CNAS 内审考试答案

第一篇：CNAS 内审考试答案

实验室认可培训试题参考答案

1、我所的质量方针、质量目标是什么？ 质量方针： 质量目标：

2、请解释质量方针。

科学——科学是本单位一贯遵守的原则，全体人员努力提高专业知识、检测技能与管理水平，确保检测操作程序规范、方法科学、结果可靠；

准确——认真执行作业程序，严格控制检测过程，准确度满足检验要求； 公正——保护客户的技术所有权，独立诚实地开展检验； 高效——承诺的各项服务到位，承担相应的法律责任和义务。

3、为什么制定公正性声明？

为保证本单位检测工作质量和服务水平，为客户提供优质高效的检测服务

4、如何建立管理体系？

根据准则要求与单位情况，编写质量体系文件，建立组织机构，配备充分的人力资源，按照准则与体系文件的要求开展工作，并做好记录。

5、管理体系文件包括哪些内容？ 第一层次：质量手册；第二层次：程序文件；第三层次：作业指导书；第四层次：记录表格，以及有关规章、标准、检测/校准方法、图纸、软件、规范、规程等。

6、业务受理员在受理客户委托时应做哪些工作？ 送样检测的常规例行任务由客户以委托书形式提出，由业务受理员负责评审，并通过填写《产品质量检测委托书》予以确认，如委托的检测任务不能确定能否承担，则报知相关检测室，由相关技术人员进行可行性分析后在委托书上签署意见。业务受理员负责对送检样品对应于检测要求的适宜性进行验收，记录接收样品的状态，做好样品的标识并负责将样品及其资料传递到检测室。

7、客户要求参观时应如何处理？

接到客户的参观请求后，应报分管所长批准，在确保其他客户机密的前提下，允许客户或其代表参观与其有关的检测工作。

8、供应商调查的主要对象是什么？ 提供仪器设备、环境设施的设计生产制造安装工作的服务商；提供计量检定或校准的服务商。

9、培训包括哪些主要内容？

人员培训的内容应与其承担的任务相适应，主要包括质量管理体系知识与检测专业技术知识两方面。

10、如何做好培训有效性评价？

评价可以通过对人员能力的监督评价来实施，如通过能力验证、人员比对、操作观察、内部或外部审核等来证明人员的能力，进而证明人员培训的有效性。

11、什么叫纠正和纠正措施？

纠正和纠正措施是不同的，纠正是“为消除已发现的不合格所采取的措施”，纠正措施是“为消除已发现的不合格或其他不期望情况的原因所采取的措施”。

1、什么叫预防措施？

预防措施是事先的主动识别改进机会的过程，而不是对已发现问题或客户投诉的事后反应。预防措施的信息除了包括对原先运作程序进行评审之外，还可以涉及包括趋势分析、风险分析、能力验证结果等资讯分析，通过分析并消除潜在的不合格原因，防止不合格发生，保证管理体系的有效运行，并借机改进。

2、内审员的任职条件？

从事检测工作3年以上，经验丰富，具有本科以上学历； 熟悉CNAS认可标准及相关的技术监督法律、法规； 熟悉本单位管理体系的运作过程；

经主管部门考试合格，取得内审员资格证书。

3、如何开展内部审核工作？

按照《管理体系内部审核程序》规定，由质量负责人制定年度审核计划并指定审核组长，由其按按计划准备审核工作文件，通知审核。工作文件的准备主要是指审核所依据的准则和文件、内审检查表、会议记录、不符合项目报告等。检查表是审核员需准备的重要文件，应精心策划。以首次会议开始现场审核。审核员运用各种审核方法和技巧，收集审核证据，进行分析判断，开具不符合项目报告，并以末次会议结束现场审核。审核组长应实施审核的全过程控制。现场审核结束后，应提交审核报告。对审核后的不符合项目整改、纠正情况进行跟踪审核，及时关闭不符合项，以推动连续的质量改进。

4、什么情况下开展附加审核？

当对不符合或偏离的识别引起对实验室符合其政策和程序，或符合认可准则产生怀疑时，实验室应尽快对相关活动区域进行审核。附加审核常在纠正措施实施后进行，以确定纠正措施的有效性。仅在识别出问题严重或对业务有危害时，才有必要进行附加审核。

5、内部审核由谁主持？ 质量负责人

6、内审报告包括哪些内容？

年度质量审核计划表、内部质量审核计划、首末次会议记录、内审组成员签字名单、管理体系内审检查表、审核的目的、依据和结论、内审不符合项目报告及纠正措施的证明材料。

7、管理评审由谁主持？ 最高管理者

8、管理评审会议由哪些人员参加？

所长、质量负责人、技术负责人、各部门负责人、质量监督员

9、管理评审报告包括哪些内容？

管理评审计划、管理评审会议签字名单、管理评审输入材料、管理评审会议记录、管理评审报告、管理评审不符合项目报告

10、质量监督员的任职条件是什么？

从事检测工作3年以上，经验丰富，具有本科以上学历； 对本单位管理体系及本实验室的工作比较熟悉；

能全面了解本实验室开展的检测方法的程序、目的；

具备正确地检查本实验室所有的检测结果的准确性和可靠性，具备对检测结果评价的能力。

11、质量监督的范围是什么？ 对检测的现场和操作过程、关键的环节、主要的步骤、重要的检测任务以及新上岗的人员进行重点监督。

1、质量监督所针对的重点人员有哪些？

在培的员工、新上岗人员、短期聘用人员、关键岗位支持人员等。

2、内审员和监督员的主要区别是什么？

⒈对象不同：监督员是同一部门内，自己监督自己，内审员不能自己审自己； ⒉任职条件不同：监督员由符合资质的人员担任，内审员由经过培训，具备资格的人员担任； ⒊任务不同：监督员对日常监督中发现的问题及时记录、汇报、分析、讨论和改进，内审员按日程表周期地对各部门的质量要素进行全面审核； ⒋目的不同：监督活动在于解决控制过程中的弊病，内审工作是验证各部门质量要素运作是否符合质量体系和准则的要求。

3、质量监控包括哪些工作？

定期使用有证标准物质或次级标准物质进行内部质量控制； 参加实验室间比对或能力验证计划； 利用相同的或不同的方法进行重复检测； 同一人员和不同人员对保留样品再次检测； 分析一个样品不同特性结果的相关性； 其他认为有效的技术核查办法。

4、质量监督和质量监控的主要区别是什么？

质量监督是对检测过程的监督，质量监控是对结果的监控，以确保检测的有效性。

5、原始记录应包括哪些信息点？

检验传递卡号、送（受）检单位名称、地址、内部样品编号、样品名称、型号、规格、质量等级、样品的生产日期和样品批号、检验依据（包括检验方法标准）、使用的主要仪器设备名称、型号、编号、精度、检定有效期等、与检验有关的环境状况、检测方法涉及的条件及各项试验参数、各项检验读数和结果（包括图片、图表）、计算公式及计算结果、检验过程中发生的可能与检验结果有关的异常现象、事故及处理情况、检验人员、记录人员、校核人员签名、检验、校核时间、检验类别、抽样/送样的有关信息、样品状态、特性和有关参数以及样品的制备、对检测方法偏离的说明、评定不确定度的声明（必要时）。

6、原始记录的修改原则是什么？

如遇记录错误确需更改时，应在错误处划二横，在其右上角写上正确内容，并在二横处加盖更改人印章，必要时说明原因。不得在记错的部分上涂改，以至辨认不清原有的字符。

7、如何做好设备保养工作？

设备使用人要定期对检测设备进行保养、维护和检查。对主要检测设备的维护保养，按《仪器设备维护保养计划》执行，并填写相应的保养记录表。

8、什么是期间核查？

期间核查是指使用简单实用并具相当可信度的方法，对可能造成不合格的测量设备或参考标准、基准、传递标准或工作标准以及标准物质（参考物质）的某些参数，在两次相邻的检定或校准时间间隔内进行检查，以维持设备状态的可信度，即确认上次校准时的特性不变。期间核查的目的，在于及时发现测量设备和参考标准出现的量值失准及缩短失准后的追溯时间，当核查发现不能允许的偏移时，实验室可以采取适当的方法或措施，尽可能减少和降低由于设备校准状态失效而产生的成本和风险，有效地维护实验室和客户的利益。

9、开展设备期间核查采取哪些方法？ ⒈采用核查标准进行比对测试；

⒉利用不同检定周期的同一类检测设备进行比对测试； ⒊进行实验室之间的比对。

10、什么情况下进行测量不确定度评定？ ⒈客户提出要求时； ⒉检测方法中有规定时；

⒊当报告值与合格临界值接近时。

11、量值溯源体现在哪些方面？ 检定或校准、期间核查、标准物质

12、试剂标识应包括哪些信息点？

名称、浓度、配制人、配制日期、有效期、温度

13、样品标识应包括哪些信息点？

样品编号、日期、状态标识（未检、在检、检毕、备查）

14、设备管理工作所使用的标识有哪几种？

唯一性标识、设备状态标识（合格证、准用证、停用证）

15、你的检测范围中申报了哪些认可项目？请讲出标准代号，有关产品的能力验证频率有何规定？

参考实验室认可申请书附表

2、相关标准与CNAS—RL02：2006《能力验证规则》之附录——CNAS能力验证领域和频次表

16、作为授权签字人，你批准的领域是什么？ 参考实验室认可申请书附表1

17、如果授权签字人调到其它质检机构，还能批准检测报告吗？ 不能

18、为什么说授权签字人是双重任命的？

授权签字人应当通过实验室与国家认可委批准授权，方可开展工作。如何确保管理体系的持续改进?

19、技术标准如何保证最新有效? 定期进行以下工作（一季度或半年）：

⒈通过山东省标准信息服务网查询有关标准的最新版本； ⒉通过标准书店、中国标准出版社查询最新版本； ⒊通过上级主管部门、业务指导部门查询最新版本；

⒋如有新标准，以国家标准化管理委员会的标准公告为依据，经技术负责人确认，复印件盖受控章、编号登记、及时发放并收回旧版本。20、如何确保检测工作的质量? ⒈宣贯、理解、执行质量方针、质量目标； ⒉认真执行程序文件；

⒊严格按作业指导书、检测规程操作； ⒋从人、机、物、法、环各方面提供保障

1、如何确保质量方针被全员实施?

⒈全员培训，使全体人员获得、理解并执行；

⒉全体人员结合本部门、本岗位职责范围，认真贯彻； ⒊各负责人、监督员加强日常的检查、监督； ⒋接受客户和社会监督，认真受理投诉； ⒌通过内审和管理评审，识别改进机会。

2、如何结合本岗位的工作来实施质量方针? 举例：质量方针是科学、准确、公正、高效。⒈严格执行质量手册、程序文件和作业指导书； ⒉依据的技术标准确保是最新有效版本； ⒊检测设备经外校检定合格，环境符合要求； ⒋认真遵守本单位的公正性声明，不受任何干扰； ⒌认真填写原始记录，虚心接受监督员的监督； ⒍认真对待客户投诉，积极配合内部审核。

3、本岗位的工作职责？

参考质量手册4.1组织中的相关章节。

46、能力验证的概念及作用？

能力验证:利用实验室间比对确定实验室的检测能力。能力验证作用:(1)评价实验室是否具有胜任所从事检测的能力，包括由实验室自身、实验室顾客，以及计量认证／审查认可评审机构等的评价。对提高实验室的市场竞争力具有重要的意义。

(2)能力验证是通过实验室检测能力的外部措施来弥补实验室内部质量控制程序的有效方法。

(3)能力验证向实验室的顾客提供能够持续地出具可靠结果的足够信任。

47、监督员如何进行充分的监督？

①对不同类型不同专业范围是否配备了符合资质条件的监督员。②监督员的比例是否足够。

③对如何监督和监督的内容是否有文件化的规定。④质量监督的记录有哪些规定要求。⑤如何评价监督的有效性。

⑥日常的质量监督如何与管理评审联系起来等等。

48、管理评审与内部审核之间的差异?

(1)目的不同。(2)对象不同。(3)行为主体不同。(4)时机不同。

(5)方式不同。(6)结果不同。(7)依据不同。(8)层次不同。(9)类型不同。（10）工作地点不同。

49、纠正、纠正措施、预防措施有何区别？

总的来说，“纠正”和“纠正措施”都是为了消除不合格，但“纠正”和“纠正措施”是有区别的。而“预防措施”是为了防止潜在不合格的发生。“纠正”和“纠正措施”的区别是：

——“纠正”是指“返修”、“返工”或调整，为消除已发现的不合格所采取的措施。涉及对现有的不合格所进行的处置。

——“纠正措施”涉及消除产生不合格的原因，从而杜绝不合格的再次发生。一个不合格可以有若干个原因。

“纠正措施”和“预防措施”的区别是：

——采取纠正措施是为了防止再发生，而采取预防措施是为了防止发生。50.内审员和质量监督员的任职要求和工作内容有何不同？ 内审员 质量监督员

任职要求 经过培训，具有资格 熟悉检验方法、程序、目的和结果评价

工作内容 按计划定期对管理体系进行内部审核 对检测/校准过程的关键环节进行监督。特别是在培人员和临时工作人员

51、管理评审的输入应考虑到那些内容？

政策和程序的适应性；管理和监督人员的报告；近期内部审核的结果；纠正措施和预防措施；由外部机构进行的评审；实验室间比对和能力验证的结果；工作量和工作类型的变化；申诉、投诉及客户反馈；改进的建议；质量控制活动、资源以及人员培训情况等。

第二篇：CNAS实验室内审流程

内审流程

一、【预备会议】：质量负责人组织，发布内审时间、人员工作安排、审核目的范围依据要求等。

①预备会议中发布内审日程计划 ②对部门发布内审通知 ③任命内审组长

④安排各内审员完成内审检查表：准则内容、审查内容、审查人员的预填，务必在内审开始前完成。

二、【首次会议】：内审当天进行

三、内部审核开始： ①实验现场检查 ②内审检查表审查 ③检测能力审核 ④不符合项汇总

四、【末次会议】：内审组长对此次内审进行总结，部长对此次内审进行总结

五、内审报告：内审组长完成，末次会议后一周

六、内审不符合项目整改工作：组长组织完成，整改完毕，内审结束。

第三篇：CNAS实验室内审报告

审核目的：核实实验室的运行是否符合质量体系的要求；以及是否具备申请计量认证的条件，并寻求质量体系文件本身与实际工作不相容的内容，按评审准则的要求加以完善。

审核范围：所有部门和全部要素

审核日期：××××年×月×日—××××年×月×日

被审核部门名称及负责人：

审核依据：计量认证/审查认可（验收）评审准则，本实验室质量体系文件

上次审核日期：

审核组长：

审核组成员：内审员

内部审核综述：

1、分组及分工：

2、本次内审所采用的审核方式：

a、现场查看，提问；

b、查阅相关文件、记录；

c、现场操作考核。

3、具体审核项目

对综合部门(例如业务办、总工办等):

a、实验室的法律地位

b、体系文件的完整性、符合性；

c、人员审核员培训、档案管理；

d、其它

对技术部门（如检测部等）：

a、人员的技术水平和检测能力、b、实验室的环境条件和配置、c、计量仪器设备的溯源、d、样品的管理流程、e、检测方法的正确性、f、报告的准确性、g、使用的标准规范的有效性、h、现场操作考核

不符合项的统计分析：

审核过程中发现了一些不足，人员技术业绩档案、设备档案不齐全为主要原因，占总数的43%；检测和校准方法及方法的确认不符合项占20%；设施和环境条件、结果报告及人员的不符合项分别占15%；检测和校准物品/样品的处置的不符合项占7%。

审核结论：

××××年×月×日至×日，×××实验室进行了质量体系内审。内审人员进行了现场查看，提问；查阅相关文件、记录；现场操作考核等项目；共审检测试验参数10项，原始记录和报告26份，仪器设备档案23份。

1、质量管理体系和技术运作基本符合审核依据的要求，各部门均能按体系文件的规定要求开展工作，尚未发现质量体系文件与认可准则相互冲突的地方，能够满足计量认证评审准则的规定；

2、质量管理体系和技术运作得到了有效的实施，各部门技术活动能按照体系文件的规定展开，技术运作得到了有效地规范；

3、质量方针的贯彻情况和质量目标得到了有效的实现，截至本次内审，未发生一起客户投诉事件，未发生一起结果报告错误事件；

4、实验室有充分的技术能力提供相应的检测/校准服务。

本次内审发现的主要问题是：个别档案资料如“综合办设备档案内容不全”等15项不全，详见“不符合报告”。

要求：

1、各部门必须认真对待本次内审提出的问题，部门负责人要积极组织相关人员认真落实纠正措施，总办要及时派人对纠正措施的完成情况进行跟踪和验证，务必在×月×日之前完成整改，上报质量负责人；

2、本次内审采用抽样进行，存在着一定的局限性，各部门在以后的实际工作中要进一步贯彻本实验室的质量方针，检查体系文件与实验室实际工作的一致性、符合性，认真履行本部门的职责。

审核报告的发放范围：

实验室主要负责人、各部门负责人、内审组成员

第四篇：内审答案(0624)

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1.根据《中华人民共和国审计法》的规定，依法属于审计机关审计监督对象的单位的内部审计工作，（）审计机关的业务指导和监督。

“A.可以接受”,“B.应当接受”,“C.不接受”,“D.需要接受

2.根据《中华人民共和国审计法实施条例》的规定，审计机关可以通过内部审计（），加强对内部审计工作的业务指导和监督。

A.执业组织”,“B.自律组织”,“C.职业组织”,“D.行业组织 3.2013年修订的中国内部审计准则开始施行的时间是：（）

[”A.2013年9月1日“,”B.2013年12月1日“,”C.2014年1月1日“,”D.2014年5月1日

4.制定《内部审计基本准则》的依据是：（）

A.《审计法》“,”B.《审计署关于内部审计工作的规定》“,”C.《审计法实施条例》“,”D.《审计法》及其实施条例，以及其他有关法律、法规和规章。5.《内部审计基本准则》将内部审计界定为一种：（）

A.审查和评价活动

“,”B.监督和评价活动

“,”C.确认和咨询活动“,”D.保证和评价活动

6.《内部审计基本准则》适用于各类组织的内部审计机构、内部审计人员及其从事的内部审计活动。其他组织或者人员也应当遵守该准则的情形是：（）

A.接受授权、聘用承办或参与内部审计业务

“,”B.接受委托、指派承办或参与内部审计业务 “,”C.接受委托、聘用承办或参与内部审计业务

“,”D.接受委托、聘任承办或参与内部审计业务

7.随着组织面临风险的日益复杂和多元，为有效配置审计资源，降低审计风险，实现审计目标，在实施审计业务时，内部审计机构和内部审计人员应当全面关注：（）A.组织风险“,”B.内部控制“,”C.组织业务“,”D.组织目标

8.内部审计机构应当对内部审计质量实施有效控制，建立指导、监督、分级复核和内部审计质量评估制度，并接受（）。

A.内部审计质量检查

“,”B.内部审计质量外部评估“,”C.内部审计质量考核“,”D.外部审计

9.内部审计机构应当编制中长期审计规划、审计计划、本机构人力资源计划和（）。A.奖惩制度 “,”B.薪酬制度“,”C.财务预算“,”D.财务计划 10.内部审计机构负责人应当负主要责任的是：（）

A.内审机构管理的适当性和有效性

“,”B.内审机构管理的适当性和充分性“,”C.内审机构管理的有效性和相关性 “,”D.内审机构管理的充分性和相关性

11.根据《内部审计人员职业道德规范》，内部审计人员职业道德所涵盖的内容不包括：（）

A.职业品德“,”B.职业纪律“,”C.职业责任“,”D.职业声誉

以下对内部审计人员的要求，在《内部审计基本准则》和《内部审计人员职业道德规范》中都强调的是：（）

A.保持职业敏感“,”B.接受后续教育“,”C.考取职业资格“,”D.全面关注风险 13.以下各项不会影响内部审计人员客观性的是：（）

A.审计人员本人持有被审计单位股票“,”B.审计人员与被审计单位领导有直系亲属关系“,”C.审计人员本人从未参与过被审计单位的业务活动 “,”D.审计人员与被审计单位存在长期合作关系

14.根据《内部审计人员职业道德规范》，除了后续教育，内部审计人员保持和提升专业胜任能力的途径，还包括：（）A.发表文章“,”B.长期培训 “,”C.职业实践“,”D.学历教育 15.下列各项中，不符合内部审计人员职业道德要求的是（）

A.不得从事损害所在组织利益的活动。“,”B.保持合理的职业谨慎，并合理使用职业判断。“,”C.在履行职责时，做到诚信正直、保持客观性。“,”D.在审计报告中根据被审计单位的意愿披露相关事项。

16.审计计划一般包括审计计划和（）。

A.项目审计计划“,”B.项目审计方案“,”C.审计规划 “,”D.审计通知书 17.负责编制审计计划的的主体是：（）

A.内部审计人员“,”B.内部审计机构负责人“,”C.审计委员会委员“,”D.审计项目负责人

18.编制审计计划前应当重点调查了解的情况包括：（）

A.组织的战略目标“,”B.对相关业务活动有重大影响的计划和合同“,”C.相关人员的能力及岗位的近期变动“,”D.以上都是

19.根据《审计计划准则》，对实施具体审计项目相关的审计内容、审计程序、人员分工、审计时间等作出安排的是：（）

A.审计计划“,”B.项目审计计划“,”C.项目审计方案“,”D.内部审计发展规划 20.内部审计机构负责人应当根据具体审计项目的（）、复杂程度及时间要求，合理安排审计资源。

A.目的“,”B.内容“,”C.范围“,”D.性质

21.内部审计机构向被审计单位或者被审计人员送达审计通知书的时间要求是：（）A.实施审计三日前“,”B.实施审计五日前“,”C.实施审计七日前“,”D.实施审计十日前

22.内部审计人员在实施审计中获取的审计证据应当具备：（）

A.正确性、合理性和相关性

“,”B.适当性、相关性和充分性“,”C.相关性、可靠性和充分性 “,”D.真实性、合法性和可靠性

23.根据《审计证据准则》，审计证据的种类主要包括六种。在审计中获取哪些类型的审计证据，应当依据不同的审计事项及其:（）

A.审计风险“,”B.审计目标“,”C.审计结果 “,”D.审计报告

24.根据《审计证据准则》的规定，内部审计人员获取的审计证据，（）由证据提供者签名或者盖章。

A.必须 “,”B.如有必要，应当“,”C.尽可能“,”D.视情况而定

25.《审计证据准则》规定的内部审计人员在获取审计证据时需要考虑的基本因素不包括：（）

A.具体审计事项的合理性“,”B.适当的抽样方法“,”C.可以接受的审计风险水平“,”D.成本与效益的合理程度 26.审计证据的充分性与审计风险水平密切相关，可以接受的审计风险水平（），所需证据的数量（）。

A.越高

不变“,”B.越低

越少 “,”C.越高

越多 “,”D.越低

越多

27.《审计证据准则》中规定，在评价审计证据时，应当考虑审计证据之间的相互印证关系及证据来源的可靠程度。下列说法不正确的是：（）A.内部证据比外部证据可靠。“,”B.内部控制有效时内部生成的审计证据比内部控制薄弱时内部生成的审计证据可靠。“,”C.书面证据比口头证据可靠。“,”D.直接获取的证据比间接获取或推论得出的证据可靠。

28.审计工作底稿是内部审计人员在审计过程中形成的： A.审计建议 “,”B.审计发现“,”C.审计成果 “,”D.工作记录

29.为保证审计工作底稿的质量，明确各级人员对审计工作底稿的要求和责任，应当建立审计工作底稿的:（）

A.层级管理制度 “,”B.分级复核制度 “,”C.审批制度

“,”D.审查制度

30.审计工作底稿由内部审计机构或组织内部相关部门具体负责保管，所有权属于：（）

A.审计项目负责人“,”B.内部审计机构“,”C.被审计单位“,”D.审计人员所在组织 31.根据《审计工作底稿准则》，以下不属于编制审计工作底稿目的的是：（）

A.为编制审计报告提供依据“,”B.为检查和评价内部审计工作质量提供依据“,”C.获取审计证据“,”D.证明审计目标的实现程度

32.审计工作底稿中可以使用各种（），但应当注明含义并保持前后一致。A.审计记号“,”B.审计图表“,”C.审计公式“,”D.审计标识

33.结果沟通是内部审计机构与被审计单位、组织适当管理层就审计概况、审计依据、审计发现、审计结论、审计意见和审计建议进行的讨论和交流，一般可以采取的方式是:（）

A.书面或口头“,”B.电话或邮件“,”C.书面或电子“,”D.口头或传真 34.内部审计机构应当将结果沟通的有关书面材料作为（）归档保存。A.审计结论“,”B.审计证据“,”C.审计工作底稿“,”D.审计记录

35.内部审计机构为明确各级复核人员对审计报告的要求和责任应当建立健全的制度是：（）

A.全面复核制度“,”B.分级复核制度“,”C.重点复核制度 “,”D.审批制度

36.编制审计报告时，针对审计过程、审计中发现问题所作出的具体说明，以及被审计单位的反馈意见等内容应当列入：（）

A.审计报告正文“,”B.审计报告附件 “,”C.审计报告附录“,”D.审计报告摘要 37.将审计报告及时归入审计档案妥善保存的责任主体是：（）

A.内部审计机构“,”B.被审计单位“,”C.组织管理层“,”D.上级主管部门 38.内部审计机构负责人可以适时安排后续审计工作，并将其列入：（）A.审计程序“,”B.项目审计方案“,”C.审计建议 “,”D.审计计划 39.编制后续审计方案时不需要考虑的因素是：（）

A.审计发现问题的数量“,”B.纠正措施的复杂性“,”C.被审计单位的业务安排和时间要求“,”D.落实纠正措施所需要的时间和成本 40.当被审计单位基于成本或者其他方面考虑，决定对审计发现的问题不采取纠正措施并做出（）时，内部审计机构负责人应当向组织董事会或者最高管理层报告。A.口头承诺“,”B.书面承诺“,”C.书面声明“,”D.口头解释

41.根据《审计抽样准则》，抽样过程中，从审计总体中抽取的部分单位组成的整体称为：（）

A.样本“,”B.抽样单位“,”C.样本量“,”D.审计总体

42.抽样结果的评价对于合理推断审计总体特征具有重要意义，评价应当从两方面进行，包括定量和：（）

A.定性“,”B.数量“,”C.范围“,”D.方法

43.根据《审计抽样准则》，确定抽样总体应当遵循的原则不包括：（）A.相关性“,”B.充分性“,”C.经济性“,”D.可靠性 44.抽样风险主要包括误受风险和（）。

A.随机风险“,”B.误拒风险“,”C.基本风险“,”D.技术风险

45.内部审计人员在实施抽样过程中，由于抽样过程没有按照规范程序执行造成的风险是指：（）

A.非抽样风险“,”B.抽样风险“,”C.误拒风险“,”D.误受风险

46.内部审计人员执行分析程序发现差异时，应当采用一定的方法进行调查和评价，包括：（）

A.询问管理层获取其解释和答复。“,”B.实施必要的审计程序，确认管理层解释和答复的合理性与可靠性。“,”C.如果管理层没有作出恰当解释，应当扩大审计范围，执行其他审计程序，实施进一步审查，以便得出审计结论。“,”D.以上都是。47.执行分析程序的目标不包括：（）

A.确认业务活动信息的真实性“,”B.分析潜在的差异和漏洞“,”C.发现差异“,”D.发现不合法和不合规行为的线索

48.根据《分析程序准则》，分析程序所使用的信息按其存在的形式划分，不包括下列哪项内容：（）

A.财务信息和非财务信息“,”B.实物信息和货币信息“,”C.绝对数信息和相对数信息“,”D.管理信息和业务信息

49.内部审计人员执行分析程序了解被审计事项的基本情况，确定审计重点，这一执行分析程序的阶段是：（）

A.审计计划阶段“,”B.审计实施阶段“,”C.审计报告阶段“,”D.后续跟踪阶段 50.下列关于分析程序的表述，不正确的是:（）

A.分析程序适用于审计计划、审计实施以及审计报告各个阶段的工作。“,”B.内部审计人员在确定对分析程序结果的依赖程度时，需要考虑被审计单位的性质及其业务活动的复杂程度。“,”C.执行分析程序的主要方法包括比较分析、比率分析、趋势分析、回归分析等，内部审计人员可以单独或综合使用。“,”D.在执行分析程序的过程中，不必考虑分析程序执行人员的专业素质。

51.内部审计的责任是对内部控制设计和运行的（）进行审查和评价，出具客观公正的审计报告，促进组织改善内部控制及风险管理。A.合理性“,”B.真实性“,”C.可靠性“,”D.有效性 52.建立、健全内部控制并使之有效运行的责任主体是：（）

A.董事会及管理层 “,”B.审计委员会及内部审计机构“,”C.监事会“,”D.内部审计机构

53.内部控制审计应当如实反映内部控制设计和运行的情况，真实、客观地揭示经营管理的：（）

A.真实情况“,”B.风险状况“,”C.缺陷“,”D.潜在风险 54.下列各项中，不属于内部控制固有局限性的是：（）

A.控制的有效性会受到决策过程中人为判断的影响。“,”B.管理人员可能会滥用职权，凌驾于内部控制上。“,”C.内部控制的设计与实施需要考虑成本与效益。“,”D.内部控制只能为控制目标的实现提供合理保证。55.不属于内部环境要素审计的内容是：（）

A 组织文化“,”B.社会责任“,”C.反舞弊机制“,”D.人力资源

56.内部控制审计应当以（）为基础，根据风险发生的可能性和对组织单个或者整体控制目标造成的影响程度，确定审计的范围和重点。

A.上审计报告“,”B.审计计划“,”C.风险评估 “,”D.控制测试

57.内部审计人员在实施内部控制审计现场审查之前，可以要求被审计单位提交的是最近一次的内部控制（）。

A.自我评估报告“,”B.评价报告“,”C.质量评估报告“,”D.审计报告 58.内部控制缺陷可能是设计缺陷，也可能是：（）

A.管理缺陷“,”B.技术缺陷“,”C.运行缺陷“,”D.控制缺陷

59.内部审计人员应当根据获取的证据，对内部控制缺陷进行（）认定，并按照其性质和影响程度分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷，其认定标准，由（）根据上述要求，结合本组织具体情况确定。

A.初步

内部审计机构“,”B.最终

董事会“,”C.初步

最高管理层“,”D.最终

董事会或最高管理层

60.经董事会或者最高管理层批准，内部控制审计报告可以作为内部控制评价报告对外披露。对内部控制评价报告作出要求的文件是：（）

A.《企业内部控制应用指引》“,”B.《企业内部控制评价指引》“,”C.《企业内部控制审计指引》“,”D.《企业内部控制基本规范》

61.内部审计机构和内部审计人员开展绩效审计时，主要审查和评价的是组织经营管理活动的：（）

A.经济性、效率性和效果性“,”B.适当性、充分性和相关性“,”C.真实性、有效性和合法性“,”D.独立性、客观性和合理性

62.根据《绩效审计准则》，绩效审计评价标准的特点不包括：（）A.可靠性“,”B.客观性“,”C.可比性“,”D.独立性

63.开展绩效审计可以选用多种方法，其中，对经营管理活动相关数据进行计算分析，并运用抽样技术对抽样结果进行评价的方法称为：（）

A.审计抽样方法“,”B.比较分析法“,”C.数量分析法“,”D.成本效益（效果）分析法 64.绩效审计报告应当反映绩效审计评价标准的选择、确定及沟通过程等重要信息，包括必要的:（）

A.重要性分析“,”B.局限性分析“,”C.相关性分析“,”D.合理性分析 65.绩效审计评价标准的主要来源包括：（）

A.有关法律法规、方针、政策、规章制度等的规定。“,”B.国家部门、行业组织公布的行业指标。“,”C.组织制定的目标、计划、预算、定额等。“,”D.以上都是。

66.基于绩效审计的目标和所掌握的审计证据，绩效审计报告中所作出的绩效评价结论一般可分为：（）

A.风险评价和控制评价“,”B.总体评价和部分评价“,”C.总体评价和分项评价“,”D.基本评价和分项评价

67.内部审计人员应当采用以（）为基础的审计方法进行信息系统审计，（）应当贯穿于信息系统审计的全过程。

A.风险

穿行测试“,”B.控制

风险评估“,”C.风险

风险评估“,”D.控制

控制测试

68.根据《信息系统审计准则》，组织信息技术管理的主要目标不包括：（）A.保证组织的信息技术战略充分反映组织的战略目标。“,”B.提高组织所依赖的信息系统的可靠性、稳定性、安全性及数据处理的完整性和准确性。“,”C.提高信息系统运行的效果与效率，合理保证信息系统的运行符合法律法规及相关监管要求。“,”D.确认业务活动信息的合理性。

69.信息系统审计人员的责任是：（）

A.进行信息系统的开发、运行和维护。“,”B.对信息技术相关内部控制的设计、执行和监控。“,”C.实施信息系统审计工作并出具审计报告。“,”D.保证信息技术战略目标的实现。

70.信息技术风险是指组织在（）和信息技术运用过程中产生的、可能影响组织目标实现的各种不确定因素。

A.信息处理“,”B.信息收集“,”C.信息整理“,”D.信息分析

71.内部审计人员在信息系统审计中，应当了解业务流程，关注信息技术风险。下列各项中，不属于业务流程层面的信息技术风险的是：（）A.数据输入“,”B.数据处理“,”C.数据输出“,”D.数据收集

72.当信息系统审计作为综合性内部审计项目的一部分时，内部审计人员在（）阶段应当考虑项目审计目标及要求。

A.审计计划“,”B.审计实施“,”C.审计报告“,”D.后续审计

73.信息系统审计主要是对组织层面信息技术控制、信息技术一般性控制及业务流程层面相关应用控制的：（）

A.审查和评价“,”B.设计和运行“,”C.审计和评估“,”D.组织和管理

74.组织层面信息技术控制，是指董事会或最高管理层对信息技术治理职能及内部控制的（）的态度、认识和措施。

A.有效性“,”B.重要性“,”C.适当性“,”D.全面性

75.对信息技术一般性控制进行审计时，应当考虑的控制活动不包括：（）A.信息安全管理“,”B.系统变更管理“,”C.系统开发和采购管理“,”D.系统设计管理 76.内部审计人员在审计过程中应当在风险评估的基础上，依据信息系统内部控制评估的结果重新评估审计风险，并根据（）设计进一步的审计程序。A.固有风险“,”B.检查风险“,”C.剩余风险“,”D.审计风险

77.在组织内部对建立、健全并有效实施内部控制，预防、发现及纠正舞弊行为负有责任的是：（）

A.管理层“,”B.董事会“,”C.内部审计机构“,”D.监事会

78.下列情形中，不属于损害组织经济利益的舞弊的是：（）

A.收受贿赂或回扣“,”B.贪污、挪用、盗窃组织资产“,”C.泄露组织的商业秘密“,”D.出售不存在或不真实的资产

79.内部审计人员在审查和评价业务活动、内部控制和风险管理时，对舞弊发生可能性进行评估时不需要评估：（）

A.控制意识和态度的科学性“,”B.员工行为规范的合理性和有效性“,”C.信息系统运行的有效性“,”D.审计目标的可行性

80.在舞弊检查过程中，除以下哪种情况外，内部审计人员应当及时向组织适当管理层报告：（）

A.可以合理确信舞弊已经发生，并需要深入调查。“,”B.发现了可疑线索但不能确认是舞弊。“,”C.舞弊行为已经导致对外披露的财务报表严重失实。“,”D.发现犯罪线索，并获得了应当移送司法机关处理的证据。

81.内部审计人员完成必要的舞弊检查程序后，应当考虑舞弊行为的严重程度，并出具相应的审计报告。对舞弊行为程度的考虑一般包括：（）

A.性质和特征两方面“,”B.性质和金额两方面“,”C.涉及人员和金额两方面“,”D.性质和涉及人员两方面

82.内部审计机构制定的内部审计章程应当经批准后生效，有权批准内部审计章程的是:（）

A.董事会“,”B.最高管理层“,”C.董事会或最高管理层“,”D.监事会

83.内部审计机构应当接受组织董事会或最高管理层的领导和监督，在日常工作中保持有效的沟通，向其定期提交（），适时提交（）。

A.审计报告

工作报告“,”B.工作报告

审计报告“,”C.审计计划

结果报告“,”D.结果报告

审计计划

84.内部审计机构应当制定内部审计（）制度，通过实施督导、分级复核、审计质量内部评估、接受审计质量外部评估等，保证审计质量。A.质量监督“,”B.质量控制“,”C.档案管理“,”D.质量评估

85.下列各项中，内部审计机构不需要向董事会或者最高管理层报请批准的事项是：（）

A.内部审计章程“,”B.人力资源计划“,”C.项目审计方案“,”D.财务预算

86.内部审计机构应当建立（）制度，加强审计工作底稿的归档、保管、查询、复制、移交和销毁等环节的管理工作。

A.项目档案管理“,”B.项目管理“,”C.项目计划管理“,”D.质量控制87.根据《与董事会或者最高管理层的关系准则》，在设立监事会的组织中，对监事会的工作，内部审计机构应当在授权范围内：（）A.监督“,”B.指导“,”C.配合“,”D.协调

88.内部审计机构应当与董事会或者最高管理层保持有效的沟通，除向董事会或者最高管理层提交审计报告之外，还应当定期提交工作报告，提交工作报告的频率一般为：（）

A.每年至少1次“,”B.每年至少2次“,”C.每年至少3次“,”D.每年至少4次

89.内部审计机构可以根据实际需要利用外部专家服务，对利用外部专家服务结果所形成的审计结论负责的是：（）

A.外部专家本人 “,”B.审计项目负责人“,”C.内部审计机构“,”D.董事会 90.下列各项中，内部审计机构和人员可以利用外部专家服务的是：（）A.舞弊及安全问题“,”B.风险管理问题“,”C.审计目标的确定“,”D.A和

91.内部审计机构在利用外部专家服务之前，应当与外部专家签订书面协议，协议内容不包括：（）

A.外部专家服务的目的、范围及相关责任“,”B.外部专家利用相关资料的范围“,”C.对保密性的要求“,”D.对外部专家专业胜任能力的评价

92.《人际关系准则》要求内部审计人员与组织内外相关机构和人员进行必要的沟通，保持良好的人际关系。以下关于人际沟通的目的最准确的表述是：（）

A.保持良好的人际关系可以使内部审计人员在组织内部的绩效考核中占有优势。“,”B.拥有良好的人际关系处理能力，可以在内部审计工作中取得相关机构和人员的理解和配合，及时获得相关、可靠和充分的信息，提高内部审计效率。“,”C.保持良好的人际关系可以获得组织管理层和其他组织内的人员对内部审计人员个人的认可。“,”D.只有内部审计人员具备了一定的人际关系处理能力，内部审计才能获得更快发展。93.内部审计与外部审计的协调工作，应当在组织董事会或者最高管理层的支持和监督下进行，具体负责组织实施的是：（）

A.监事会“,”B.总会计师“,”C.审计委员会“,”D.内部审计机构负责人 94.以下关于内部审计与外部审计协调的表述，正确的是：（）A.协调的方式主要是定期会议。“,”B.这种协调主要是指内部审计与注册会计师审计的协调。“,”C.协调的目的之一是减少重复审计，提高审计效率。“,”D.内部审计与外部审计可以达成默契，但不能共享成果。

95.内部审计人员应当与被审计单位建立并保持良好的人际关系，获得被审计单位的理解、配合和支持，下列关于内部审计人员可以采取的有效沟通途径的表述，错误的是：（）

A.在了解被审计单位基本情况时，应当进行及时、有效的沟通和协调。“,”B.通过询问、会谈、会议、问卷调查等沟通方式，了解被审计单位业务活动、内部控制和风险管理的情况。“,”C.通过口头方式或者其他非正式方式，与被审计单位交流审计中发现的问题。“,”D.在审计报告提交之前，以口头方式与被审计单位进行结果沟通。96.下列关于内部审计质量控制的表述，错误的是：（）

A.内部审计质量控制是内部审计机构为保证审计质量符合内部审计准则的要求而制定和执行的制度、程序和方法。“,”B.内部审计质量控制是其他组织对内部审计的制 约与控制。“,”C.内部审计质量控制可以分为机构质量控制和项目质量控制。“,”D.内部审计机构质量控制需要考虑成本效益原则。

97.内部审计机构负责人和审计项目负责人对内部审计质量进行控制的方式是：（）A.督导“,”B.分级复核“,”C.质量评估“,”D.以上都是

98.内部审计项目负责人在检查已实施的审计工作时，应当关注的内容不包括：（）A.审计工作是否已按照审计准则和职业道德规范的规定执行。“,”B.审计证据是否相关、可靠和充分。“,”C.审计工作是否实现了审计目标。“,”D.审计人员的后续教育情况。

99.在评价外部审计工作质量之前，内部审计机构考虑的因素不包括：（）

A.评价活动的必要性“,”B.评价活动的可行性“,”C.评价活动预期结果的有效性“,”D.评价活动的独立性

100.内部审计机构对外部审计工作质量的评价，应重点关注的内容不包括：（）A.外部审计人员的专业胜任能力“,”B.外部审计机构的规模“,”C.外部审计所采用的审计程序和方法的适当性“,”D.外部审计机构和人员的独立性与客观性

第五篇：ISO内审考试试题答案[范文模版]

质量管理体系内部审核考试试题答案 一.名词解释:((每题2分,共20分)1.过程: 一组将输入转化为输出的相互关联或相互作用活动 2.纠正措施:为消除已发现的不合格或其他不期望情况的原因所采取的措施 3.合格(符合):满足要求 4.质量目标: 在质量方面所追求的目标

5.八项质量管理原则(每一项2分): 以顾客为关注焦点, 领导作用, 全员参与, 过程方法, 管理的系统方法, 持续改进, 基于事实的决策方法, 互利的供方关系 二.是非题(每题2分,共30分)1.所有的订单都必须经过评审,并要提供这些评审的书面依据.(√)2.所有的供方都必须进行评定.(√)3.全部人员都必须按ISO9000的要求经过培训.(×)4.必须有经过批准的供货商名录.(√)5.对质量标准有影响的全部文件都必须经过批准.(√)6.新购进的检测设备,有生产厂家的合格证,即可直接用于产品检验.(×)7.所有的图样都应经过签署以表示已经被批准和核查.(√)8.必须始终提供已形成文件的作业指导书.(√)9.产品认证和体系认证都具有强制性.(×)10.企业最高管理者必须按期进行管理评审.(√)11.程序文件是质量手册的基础.(√)12.质量保证就是对出厂产品进行包修包退包换的三包.(×)13.质量方针是由公司的最高管理者正式颁布的公司的总的质量宗旨 和质量方向.(√)14.所有经检验的产品必须标识其检验状态.(√)15.内部质量审核的依据是ISO9004:2000标准.(×)三.选择题(每题2分,共10分)1.第三方认证应依据的标准是:(b)a)ISO9000:2000 b)ISO9001:2000 c)ISO9004:2000 2.质量体系审核通常用于评价:(d)a)顾客对产品的满意程度;b)发现和处理质量问题的能力;

c)质量改进的程度;d)质量体系要素是否符合规定的要求.3.内审员应是:(d)a)企业领导授权的人员;b)经审核培训合格的人员;c)与被审核活动无直接责任的人员;d)a.b.c.都是.4.阐明要求的文件称为:

(d)a)检验程序;b)质量计划;c)图纸;d)规范.5.对供方的质量体系审核是:(b)a)第一方审核;b)第二方审核;c)一个独立的组织的审核;d)a.b.c都是.四.问答题:(每题5分,共20分)1.2000年版ISO9001标准规定必须编制哪六个程序文件? 文件控制程序, 记录控制程序, 内部审核程序, 不合格品控制程序, 纠正措施控制程序, 预防措施控制程序

2.什么是“紧急放行”?在什么情况下采用? 对某些采购产品(如一些原材料、零部件等)未经检验就用于生产,这种情况就叫做紧急放行.只是在生产急需来不及检验,而只对采购产品的进货检验才能采用.并对该产品应做出明确标识,做好记录,经授权人批准才能采用.发现不符合规定时,能立即追回或更换.3.内审计划包括哪些内容?

一般包括:目的,性质,范围,依据,审核组,审核日期等内容.4.“管理评审”的含义是什么?有什么要求? 管理评审是指: 总经理为确定建立的质量管理体系达到规定目标的适宜性、充分性和有效性而对质量管理体系所进行的系统的评价。管理评审由总经理主持，每年进行一次，当市场需求或本公司管理体制、组织结构发生重大变 化，或发生重大质量事故，顾客连续申诉以及总经理认为有必要时，可适时增加管理评审。评价公司的质量管理体系改进的机会及变更的需要, 保持管理评审记录.五.判断题:(每题3分,共30分)1.在检查某组装工序时,审核员发现一工人使用的扭力扳手没有被校准.与车间主任讨论后,他被告知这个扭力扳手是新买的,而新买的仪器不需要校准证书.不符合7.6.监视和测量装置的控制 2.采购部门在未征得设计、质检等部门的意见的情况下,就从某地一家新的供方那里以很低的价格购进了一批Φ6∽Φ10的锣钉.不符合7.4.1.采购过程 3.审核员在成品仓中发现一批用户认为外观不合格而退回的××产品,共两箱120件.一位搬运工从中挑选出一部分他认为外观合格的产品放在合格的货架上.不符合8.3.不合格品控制 4.某工厂在内部质量审核时,针对不同的部门组成审核组.在对四车间审核时,由品管经理任组长,三车间和四车间主任任组员,因为他们两人对四车间的流程、设备、工艺和人员最了解.不符合8.2.2.内部审核 5.在某企业审核时,发现成品检验课3位检验员是因为最近检验任务忙从车间里临时抽调出来的.不符合6.2.2.能力、意识和培训 6.审核员在审核某企业时,在一份质量记录中发现原来为“20”的数据改为“25”,没有任何人批准签名.不符合4.2.4.记录控制

7.某厂成品检验时规定,采用GB2828规定抽样方案,但审核员查阅检验记录时,发现批量大于10000时,抽样数与GB2828中规定不符.检验员拿出该厂成品检验操作规程,其中只写明了批量为3000—10000的抽样方案,检验员说,因操作规程中未规定批量小于3000和大于10000的抽样方案,我只好按比例多抽一些或少抽一些.我们这样做没有出现什么问题,顾客也没有退货.不符合8.2.4.产品的监视和测量

8.某厂生产某种整机产品,其配套部件均由A厂供应.为了控制配套件的质量,某厂向A厂派出驻厂质量保证工程师.并签定了一份协议书.协议书中规定:“„.配套厂检验合格的产品还要经过主机厂的驻厂质量保证工程师的抽检合格才能放行.当质量保证工程师不在时,可由配套厂的检验负责人代行监控职能.同样,当配套厂的检验负责人不在时,也可委托主机厂驻厂质量保证工程师代行供方检验负责人的职能.”自协定签定后,已发现两批配套部件不合格.但又无法追究配套厂的责任.不符合7.4.3.采购产品的验证 9.在一生产车间,审核员问车间主任不合格品的隔离情况,车间主任说,我们用兰色工件筐装检验合格的产品,用红色工件筐装不合格的产品.放在白色筐内的是未检验的产品.每个筐里还有该批产品的过程卡.审核员在车间的角落里发现一个红色筐.里边有几种产品,但没有任何文件.工段长笑着说,这其实都是合格品,我们每次都超产一些放在这里,以便一旦出了不合格品,好用它们顶上,这样既节省了时间,又可少扣奖金.车间主任夸他说这真是一个绝妙的好主意.不符合7.5.2.生产和服务提供过程的确认 10.某厂文控中心负责受控文件的收发.审核员在档案室查阅3月12日对总师办的收发全文如下:3月12日发需更换的3份图纸,工艺更改通知单3份,发需更改的作业指导书8份;收回工艺作废文件3份,作废图纸3份.收发记录上有总师办文员的签名.不符合4.2.3.文件控制