公司治理中风险管理的组织结构及职责

第一篇：公司治理中风险管理的组织结构及职责

公司治理中风险管理的组织结构及职责

[摘要] 公司运营是由公司高层以及各个相关职能部门人员所实现的，而公司治理风险管理也是由各级组织结构按照自己的岗位职责来实现的。本文给出了公司治理中风险管理的组织结构构成及相应的职责范围，包括股东(大)会、董事会、监事会、总经理、公司治理风险管理职能部门、内部审计部门以及与公司治理风险管理相关的其他职能部门和各业务部门等，以便确定公司高层以及相关职能部门的岗位职责，调动他们的工作积极性，更好地实施公司治理风险管理，降低因公司治理问题带来的风险。其中，监事会对所有相关管理层及职能部门的职能实施监督，责任重大。

[关键词] 公司治理；公司治理风险管理；组织结构及职责

[中图分类号] F840.32 [文献标识码] A [文章编号] 1006―5024(2011)07―0026―05

一、引言

近年国内外的公司治理出现很多问题，不少都是公司治理风险管理组织结构不完善，职责不清晰引起的各项有利于公司发展的政策执行不力、监管不力等造成的。不管是哪类公司，公司治理风险管理的战略计划及最后决策权都是由公司的最高管理层来裁决。而有关公司治理风险的具体实施却是由公司的每一个员工参与的，外部利益相关者只是通过公司员工的参与而加入到公司治理风险管理当中的，这样才能够降低公司治理风险。所以，需要有较好的组织结构和风险管理的方案。也正因为如此，公司治理风险管理组织结构是公司治理风险管理中最重要的一环，只有具备良好的组织结构且各司其职，公司的各项风险管理活动才能够做到有序、信息透明、有效率以及上传下达等，公司治理风险才能够根据风险类型和等级等采取相应的应对措施，使得公司治理风险得到有效的管理。

二、公司治理风险管理组织结构及职责

(一)公司治理风险管理相关介绍

公司治理是指协调公司的管理层、董事会、监事会、股东与其他利益相关者之间关系的一种制度安排。这样可以在一定程度上保证公司决策的科学合理性、实现利益相关者之间的利益均衡，从而提高公司绩效，确保公司经营的可持续发展。

公司治理风险是指由于公司治理制度设计不合理或运行机制不健全，以及与公司治理相关的内外部环境的变化，对公司治理目标实现产生的影响。

公司治理风险管理是指识别并对公司治理风险中存在的风险源进行分析、评估，设计出合理的风险控制方法，并由风险管理机构来监控风险实施。其目的是将公司治理中可能存在的各类风险降低到可接受的水平，在此基础上保证公司运行良好，获得更大的可持续发展空间。在公司治理风险管理过程中，应明确董事会、监事会、经理层以及其他利益相关者的责、权、利，明确规定不相容职责的分离，通过有效的权力制衡，防止一部分利益相关者的利益受到非法或不合理侵犯，确保有效实现所有利益相关者的利益均衡。公司治理风险管理因其具备特殊性，它的各种风险管理方案要想在公司中得到真正的贯彻执行，就需要公司具有较完善的公司治理风险管理组织结构。这就涉及到了公司治理风险管理的组织结构的设置及职责的划分，以便能够将来自公司内外部的可控风险降低到最小。

(二)公司治理风险管理的组织结构及职责

公司治理风险管理的组织机构，如股东(大)会、董事会、总经理、监事会以及相关职能部门(如公司治理风险管理部门和内部审计部门等)在公司治理风险管理的过程中都应承担各自的职责，这样，来自外部利益相关者的对于公司发展有重大影响或者对于公司决策有重大关系的信息，如产品供需信息、融资信息、国际政治经济环境甚至风险报告等都会有相关的职能部门去收集整理；而来自内部利益相关者的类似信息，则通过这种层层的监督管理部门及机制传递给相关的管理者或部门整理。将所有这些来自内外部利益相关者的重要信息分别或再整合后上交给相关的管理者或部门，以便在做决策时作为参考依据。具体的组织结构图如图1所示。

公司治理风险管理的组织结构的重要位置如图2所示。

通过图2可以看到，公司治理风险管理的组织结构为公司治理活动提供计划、执行、控制和监督职能的整体框架。监督职能的整体框架中，包括收集各类相关信息，并将这些信息分门别类，运用benchmarking方法、问卷调查法、检查表法、流程图分析法、组织结构图分析法、历史事件分析法、头脑风暴法、事故树分析法和情景分析法等风险识别方法分析找出有相关关系的风险因素，搜集这些风险要素的相关数据，明确与不同公司治理风险目标有关的函数关系，进行定量分析，并结合定性分析，获得公司治理风险概率可能性的大小以及风险后果或影响，根据这些内容运用风险矩阵或公司治理风险评价原则等方法进行风险评价，确定风险等级，根据评价结果和相应的风险规避、风险优化、风险转移和风险自留等风险应对策略制定适当的应对措施，见表中所示的公司治理风险应对示例。

这些相适应的公司治理风险的具体应对措施包括建立完善的定期公司治理风险报告制度，重大风险要及时报告；加强公司治理制度建设；明确公司从董事会、监事会、经理层到每个员工的责、权和利的分配；选择具有公信力的外部审计、会计以及律师等中介机构；防止过度担保行为的发生；防止非公允关联交易、内部交易的出现；逐步建立公司治理风险管理文化等。

确定公司治理风险应对措施之后，需要制定相应的公司治理风险应对计划，当然在整个公司治理风险管理过程中，组织结构相关部门还需要贯穿监督和检查工作。公司应根据公司治理风险管理应对措施、应对计划以及引起公司治理风险的内外部环境的变化，明确界定公司治理风险管理流程中相应的监督和检查的责任，并且应适时监督和检查公司治理风险管理运行的情况的有效性，以便持续改进公司治理风险管理。

另外，公司治理风险应对措施在实施过程中可能会失灵或无效。因此，要把监督作为公司治理风险应对措施的实施计划的有机组成部分，以保证应对措施持续有效。

公司治理风险应对措施可能引起公司治理次生风险，对公司治理次生风险也需要评估、应对、监督和检查。在原有的公司治理风险应对计划中要加入这些公司治理次生风险的内容，而不应将其作为新的公司治理风险而独立对待。为此，需要识别并检查原有公司治理风险与公司治理次生风险之间的联系。当公司治理风险应对措施影响到公司其他方面的风险或影响到其他利益相关者时，要评估这些影响，并与有关利益相关者沟通，必要时调整公司治理风险应对措施。所以公司治理风险管理组织结构界定了与公司治理相关的各级部门和人员的职责和责任的关键范围，规范了授权制度，确立了报告的途径，并且根据公司治理的规模和活动的性质来作相应调整，从而使得公司治理风险管理更加有效。

公司可通过以下方法保证公司治理风险管理的责任认定和授权，从而能够执行公司治理风险管理过程，并保证公司治理风险管理的充分性和有效性：

(1)明确公司治理风险管理方案的制定、实施、监督和维护等人员的职责。

(2)明确执行公司治理风险应对措施、应对计划、维护公司治理风险管理政策和报告相关风险信息等人员的职责。

(3)建立批准、授权制度以及监督和检查制度。

(4)建立绩效测量，及相应适度的奖励、惩罚制度。

(5)建立内外部利益相关者之间的沟通协调机制。

(6)建立对内对外的报告机制等。

1.股东(大)会

股东(大)会在公司治理风险管理中需承担的主要职责包括确保公司经营方针和投资计划符合公司治理风险管理的绩效目标；审议批准董事会提交的公司治理风险管理政策、方案以及年度工作报告；审议批准有效的激励约束机制，提高公司价值；审议批准有利于达成利益均衡的利润分配方案和弥补亏损方案以及财务预算决算方案等；对公司合并、重组等重大事项做出有利于利益相关者的决议；修改公司章程以利于降低公司治理风险；对选聘信息披露质量高的信用中介机构作出决议；对发行公司债券作出决议，将公司资产负债比保持在合理的水平，以及其他相关职责。

2.董事会

董事会可以利用下属委员会来行使他们的特定职责。具备条件的公司，董事会可在下设的全面风险管理委员会中设立专门的公司治理风险管理职能部门。

董事会在公司治理风险管理中需承担的主要职责为：提高整个公司的公司治理风险管理能力，包括推动公司治理风险管理的认知度、指导公司治理风险管理的战略方向、明确公司治理的风险承受度，建立恰当的公司治理风险管理控制系统；审议并向股东(大)会提交公司治理风险管理年度工作报告；确定公司的战略决策职责，制定符合公司现实基础的公司目标和发展战略，指导公司的主要行动计划，决定公司的经营计划和投资方案，使之符合公司治理的目标和国内外宏微观环境的要求，确保公司的可持续发展；审议指导公司治理风险管理与其他经营计划和管理活动的整合；制订公司财务年度预算及决算方案、利益分配方案、重大交易等方案，并力争使之符合利益相关者的利益均衡，批准资本预算并监督实施；确保与公司治理有关的法律法规被遵守，创造条件，确保股东参与关键的公司治理决策；确定公司治理风险管理的目标、各级管理层以及其他利益相关者的风险偏好、风险承受度，批准公司治理风险管理策略和公司治理重大风险管理解决方案；了解和掌握公司面临的来自各个层面的与公司治理有关的重大风险源及其公司治理风险管理现状，及时作出有效控制风险的决策；批准重大决策、重大风险、重大事件和重要业务流程的判断标准或判断机制，以及相应的公司治理风险评估报告；决定和指导公司对外事务和公司计划财务工作中的重大事项及公司重大业务活动，决策相应的公司治理风险管理活动；对公司治理风险及其管理状况、管理能力及水平进行评价，提出完善的公司治理风险管理建议；批准内部审计部门提交的公司治理风险管理监督评价审计报告；批准公司治理风险管理组织机构设置及其职责方案；批准并监督公司治理风险管理应对措施及应对计划，纠正和处理任何相关部门或个人超越公司治理风险管理制度做出的风险性决定的行为；确保董事会成员的受托责任，包括审慎责任和忠诚责任；确定高级管理人员的任免以及业绩评价制度，监督其工作能力；监督董事会决议的执行情况，听取总经理关于董事会决议执行情况的汇报；督导公司风险管理文化的培育；对一切重大灾害以及意外事件等重大应急事件事务行使符合国家和公司利益的特别裁决权和处置权以及与公司治理有关的其他相关重大事项等。

3.公司治理风险管理职能部门

对有条件的公司，应设立专职部门或确定相关职能部门履行公司治理风险管理的职责。该部门对总经理或其委托的高级管理人员负责，向其报告与公司治理风险管理有关的相关信息，对公司治理风险管理过程中涉及的各相关职能部门以及业务部门风险管理运行的各个环节进行监控，并将各项监督检查结果向总经理和董事长或者董事会下设的风险管理委员会汇报。

所以公司治理风险管理职能部门具体履行的职责主要有：研究提出公司治理风险管理工作报告；研究提出跨职能部门的有关公司治理的重大决策、重大风险、重大事件和重要业务流程的判断标准或判断机制，以及相应的公司治理风险评估报告；研究提出公司治理风险管理策略和跨职能部门的重大风险管理决策方案以及程序和目标，并提交董事会审查批准，负责组织实施及监督；研究提出公司治理风险管理的风险评估方案，提出公司治理风险管理的应对措施、应对计划以及实施保障措施，并负责它们的组织实施和对其中风险的日常监控，检查并记录；研究提出建立一套面向公司治理风险管理的通用语言，包括风险要素的归属以及围绕可能性和影响的通用的度量指标，以及通用的风险类别；收集并整理对公司决策有重大影响的来自外部利益相关者的重大的融资、投资或风险管理建议等风险因素信息，上报董事会或经理层或相关的管理部门；收集并整理与公司重大决策甚至公司可持续发展相关的国际动态信息或资本市场信息，上报董事会或经理层或相关的管理部门；监督检查并记录公司面临的来自各个层面的与公司治理有关的重大风险源及其公司治理风险管理现状，上报董事会或经理层或相关的管理人员或部门；监督检查并记录与公司治理有关的公司对外事务和公司计划财务工作中的重大事项及公司重大业务活动，上报董事会或经理层或相关的管理人员或部门；负责公司治理风险管理的有效性评估，没有达到要求的，研究提出公司治理风险管理的改进方案并负责组织实施直至接受；按照公司治理风险管理要求，负责组织协调公司治理风险管理日常工作；安排业务职能部门的职责分工并制定风险汇报和审批机制，以及对报告和审批过程的监控；负责指导、监督有关职能部门和业务部门等相关部门的公司治理风险管理工作；就公司治理风险管理工作计划、进展、出现的问题和实施结果向董事会或公司规定的相关管理人员或机构汇报，并提出必要的措施建议；研究提出一切重大灾害以及意外事件等重大应急事件事务的公司治理风险管理措施以及办理董事会交办的公司治理风险管理其他有关工作等。

4.总经理

公司总经理可以确保所有权和经营权的分离。公司总经理在公司治理风险管理中的主要职责为：对公司治理风险管理工作的有效性向董事会负责；负责组织协调公司治理风险管理所需的资源配置；总经理或总经理委托的高级管理人员，落实董事会有关公司治理风险管理的战略决策及方案，负责主持全面的公司治理风险管理的日常工作；负责组织建立一套面向公司治理风险管理的通用语言，包括风险要素的归属以及围绕可能性和影响的通用的度量指标，以及通用的风险类别；负责组织监督检查公司面临的来自各个层面的与公司治理有关的重大风险源及其公司治理风险管理现状，并监督相关记录的完善；负责组织监督检查与公司治理有关的公司对外事务和公司计划财务工作中的重大事项及公司重大业务活动；及时组织处理公

司治理风险管理过程中出现的问题，协调利益相关者之间的利益冲突，并报董事会审议备案；负责组织拟订公司治理风险管理的评估方案、应对措施、应对计划；负责组织拟订公司风险管理组织机构设置及其职责分配方案以及其他相关职责。

5.监事会

监事会的独立监督职责几乎涵盖了很多方面，以确保对公司的运作实施有效管理。其在公司治理风险管理中的主要职责为：对与公司治理有关的公司经营管理活动行使监督职责，包括公司业务监督权、公司财务会计审核权、公司各级管理层的工作行为监督权以及重大事项监督权等；对公司治理风险管理的战略决策及方案的执行监督权；对公司治理风险管理的风险识别、评估过程进行监督；对公司治理风险管理的应对措施、应对计划的执行监督权；对参与公司治理风险管理活动的各级人员的监督权；对公司内部审计部门以及财务部门的职责实践活动监督；对内部和信用中介的信息披露质量的监督权；监督检查公司治理相关部门收集整理来自内外部利益相关者的与公司治理风险管理相关的信息的真实性、完善性；监督检查公司治理相关部门收集整理的有关国际宏、微观环境信息的真实性、正确性及完善性；督促监督检查公司存在或潜在的公司治理风险；与公司治理有关的其他的监督检查权。

6.内部审计部门

内部审计部门直接对董事会负责，它在公司治理风险管理方面履行的职责包括：研究提出公司治理风险管理监督评价方案并制定相关制度；审查公司治理风险管理策略以及方案在各相关机构的执行情况；监督公司治理风险管理过程及成果的真实性和准确性，并直接将评估成果向高级管理层和董事会报告；提供财务审计报告、重大活动披露报告以及公司治理风险评估报告；监督检查公司治理绩效目标的完成情况，对相关职能部门、业务部门以及各级相关人员的实施情况进行评估和意见反馈；出具公司治理风险管理监督评价审计报告，并将内部审计结果反馈给董事会及其相关机构；具体组织监督检查公司存在或潜在的公司治理风险；普及并提高公司治理的风险管理意识；与公司治理风险管理相关的其他内审相关职责。

7.与公司治理相关的其他职能部门和各业务部门的职责

与公司治理相关的其他职能部门、各业务部门及相关人员在公司治理风险管理工作中，应接受公司治理风险管理职能部门和内部审计部门的组织、协调、指导和监督，主要的职责为：执行公司治理风险管理基本流程；明确本职能部门或本业务部门的相关人员在公司治理风险管理中的职责分工及合作；研究提出本职能部门或业务部门重大决策、重大风险、重大事件和重要业务流程的判断标准或判断机制，以及重大决策风险评估报告；落实公司层面的公司治理风险管理要求，研究提出适合于本职能部门或业务部门的公司治理风险管理方案，包括风险评估方案、风险应对措施及应对计划；组织落实本职能部门或业务部门的公司治理风险管理方案，识别在本职能部门或相关业务部门的风险源，进行评估应对，并将问题和结果向相关职能部门和内部审计部门报告；做好培育本部门的与公司治理有关的风险管理文化工作；建立健全本职能部门或业务部门的公司治理风险管理控制机制；办理公司治理风险管理其他有关工作。

三、结论

在公司治理风险管理过程中，需要建立完善的公司治理风险管理的组织结构及职责。通过在公司中明确设置与公司治理风险管理相关的组织机构及相关的职责，公司的决策层、各级管理层及相关职能部门员工才能够了解自己的职责所在，建立良好的风险管理意识，调动各个相关职能部门的职511作的积极性，在工作中才能够有的放矢，提高各个职能部门的工作效率，也才能够提高公司的整体运行效率，公司治理风险管理的应对计划也才能够得以有效实施，与公司治理有关的资源才能够得到更好地配置。即使出现问题，也会很快找到问题的症结所在，解决相应的问题，降低公司治理风险。如果市场或者公司的某个环节因不可预期的外力发生突然变故，就能够及时采取相应措施，确保公司正常运营，这也是公司治理风险管理的目的所在。

责任编辑：陈齐芳

第二篇：基金管理公司组织结构

基金管理公司组织结构

1、专业委员会

（1）投资决策委员会

投资决策委员会是基金管理公司管理基金投资的最高决策机构，是非常设的议事机构，在遵守国家有关法律法规、条例的前提下，拥有对所管理基金的投资事务的最高决策权。投资决策委员会一般由基金管理公司的总经理、研究部经理、投资部经理及其他相关人员组成，负责决定公司所管理基金的投资计划、投资策略、投资原则、投资目标、资产分配及投资组合的总体计划等。具体的投资细节则由各基金经理自行掌握。

（2）风险控制委员会

风险控制委员会也是非常设议事机构，一般由副总经理、监察稽核部经理及其他相关人员组成。其主要工作是制定和监督执行风险控制政策，根据市场变化对基金的投资组合进行风险评估，并提出风险控制建议。风险控制委员会的工作对于基金财产的安全提供了较好的保障。

2、投资管理部门

（1）投资部

投资部负责根据投资决策委员会制定的投资原则和计划进行股票选择和组合管理，向交易部下达投资指令。同时，投资部还担负投资计划反馈的职能，及时向投资决策委员会提供市场动态信息。

（2）研究部

研究部是基金投资运作的支撑部门，主要从事宏观经济分析、行业发展状况分析和上市公司投资价值分析。研究部的主要职责是通过对宏观经济、行业状况、市场行情和上市公司价值变化的详细分析和研究，向基金投资决策部门提供研究报告及投资计划建议，为投资提供决策依据。

（3）交易部

交易部是基金投资运作的具体执行部门，负责组织、制定和执行交易计划。交易部的主要职能有：执行投资部的交易指令，记录并保存每日投资交易情况；保持与各证券交易商的联系并控制相应的交易额度；负责基金交易席位的安排、交易量管理等。

3、风险管理部门

（1）监察稽核部

监察稽核部负责监督检查基金和公司运作的合法、合规情况及公司内部风险控制情况，定期向董事会提交分析报告，直接对总经理负责。监察稽核部主要工作包括：基金管理稽核，财务管理稽核，业务稽核（包括研究、资产管理、综合业务等），定期或不定期执行、协调公司对外信息披露等工作。监察稽核部在规范公司运作、保护基金持有人合法权益、完善公司内部控制制度、查错防弊、堵塞漏洞方面起到了相当重要的作用。

（2）风险管理部

风险管理部负责对公司运营过程中产生的或潜在的风险进行有效管理。该部门的工作主要对公司高级管理层负责，对基金投资、研究、交易、基金业务管理、基金营销、基金会计、IT系统、人力资源、财务管理等各业务部门及运作流程中的各项环节进行监控，提供有关风险评估、测算、日常风险点检查、风险控制措施等方面的报告及针对性的建议。

4、市场营销部门

（1）市场部

市场部负责基金产品的设计、募集和客户服务及持续营销等工作。市场部的主要职能有：根据基金市场的现状和未来发展趋势以及基金公司内部状况设计基金产品，并完成相应的法律文件；负责基金营销工作，包括策划、推广、组织、实施等；对客户提出的申购、赎回要求提供服务，负责公司的公司形象设计以及公共关系的建立、往来与联系等。

（2）机构理财部

机构理财部是基金管理公司为适应业务向受托资产管理方向发展的需要而设立的独立部门，它专门服务于提供该类型资金的机构。之所以单独设立该部门也是相关法律法规的要求，即为了更好地处理好共同基金与受托资产管理业务间的利益冲突问题。两块业务必须在组织上、业务上进行适当隔离。

5、基金运营部门

基金运营部负责基金的注册与过户登记和基金会计与结算，其工作职责包括基金清算和基金会计两部分。

基金清算工作包括：开立投资者基金账户；确认基金认购、申购、赎回、转换以及非交易过户等交易类申请，完成基金份额清算；管理基金销售机构的资金交收情况，负责相关账户的资金划转，完成销售资金清算；设立并管理资金清算相关账户，负责账户的会计核算工作并保管会计记录；复核并监督基金份额清算与资金清算结果。

基金会计工作包括：记录基金资产运作过程，当日完成所发生基金投资业务的账务核算工作；核算当日基金资产净值；完成与托管银行的账务核对，复核基金净值计算结果；按日计提基金管理费和托管费；填写基金资产运作过程中产生的投资交易资金划转指令，传送至托管行；根据基金份额清算结果，填写基金赎回资金划转指令，传送至托管行；完成资金划转指令产生的基金资产资金清算凭证与托管行每日资金流量表间的核对；建立基金资产会计档案，定期装订并编号归档管理相关凭证账册。

6、后台支持部门

（1）行政管理部

行政管理部是基金公司的后勤部门，为基金公司的日常运作提供文件管理、文字秘书、劳动保障、员工聘用、人力资源培训等行政事务的后台支持。

（2）信息技术部

信息技术部负责基金公司业务和管理发展所需要的电脑软、硬件的支持，确保各信息技术系统软件业务功能运转正确。

（3）财务部

财务部是负责处理基金公司自身财务事务的部门，包括有关费用支付、管理费收缴、公司员工的薪酬发放、公司财务预算和决算等。

第三篇：公司组织结构

公司组织结构

公司成立伊始，将采用简洁的直线职能制组织形式。领导人员自上而下实行简单的直线管理，职能部门有市场部、财务部、工程部、技术研发部和人事部等，从而使公司联系简介，决策迅速，指挥统一，便于生产开发。

随着公司的发展，业务活动越来越复杂，我们将根据实际发展需要在变更公司组织结构，进一步完善职能部门，为公司更好的发展创造良好的管理环境。LOASC公司的组织结构图如下图所示：

LOSAC加电站有限责任公司公司组织结构图

股东大会：LOSAC公司股东大会作为公司的最高权利机关，由全体股东组成，对公司重大事项进行决策，有权选任和解除董事，并对公司的经营管理有广泛的决定权。

董事会：董事会由LOSAC公司董事组成的、对内掌管公司事务、对外代表公司的经营决策机构。公司设董事会，由股东会选举。董事会设董事长一人，副董事长一人，董事长、副董事长由董事会选举产生。董事任期三年，任期届满，可连选连任。董事会下设董事会办公室和审计监察部。董事会办公室主要协助董事长日常工作和传达董事会决策；审计监察部下设战略委员会、薪酬考核委员会、提名委员会和审计委员会，主要负责公司生产经营战略制定、薪酬考核体系构建、董事会人事任免以及董事会成员以及总经理的日常财务审计工作。

监事会：由股东（大）会选举的监事以及由公司职工民主选举的监事组成，对公司的法律教育网业务活动进行监督和检查的法定必设和常设机构，是LOSAC公司法定的主要监督机关，是在股东大会领导下，与董事会并列设置，对董事会和总经理行政管理系统行使监督的内部组织。

总经理：LOASC公司总经理由董事会统一投票选举产生，既是董事会成员之一，又负责公司日常经营权力。总经理拥有公司的经营权，对股东大会负责。总经理拥有任命副总经理的权力，并对公司日常的经营业务负责。

市场经理：市场经理由公司总经理直接任命，主要负责公司日常的市场经营业务，下设采购部、销售部和企划部三大部门，对公司日常市场经营业务负责，是保证公司产品营销的核心部门。

财务经理：财务经理由公司总经理直接任命，主要负责公司日常的财务管理业务，下设财务部和融资部二大部门，对公司日常经营的财务管理业务负责，是公司融资、投资、会计处理的核心部门。

工程经理：工程经理由公司总经理直接任命，主要负责公司日常工程建设业务，下设技术环保部、工程技术部、施工管理部（下设3支施工队）和工程监理部，是公司进行工程建设的核心部门。

技术研发经理：技术研发经理由公司总经理直接任命，主要负责公司产品技术攻关问题，下设技术研发部和质量管理中心二大部门，是公司产品技术研发创新和新产品制造的核心部门。

人事经理：人事经理由公司总经理直接任命，主要负责公司的人事选拔、培训、任命、考核等问题，下设人力资源部、人事部和公关部三大部门，是公司吸纳社会人才，促进各部

门有效运转，实现对外交流通畅的核心部门。

第四篇：开展全面风险管理 优化风险治理结构

开展全面风险管理

优化风险治理结构

一．对全面风险管理的认识

所谓全面风险管理，是指企业围绕总体经营目标，通过在企业管理的各个环节和经营过程中执行风险管理的基本流程，培育良好的风险管理文化，建立健全全面风险管理体系，包括风险管理策略、风险理财措施、风险管理的组织职能体系、风险管理信息系统和内部控制系统，从而为实现风险管理的总体目标提供合理保证的过程和方法。

集团公司对全面风险管理的定义：是指集团公司各级决策层、管理层及其他人员共同实施，通过建立全面风险管理体系、执行风险管理流程、培育风险管理文化，将风险管理理念和方法融入到集团公司及所属单位的战略制定与各项经营管理活动过程中，有效防范战略风险、市场风险、财务风险、型号风险、运营风险和法律风险，为实现战略目标和经营目标提供合理保证的过程和方法。

可见企业风险管理的目的，不是回避风险和减轻风险，而是对风险实施有效的管理，寻求风险和收益的最佳平衡点，以实现企业战略目标。风险管理既包括预测和回避威胁与损失，也包括识别与把握风险后的机遇。

全面风险管理的“全面”体现在以下几个方面：

其一，战略性。企业内部控制、保险工具、金融衍生工具，这些主要用于防损为目的的方法和工具基本上主要用于操作层面，而难以谈及对企业战略的突出支持意义，全面风险管理试图从战略层面入手，对企业面临的风险进行梳理和分析，并制订相应的管理和应对策略。

其二，系统性。全面风险管理涉及发展战略、企业文化、公司治理、组织架构、管理流程、信息系统、财务安排、金融工具使用等企业经营的方方面面，对风险管理技术、手段、方法、策略进行了全盘的整合。

其三，专业性。全面风险管理推进风险管理职能部门的设立，实施专业化管理。

最后，全员性。全面风险管理是企业管理高层、各部门、各层次全员参与的一项活动。

二．全面风险管理与公司治理

全面风险管理为公司治理提供了新的视角和内容，这主要体现在三个方面：

第一，基于风险管理思想的风险管理小组的产生，使公司治理组织形式发生了重大变革。风险管理小组的基本职能包括：批准风险管理战略、政策与流程；指导企业全面风险管理工作（风险文化、风险评估、工具办法等）；指导善用企业资源；优化与监督企业风险管理体系，保障企业与股东利益；监督与优化企业信息决策系统，保障企业持续发展；以风险管理的新技术和方法技能支持企业绩效最大化的发展。第二，设立专职风险管理岗位，实现风险管理专业化。专职岗位在组织中的角色包括：提供对企业全面风险管理的统一领导、设想和指引；对整个机构的所有风险建立综合的风险管理框架；研发风险管理策略，包括通过利用特别的风险限制来量化管理层的风险倾向；执行整套的风险指标和报告，包括损失与事故、主要风险敞口和早期预警指示；基于风险程度把经济资本配置给各业务活动，并且通过风险策略优化公司风险组合；向主要相关利益者通报公司的风险状况；发展分析风险管理信息系统以支持企业全面风险管理。

第三，风险管理与内部审计协同配合，并体现出融合之势。全面风险管理为内部审计提供了方向、方法，拓宽了内部审计的视角，内部审计工作和风险管理相辅相成、互为弥补，丰富了公司内部自我监督约束的内容和手段。

三、全面风险管理运用的一些误区 第一，全面风险管理依靠的是制度建设

全面风险管理是一个过程，不是某种静态的东西，如制度文件、技术模型等，也不是单独或额外的活动，如检查评估等，而是内置于企业日常管理过程中。应作为一种常规运行的机制来建设，更主要的是要把全面风险管理贯彻到日常的行为和工作当中。

第二，企业对风险控制的职责在管理层

企业管理层是风险控制制度的组织者和建设者，但无论风险管理制度建设多么完善，如果执行不到位，都会产生经营漏洞，从而引发经营风险。所以，加强对业务人员的风险管理和教育，加强对业务执行的监督与控制，是险管理成败的关键环节。

第三，内部控制体系和全面风险管理体系是相互独立的 建设内部控制和全面风险管理体系都是一个系统工程，两者在内涵上也有一定重合。两者在体系建设上应协调展，统一建设，而不应相互割裂。企业需要综合考虑自业务特点、发展阶段、信息技术条件、外部环境要求等，确定选择合适的管理体系和建设重点。

第四，全面风险管理可以防范一切风险

有些企业对内部控制和风险管理体系的建设寄有过期望，他们希望内部控制和风险管理可以确保企业的成功，确保财务报告的可靠性和法律法规的遵循性。实际上，无论多么先进的内部控制和风险管理体系，都只能为企业关目标的实现提供合理的而非绝对的保证。

四、开展全面风险管理，优化风险治理结构，确保通信站蓬勃发展

第一，明确风险，进行风险评估

成立专门全面风险管理领导小组和工作小组，对通信站内外部政策和经营环境信息、风险管理案例以及制度、流程进行了全面、系统的梳理和分析，深入各个班组进行了实地调研，组织管理人员及业务骨干进行了风险专项分析及风险评估，对风险环境进行研究分析。

第二，建立风险应对措施

为强化风险管理的有效落实，针对重大风险编制了专项应对方案，编制了《重大安全事故应急预案》等风险应急预案，注重全方位的风险防范，确保最大限度规避或减轻风险发生的可能性和影响。同时，将风险应对措施和内部控制的要求融入部门规范中，使风险管理成为公司综合管理体系的有机组成部分，真正保障了风险防范能够落到实处。

第三，进行重大风险日常监控

坚持对重大风险实行持续监控的原则。大力加强风险监控系统日常应用管理，加强风险监控信息分析、报告制度，风险责任部门负责各自职责范围内的风险监控，对预警信息进行分析。

第四，加强风险管理文化建设

将大力培育和塑造良好的风险管理文化，树立正确的风险管理理念，保障风险管理目标的实现。开展多种形式的风险管理文化宣贯、培训活动，必要时将邀请专家进行了全员风险管理培训，定期组织工作小组成员进行风险识别、评估、监控等专题培训，提高员工对风险的认识水平和实施风险管理的工作能力，培养员工风险管理的自觉意识和行为习惯，使风险管理体系不仅有其形，且具其神。

与内部控制相比，全面风险管理强调以企业的根本目标为出发点进行管理活动，最终落实到了企业的盈利和发展问题上来，是目标导向的管理方式。特别是在未来国内市场环境变化越来越复杂和快速的背景下，对风险管理意识相对不足、实践经验欠缺、专业人才和技术相对较为匮乏的国有企业来说，如何尽快进入全面风险管理的态，是最为务实与迫切的问题。建立全球化的风险管理体系，实施全程风险管理过程，采用全新的风险管理方法，是企业业务多元化后产生的一种需求通过构建操作风管理框架，再造业务管理流程，建立有效的风险识别、评估、报告和缓解制度，培养强有力的风险管理队伍，就能有效地推进企业的全面风险管理体系建设。

二〇一一年四月十一日

第五篇：拍卖公司组织结构及部门职责 - 副本

拍卖公司部门职责汇编

第一章

部门职责 总经理职责

一、对公司董事会负责，组织实施董事会的各项决议；

二、全面负责公司的经营管理工作，提出公司经营方针、发展规划、经营计划，报董事会批准后实施；

三、提出公司规章制度方案，报董事会批准后实施；

四、提出公司财务预、决算方案和利润分配方案，报董事会批准后实施；

五、定期或不定期向董事会提交经营计划、工作报告、财务报告；

六、向董事会提名任免总经理助理及财务负责人，任免公司各部门主管；

七、决定公司管理机构的设置；

八、决定公司员工的奖励、处分、加薪或解聘等事宜；

九、签发日常行政、业务和财务文件；

十、根据董事会授权，代表公司对外签署合同或协议；

十一、负责董事会或董事长授权处理的其他事宜。

总经理助理职责

一、协助总经理工作并对总经理负责；

二、在总经理授权下负责公司全面工作的开展；

三、制订、执行经营管理目标责任制，考核部门、员工目标责任完成情况；

四、制定奖金分配办法；

五、总经理不在时，受总经理委托代总经理行使职权；

六、总经理授予的其他职权。

文员岗位职责

一、负责公司来往公文的收发，呈批、传递、催办、清退、核稿；

二、负责编写公司会议纪要工作；

三、负责拍卖会的报名登记保证金的验收以及拍卖会结束后的退还保证金工作；负责公司每月的税务申报工作；

四、负责办公用品的采购；做好接待和电话接转工作；

五、负责公司各种文件、报表、资料的打印、复印、传真工作；

六、负责各类文件的收发及报刊的征订阅工作；

七、负责公司固定资产、低值消耗品及办公用品的登记、管理和发放工作；

八、负责各类文件、资料、书籍的借阅、归档管理工作；

九、负责完成上级领导交给的其他工作。

业务经理职责

一、负责协助总经理助理的业务拓展工作；

二、负责拍卖的具体操作流程和管理工作；

三、汇总有关资料，报分管经理决策后，与相关业务单位签订有关合同，确定拍卖费的具体收取方式和反拍卖措施等；

四、热情接待竞买人并严格审核竞买人资格，做好拍卖会前后的各项工作；

五、负责拍卖会的拍品展示期间的相关工作；

六、理顺与拍卖业务有关的各项工作环节，保证拍卖工作的顺利进行。

工作人员基本准则

一、对客户要热情周到，不得怠慢以及冷言恶语；

二、无偿对委托人提供咨询、策划、企业诊断等服务；

三、保守公司机密、不得做出有损公司形象声誉以及利益之言行；

四、不得私自泄露买人、委托人、买受人的信息；

五、认真学习相关法规，严格按照《拍卖法》的程序操作；

五、不得滥用职权，对客户提出不合理要求；

六、积极主动开拓拍卖市场。