工程管理答辩稿大全

第一篇：工程管理答辩稿大全

尊敬的各位评委老师：

大家好！我是工管···班的学生···，我的毕业论文题目是BIM应用于建筑业的阻碍因素及对策研究，我当时之所以选择研究BIM应用于建筑业的阻碍因素及对策，主要是因为BIM应用对建筑行业非常有意义，必将引起建筑业的一次重大变革。再一个就是大学四年的学习中有不少关于BIM的相关知识的学习，在学习期间激发了我对BIM的兴趣。

在着手准备论文写作的时候 我针对BIM这个命题 大量阅读相关方面的各种资料

对BIM的应用概况有了大致了解 缕清思路的基础上确定研究方向 然后与老师商讨

确定论文大致思路和研究方向 然后

为了完成论文

本人收集了大量的文献资料

其中主要来自网上的论文期刊、图书馆的书目、学习教材的理论资料

在王德东导师的耐心指导和帮助下从中选取了主要的参考资料 经过阅读主要参考资料 拟定提纲

写开题报告初稿 毕业论文初稿 修改等一系列程序

于2015年5月正式定稿

具体来说本论文分为四个部分，第一个部分主要内容有：BIM应用于建筑业的选题背景和意义，BIM应用于建筑业的阻碍因素综述，国内外研究现状。第二部分是BIM发展背景和概念，BIM优点和特点，BIM的应用。第三部分是影响BIM发展的阻碍因素分析及对策，BIM发展的促进方案。第四部分是文章结语主要是对文章的总结，通过第一，通过文献整理，识别出 42 项中国建筑业 BIM 发展的阻碍因素（简称阻碍因素）。对阻碍因素进一步分析，识别出 十几项关键阻碍因素，包括“没有充分的外部动机”、“国内缺乏 BIM 标准合同示范文本”、“不适应思维模式的变化”、“对于分享数据资源持有消极态度”以及“使用 BIM 技术带来的经济效益不明显”等。第二，对“关键阻碍因素”进行分析，提出 “关键阻碍因素”的应对方案。方案对政府、企业以及个人三方提供出详细的、有可行性的措施。政府应当引导拉动中国建筑市场的需求、完善 BIM 标准和指南，加强对数据盗版的监督政府要继续推动企业和个人的参与。企业需要致力于 BIM 项目的参与、BIM 操作技术的掌握以及员工的培训，更要在硬件升级和软件的投资上承担相应的费用，软件开发商提供切实可用的国产软件，个人需要不断地提高自己的技术水平。以政府为主，建筑业参与方共同制定 BIM 标准合同文本，持续的 BIM 研究和教育等。政府、企业和个人三方需要为中国建筑业 BIM 发展做出共同努力。

经过本次论文写作我学到了许多有用的东西也积累了不少经验并参考了其他同学的毕业论文总结范文，但是由于学生能力不足 加之时间和精力有限

在许多内容表述上存在着不当之处 与老师的期望相差甚远

还有许多的地方需要更全面的改进，但总的来说，撰写的过程中，真实地学到了许多东西，更进一步丰富了自己的知识，自己的认识也有了相当的提高。

第二篇：工程管理专业毕业答辩演讲稿

各位老师，上午好！我是来自工程管理专业113班的杨乘，我的毕业设计题目是《泰安师专实验楼项目施工组织设计》。

在这里首先我要感谢李永福老师在设计过程中给予我的耐心指导，同时向各位不辞辛劳指导我答辩的各位老师表示衷心的感谢。下面我将本设计的主要内容向各位老师作一汇报，恳请各位老师批评指导。

1.什么是施工组织？

在我看来，施工组织设计不仅体现了投标单位的技术实力，还综合体现着项目单位的管理能力，更重要的也是决定施工单位盈利能力的重要保证。从场区准备至竣工交付，施工组织设计的内涵都贯穿始终。以科学严谨的管理方法，合理有序的施工部署，提供最优的解决方案。保证规划与组织，设计与施工、前方与后方、工程与环境之间的协调一致。从而保证工程质量，工期，成本目标的实现。这就是我所理解的施工组织设计。

本施工组织设计以设计任务书内容为基本框架，依据工程实际并结合大学所学知识以及将近一年的现场预算工作经验，详细编制了本施工组织设计

2.施工概况

以老师发放的建施和结施图纸中有关工程的内容，了解建筑与结构概况。对施工地点、面积、设防烈度、耐久年限、基础结构形式、主体结构形式、防水等级、耐火极限，对整个工程的大体概况进行初步的了解

3.施工部署

3.1总体施工方案设计

1、按照先地下后地上，先主体结构后围护，先主体后装修，先土建后专业的规律。

2、根据施工进度安排，合理组织各专业（通风、空调、消防、变配电、电梯、门窗安装等）厂家的插入、展开、撤退、转换工作。

3、土建进度计划按分层分段进行，专业进度计划分系统、分干、支线进行。

4、本工程主要施工顺序如下：天棚工程―内墙面抹灰――内墙铺贴――地面面层――门窗工程――外墙油漆涂料施工――其他安装。3.2施工项目管理组织机构形式

项目经理部本着科学管理、精干高效、结构合理的原则，设项目经理一名、项目书记一名、主任工程师一名、项目副经理组成项目领导层。项目经理对公司负责，其余人员对公司负责，下设“六部”，即工程部、物资部、技术部、质量部、安全部、财务部，组成项目管理层。

3.3工程施工中开发和使用的新技术和新工艺

GPS测量技术，聚合物水泥基复合涂膜施工，计算机软件应用 工程分包单位的选择和管理方式等 4.施工进度计划

包括：总工期目标、WBS分解、主要的里程碑事件、主要工程活动的进度计划安排、施工进度计划图表（以附录的形式呈现）。在工程中通过组织措施优化 技术措施优化 经济措施优化合同管理措施优化 信息管理措施，保证进度目标的实现。5.施工准备工作与资源配置计划。1）技术准备

2）施工现场准备，编制基础、主体、装饰阶段平面布置图 3）资金准备，依据概预算编制进度计划之下的资金回收计划

3）劳动力需求计划，依据概预算工程量结合实际定额编制劳动力需求计划 4）钢材需求计划，依据广联达算量编制钢材预算工程量使用计划表 5）混凝土需求计划，依据广联达算量编制砼预算工程量使用计划表

6）主要施工机具需求计划，依据场区实际情况及概预算工程量和相应定额编制需求计划

6.主要施工方法 1土方工程 ：基坑的开挖回填方式，相关规范要求等。砌筑工程：工程内外墙、墙柱、墙体附筑物的砌筑形式及砌筑或浇筑方法。混凝土工程：混凝土的试配与选料；混凝土的浇筑和振捣；混凝土的养护；技术质量控制措施

4钢筋工程：原材料质量要求；钢筋加工；钢筋的连接；钢筋的绑扎；技术质量控制措施

5屋面及防水工程：屋面类型及做法，卷材加工方法及搭接方式和注意事项 6模板工程：模板方案选择；模板制作、安装；支撑系统；模板及支撑拆除模板工程；技术质量控制措施。8 内墙面及天棚装饰施工 9外墙装饰施工

7.工程管理措施 质量保证措施 质量通病防治措施 保证工期的技术措施

保证工期的管理与组织措施 资金保证和施工要素保证 环保施工保证措施 消防施工保证措施 工程安全保证措施 感悟

泰安师专实验楼项目施工组织设计是我认识到自身知识与经验不足的一个过程。在毕业设计之前，我已经在天元6公司差不多工作了一年的时间，但是经过本次毕业设计的全过程后，我对项目工程周期及周期内活动又有了崭新的，全面的认识。了解了全过程不同阶段不同施工流程，以及相关工法规范。尤其对主体阶段的钢筋和砼工程有了深入的了解。通过查阅和学习相关规范熟识了钢筋工艺要求，及搭接锚固规范，更进一步的学习了钢筋工程的手算流程和要求，增强了自己在实际工作中解决问题的能力。而通过对装饰阶段的学习，我总结出了各施工段的先后顺序和基本工艺，对相关材料也有了进一步的了解。加深了施工工法在脑海里的映像，开拓了自己的思维，我想这对于即将迈向预算岗位的我是一笔宝贵的财富。由于在施工单位从事预算工作，所以我们组的广联达出量工作由我一人完成，从建模，计价，出量全过程走下来，进一步提升了自己软件操纵能力，增强了自己的识图，作图能力。而部分手算工程量的完成更使我对规范和施工要求有了深刻的认识，我想手算仅是手段，过程中收获的不仅是笔下的几个公式，更重要的是用规范的思维去重视每一根钢筋，每一方混凝土。量出后进行的套价的工作使我掌握了清单计价模式下工程造价的组成和计价方法，掌握了综合单价的组成形式，在自己的努力下初步掌握了清单计价规范。

弹指间四年韶华已过，老师的教诲还常常萦绕耳畔，谨向四年来辛勤耕耘，无私授业的各位老师至上诚挚的感谢和崇高的敬意！

第三篇：工程竞赛答辩稿

尊敬的各位评委，老师：

大家好！当今时代，科技的蓬勃发展为我们的生活带来了方便，同时也带来无限商机。在建筑行业，BIM技术从传入我国就一直吸引着大众的密切关注。

互联网+bim外包线上线下服务商务平台就是在科学技术尤其是互联网技术的高速发展的背景下应运而生。接下来，我将从公司综述，产品介绍，市场营销，财务分析四个方面来介绍。为了与建筑业BIM技术逐渐普及的趋势接轨，并满足各大建筑企业对BIM人才的需求。因此我团队拟创建徐州绘凰绿色建筑有限责任公司，经营的主要项目有：BIM外包服务，线上教育，线下服务和技术咨询等一系列与互联网紧密相连的产品。我们将秉持着“坚持工匠精神依靠信念力量高标准要求历练成就品质灵魂”的企业理念为建筑业带来优质的服务！为客户创造最大价值。我们的企业目标是打造淮海经济区网络BIM技术外包领域的龙头企业。

外包的英文是outside resourseusing,直译成中文就是外部资源利用。它是指企业在内部资源不足的情况下，只保留其最具有竞争力的资源，而将其非核心竞争力资源利用外部优秀的专业化资源予以整合，以达到降低成本，提高企业核心竞争力，提高企业对市场的适应能力的一种管理模式。成本节约将固定成本，转化为可变成本人工成本，税收优惠。优化资源配置。提高企业核心竞争力。充分利用外部供应商资金，研发能力，降低成本和风险，提升企业声誉。加快新产品上市速度，提高对市场的响应能力。

建筑信息模型（Building Information Modeling）是以建筑工程项目的各项相关信息数据作为模型的基础，进行建筑模型的建立，通过数字信息仿真模拟建筑物所具有的真实信息。而bim具有可视化，协调性，模拟性，优化性和可出图性的优势弥补了传统的CAD标准化程度低，集成化程度低，智能化程度低的缺点。

按照施工进度计划，进行现场车流，人流的合理组织以及运营阶段的道路指示系统，车流人流分析模拟

主要建筑机械的使用计划和使用效率分析

设计变更管理，实时的计价算量，BIM模型修改

BIM竣工模型的搭建，实现施工阶段的文档资料信息管理（与模型相对应关联）

幕墙，预制构件，钢结构构件的深化施工设计，优化构件规格，定制加工图

施工阶段的可建性模拟（如改扩建工程，空间局促部位）操作流程 竞争优势

有市场就有竞争，但是公司拥有一系列先决条件，决定了我公司将具有强大的市场竞争力。下面我讲从如下几个方面介绍我们公司的优越性，在技术方面，我们公司的公司提供工程量清单、施工管理、虚拟建造、造价估算等一系列服务，并且通过互联网可以实现实时的数据反馈和指导，大大提高工作效率，在团队建设方面。主创人员均为精通BIM技术的优秀人才。而各部门员工不仅有着坚实的专业知识贮备，更在实际应用中积累了大量的工作经验。关于商业模式、企业管理等方面，我们与大型的软件公司合作，得到软件技术的支持，将重点发展目标定位于徐州地区的推广，不断抢占市场份额进行试点建设，保证充足的流动资金，提高行业资质，为企业进一步的发展提高保障。通过市场调研我们得出结论，由于工程量多、BIM人才紧缺、组织成本支出高昂等问题，在徐州地区，建筑公司的BIM使用量所占比重不多，已使用bim的企业比例仅占到37%，因此，我们公司将会有广阔的市场前景。

基于以上的市场分析，将目标市场和目标客户定位为以下三方面。成立初期，目标市场主要定位于以徐州为中心的淮海经济区。主要业务是：线上承包部分公司的BIM技术项目。发展中期，目标市场以徐州市为中心，面向苏北的淮安、盐城、连云港等附近城市。主要业务是：提供教育服务，扩大BIM业务范围，提供线下服务。发展后期，开拓淮海经济区市场，在省内开设业务，主要业务是：建立网上教育平台和大数据互动平台。为此我们制定了详实有效的营销策略，通过品牌策略提高企业知名度，通过价格战略提高市场竞争力，通过产品战略提高服务质量。

一个企业良好的发展除了需要良好的市场前景外更要依靠细致完善的财务规划，最后，我为大家介绍本公司财务状况。公司注册资本为43万元，创业团队投资15万元，占总股本的35％；学校出资3万元，占总股本7％，银行借贷10万元，占总股的23%，风险投资14.6万元，占总股本的34%。预计前期投资额为22.24万元，包括固定资产投资、长期待摊费用、预备费用，其中预备费用留有充足余额可作为流动资金。对公司未来五年期的现金收益分析如图：投资回收期仅两年零八个月，内部收益率高达36%。我们也将依据各年净利润和投资额提取适当的资金作为股东回报。风险分析 加大研发力度保持技术领先性不断跟进市场需求

本公司顺应时代潮流，紧跟政策方向，符合国家在十三五规划中提出的城市建设要求，并且深刻贯彻李克强总理在十二届第二次全国人民代表大会上对互联网+行动的指导思想；经济的发展同时反向影响着基础设施建设需求，徐州地区的飞速发展也为BIM技术提供了发展的反向动力，而互联网作为本世纪的核心，它所带来的经济利益是相当大的，毫无疑问的会使各个行业走上信息化的生产之路。

第四篇：土木工程 工程管理 专业毕业答辩安排

土木工程 工程管理 专业毕业答辩安排

时间：2010年10月17日上午8：30

地点：一教417

组长：周明芳

成员：于述强 王积静

学生：栾晶 孙岩松 延媛媛 魏涛 洪杰 刘艳 刘莹莹

第五篇：浅议货币资金管理答辩论文

浅议企业货币资金管理

摘要：货币资金是企业运营所需资金中以货币形态存在的那部分资产，一般包括现金、银行存款和其他货币资金。目前，随着经济发展，企业货币资金管理的问题非常突出，财务风险越来越显著，加强和完善企业货币资金管理是实现企业稳定发展，企业管理工作的重要组成部分，怎样管理和控制好企业货币资金，将有限的货币资金在企业经营活动中进行合理分配、有效使用是企业管理的一项重要工作。货币资金是企业的血液，也是企业进行生产经营活动的最基本要素，在企业经济活动中的作用不可小视，其管理也至关重要。货币资金管理的重要性已经得到了大多数企业管理者的认同，但由于其缺乏现代财务管理观，资金分散，监控不力，缺乏相关的控制，导致有关货币资金制度难以得到执行。企业货币资金的管理首先要从思想上重视，明确管理目的；其次要建立完善相关制度，并提高财务人员素质，保障制度实施；再次要善于利用网络，开展智能化管理。本文中谈一谈企业货币资金管理的几点体会。

关键词：货币资金管理 建立完善制度 提高人员素质

Brief Discussion on Monetary Funds Management Abstract: Currency, as a part of required assets for an enterprise’ normal operation, plays its role in the form of monetary funds.It generally consists of cash, bank deposits and some other types of monetary funds.With the development of economy in recent years, some problems on the management of monetary fund are gradually exposed along with the increasingly financial risk.Therefore, strengthening and improving the management of monetary fund are considered to be essential parts to contribute to the steady development as well as a successful management of an enterprise.Meanwhile, the key point of enterprise management finally turns out to be “how to operate and take control of monetary fund under the principal of‘reasonable distribution’and‘effective function’while the enterprise keeps running”.Monetary fund is supposed to be the blood of an enterprise and it should on no account be ignored in that it’s one of the most basic requirements for corporate operations.Thus the management of money justifiably seems to be a vital link in the economic activities of an enterprise.The importance of monetary funds management has already been accepted by most managers, but due to their varied working experiences and the lack of an advanced view on financial management, it appears to be difficult for them to carry out a real policy on monetary fund management, and this is especially the case for those basic enterprises which are often characterized as “multiple accounts”, “funds dispersed”, and “lack of supervisory and internal control”.To achieving a successful monetary fund management, an enterprise should, in the first place, take the concept seriously and make the goal clear before establishing and revising relevant policies.Besides, the enterprise may seek to improve the professional quality of financial personnel, which would possibly be of some help to the application of policy.Finally, it’s necessary to skillfully take advantage of internet in order to put intelligent management into reality.Key words: monetary fund management, establishing and perfecting the system, improving the quality of personnel

一、货币资金的概念

企业运营所需资金中以货币形态存在的那部分资产即货币资金。广义的货币资金按形态和用途不同包括库存现金、银行存款和其他符合现金定义的票证（也被称为其他货币资金）。狭义的货币资金即单指企业的库存现金。库存现金除了由财会部门集中保管的现金外，还有由有关部门保管的为满足企业内部经常使用现金的部门和人员日常零星开支需要的一部分现金，也被称为备用金。

银行存款指企业在经营过程中所发生的必须通过银行存款账户进行结算的一切货币收支业务。

除现金和银行存款以外的即其他货币资金，主要包括外埠存 款、信用卡存款、信用证存款、存出投资款等。

二、企业货币资金管理的重要性

货币资金是企业的重要支付手段和流通手段,是各项经济业务正常开展的基础。其收付涉及经营活动中的每一过程和各个领域，是企业中最活跃的资金，流动性最强，控制风险最高。加强和实施有效的货币资金管理实现企业管理稳定，推动企业发展的重要环节，必须采取有效措施加强和完善企业货币资金管理。货币资金企业生产经营活动的起点及基本要素，资金不足或周转失灵将会导致公司经营困难，严重的甚至使企业破产；近年来，很多中小房地产企业由于资金链的断裂而产或被收购。近几年，全球性的经融危机及局部的通货膨胀都是一种货币资金现象，因此企业加强货币资金管理尤为重要。

货币资金是企业运行的血液，企业的启动和发展必须有足够的资金为保障；它既能满足企业生产经营开支等多项需求，又是企业贷款还本付息及履行义务的保证，同时它的变现能力也很强，企业为了保证生产经营活动的正常进行，必须拥有一定的货币资金，用于购买材料、发放工资、缴纳税款等、进行投资活动。企业能够拥有和控制货币资金的多少，将定企业的偿债能力及投资水平；企业没有足够的货币资金，再好的发展蓝图，也只是空谈。为了降低企业的生产经营风险，增强企业的核心竞争力，拥有或控制货币资金，并实施有效的管理，尤为重要。其重要性主 要有三方面：

（一）货币资金是企业生产、经营等一系列经济活动中最基本的要素，资金管理贯穿于企业整个生产经营活动——供产销，具有举足轻重的作用；供产销是货币资金运动的主要环节，管控好货币资金，可以管理好企业的大部分经营活动，进而管理整个企业；所以及时对企业全部资金和所处每个生产经营环节的资金活动状况经行分析，准确的掌握资金的占用情况及使用效能，保证企业运行过程货币资金有充分的流动性。

（二）由于货币资金的流动性大、涉及面广、应用很广泛，在企业运营过程中这部分资金最容易被挤占和挪用，甚至产生舞弊行为，极容易发生丢失、短缺和被盗窃等现象。所以，货币资金的管理和控制在财务管理中至关重要。

（三）加强货币资金的管理和控制，能够有效的使用资金，提高资金的使用效率。企业应当及时充分掌握自己持有的货币资金的情况，对货币资金进行统一管理、合理分配；因此，应对货币资金的使用有一个合理、详细的规划。

三、企业货币资金管理中现状及存在的问题

近年来，随着我国市场经济的不断深化以及全球经济一体化的出现，许多企业实施强强联合，实现了集团化发展，建立母子公司体制，出现了复杂的股权结构，企业资金管理中的问题越来越突出，风险日益暴露，主要表现为：

（一）资金分散，流动性差，使用效率低下

许多企业，特别是基层企业在资金使用过程中，集中管理与内部多层级机构分散占用的矛盾突出，导致资金流动性差，使用效率低，资金失控，闲置严重，调剂资金余缺的能力较差。近几年来，一些基层企业，特别是部分施工企业为了调动分支机构负责人的积极性，企业授予其权利较大，即组建了相对独立的分公司、项目部，这样就单个项目而言，货币资金管理问题可能得到了解决，但对整个企业缺出现了一系列的问题。工程项目分散，财务网点众多，资金管理不规范，多头开户，资金很难集中使用，收回的工程款不能及时纳入企业总部统一管理，占用资金，造成资金闲置，周转缓慢。首先，资金分散，消弱了企业总部的调控力度；其次，限制了企业总部的融资能力，制约了企业的发展，同时，不能有效、及时的调度、使用资金，制约了企业总部投资权的行使和融资能力的增强，从而消弱了企业的核心竞争力。

（二）多层次管理层级的企业集团组织结构，信息不对称，监控力度不够

目前，大多数集团公司主要通过子公司、分公司加强对货币资金的控制，而二、三级企业对基层企业货币资金控制，及基层企业对分公司、项目部货币资金控制比较薄弱。企业资金流向错综复杂，管理控制措施落后，几乎无事前控制、事中监督，事后控制走过场。一些基层企业、分公司、项目部，资金管理负责人 一个说了算，没有实行集体决策制、有效的授权审批制度等。资金管理失控，企业成员不按照规章制度办理，重大支付款项支付程序随意，乱开支等，导致资金管理混乱，资金流失严重甚至导致企业破产。多层次管理层级的企业集团组织结构以及基层企业内部控制不规范，内部的信息过度时间过长及反馈机制不健全，缺乏及时处理闲置资金的措施；这样造成企业内部信息不对称，使得企业决策层难以获得准确的资金流量信息，而不能做出正确、科学的决策；从而也影响各利益相关方的利益，使他们不能做出符合自己切身利益的判断及相关决策。

（三）管理意思薄弱，控制制度不完善，执行力度不够

随着市场竞争的日益激烈，大多数企业管理层意识到对企业货币资金管理和控制的重要性，但是，有些管理层，特别是基层企业由于种种原因没有加以重视。一方面，有些企业管理层，特别是基层企业缺乏货币时间价值观，没有货币资金的长期管理意思，导致货币资金的管理、使用缺乏科学性、持续性、一贯性、一致性；意味追求企业短期效益，放弃长远利益，从而忽视了货币资金管理的重要性，影响企业正常生产经营。另一方面，有些企业，特别是基层企业，管理层持股即企业的所有者参与企业经营，导致其职责不分，越权行事，造成货币资金管理混乱，监控不严，财务信息失真，体外循环严重。这样有时导致项目资金链断裂，不能按期完成。

四、加强和完善货币资金管理的重点

企业货币资金管理琐碎，细致，特别基层单位事务繁杂，所以涉及方方面面，但归结起来不妨从如下几方面开展：

（一）明确资金管理目的，重视货币资金管理。

保证企业货币资金的安全以及保证企业通过有效的货币资金管理使货币资金能够创造更高的货币资金使用效益是企业加强货币资金管理的两个主要目的。

领导是单位货币资金管理制度的决策者。单位领导重视与否是一个单位货币资金管理制度能否执行的最关键的因素。如果领导都不清楚货币资金管理的目的，那么再完善的管理制度也形同虚设。反之，如果单位领导充分认识到加强货币资金管理对确保货币资金的安全完整的重要性，对货币资金管理加强重视并以身作则，注重加强有关财经法纪的学习，有助于形成单位资金的良性循环。

不但基层单位领导要明确单位货币资金管理的目的，相关财务人员更要明白。只有明确了货币资金管理的目的，才能在日常财务行为中自觉规范货币资金的管理，自觉遵守国家的财经政策和财经纪律，保证单位货币资金的安全。明确了目的，才会积极提升自己，使单位的货币资金发挥出更高的效益，为单位运营更好服务。

(二)建立并完善货币资金管理的相关制度。货币资金的流通量大，用途广泛，在单位运营中起着大动脉的作用。也正因如此，基层单位的货币资金制度更应确立，完善，以做到“法治”而非“人治”。建立完善相关制度，有助于货币资金的规范化使用，更有利于保障货币资金的安全，尽量避免出现贪污、挪用等舞弊行为。这不但是对货币资金安全的保证，也是对企业相关责任人员的一种保护。涉及货币资金管理的制度主要有：

1、建立并实施完善的货币资金预算管理制度。

做好对货币资金的预测，有利于利用闲置资金进行投资，可以极大地利于企业货币资金管理的完善。

（1）、实施全面预算管理，建立完善的货币资金管理管理体系

全面预算管理不单纯是对财务、会计或某个职能部门的管理，是企业综合全面的管理。企业推行全面预算管理，能够预测出一定期间内的经营活动、投资活动、财务活动等所需货币资金资金；因而建立和完善货币资金预算管理体系，能更合理提高资金的使用效率，合理分配资金。首先成立货币资金预算管理组，由企业负责人或董事长等高层领导主管，总会计师或分管会计工作的负责人应当协助其组织领导；其次采用自上而下，自下而上，上下结合的预算管理编制方法；再次内容以企业收入、支出现金流量为重点，要求各部门采用“上下结合，分级管理，逐级汇总”的工作程序，摈弃货币资金预算只是财务部门工作的认识，树立全 员参与的意识，认真总结以前、同行业货币资金预算管理经验，建立并逐步完善货币资金预算管理体系，为实现全方位的公司财务预算管理奠定基础。

（2）、编制科学、合理的货币资金预算

预算是为了货币资金使用有度，使其真正发挥作用。所以，企业应当实际从出发，根据本企业发展战略和生产经营计划,综合考虑预算期内经济政策、市场环境等因素，编制、季度、月货币资金预算。可以选择或综合运用固定预算、弹性预算、滚动预算等预算编制方法。

预算是货币资金实施的先行和预演，科学合理的资金预算，可以有效推动货币资金的使用和运转，为企业经济活动的运营做好先行官。科学合理的资金预算首先要资金预算小组明确资金预算的原则，确定方向后由各部门提供基础资料, 编制本部门的资金预算，然后由财务部门编制出总的资金预算,出具现金流量预算等相关预算报表。预算制度的制定还要注重资金预算的合理性，要对各个环节认真分析,充分调研,以确保资金使用高效完整。实现货币资金支出管理有序可控需要以准确编制资金预算为基础。资金预算必须根据企业的实际，科学而严密地设计预算收支分类体系，针对具体科目细化预算编制内容，提高预算的透明度和完整性，维护预算的严肃性。

（3）、强化货币资金预算的执行,有序调控。为保证预算制度的实施，资金预算的执行和调控也要形成制度。资金预算的执行和调控制度应明确：任何现金流量都必须以预算为基础。在执行过程中，不得随意改变预算的总体框架，要做到没有预算不开支。万一确有由于外部原因不得不进行意外性支出，必须要求责任部门编制补充预算。

由于主客观条件的发展变化，预算调整也要建立严格,规范的调整审批制度和程序。为满足资金预算调控的需要，可以构建相关、及时的信息反馈系统，进行有效的预算调控。

近几年，随着企业集团化规模的不断壮大，集团企业下属成员企业越来越来多，为了发挥集团资金整体优势，为了保证预算的执行、有序可控，许多集团公司成立财务公司或财务结算机构，实行集团内部资金集中统一管理。这样有利于资金的统筹安排，合理调节；有利于集团企业资金集中，减少内部资金的积压，盘活沉淀资金；防止资金的体外循环，加快资金的周转。集团公司充分挖掘财务公司的职能，为集团的资金缺口找到低廉的融资渠道，为集团的盈余资金找到稳妥的投资渠道，从而确定合理的外部融资规模。各成员企业在集团公司财务公司或财务结算中心开设内部结算账户，实行统一的货币资金收支两条线管理，即内部收入账户和内部支出账户；内部收入账户核算各成员企业的货币资金收入；内部支出账户用于核算从本企业内部收入账户转入的货币资金及批准使用的其他款项。对于远离集团本部的子公司、分公司，可以在当地商业银行只开立一个支出账户，收入账户可 以多个。一些中小企业，特别基层施工企业通过财权集中管理，实施收支两条线管理，即各项目部、分公司不在当地设开立账户或虽然开立了账户，只支付一些零星开支，将各项合同款汇至企业账户。

2、建立并完善货币资金内部控制制度。

内部控制制度可以规范和约束企业领导、职能部门、基层单位以及企业人员，使他们在进行相关经济活动时相互联系、相互制约。货币资金内部控制制度是企业内部控制制度的一个重要组成部分。完善的货币资金内部控制制度主要措施：（1）、实施企业财务总监或财务人员委派制

企业向子公司、分公司委派财务总监，能更充分了解其经营成果、财务状况及现金流量，实施更有效财务管理。财务总监的主要职责：监督子公司、分公司的财务政策，特别是货币资金管理政策，是否符合企业的总体战略；子公司、分公司是否建立科学、合理的财务管理制度；批准或否决子公司、分公司的投资、融资决策；将影响企业发展的重大事项向企业董事会反映。财务总监应当是成员企业董事会成员，参与公司重大事项的决策。应保证其相对于成员企业的独立性，财务总监的工资、奖金及福利应由企业统一管理与发放，并实行定期轮岗制；这样从战略高度对企业内货币资金实施了有效的管理。（2）、完善权责分配体系和审批制度 企业应当根据其自身特点设立科学、合理的权责分配体系；权责分配在分配时应涉及单位所有员工，保证单位每个角色都能受到制度的相应监督和控制。该制度必须通过建立与控制有关的具体标准和工作程序来完成。单位的主要负责人要对本单位的内部会计控制的有效实施负全部责任。权责分配体系必须做到不相容职务的分离。不相容职务的分离，有利于单位各个角色明确自己在货币资金管理方面的权限和职责，各司其职，各负其责，分工控制。如：货币资金业务授权或批准与执行的岗位相互分离；货币资金总账与日记账登记岗位相互分离。明确各自职责，有助于从制度上，从源头保障货币资金的有序管理。

货币资金的使用要实行严格的货币资金业务授权审批制度，规范办理货币资金业务程序。办理货币资金业务程序，应明确支付申请、审批、复核以及具体办理时的程序和权限。如在支付审批时，对不符合规定的货币资金支付申请，审批人可以拒绝。企业应当建立重大货币资金支出审批及责任追究制度，明确重大支出事项审批的范围、程序、审批人权限。重大货币资金支出应当要求先进行可行性研究及集体决策或实行联签制后再执行；违反审批程序的，实行责任追究。

货币资金的内部控制要建立货币资金有关文件记录制度。通过对有关资产和记录实施特定的保护措施，可以做到约法保证其安全。事后还需做到货币资金有关内部稽核。（3）、加强关键点的会计系统控制

现金收支业务的会计系统控制：a、控制住现金流入和支出时点；对货币资金收入必须及时入账，不得私自设小金库、账外账。控制非法和不合法的资金流出；防止资金体外循环。b、做好现金盘点工作，对库存现金进行定期和不定期的检查。

银行存款收支业务会计系统控制：a、加强银行开户的控制，不得多头开户，随意开户，不得公款私存。b、加强银行、客户核对的控制，加强与客户往来款项的核对，确保客户支付合理，回款足额、及时。指定专人定期核对账目，对未达账项要编制银行存款余额调节表，并查明原因及时处理，应指派对账人员以外的其他人员进行审核。C、加强银行支付管理。严格按照申请、审批、复核、支付的会计处理程序办理银行付款业务，账务处理要及时准确，资金支付原始单据要齐全，应按规定附有决策依据、相关合同、协议。

票据及印章管理与控制：企业应当明确资金票据的购买、保管、领用、注销等环节的职权权限和程序，加强对票据各个环节以及登记备查的管理。未了防止空白票据的遗失和盗用，应当专门登记、专人盘点；为了保护财务印章的安全，不能由同一人管理全部印章。

3、建立和完善货币资金内部审计制度，实施货币资金的事后监督管理。货币资金内部审计制度，通过定期和不定期的、全面和局部的对企业货币资金进行实际盘点，对库存现金、银行存款定期审计、突击盘点及定期核对来实现对货币资金利用的有效监督。定期或不定期进行货币资金审计是企业内部会计监督的一个重要环节。建立健全一整套相关货币资金内部审计制度有利于货币资金制度的实施有序有效进行。目前，大多数集团开始加强对子公司的货币资金收支审计，采取对有关责任人处以重罚等措施，确保货币资金的合理、有效使用，逐步建立和完善集团公司内部自上而下的货币资金监督制约机制。而二级企业、特别是基层企业也应当采取相应的措施形成货币资金监督制约机制。

（三）提高货币资金管理人员素质，保障制度的实施。人是制度的具体执行者，财务人员的素质直接决定了货币资金管理制度执行的效果。提高财务人员的整体素质，首先要严把财务队伍新人入口关。企业在招聘选用人才时，对于思想品行、道德修养方面要重点把关。要本着“德才兼备，以德为先”的原则，避免因人设事设岗。坚持会计人员持证上岗，杜绝无证上岗；严格执行有关财经法规。其次要不断地对现有财务人员加强业务学习和培训，加强会计人员对有关财务会计专业知识和企业会计制度、会计准则及其他相关的财经法规的学习，提高会计人员的业务水平和业务技能。除了专业知识，还要增强会计人员的法制观念和职业道德观念。通过继续教育，使之熟悉国家财经法律、法规、规章和方针、政策，熟练掌握资金管理制度的各项要求。

（四）善于利用网络，实行货币资金智能化管理。网络化时代，企业，特别是基层企业的货币资金管理更应与时俱进，适时而动。计算机的发展有助于实现货币资金的智能化管理。具体操作可以从资金计划入手,以资金按需流动为基础,为财务牵头、各相关部门参与并分头负责共同调度资金建立一个实时网络系统,将货币资金管理设计为一个集成化的计算机辅助决策系统。

总之，企业，特别是基层企业货币资金的管理，首先要从思想上重视，其次要建立完善相关制度，依制度进行货币资金的管理。要提高财务人员素质，保障管理制度的有序执行。要与时俱进，善于利用网络，更好地管理货币资金，使其为单位发挥更大作用。参考文献：

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