精防站项目资金管理情况自查

第一篇：精防站项目资金管理情况自查

精防站项目资金管理情况自查

根据鲁卫财字【2016】88号文件精神，结合我站实际情况，进行认真自查，现将自查情况报告如下：

1、成立领导小组。站长任组长，相关科室负责人为成员。进行认真自查。

2、开展自查自纠。按照清理项目逐一对照自查，发现问题及时整改。完善相关制度在自查中发现的问题，要分析原因，并提出改进意见，建立健全相关制度。3、2015年度共收到财政拨付项目资金 10.62万元，其中： 10.62 万元资金用于重性精神病管理经费。

4、未发现套取、截留、挪用资金的现象。

2016年8月5日

第二篇：项目资金管理细则

资金管理实施细则

1目的

为强化对分公司、项目部资金的统筹管理，明确分公司财务收支计划、资金使用等财务事项的职责、权限、程序，充分发挥资金的使用效率和经济效益，特制订本实施细则。2原则

资金管理总原则为：计划管理、量入为出、留有余地，专款专用、有偿使用。3适用范围

本细则适用分公司所有自营项目。4管理职责

4.1分公司财务核算部为项目资金管理的归口管理部门。负责分公司项目资金的日常管理工作，向分公司经理负责，并接受公司财务核算部门的检查、监督。

4.2项目部是项目资金管理的直接责任单位，负责项目工程款的按时收取，项目月度资金收支计划的编制，项目成本的按月定案。

4.3项目经理是项目资金收支统筹平衡的第一责任人，统筹策划项目全过程的各类资金使用。

4.4分公司工程管理部和经营管理部应及时协助项目部解决工程合同条款中的争议问题，配合项目部做好工程款的收取及工程结算工作。5账户管理

5.1所有项目部都在分公司财务核算部开立内部银行专户，各自核算项目部的资金收付业务。项目部的一切资金收支，必须统一汇入浙江省工业设备安装集团有限公司的建行才智管理系

统账户（账户：浙江省工业设备安装集团有限公司；账号：***03197；开户银行：建行杭州文晖支行），通过公司结算中心办理划拨到分公司内部资金账户。

5.2原则上一律不得在工程所在地设立账户，如确实需要的，须由项目部向分公司提交书面申请，经公司领导同意后方可办理开户手续，其账户开通网银由分公司财务核算部统一管理，银行账户预留印签交财务核算部保管。工程竣工后，开设的项目银行账户及时予以注销，相关存档资料由财务核算部统一保管。6计划管理

6.1项目部应于每月25日前，根据工程收款计划、材料设备采购计划、人工费支付计划等，编制项目次月资金收支计划表，一式两份，分别上报工程管理部，工程管理部汇总后上报财务核算部、主管领导和分公司经理。

6.2项目部应于每月底与分公司财务核算部进行项目资金收支情况进行核对，分公司财务核算部应定期与业主、总分包单位做好账户的核对。

6.3分公司建立以项目部经理、工程管理部经理、财务核算部经理为责任人的工程款收取信息平台，使各种款项收取信息能够及时传递，从而及时将款项收回，确保资金计划的有效执行。

6.4项目部应加强物资采购计划管理，限量采购，避免存货积压造成资金占用浪费。7量入为出、留有余地。

量入为出、留有余地，是指各项目部在编制资金收支计划和使用时注重资金积累，不但不能突破分公司设定的可使用资金总额，而且须为以后工程款收取低潮时工资、奖金的发放、日常费用和工程结算费用的报销、材料欠款的支付以及项目兑现留下足够的资金。

8专款专用，有偿使用。

8.1专款专用，是指分公司财务核算部对各项目部的资金核算到工程项目，同一项目部的不同工程项目的资金不能串用。

8.2有偿使用，是指分公司原则上不给项目部垫资，因工程合同承诺垫资而需要分公司垫资的，须向分公司内部银行办理贷款手续，经分公司财务核算部审核，报分公司经理批准执行，规定借款时间期限，借款期内按银行同期贷款利息计息摊入项目成本。9备用金管理

9.1 因工作需要，有关部门或个人出差需要备用金的，可向财务核算部提出申请，经部门负责人审核，分公司经理批准后给予办理，在业务办理完15天内，所借备用金全部归还或报销冲帐。

9.2 项目部须借备用金的，由新成立项目部向分公司经理提出申请报告，经分公司经理批准，由项目部以项目经理为借款人到分公司财务办理借款手续，项目部备用金在工程竣工验收后15日内归还或报销冲帐。

9.3 非因公，一律不许借备用金；借备用金到期不归还的，分公司财务可直接从借款人工资中扣除。10投标保证金管理

10.1因工程投标需要交纳投标保证金的，由经营管理部提出书面申请，经分公司经理批准后，财务核算部给予办理。

10.2经营管理部应于招投标工作结束15日内负责退回投标保证金。

第三篇：浅谈加强农业项目资金管理

浅谈加强农业项目资金管理

近年来，随着国家农业政策的调整和各项支农惠农政策的落实，国家对“三农”的投入不断增加，但由于体制和机制等方面的原因，有的农业项目建设内容重复、管理交叉混乱，资金使用分散、投资效益低下，缺乏有效监管和统筹协调，影响了财政支农资金使用效益的发挥。因此，确保有限的农业项目资金发挥最大效益，加强农业项目资金管理势在必行。

一、现阶段农业项目资金管理中存在的问题

（一）农业项目资金立项不规范

农业项目资金立项中，有的单位巧立名目虚假申报，或将其他单位实施的项目作为本单位的实施项目申报；有的单位将同一项目用不同的名称重复申报，或将以前实施的几个项目拼装申报综合性项目；有的单位钻空子，将同一项目在多个部门重复申报。个别部门在项目批准计划下达之后，擅自变更项目资金用途，不按规定履行报批手续，随意增加相关项目预算，或是在实施中采取手段隐瞒项目资金的去向等。

（二）农业项目资金的管理、使用、核算不规范

第一，财务制度不健全,管理人员的管理意识低下,有关领导没有充分重视，导致完整的制度的缺失,人员不到位,工作目标不明确,管理工作杂乱无章。有些单位甚至任用没有相应的财务资格的工作人员。

第二，项目资金使用不规范,各种违反规定的现象频频出现，改变专项资金用途;配套资金不到位;将专项资金拨付给非项目单位;用原有资产顶替项目资金等,第三，会计核算不规范。

（三）农业项目资金的监督不得力

农业项目资金的使用管理缺乏有效的制约监督机制，资金使用监督责任不明，资金管理失去应有的监控。项目实施过程缺乏有效监管，招投标管理违规，竣工验收不及时、不到位，缺乏专项资金的绩效评价体系，对项目的管理和效益的评价责任不明等，这些问题都将影响专项资金规范、安全、有效使用。

二、完善农业项目资金管理使用的思考

针对上述农业项目资金管理使用中存在的问题，我们必须认真对待，从源头入手，落实责任，完善制度，合理使用，加强监管，注重宣传，确保农业项目资金的管理使用高效率。

（一）加强领导，增强责任制意识

落实管理责任高度重视，成立项目建设领导小组，单位负责人要增强管理意识,做到项目管理体系、项目管理领导责任人、项目法人责任制“三明确”,加强项目立项、招投标、实施、竣工验收等全过程的资金管理。

（二）加强资金管理制度建设做好农业专项资金财务管理制度的制订、执行工作。

结合单位的实际,制订出各项规章制度，将各项经济活动划分到具体工作岗位,按照岗位确定任务、职责和权限，贯彻执行所制订的相关财务制度,加强制度执行的监督，使农业专项资金的财务管理有章可循。

（三）加强资金的支出管理

项目资金应坚持“专项核算、专人管理、专款专用”的原则，严禁挤占、挪用专项资金。

一是坚持“专项核算、专人管理”。

项目单位要规范会计科目和会计账户设置，按项目名称设置项目明细账，实行“专账核算、专人管理”，以加强项目成本核算和资金管理。

二是规范支付方式。

项目单位要积极推行国库集中支付制度，尚未推行国库集中支付制度的地区，要严格执行县级财政报账制度，从支付方式上加以规范。

三是实行招投标和政府采购制度。

积极推行招投标和政府采购制度，对符合招投标条件和政府采购管理范围的开支，由项目所在地财政部门和主管部门实行招投标和政府采购，确保专项资金使用的公开、公平和透明。

四是坚持“专款专用”。

项目单位要按照“专款专用”的原则使用专项资金，不得用于机构、人员经费和基本建设等支出，财政部门应酌情安排项目工作经费，直接用于项目管理，以免出现计提项目管理费而导致挤占专项资金。

五是规范财务审批制度。

项目单位要健全财务报账手续、报账程序，规范财务审批，坚持“一支笔”审批制度，对支出的原始凭证严格审核，区分项目支出与非项目支出，严禁“白条”入账和大额现金结算，杜绝挤占、挪用、套取专项资金。

（四）加强培训指导工作采取专题培训、以会代训等多种形式，对项目负责人、项目管理人员等进行会计法律、法规和农业专项资金财务管理等知识的培训,提高他们对财务管理工作的认识。

组织财务人员进行专业知识、法律法规和职业道德的培训,努力提高工作能力和服务意识,认真按照农业专项资金财务管理的要求做好财务核算和内部监督。

（五）加强监督检查工作

发挥财政、审计和上级主管部门的监督作用，除上级统一组织的监督检查外，还应定期对的资金使用、项目建设进行全面督查，对不配合农业项目资金管理工作的单位和个人，及时进行通报，并追究相关单位和人员的责任

（六）继续推行和完善财政支农资金报账制

财政资金报账制是在不改变项目单位资金管理权、使用权的情况下,由项目单位将专项资金使用的合法有效票据报送主管部门、财政部门审核、批准,向财政部门申请拨款,这是财政部门对专项资金加强监督管理的一项制度。

（七）建立健全农业项目绩效评价制度

通过绩效评价，实现项目实际情况与预期目标的对照，考察项目投资决策的正确性和预期目标的实现程度；通过对项目各阶段工作的回顾，查明项目成败的原因，总结投资项目管理的经验教训，提出补救和改进措施；把绩效评价信息反馈到未来项目管理全过程中去，以改进和提高农业项目的决策水平、管理水平和投资效益。

第四篇：浅谈项目资金的管理

浅谈项目资金的管理

近年来，随着国家积极财政政策的实施，国家对地方经济建设的支持力度不断加大，资金投入量也逐年增大，特别是2008年以来，随着国家扩大内需和灾后重建政策的推行，财政对地方项目建设的支持和扶持力度越来越大，如何管好用好这些项目资金显得尤为重要。下面结合我县基建项目资金实际谈一点粗浅的意见和建议。

一、我县基建项目资金基本情况

就基建项目资金而言，我县主要以中、省投资为主，项目涉及到教育、卫生、民政、水利、城建、环保等多个方面的建设领域。据统计，2006年以来，上级财政部门累计拨付我县项目资金达3.38亿元。其中：2006年1688.6万元，2007年3275.9万元，2008年5366.90万元，2009年23436万元。就各争取到的项目资金来看，项目资金数量逐年猛增。2007年较2006年增长0.94倍，2008年较2007年增长0.64倍，2009年较2008年增长3.37倍。从增长数据来看，我县今年来争取项目资金的力度不断加大，争取到项目资金也逐年增加。

二、项目资金管理现状

目前，我县项目资金的管理仍然遵循按进度、按审批权限和项目主管的模式进行逐层、逐级审批拨付。一个建设项目，从立项到设计，从勘测到开工，从施工到建成，都是以资金为基础，没有资金，项目的各个环节就无法实施。有了资金，如果没有很好的建设项目资金管理，项目建设就不能顺利完成，同时也会造成财政资金的流失。就我县而言，项目实施单位通过计划、财政等部门立项上报后争取到项目资金，在项目实施过程中由计划和项目实施单位申报签字后，财政部门按照项目进度予以拨款。对于争取到的项目资金，一方面项目单位认为是自己的资金，另一方面财政部门对于项目单位争取到的资金按照专款专用的原则也全部拨付到项目实施单位。财政部门一直沿用此种项目拨款的方式。虽然促进和鼓励了项目单位争取项目资金的积极性和主动性，但是对于充分发挥项目资金的最大效益却有一定的局限性也存在一些弊端。

建设项目资金管理，就是在项目的投资决策阶段、设计阶段、发包阶段和实施阶段，把资金支出控制在批准的投资限额以内，总括反映和控制资金的使用趋向，并迅速反馈给责任部门，以保证建设项目的的顺利实施，获取最好的投资收益和社会效益。而我县目前是单位争取多少，财政拨付多少，无论项目资金是否超概算均全部拨付到项目实施单位。对于项目资金的规范管理还没有具体的规定和奖惩制度。

二、存在问题

从我县目前项目资金管理情况来看，基本建设和基建财务管理主要存在以下几个方面的问题：

1、项目建设有“三超”现象。即超投资、超概算、超标准，基本建设投资概算有很大的随意性，投资效益不准确、不真实，有水分，有的甚致搞一些“钓鱼”项目，“半拉子”工程。

2、建设单位财务管理比较薄弱。主要表现是有少数建设单位忽视单位财务管理，注重争项目、争建设、争速度，忽视内部财务管理和财经法纪的贯彻执行，基建单位财务管理制度不健全、不完善，监督约束机制缺失，造成项目资金管理和使用不够规范。

3、基本建设财政财务管理制度相对滞后。目前，虽然基本建设财务管理制度很多，但我们认为比较繁杂，基建管理制度有财政部门制定的，有计划部门制定的，也有审计部门制定的等等，没有一个统一的、规范的基本建设财政财务制度，财政部门制定的基建财务管理制度在众多的制度管理中缺乏主导性和权威性。

4、财政监督基本建设财务管理比较乏力。对于项目资金的管理和实施，缺乏必要的检查督查。对于项目资金通过项目单位申请建设资金、计划部门签字同意后，财政部门按照进度予以全额拨付。而在项目建设和竣工验收检查等多个环节中大多由计划部门和项目单位实施各项检查，特别是项目建设中的事中检查财政等相关部门参与少，对于资金的使用缺少必要的监督，从而影响到项目建设资金的使用效益。

四、思路及对策

针对我县项目资金管理现状和存在的问题，笔者认为要规范项目资金管理，促进项目工程建设，最大限度地发挥项目资金的使用效益，就必须下大力气，作好以下几方面的工作：

1、不断完善基本建设财务管理制度。财政部门要根据财政部现有的《基本建设财务管理若干规定》的制度规定，与有关部门密切配合，结合本地实际，进一步完善、补充加强基本建设财政财务管理规定。不断完善和健全基本建设财务管理、资金管理、预决算管理、招标投标管理及报表管理等逐项制度。同时，建立基本建设财政财务管理公开制度。对工程的概算，工程招标，工程决算等情况要公开，接受社会监督。

2、加大项目评审力度。对于项目资金的管理和使用，我县以前各一直实行财政直接拨付，即项目单位争取多少资金，财政部门拨付多少，对资金的使用效益没有起到很好的监督和督促作用。随着我县投资评审机构的成立和各项评审工作的的有序开展，目前对项目资金的管理和监督作用不断加强。因此，对于上级财政部门投入的各项专项资金实施投资评审显得尤为重要和必要，通过评审可以对项目的预概算进行有力监督，达到节约资金和规范项目资金使用的效应。特别是2008年以来，随着国家扩大内需政策和灾后重建项目政策的实施，国家对县区项目资金的支持力度不断加大，2008年-2009年上级财政共拨付我县扩大内需和灾后重建项目资金达22824万元。所以，加大对基建项目的投资评审力度十分必要和重要。建议凡是所有投资项目，无论是县级财政投资建设的，还是通过申请上级财政资金投资的，都首先必须通过评审，随后县财政按照评审金额和进度进行拨付。

3、加强项目资金的监督管理。凡是由财政投资的专项资金，其项目资金都应进入财政基本建设资金管理“笼子”，接受同级财政部门的监督，否则，财政部门不予办理有关手续，计划等部门不得批准投资项目计划。基建资金在使用时，要严格按照“先存后批，先批后用”的原则，具体的可实行“四按”办法拨款。即：按照基本建设进度拨款；按照基本建设支出计划拨款(包括计划部门的基本建设项目支出计划和财政基本建设支出预算计划两个方面)；按照基本建设管理程序拨款；按照各种来源渠道的资金同比例到位的原则拨款。财政拨款后，计划部门和项目管理部门，要对项目进展情况和资金使用情况进行跟踪监督，建立长效监督机制，确保项目资金安全有效运转，提高项目资金的使用效益。

4、建立项目资金的使用奖惩机制。为了防止“工程腐败”现象的发生，建议政府相关部门建立项目资金使用奖惩制度，对于工程按照预算严格执行并达到工程质量要求的，而且节约工程资金的，按照工程节约情况按照一定比例给予奖励；对于私自扩大工程开支、造成工程资金浪费的，要按照制度规定严肃处理。通过建立工程建设激励奖惩制度，以规范项目工程资金的使用和管理工作，提高资金使用效益，促进项目工程顺利实施。

第五篇：关于开展项目资金管理专项整改自查情况的报告

关于开展项目资金管理专项整改自查情况的报告

县财政局：根据广财投2015]49号关于开展《工程项目资金管理专项整改工作》的通知精神，结合县财政局的有关工作部署，我单位极为重视这项工作，成立了领导小组，认真组织开展自查自纠，现将有关情况报告如下：

一、组织领导

按照广财投2015]49号文件精神的要求，为扎实开展我乡工程项目资金管理专项整改工作,乡成立了以乡长李岚同志为组长，相关人员为成员的工程项目资金管理专项自查整改工作领导小组，并组织相关人员查项目软件、资金拨付情况、项目建设进度及质量等内容。

二、在建工程项目

月山乡烟峰社区日间照料工程项目；月山乡客运站建设；以工代赈南华村易地扶贫搬迁项目；以工代赈琳山村易地扶贫搬迁项目；以工代赈公益村易地扶贫搬迁项目；革命老区财政专项转移支付西华村道路建设项目；革命老区财政专项转移支付宝盖村道路建设项目；月山乡月山小学校公租房建设项目；月山乡烟峰小学校公租房建设项目；2015年月山村第一批财政专项扶贫项目。

三、自查主要内容

月山乡烟峰社区日间照料工程项目投资10.5万元，由四川长和建筑工程有限公司通过兑争性谈判价10.35万元中标，项目工程现已完工90%，拨付项目启动资金5.2万元。月山乡客运站建设项目资金50万元，现主体工程已竣工、室内未进行安装、办公设备还未购置，未拨付项目建设启动资金。以工代赈月山乡南华村易地扶贫搬迁项目资金18万元、以工代赈月山乡琳山村易地扶贫搬迁项目资金24万元、以工代赈月山乡公益村易地扶贫搬迁项目资金24万元等三个村项目正在实施，未拨付项目建设启动资金。革命老区财政专项转移支付西华村道路建设项目资金25万元、革命老区财政专项转移支付宝盖村道路建设项目资金26万元等二个村项目建设已全面竣工，未支付项目启动资金，待验收报帐。月山乡月山小学校公租房建设项目资金480万元，由四川汇鑫建筑工程有限公司以441万中标，主体工程已竣工，现拨付项目启动资金250万元。月山乡烟峰小学校公租房建设项目资金450万元，由四川三晖建筑工程有限公司以349.68万中标，项目工程正在建设中，目前拨付项目启动资金210万元。2015年月山村第一批财政专项扶贫项目资金80万元，该工程由四川洪波景观工程有限公司实施，拨付项目建设资金70万元，工程项目现已全面竣工。

四、存在的问题

经自查，我乡客运站建设、以工代赈南华村易地扶贫搬迁项目、以工代赈琳山村易地扶贫搬迁项目、以工代赈公益村易地扶贫搬迁项目等项目建设进度缓慢，未拨付启动资金。革命老区财政专项转移支付西华村道路建设项目、革命老区财政专项转移支付宝盖村道路建设项目等未拨项目启动资金。

五、自查结果 月山乡在建工程项目中，工程项目管理内部财务管理办法和内部控制制度健全；不涉超中标价格结算，超合同金额拨付资金，超进度款拨付资金等总投资的资金构成情况；无截留、挤占、挪用、侵吞国家建设资金。项目工程基本能按质按量完成。

六、整改措施

进一步完善工程项目内部财务管理办法和内部控制制度，加快项目启动资金拨付，提速建设项目，严肃财经纪律，加强项目建设监管，按要求进行概、预（结）、决算审查，并进行公示，确保项目资金安全，确保项目建设质量。