度。
4、电脑管理员有权对各电脑设备随时进行抽查，对违反以上规定者，将视情况给予50-200元
第三篇：集团对分公司的管理制度
总公司对分公司的管理办法
第一章总则
第一条为了进一步规范 有限公司(以下简称“总公司”)分公司的组织行为,保护总公司和各投资人的合法权益,确保各分公司规范、有序、健康发展,根据《公司法》等法律、法规、规章和总公司章程的有关规定,结合经营发展的实际需要,特制定本制度。
第二条 本制度所称的分公司是指由总公司投资注册但不具有法人资格的公司。
第三条 分公司作为总公司的下属机构,总公司对其具有全面的管理权。
第四条 总公司对分公司实行集权和分权相结合的管理原则。对高级管理人员的任免、重大投资决策(包括股权投资、债权投资、重大固定资产投资、重大项目投资等)、经营预算及考核等将充分行使管理权利,同时将对各分公司经营者日常经营管理工作进行授权,确保各分公司有序、规范、健康发展。
第五条 加强总公司对分公司资本投入、运营和收益的监管,监控财务风险,提高总公司的核心竞争力和资本运营效益。各分公司要依法自主经营,自计盈亏。在总公司的统一调控、协调下,按市场需求自主组织生产和经营活动,努力提高资产运营效率和经济效益,提高员工的劳动效率。第二章考核管理
第六条 总公司负责对分公司经营层的考核。第三章 经营管理
第七条 总公司将根据发展需要,对各分公司的经营、筹资、投资、费用开支等实行预算管理,由总公司根据市场及企业自身情况核定下发各分公司，并将分公司的预算按月、季分解下达实施。预算在执行中如遇外部市场和企业内部经营环境发生重大变化,各分公司每半年可以提出预算的调整申请,经总公司审核确认后适当修改其相关预算指标。各分公司应确保各项预算指标的实施和完成。
第八条各分公司不具有独立的重大股权处置权、重大资产处置权、对外筹资权、对外担保权和各种形式的对外投资权。各分公司处置资产须事先向总公司作出详细的书面报告,经总公司批准后按有关规定处理。如为经营活动需要,确需增加筹资、对外投资和自身经营项目开发投资及重大固定资产投资的,必须在事先完成投资可行性分析论证后,由总公司总经理办公会审查后提请总公司执行董事批准方可实施。
需增加筹资,实施时事先向总公司财务部提出申请,并明确说明所需资金数量、用途、投向、用款进度,经总公司执行董事批准后由财务部协调解决。资金拆借必须遵循资金有偿使用原则,收取资金使用费。
第九条 各分公司必须依法经营,规范日常经营行为,不得违背国家法律、法规和总公司规定从事经营工作。
第十条 各分公司要按现代企业制度要求,建立健全各项管理制度,明确企业内部各管理和经营部门的职责,根据总公司的相关规定和国家有关法律规定健全和完善内部管理工作,制定系统而全面的企业内部管理制度,并上报总公司审查备案。
第十一条 总公司建立信息管理系统,各分公司的核算及管理系统都应纳入本系统管理,必须按照真实、准确、及时、全面的原则反馈经营、财务、人事、资产、投(融)资等信息,为总公司的经营决策提供科学的依据。第四章 人事及薪酬管理
第十二条合作开办的分公司，总公司依据合作开办的分公司合同协议，委派总经理、副总经理和重要岗位人员，被委派人员,承担相应的责任,并按总公司授权行使权力。
第十三条分公司的总经理、副总经理和重要岗位人员由总公司直接聘任和解聘。分公司总经理必须对任职公司高度负责,必须具备充分行使职责和正确行使权力的能力,确保分公司经营管理工作规范有序进行。
被聘用人员和总公司签订聘用合同。聘用合同应明确聘用期限、责任、权利、义务及应享受的待遇和违约的处理等条款。
第十四条 各分公司的财务负责人实行总公司委派制。
第十五条 在总公司定员范围内,各分公司的机构设置和人员编制需报总公司审查备案。
第十六条 各分公司录用员工一律实行公开招聘制度,应制定员工的招聘录用、辞退及日常管理办法并报总公司备案。
第十七条建立各分公司总经理向总公司总经理办公会的定期报告制度。分公司的总经理必须每季度向总公司总经理办公会进行一次全面详实的经营情况报告,每年向总公司执行董事或总公司总经理办公会进行一次述职报告。第十八条 分公司应制订薪酬管理和奖惩制度,报总公司批准。分公司总经理、副总经理和重要岗位人员的薪酬由总公司确定。分公司部门经理及其他员工的薪酬由分公司总经理确定。分公司财务负责人的薪酬由总公司确定并发放。第五章财务管理
第十九条 分公司应根据国家法律和法规及总公司规定制定本公司的财务管理制度,报经总公司审查确认之后执行，制度的修改亦按此程序执行。
分公司总经理在组织实施所在公司的财务活动中接受总公司的监督和业务指导,主要职责如下:
1、组织实施所在分公司的财务预、决算方案；
2、组织实施所在分公司的采购、销售计划；
3、组织制定所在分公司的财务管理、采购、资产管理等方面的具体实施办法,报总公司审批；
4、支持并保障所在分公司的财务会计人员依法履行职责；
5、在权限范围内所在分公司日常财务收支及重大财务收支的审批；
第二十条 各分公司制定的财务管理制度包括(但不限于)以下几个方面:
1、对外投资管理制度；
2、固定资产购买、建造、重大改造及装修和资产处置管理制度；
3、贷款及其他形式筹资管理制度；
4、预算管理制度；
5、费用管理制度。
第二十一条 未经总公司批准,分公司不得向其他企业和个人借支资金以及提供任何形式的担保(包括抵押、质押、保证等)。
第二十二条 各分公司的财务会计核算必须依法、真实、准确、及时、规范,不得弄虚作假,不得虚列或少列收入,不得虚摊、不摊或少摊成本、费用。分公司企业所得税由总公司财务部统一申报缴纳。分公司除企业所得税外的其他各项税费均由各分公司财务自行申报缴纳。
分公司下述会计事项按照总公司的会计政策执行:
1、分公司日常会计核算和财务管理中所采用的会计政策及会计估计、变更等应遵循总公司的财务会计制度及其有关规定。各项资产计提减值准备所形成的损失计入资产减值损失。
2、分公司应当按照总公司编制合并会计报表和对外披露会计信息的要求,及时报送会计报表和提供会计资料。其会计报表同时接受总公司委托的注册会计师的审计。
第二十三条 各分公司必须按月编报会计报表并在次月7日前上报、按季编报完整的财务报告(包括会计报表及报表说明)并在季末次月15日前报送总公司。
分公司向总公司报送的会计报表和财务报告必须经分公司财务负责人和总经理审查确认后上报。分公司的财务负责人和总经理要对本公司报送的会计报表和财务报告的真实性负责。第六章 重大事项管理
第二十四条 各分公司应建立重大事项报告制度和审议程序,及时向总公司分管负责人报告重大业务事项、重大财务事项、管理层办公会决议等重要文件,以及其他可能对公司产生重大影响的信息,并严格按照授权规定将重大事项报公司执行董事审议或总公司总经理办公会审议;分公司对以下重大事项应当在发生后及时报告总公司执行董事:
1、重大诉讼、仲裁事项；
2、重要合同(借贷、委托经营、受托经营、委托理财、赠予、承包、租赁等)的订立、变更和终止；
3、大额银行退票；
4、重大经营性或非经营性亏损；
5、遭受重大损失(包括产品质量,生产安全事故)；
6、重大行政处罚；
7、关联交易。第七章 审计监督
第二十八条总公司设立审计部,对执行董事负责。各分公司接受总公司的审计监督,积极配合总公司审计部门完成总公司指令的各项审计工作，任何单位和个人不得拒绝、阻碍总公司审计人员依法执行审计任务,不得打击报复审计人员。第二十九条总公司审计部每年定期或不定期的对各分公司进行审计。以便于总公司对各分公司的经营状况及经营者的工作业绩做出全面评估,并及时了解分公司的重大事项。
第三十条 各分公司的总经理及财务负责人离任,必须由总公司对离任的经理或财务负责人在任职期间的工作情况进行全面审计。
第三十一条 各分公司对外洽谈重大经济合同必须报备总公司审计后实施,未经确认的重大经济合同不得实施洽谈，所有合同的签署由总公司执行。重大经济合同的洽谈包括(但不限于)以下几个方面:
1、固定资产购买、建造和装修改造合同及预算和决算书；
2、对外投资(包括股权投资和债权投资)合同；
3、与其他投资人合作项目开发合同；
4、借款及其他方式融资合同；
5、任何形式的对外承诺、担保、财产抵押和质押合同；
6、重大资产处置合同,包括重大财产转让、租赁等合同。第八章特别审批事项
第三十二条 分公司发生下列事项须预先工作计划的,事先必须征得总公司批准:
1、购买或出售资产；
2、对外投资(含委托理财、委托贷款等)；
3、提供财务资助；
4、租入或租出资产；
5、重大经济合同；
6、债券或债务重组；
7、研究和开发项目的转移；
8、总公司认定的其它事项。第九章 附则 第三十三条 各分公司必须按本制度规定认真履行有关事项的申请和报告职能,切实完善经营管理工作,并接受总公司的监督检查。
第三十四条 本制度与国家有关法律、法规和公司章程相抵触时,以相关法律、法规和公司章程的规定为准。
第三十五条 本制度未尽事宜,按照国家有关法律、法规、规范性文件和公司章程的规定执行。
第三十六条本制度由总公司制订并修改，由总公司负责解释。
第三十七条本制度自总公司审议通过之日起执行。程的规定执行。
第三十六条本制度由总公司制订并修改，由总公司负责解释。
第三十七条本制度自总公司审议通过之日起执行。
第四篇：集团下属分子公司资金账户管理制度
集团下属分子公司资金账户管理制度
第一章 总则
第一条 目的
为进一步规范集团下属分子公司财务管理工作，强化各分子公司银行账户管理, 保证资金安全，特制定本制度。
第二条 适用范围
本制度适用于集团各级分子公司。
第二章 银行开户设立
第三条 银行账户审批
所有分子公司的所有银行账户的开立须流程上报集团总部审批后方可办理。
第四条 银行账户类型
根据集团资金收支两条线的原则。分子公司银行账户须按用途分別开立大额账户、支出账户。
第五条 大额账户
分子公司的大额账户包括：收入账户、贷款专户。分子公司原则上只开立一个收入账户。第六条 收入账户
分子公司开立2个或2个以上收入账户的，须按功能明确区分为收入归集账户与一般收入账户。
收入归集账户用于归集一般收入户的资金，一般收入账户只用于经营收款。
分子公司只能设立一个收入归集账户 第七条 支出账户
分子公司的支出账户须按用途分别开立基本运营账户及专用支出账户。分子公司因税务需要需开立二个或二个以上基本运营账户的，须按功能明确区分为基本支出账户、纳税专用户。
基本运营账户开立原则上最多不超过3个，即基本支出账户、国税纳税专户、地税纳税专户。
第八条 结算卡管理 分子公司原则上不允许开通银行结算卡功能，经集团总部申批同意后，可开通一个银行支出账户的结算卡功能。
收入账户禁止开通结算卡功能。
第三章 银行账户印鉴管理
第九条 银行账户印鉴设立
分子公司银行账户至少预留两枚印章，即财务专用章加私人印章（或手签）。
第十条 大额账户印鉴管理
大额账户的银行预留私人印章由集团总部指定。第十一条支出账户印鉴管理
分子公司支出账户的预留私人印章为顶目公司负责人（或集团指定）。第十二条银行账户印鉴保管
银行账户财务专用章和私人印章不得由同一人保管。
（一）财务专用章
分子公司财务专用章由财务负责人保管。使用时须登记印章使用台账。
（二）私人印章 1.大额账户
分子公司大额账户私人印章由集团总部保管。
2.分子公司支出账户，其预留私人印章由顶目公司负责人或其授权人保管。
第十三条银行账户印鉴代管
印章保管人外出时间超一周时。印章保管人视业务需求情况。可将印鉴委托他人代管。代管时必须办理印章交接手续。代管原则为：
（一）财务专用章转本部门下一级别员工。如财务经理或付经理或会计主管代管,代管人严格按规定登记印章使用台账。
（二）私章和专用章代管时必须执行分开管理原则, 禁止一人同时代管。
第四章 银行账户网银管理
第十四条 银行账户网银授权
分子公司开立网上银行须设置分级授权。网银业务人员包括：录入员、授权审批人等。操作员岗位须为分子公司出纳（可兼职）。
（一）大额账户
分子公司大额账户至少设置操作员、授权审批人。大额账户的授权审批人由集团总裁指定集团财务中心财务人员担任。
（二）支出账户
分子公司支出账户需设置操作员、授权审批人。最高授权人须为分子公司财务负责人（如分子公司无财务负责人的，由集团总部财务中心指定）。
第十五条 银行账户网银U盾保管
（一）分子公司录入员、各级授权人的U盾和密码须由各级用户本人使用保管。禁止一人同时保管。
（二）一般情况下，银行网银录入员、各级授权人的 U盾和密码不允许交予他人保管使用。
（三）录入员及授权人员岗位变动、或U盾和密码交予他人代管时。需将网银U盾和密码等办理移交手续,接收人必须在办妥移交手续后。立即更改用户密码。
第五章 银行账户使用管理
第十六条 收入账户资金管理
（一）分子公司的所有收入只能存入收入账户。
（二）一般收入户只能向收入归集账户划转资金。
（三）收入归集账户只能向支出账户转款资金。
(四）收入账户不允许提取现金。不允许直接对内部员工或对外单位转账支付。
第十七条 支出账户资金管理
（一）基本运营账户的资金只能用于日常经营过程中各项费用支出。如工资、差旅费、税款、对外结算款等。
（二）支出一般户资金来源只能从收入归集账户划转（或集团划拨）。
（三）基本运营账户与专用支出账户间的资金禁止相互调拨。第十八条 禁止出借、出租银行账户给其他单位使用。
第六章 银行账户交更、撤销
第十九条 银行账户变更
（一）对于收购企业，公司名称发生变化时，分子公司交接后须立即办理银行账户名称、预留印鉴、网银等的变更。
（二）分子公司负责人、财务负责人,出纳调离岗位，分子公司须通过交接后立即办理银行账户预留印鉴的变更。
第七章 附则
第二十条 本制度由集团总部财务中心负责解释。第二十一条 本制度自发布之日起执行。
2016年12月
集团财务中心
第五篇：集团发票管理制度
发票管理规定
第一章 总则
第一条 为加强财务监督，进一步规范集团的发票管理，根据《中华人民共和国税收征收管理法》和《中华人民共和国发票管理办法》等有关规定，结合集团实际情况，制定本规定。
第二条 本规定所称发票包括：一是国税局出售的普通发票和增值税专用发票。二是地税局出售的饮食服务业、旅游业、娱乐业、广告业和其他收入发票。三是由国务院有关部门自行印制和管理的票据，主要有金融、航空、邮政、铁路等行业自制的票据。四是省级以上财政部门印制的行政事业性收费收据和非税收入收据。
第二章 发票的领购、保管和使用
第三条 领购发票由各单位财务部门根据使用情况，按照国家关于发票领购的有关规定，统一向税务部门购买并由专人保管。
第四条 财务部门按税务机关要求对购买的发票加强管理，健全保管制度，专人负责保管购买的票据和开具发票的专用设备，并建立完整的发票登记簿，详细登记各种发票购买、领用和结存情况，并按规定向主管税务机关报告发票使用情况。如发票保管人员工作变动，必须严格履行发票管理交接手续。
第五条 已缴销或使用完毕的发票，根据业务发生时间顺序按会计档案管理规定进行保管。空白发票丢失，必须及时向单位领导汇报，税务机关备案，对因发票丢失造成损失的追究发票管理人员的经济责任。
第六条 填开发票的单位必须在发生经营业务确认营业收入时开具发票。未发生经营业务一律不准开具发票（特殊情况进行审批）。
第七条 开具增值税专用发票和普通发票经济业务范围：属于税务登记的增值税纳税人开具增值税专用发票，其他业务开具国税或地税的普通发票。
第八条 发票开具时，应按顺序号全份复写或打印，并加盖单位发票专用章或财务专用章和填开人印章；各项目内容应填写清晰、真实、完整。
第九条 经主管税务机构批准使用电子计算机开具发票的单位，必须使用税务机关统一监制的发票，开具后的存根联应当按照顺序号装订成册。任何单位和个人不得转借、转让、代开发票；未经税务机关批准，不得拆本使用发票；不得自行扩大发票使用范围。
第十条 开具的增值税专用发票发生销货退回、开票有误等情形，在当月发生，可收到退回的发票联、抵扣联，符合作废条件的，按作废处理；开具时发现有误的，可即时作废，重新开具。作废专用发票全联次留存。跨月和对方已认证抵扣需开具红字专用发票应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》，申请开具红字专用发票，按照税务机关相关规定办理。
第十一条 严禁超范围或携往外地使用发票；严禁伪造、涂改、撕毁、挖补、转借、代开、买卖、拆本和单联填写。违反国家法律、法规，变造、虚开发票的，按集团公司责任追究制度追究责任，构成犯罪的移交司法机关处理。
第十二条 根据商品房合同信息开具发票，经业主复核无误后，在发票登记簿上签字领取发票相应联次，财务人员依据记账联登记入账。
第三章 发票的取得
第十三条 所有单位在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项，必须向收款方取得发票。取得发票时，不得要求变更项目和金额。
第十四条 经办人员取得各类发票时，应严格审核其真伪、内容开具是否合规。不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，任何单位和个人有权拒收。不真实、不合法的发票，财务部门一律不予办理。
第十五条 营改增后凡增值税一般纳税人单位，发生的商品、材料采购和加工、修理修配劳务等经济业务，金额超过500元的必须取得增值税专用发票，否则财务部门原则不予付款。
第十六条 经济业务发生后，业务人员取得发票时，应确定其是否具有开具发票的资格，禁止出现虚假发票。由于经办人员责任，取得虚假发票，由此造成的查补增值税、企业所得税、罚款、滞纳金全部由经办人员承担。
第十七条 日常经济业务应在不超过业务发生后的30日内取得发票，并按照公司管理规定验收、签批和签字后，送交财务部门进行账务处理。对因经办人员责任，发票滞后入账，使增值税超过规定的抵扣期限（增值税专用发票等扣税凭证抵扣期限为180天），造成增值税进项税额不能抵扣，企业所得税不能税前列支的，追究有关当事人的责任，并承担相应的经济损失。对超过30日未取得发票或未完成签字审批手续，财务部门催办仍未能及时办理的，按照付款金额的10％，从经办人员的工资、奖金中扣减。
第十八条 丢失已开具增值税专用发票的发票联和抵扣联，如果丢失前已认证相符的，购买方凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件及销售方所在地主管税务机关出具的《丢失增值税专用发票已报税证明单》，经主管税务机关审核同意后，可作为增值税进项税额的抵扣凭证；如果丢失前未认证的，购买方凭销售方提供的相应专用发
票记账联复印件到主管税务机关进行认证，认证相符的凭该专用发票记账联复印件及销售方所在地主管税务机关出具的《丢失增值税专用发票已报税证明单》，经购买方主管税务机关审核同意后，可作为增值税进项税额的抵扣凭证。
丢失已开具专用发票的抵扣联，如果丢失前已认证相符的，可使用专用发票发票联复印件留存备查；如果丢失前未认证的，可使用专用发票发票联到主管税务机关认证，专用发票发票联复印件留存备查。
丢失已开具专用发票的发票联，可将专用发票抵扣联作为记账凭证，专用发票抵扣联复印件留存备查。
第四章 发票审查和财务处理
第十九条 审查发票的开具项目：普通发票按税种、税率分类。营改增后属于增值税应税项目的货物销售、修理修配劳务应取得增值税专用发票。其他项目必须使用对应税目规定的发票，如服务业、娱乐业、广告业、运输业、邮政电信、文化事业等。
第二十条 审查发票的笔迹。要审查发票购货单位名称、日期、品名、数量、单价、大小写金额的字迹、笔体、笔画的精细、压痕是否一致。有无用药剂退色、用橡皮擦、刀刮等涂改痕迹。
第二十一条 审查发票的复写情况。审查复写的字迹颜色是否相同。发票的正面和反面都应仔细查看，本应一式多份复写的是否符合复写的实际情况。背面有无局部复写的痕迹。发票的第二联如果不是复写而是用钢笔或圆珠笔填写的，就说明存在问题。
第二十二条 审查发票的填写字迹是否位移。税务机关指定的企业在印制装订发票时，各联次的纵横行列都是对齐的，有固定位置。重点审查各联填写的字迹如有不正常的位移，就可能是存在问题的发票，由经办人员负责更换。
第二十三条 审查发票的填写内容。审查发票报销联的购货单位名称、时间、数量、单价、金额是否填写齐全；发票物品名称是否具体、正确、清楚，对按如 “办公用品、计算机耗材等”的类别开具发票的，应附发票明细表，详细列明物品名称、规格、单价、金额等内容。
第二十四条 审查用票单位同发货单位、收款单位的名称是否相符。
第二十五条 对接受的货物运输劳务发票，应首先审查提供运输发票单位是否具有开具发票的资格。开票单位必须同时具有工商行政管理部门核发的营业执照、地方税务局核发的税务登记证、交通管理部门核发的道路运输经营许可证、水路运输许可证等有效证件。对从事货物运输的承包人、承租人、挂靠人和个体运输户，应取得主管地方税务局代开的货物运输业发票。
第二十六条 建筑业营业税由属地管理，接受建筑业劳务应取得劳务发生的主管税务机关发售或劳务发生地主管税务机关代开的建筑业发票。
第二十七条 所有发票必须加盖单位财务专用章或发票专用章。第二十八条 对不能判断发票真伪的，应向主管税务机关咨询或查验其发票真实性。
第二十九条 财务部门在完成对发票真实性审查和公司资金管理相关的签证程序后，根据经济业务性质作账务处理。
第三十条 允许报销行政事业性收费收据和非税收入收据，必须是由具有收费资质的行政事业单位开具的，收费项目为列入国家或省级以上人民政府规定的行政事业性收费和政府性基金目录。各种结算凭证和往来结算收据一律不得报销。
第三十一条 本发票应在本结束之前提交财务挂账或付款，以前发票原则不得报销。
第五章 附则
第三十二条 集团定期将组织对所属单位发票管理情况进行检查，对存在未按照规定使用、开具、取得、保管发票的单位，将对责任人每项违反规定的行为处以500元罚款，罚款交公司财务部。
第三十三条 本规定适用于集团所属分公司、子公司和实际控制单位。
第三十四条
本办法从2015年6月1日起执行 6
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