小额贷款公司信贷风险预警及报告制度

第一篇：小额贷款公司信贷风险预警及报告制度

XX小额贷款有限责任公司 信贷风险预警及报告制度

为加强风险管理工作，及时、真实地反映和了解信贷资产的动态风险状况，提高XX小额贷款有限责任公司（以下简称本公司）对信贷风险的反应速度和化解能力，为本公司有效控制和处臵信贷风险提供决策依据，特制订本报告制度。

一、风险预警的含义

风险预警是指通过贷款三查收集的资料信息，及时预测和发现各类贷款潜在的风险，分析风险因素，提出处理方案并实施。

二、风险预警应遵循的原则

1、全面覆盖原则。各业务部门在实施“信贷风险预警及报告”制度时，应覆盖公司全部的中小企业贷款业务和自然人贷款业务。

2、实事求是原则。各业务部门及信贷管理人员既要客观、公正地评价借款人，还要实事求是的分析和反映借款人的潜在风险及已经暴露的风险，绝不能为了个人利益和局部利益而隐瞒风险，知情不报，甚至欺上瞒下，违规操作。

3、及时通报原则。各业务部门在实际信贷工作中，如果发生了对本公司贷款安全回收有重大不利影响的突发事件，应立即在第一时间通报公司董事长、经理、股东和风险管理部门。

三、风险预警的要求

1、快速反应。由于宏观调控、政策调整、市场竞争、原材料涨价、企业融资困难等因素，借款人的生产经营状况在不断发生变化，公司信贷资产也将面临各种风险，信贷人员要加强贷款三查与分析研究，密切关注各种潜在的风险隐患，及时发现并正确判断风险，快速反应，采取果断措施，保全信贷资产，将各种风险降到最低限度。

2、逐步前移。防范风险绝不是要等到借款人出了问题再采取措施进行处臵，而是要把风险防范逐步前移，善于在贷款各环节的日常管理工作中捕捉信息，掌握第一手资料，从中分析出潜在的风险，及时预警，及时采取措施加以防范。

3、落实责任。信贷员是风险预警工作的第一责任人。当借款人出现风险后，信贷员要及时将信息反馈给相关领导和部门。

四、风险预警的重点内容

（一）、当借款人发生下列情况时（包括但不限于），信贷员必须在第一时间内向本部门领导汇报，如果本部门领导在一天内无任何答复或反馈意见，信贷员可直接向公司风险管理部预警，并上报书面报告。情况紧急时信贷员先用电话向公司董事长、经理、股东和风险管理部口头汇报，三天内补报书面报告。〈１〉、借款人组织形式发生变化，如进行租赁、分立、承包、联营、并购、重组等；

〈２〉、借款人经营活动发生显著变化，处于停产、半停产或经营停止状态；

〈３〉、股份制企业主要股东或主要负责人发生变动。企业经营层或股东之间发生重大意见分歧或闹不团结，且依靠自身难以解决，给企业经营管理带来严重影响的；

〈４〉、企业领导班子成员特别是法人代表或主要股东（包括自然人的借款人）或高级管理人员被拘审、“双规”、监视拘留、逮捕的；意外死亡的；已确认失踪、或连续５天以上无法正常联系的；

〈５〉、借款人擅自改变贷款用途，尤其是挪用贷款炒股票或房地产，给贷款偿还带来严重影响的；

〈６〉、借款人没有正当理由拒绝提供财务报表、业务信息及抵押担保有关信息的，或拒绝信贷工作人员调查及不配合调查的；

〈７〉、宏观经济、市场、行业等外部环境的变化，对借款人经营产生严重不利影响，并将影响借款人的偿债能力的； 〈８〉、发生银行承兑汇票垫款或其它垫款的；

〈９〉、借款人承接出口业务或大额订单，未能按照合同约定按时保质保量发货，可能承担重大违约责任的；

〈１０〉、借款人遭受自然灾害或不可抗力侵害，损失严重，或损失虽小，但短期内无法恢复正常生产的；

〈１１〉、借款人抵（质）押、保证担保情况发生明显恶化的。①抵（质）押物严重损坏、缺损或流失的；抵（质）押品价值大幅度下降的；抵（质）押物被非法变卖的；抵（质）押物被人民

法院依法查封的；抵（质）押无效的情况等；②保证人的生产经营、财务状况明显恶化、保证能力严重不足的；

〈１２〉、借款人通过不正当手段骗取贷款的、无正当理由拒不还款、恶意逃废金融债权的。保证人无正当理由拒不履行担保责任的；

〈１３〉、借款人或保证人发生重大涉案诉讼的； 〈１４〉、借款人连续三个付款期或在合同期内累计六个付款期未按时偿还贷款本息的；

〈１5〉、对贷款安全构成严重威胁的其他突发情况。当借款人发生上述情况之一时，个人类贷款应向借款人和保证人宣布借款提前到期可通过直接从借款人账户扣划或诉讼行使权利维护债权。

（二）、当借款人发生下列情况时，各信贷员必须在次月的５日前将所管的贷款企业发生的风险情况汇总，写出书面预警报告上报公司风险管理部。情况紧急时可随时单独上报。〈1〉、企业法人对外的股本权益性投资超过其净资产５０％的；

〈2〉、营业执照、法人代码证、税务登记证未按规定正常年检；

〈3〉、企业管理层主要成员（包括自然人的借款人）违法经营或经常参与黄、赌、毒，或夫妻感情及家庭出现严重问题的； 〈4〉、借款人贷款到期后经常发生借新还旧（经公司批准的

除外）、借款还款或已发生贷款逾期的；

〈5〉、由于市场因素及自身原因，借款人生产经营状况逐渐萎缩、恶化或产销利逐步下降及出现非正常亏损的；或借款人各项财务指标明显变差，经营活动现金流量和净现金流量呈逐步下降趋势，甚至出现非正常流出的；

〈6〉、借款人项目建设与预定计划发生重大偏差或未获得有效批准手续的。项目建设资金未按预定计划得到落实的；

〈7〉、借款人开始变卖用于生产的设备和原辅材料，可能导致停产歇业的；

〈8〉、借款人设备利用率很低，开台率严重不足，可能引起大额亏损的；

〈9〉、借款人虽然生产经营正常，资产利润率较高，但净资产一直未有增加，贷款数额多年未有下降，明显存在经常性抽资行为（包括由于年终分红后引起流动资金不足）的； 〈１0〉、借款人明显存在偷漏税情况或经税务部门检查确实存在偷漏税的；

〈１1〉、借款人发生对贷款偿还足以带来不利影响的其他情况。

上述风险预警的内容适用我公司现有各类贷款等业务。

五、风险预警报告（书面报告）的内容

（一）、单个借款人风险预警报告力求能充分说明问题，内容包括：

1、借款人的基本情况，包括基本构成、生产经营、财务及相关情况；

2、出现风险的详细情况，包括风险成因、目前事态、风险后果；

3、信贷员对此已采取的措施；

4、贷款情况及抵押担保情况；（包括贷款期限、五级分类形态、抵押物明细、保证人保证能力分析等）

5、信贷员下一步工作对策设想，需要公司帮助协调的事项；

6、需要说明的其他问题。

（二）、汇总风险预警报告（书面报告）力求简单明了。内容包括：借款人名称、贷款数额、抵押担保情况、简要生产经营情况、发生的风险、已造成或可能带来的不利后果、拟采取的措施等。

六、风险预警的工作要求和措施

〈１〉、加强领导，认真实施。做好风险预警，防范信贷风险是提高信贷资产质量的重要措施，各部门要高度重视风险预警工作。公司总经理要经常督促信贷人员认真做好贷款“三查”工作，及时掌握借款人生产经营的动态情况，检查分析公司贷款面临的各种风险，及时预警，确保此项工作切实落实。

〈２〉、实事求是，如实反映。金融危机的传导效应目前正在逐步显现，信贷资产已进入了风险高发期，这一点必须引起信贷管理人员的足够重视。要密切关注宏观经济的走势、借款人企业 的产品结构和生产经营状况，实事求是地分析信贷资产已经存在的风险和潜在的风险，如实反映，如实预警。公司重申，坚决反对各部门为了本单位局部利益和个人利益，隐藏风险，有问题不报，弄虚作假，贻误防范和处臵信贷风险的最佳时机，如有发现，公司将严肃查处。对于发生的每笔风险预警，信贷员必须逐笔报风险管理部备案。对于发生的风险，如有备案记录，公司将按实际情况来认定各部门领导、信贷员是否尽职，是否免除相关责任。

〈３〉、落实“三查”，及时预警。要想风险预警取得实效，关键在于认真做好贷款“三查”工作，将风险防范逐步前移。信贷工作人员要真正做到贷前调查要实，贷时审查要严，贷后检查要勤。公司要求，信贷员在调查报告中都必须对借款人的风险情况进行提示，严禁弄虚作假。凡是贷后检查发现借款人存在上述重大风险情况的，公司风险管理部门要在第一时间内进行预警，并采取有效措施，最大限度地保障信贷资产安全。

〈４〉、执行措施，及时反馈。对于发生的风险预警，公司风险管理部将会及时介入调查，提出处臵意见，各业务部门领导、信贷员应认真落实公司提出的处臵意见，及时将落实情况书面反馈给风险管理部。

〈5〉、明确责任，加强考核。公司明确，信贷员是单个借款人风险预警的第一责任人，公司业务发展部部长是汇总风险预警的责任人（汇总预警的内容由信贷员提供），公司经理是公司风险预警的第一责任人。风险管理部具体负责风险预警工作的组织

和实施，对风险预警不及时、弄虚作假、隐藏风险、贻误时机，或虽已上报但未按计划措施落实的各业务部门领导、信贷员，风险管理部门向股东建议，取消对各部门的授权，并采取相应经济处罚。对工作不负责任，连续多次发生有问题不报、有风险不预警的各部门领导、信贷员，公司将解除劳动关系。

本制度由抚顺市信达小额贷款有限责任公司负责制订、解释和修改。

本制度从颁布之日起执行。

第二篇：农村商业银行信贷风险预警及报告制度

ⅩⅩ农村商业银行信贷风险预警及报告制度

ⅩⅩ商银（ⅩⅩ）83号

为加强风险管理工作，及时、真实地反应和了解全行信贷资产的动态风险状况，提高ⅩⅩ农村商业银行（以下简称本行）对信贷风险的反应速度和化解能力，为本行有效控制和处臵信贷风险提供决策依据，特制订本报告制度。

一、风险预警的含义

风险预警是指通过贷款三查收集的资料信息，及时预测和发现各类贷款潜在的风险，分析风险因素，提出处理方案并实施。

二、风险预警应遵循的原则

1、全面覆盖原则。各行（部）在实施“信贷风险预警及报告”制度时，应覆盖全部的公司贷款业务和自然人贷款业务及各类个私消费贷款。

2、实事求是原则。各行（部）信贷工作人员既要客观、公证地评价借款人，还要实事求是地分析和反映借款人的潜在风险及已经暴露的风险，决不能为了个人利益和局部利益而隐瞒风险，知情不报，甚至欺上瞒下，违规操作。

3、及时通报原则。各行（部）在实际信贷工作中，如果发生了对本行贷款安全回收有重大不利影响的突发事件，应立即在第一时间通报支行行长、总行领导和风险管理部门。

三、风险预警的要求

1、快速反应。由于宏观调控、政策调整、市场竞争、原材料涨价、企业融资困难等因素，借款人的生产经营状况在不断发生变化，银行信贷资产也将面临各种风险，信贷人员要加强贷款三查与分析研究，密切关注各种潜在的风险隐患，及时发现并正确判断风险，快速反应，采取果断措施，保全信贷资产，将各种风险降到最低限度。

2、逐步前移。防范风险决不是要等到借款人出了问题再采取措施进行处臵，而是要把风险防范逐步前移，善于在贷款各环节的日常管理工作中捕捉信息，掌握第一手资料，从中分析出潜在的风险，及时预警，及时采取措施加于防范。

3、落实责任。责任信贷员是风险预警工作的第一责任人。当借款人出现风险后，责任信贷员要及时将信息反馈给相关领导和部门。

四、风险预警的重点内容

（一）当借款人发生下列情况时（包括但不限于），责任信贷员必须在第一时间内向基层支行行长汇报，如果基层支行行长在三天内无任何答复或反馈意见，责任信贷员应直接向总行风险管理部预警，并上报书面报告。情况紧急时责任信贷员先用电话向支行行长、总行领导和风险管理部口头汇报，三天内补报书面报告。

1、借款人组织形式发生变化，如进行租赁、分立、承包、联营、并购、重组等；

2、借款人经营活动发生显著变化，处于停产、半停产或经营停止状态；

3、股份制企业主要股东或主要负责人发生变动。企业经营层或股东之间发生重大意见分岐或闹不团结，且依靠自身难以解决，给企业经营管理带来严重影响的；

4、企业领导班子成员特别是法人代表或主要股东（包括自然人的借款人）或高级管理人员被拘审、“双规”、监视拘留、逮捕的；意外死亡的；已确认失踪、或连续5天以上无法正常联系的；

5、借款人擅自改变贷款用途，尤其是挪用贷款炒作股票或房地产，给贷款偿还带来严重影响的；

6、借款人没有正当理由拒绝提供财务报表、业务信息及抵押担保有关信息的，或拒绝信贷工作人员调查及不配合调查的；

7、宏观经济、市场、行业等外部环境的变化，对借款人经营产生严重不利影响，并将影响借款人的偿债能力的；

8、发生银行承兑汇票垫款或其它垫款的；

9、借款人承接出口业务或大额订单，未能按照合同约定按时保质保量发货，可能承担重大违约责任的；

10、借款人遭受自然灾害或不可抗力侵害，损失严重，或损失虽小，但短期内无法恢复正常生产的；

11、借款人抵（质）押、保证担保情况发生明显恶化的。①抵（质）押物严重损坏、缺损或流失的；抵（质）押品价值大幅度下降的；抵（质）押物被非法变卖的；抵（质）押物被人民法院依法查封的；抵（质）押无效的情况等；②保证人的生产经营、财务状况明显恶化、保证能力严重不足的（经总行批准的除外）；

12、借款人通过不正当手段骗取贷款的、无正当理由拒不还款、恶意逃废金融债权的。保证人无正当理由拒不履行担保责任的；

13、借款人或保证人发生重大涉案诉讼的；

14、对贷款安全构成严重威胁的其他突发情况。

当借款人发生上述情况之一时，该借款人的授信即视为问题授信。在预警风险未消除前，按照问题授信进行管理。（参见《ⅩⅩ农村商业银行授信及授信尽职实施细则》

（二）当借款人发生下列情况时，责任信贷员和基层支行必须在次月的5日前将所辖贷款企业发生的风险情况汇总，以支行为单位写出书面预警报告上报总行风险管理部。情况紧急时可随时单独上报。

1、企业法人对外的股本权益性投资超过其净资产50％的；

2、营业执照、法人代码证、税务登记证未按规定正常年鉴；

3、企业管理层主要成员（包括自然人的借款人）违法经营或经常参与赌博、嫖娼，夫妻感情及家庭出现严重问题的；

4、借款人拖欠利息超过90天的；

5、借款人贷款到期后经常发生借新还旧（经总行批准的除外）、借款还款或已发生贷款逾期的；

6、由于市场因素及自身原因，借款人生产经营状况逐渐萎缩、恶化或产销利逐步下降及出现非正常亏损的；或借款人各项财务指标明显变差，经营活动现金流量和净现金流量呈逐步下降趋势，甚至出现非正常流出的；

7、借款人项目建设与预定计划发生重大偏差或未获得有效批准手续的。项目建设资金未按预定计划得到落实的；

8、其他银行对借款人的贷款实施连续压缩措施减少贷款的，或借款人已被其他银行列入退出名单的；

9、借款人在本行的存款持续下跌至不正常水平，货款归行率明显减少，银企关系逐步恶化；

10、借款人开始变卖用于生产的设备和原辅材料，可能导致停产歇业的；

11、借款人设备利用率很低，开台率严重不足，可能引起大额亏损的；

12、借款人虽然生产经营正常，资产利润率较高，但净资产一直未有增加，贷款数额多年未有下降，明显存在经常性抽资行为（包括由于年终分红后引起流动资金不足）的；

（13）借款人明显存在偷漏税情况或经税务部门检查确实存在偷漏税的；

14、借款人发生对贷款偿还足以带来不利影响的其他情况。上述风险预警的内容适用于客户经理承包类贷款、银行承兑汇票、打包贷款、信用证、保函等业务。

当借款人发生上述情况之一时，该借款人即列入观察名单（风险状况进一步加大时划入问题授信），在预警风险未消除前，按照列入观察名单的授信进行管理。（参见《ⅩⅩ农村商业银行授信及授信尽职实施细则》）

（三）兼管贷款的风险预警。兼管贷款（包括五级分类中的次级类和可疑类贷款）及抵债资产，客观上讲已经存在较大的风险，各支行（部）必须密切关注其风险的变化情况，防止风险进一步扩大。当兼管类贷款和抵债资产发生下列情况时，兼管责任人和基层支行应当及时预警，并在三天内上报书面报告。

（1）借款人企业生产经营状况进一步恶化，将使贷款遭受更大损失的；

（2）借款人自行歇业或被工商行政管理部门吊销营业执照的；（3）抵押物被变卖或抵押物严重缺损的。保证单位生产经营情况明显恶化，担保能力明显变低的；

（4）借款人企业发生解散、兼并、重组或整体出租、出售等情形的；

（5）抵债资产严重缺损。租金未按约定收回时间超过90天的；（6）其他严重影响贷款安全的情形。

五、风险预警报告（书面报告）的内容

（一）单个借款人风险预警报告力求能充分说明问题，内容包括：

1、借款人的基本情况，包括基本构成、生产经营、财务及相关情况；

2、出现风险的详细情况，包括风险成因、目前事态、风险后果

3、支行对此已采取的措施；

4、贷款情况及抵押担保情况；（包括贷款期限、贷款四级、五级分类形态、抵押物明细、保证人保证能力分析等）

5、支行下一步工作对策设想，需要总行帮助协调的事项；

6、需要说明的其他问题。

（二）汇总风险预警报告（书面报告）力求简单明了。内容包括：借款人名称、贷款数额、抵押担保情况、简要生产经营情况、发生的风险、已造成或可能带来的不利后果、拟采取的措施等。

六、风险预警的工作要求和措施

（1）加强领导，认真实施。做好风险预警，防范信贷风险是提高信贷资产质量的重要措施，各支行（部）及全体信贷工作人员要高度重视风险预警工作。支行行长要经常督促信贷人员认真做好贷款“三查”工作，及时掌握借款人生产经营的动态情况，检查分析银行贷款面临的各种风险，及时预警，确保此项工作切实落实。

（2）实事求是，如实反映。宏观调控的滞后效应目前正在逐步显现，银行信贷资产已进入了风险高发期，这一点必须引起各支行（部）信贷人员的足够重视。要密切关注宏观经济的走势、借款人企业的产品结构和生产经营状况，实事求是地分析银行贷款已经存在的风险和潜在的风险，如实反映，如实预警。总行重申，坚决反对各支行（部）及其信贷人员为了本单位局部利益和个人利益，隐藏风险，有问题不报，弄虚作假，贻误防范和处臵信贷风险的最佳时机，如有发现，总行将严肃查处。对于发生的每笔风险预警，责任信贷员必须逐笔报风险管理部备案。对于发生的风险，如有备案记录，总行对责任信贷员按实际情况来认定是否尽职，是否免除相关责任。

（3）落实“三查”，及时预警。要想风险预警取得实效，关键在于认真做好贷款“三查”工作，将风险防范逐步前移。信贷工作人员要真正做到贷前调查要实，贷时审查要严，贷后检查要勤。总行要求，借款人无论是新增贷款，还是存量贷款周转，信贷员在调查报告中都必须对借款人的风险情况进行提示，严禁弄虚作假。凡是发现借款人存在上述重大风险情况的，各支行（部）和责任信贷员要在第一时间内进行预警，并采取有效措施，最大限度地保障信贷资产安全

（4）执行措施，及时反馈。对于发生的风险预警，总行风险管理部将会及时介入调查，提出处臵意见，各基层支行（部）应认真落实总行提出的处臵意见，及时将落实情况书面反馈给风险管理部。对于发生风险预警的授信，何时进入观察名单，何时进入问题授信，必须要由总行风险管理部统一扎口，任何基层无权再界定分类。问题授信内授信的发放必须逐笔报总行贷审会审批。

（5）明确责任，加强考核。总行明确，责任信贷员是单个借款人风险预警的第一责任人，客户总经理是汇总风险预警的责任人（汇总预警的内容由责任信贷员提供），支行行长是本支行风险预警的第一责任人。总行风险管理部具体负责风险预警工作的组织和实施，信贷考核及客户经理考核以帐面反映的数据和形态为准，风险预警的情况在考核时仅作为参考：对风险预警及时、采取措施有力、防范与化解风险有效的信贷员，可在将来贷款损失率考核时作为减轻信贷员责任或免除责任的依据；对风险预警不及时、弄虚作假、隐藏风险、贻误时机，或虽已上报但未按计划措施落实的信贷员，可在将来贷款损失率考核时作为加重处罚的依据；对工作不负责任，连续多次发生有问题不报、有风险不预警的信贷员，由贷审会决定是否调离信贷岗位。具体考核将参照《ⅩⅩ农村商业银行授信及授信尽职实施细则》和《ⅩⅩ农村商业银行信贷风险管理问责制度》执行。

本制度由ⅩⅩ农村商业银行负责制订、解释和修改。本制度从颁布之日起执行。

第三篇：小额贷款公司的信贷风险及控制

摘要：小额贷款公司的设立和发展有助于缓解中小企业贷款难问题、活跃乡镇经济、繁荣农村金融市场。但基于其设立和经营等方面的特殊性，小额贷款公司还隐存着一系列的风险问题，这些风险能否得到有效控制关系到小额贷款公司的发展以及我国金融市场的稳定性。分析小额贷款公司在实际运作中面临的各种风险，并探究解决这些风险的措施以及政策措施就显得尤为重要。

关键词：小额贷款公司；金融市场；风险控制

Small loan companies and credit risk control

Abstract: The establishment of small loan companieshelp alleviate the problem of SME loans, rural economic activity and prosperity of rural financial markets.But based on the particularity of its establishment and operation, small loan companies also kept a series of hidden risks, these risks can be effectively controlled microfinance companies related to the stability of the country's development and the financial markets.Analysis of the various risks in the actual operation of microfinance companies faced, and explore measures and policy measures to address these risks is particularly important.Keywords: small loan company;risk control;financial markets

目录

一、小额贷款公司的定义---------------1

二、小额贷款公司面临的信贷风险分析---1

（一）资金风险-------------------1 1．资金来源风险-----------------1 2．借款人违约风险-------------2

（二）内部管理风险---------------2 1．内控制度不完善---------------2 2．人力资源缺乏----------------3

（三）外部环境风险---------------3

（四）法律风险-------------------3 1．法律性质不明，难以享受国家优惠政策------------------------4 2．监管主体不明，监管混乱-----4

三、小额贷款公司应对信贷风险的途径---------------------------4

（一）加大政策扶持力度，鼓励发展-4 1．实现对小额贷款公司的特殊财政补贴和税收优惠----------------4 2．鼓励有条件的小额贷款公司转制为村镇银行--------------------5

（二）完善内部治理结构，优化人力资源配置------------------------5 1．完善小额贷款公司的内部治理结构----------------------------5 2．优化小额贷款公司的人力资源配置----------------------------6

（三）多种途径预防违约风险，确保公司的资金流转-------------------6

（四）推进小额贷款利率市场化，加强小额贷款公司的利率风险意识----7

（五）完善相关立法，明确法律性质和监管主体----------------------7 1．明确小额贷款公司为非银行性金融机构------------------------7 2．明确小额贷款公司的监管主体-8 结论--8 参考文献-----------------------------8 1

一、小额贷款公司的定义

小额贷款公司是由自然人、企业法人和其他社会组织投资组建的，不吸纳公众存款，经营小额贷款的有限责任公司或者股份有限公司。小额贷款公司属于企业法人，有独立的法人财产、合法享有法人财产权，以其所以财产对其产生的债务承担相应的民事责任。小额贷款公司的股东依法享有对其资产收益、有权利参与重大事物的决策和选择公司管理者等权利，以其认缴的出资额或认购的股份为标准对公司承担有限责任。当然，小额贷款公司还必须严格执行国家金融相关方针和政策，保证在法律和法规的框架内开展各种业务，自主经营、自我约束、自担风险、自负盈亏，公司合法的经营活动受相应的法律保护，不应受到任何单位或个人的干涉。从目前情况来看，我国金融面临着尴尬的境地：一方面，农村金融资金匮乏、中小企业难以顺利融资；另一方面，地下融资规模越来越巨大，地下资金主要以高利贷、地下钱庄或非法集资等模式入市套利，不但扰乱了应有的正常的金融秩序，更严重的是还削弱了国家对经济的宏观调控。众所周知，小额贷款公司的产生根源在于金融市场庞大的需求，是对现有金融服务制度的改革创新，不仅有利于缓解中小企业资金紧缺、周转不灵的问题，而且还有效地促进了资源的优化配比、提高了资金的周转及利用率，而且能活跃农村金融市场，给整个金融市场注入更大的活力。在弥补正规金融机构信贷能力不足，解决中小企业主体的资金短板，转移和弱化银行的信贷风险，加快社会资金的延展、流通等诸多环节，小额贷款公司都能起到非常卓有成效的效果。

二、小额贷款公司面临的信贷风险分析

（一）资金风险

1．资金来源风险

根据《关于小额贷款公司试点的指导意见》规定，小额贷款公司的定义是“不吸纳公众存款、从事经营小额贷款业务的有限责任公司或股份有限公司，主要的 资金源自于为股东缴纳的资本金、捐赠资金还有来自与不超过两个银行业金融机构的资金”。虽然这一规定能够控制小额贷款公司的经营风险，但资金紧张则会提高公司的经营成本。此阶段下，小额贷款公司的初始注册资金一般在五千万元以下，公司的资金来源短缺，使得其发展后劲不足。小额贷款公司的可用资金量很大程度上取决于投资人的资金投入情况，一旦出现资金周转不灵、缺少新的资金来源，小额贷款公司就难以应对新的贷款需求，公司的持续发展就会受到阻碍，公司易陷入僵局，并且还可能导致小额贷款公司通过非法集资来扩大贷款规模，进而产生更多的问题。

2．借款人违约风险

小额贷款公司的客户大多是农户、中小企业，他们受自身的经济规模限制，生产项目的自然风险和市场风险较大，抗风险能力较弱，贷款又常常缺乏必要的担保和抵押品，易产生违约风险。由于小规模经营、分散管理方式还有信息匮乏等原因，使得农副产品价格及供求需求信息不完善，借款的农户面临的市场风险进一步增大；而在受自然环境风险、灾害性风险和市场风险制约的农户，他们整体经营能力欠缺，从而导致提供贷款的小额贷款公司由此承担着非常大的市场风险隐患。一旦产生自然灾害，农业生产经营将产生巨大损失，农户的经济损失肯定会影响贷款的顺利回收。此外，市场也存在借款人恶意违反贷款合同的约定的可能，从而导致贷款到期但无法偿还的状况，这些恶意的违约行为，会使得小额贷款公司承担了更多更大的信贷风险。小额贷款公司的资金回收兑现面临着严峻考验。

（二）内部管理风险

1．内控制度不完善

此阶段，我国的小额贷款公司尚处于发展阶段，《关于小额贷款公司试点的指导意见》中对小额贷款公司的发展管理虽然有一些相关规定，但远未完善。在实际运营中，小额贷款公司规章制度存在许多漏洞、员工经验不足、管理松散缓慢，这些都增加了小额贷款公司的风险。许多小额贷款公司工作人员安全意识不足，忽视对申请贷款人的财产状况审查，对借款人的信用了解不够；为争取客户，在贷款程序的内部操作上不规范，这些都容易导致不良贷款的出现。2一旦贷款不能收回，公司将面临极大的资金危机。

2．人力资源缺乏

许多小额信贷公司虽然成功地取得了经营信贷业努的资格，但其金融业的相关知识和经验却十分匮乏。从人员构成上来看，我国的小额贷款公司普遍存在着人员少、专业技能弱的问题。小额贷款公司的很多人员均没有从事过金融更相关行业，业务经验不足，极易导致操作风险；许多公司尚未成立专业化的风险管理岗位，很多风险处置业务的操作也仅仅停留在文字上。具备相关专业知识的从业人员严重不足、缺乏高素质的人才，识别及控制风险的能力不强，这都会影响信贷公司的发展。小额贷款公司从业者在数量和质量上的匮乏，特别是有经验有知识的高层管理的不足，导致小额贷款公司的发展面临着严峻的挑战，存在了相当的风险。

（三）外部环境风险

小额贷款公司外部环境风险主要表现为利率波动的风险。根据中国人民银行和银监会的有关规定，以及我国最高人民法院对有关高利贷的司法解释，我国小额贷款公司的贷款利率波动范围为中国人民银行发布的同档次同期贷款基准利率的0.9～4倍之间。3可见，央行利率的波动将会影响到小额贷款公司的贷款利率和收益率。特别是在最近我国高通货膨胀率的现状下，央行多次调整存贷款基准利率，利率的波动幅度变大，更容易诱发小额贷款公司的风险。而且《关于小额贷款公司试点的指导意见》明确规定了小额贷款公司贷款利率不能超过银行同期贷款利率的4倍，但是在实际运营中，非常多的民间短期拆借利率都跨越这一限制，小额贷款公司也可能通过巧立名目额外收费来获取变相的高额利息，这就使得利率限制作用有限。同时，这种变相高额利息的收取过程也极易产生法律纠纷，各方的权益都将受到损害。

（四）法律风险

目前来看，我国对小额贷款公司的管理仍未上升到法律层面。虽然中国人民银行和银监会（中国银行业监督管理委员会）出台了一系列文件和办法来加强对小额贷款公司的规范管理，但已有的金融规章及规范文件无法从根源着手，没有太大的实际效力。其具体规定也有欠缺和不足，且各地的具体实施方案各异，这 4 就造成了小额贷款公司的运作和监管缺乏统一的法律依据。其中，小额贷款公司的法律性质问题和监管问题尤为突出。由此也给小额贷款公司的运作和发展带来了一定的困难和风险，主要表现在以下几个方面： 1．法律性质不明，难以享受国家优惠政策

小额贷款公司没有获得足够的政策优惠。由于小额贷款公司的法律性质并未明确为金融机构，在现实中往往不能享受金融机构应享有的税收优惠，其税率通常较高。同时，小额贷款公司对农户、中小企业的贷款也没有享受到银行等机构发放贷款时所享有的税收优惠。加这些情况使小额贷款公司的运作成本进一步加大，贷款风险进一步增加。而且公司接受的捐赠资金作为小额贷款公司资金来源的一部分也极易引发税收方面的问题及非议。关于捐赠资金是否可以作为小额贷款公司在缴纳了企业所得税后的收入，使捐赠人对这部分捐赠资金享有免税的优惠，进而拉动捐赠资金的投入力度等问题，法律上都没有明确的规定。

2．监管主体不明，监管混乱

《关于小额贷款公司试点的指导意见》中明确规定：“凡是省级政府部门能明确一个主管机构（金融办或相关机构）主抓对小额贷款公司的监督、管理，并有义务承担小额贷款公司风险的处置责任的公司，方可在本省（区、市）的县域范围以内开展筹建小额贷款公司试点。”但是在实际操作中对于小额贷款公司的监管仍存在很大的问题。4小额贷款公司的业务开展受到金融办、银行、银监会的三重管辖，监管混乱、监管权责不明确、监管的法律依据不完善，这都让监管机构的监管行为难度加大，难服人心，这些状况都阻碍着小额贷款公司的持续健康发展。

三、小额贷款公司应对信贷风险的途径

（一）加大政策扶持力度，鼓励发展

1．实现对小额贷款公司的特殊财政补贴和税收优惠

小额贷款公司的宗旨是为了弥补现行金融体系对公共服务资金扶植力度的不足，服务原则的是“小额、分散、为三农服务、为困难的中小企业服务、保证贫困人群享受平等的金融服务及各项权利”。由此可见，小额贷款公司是为经济条件较差的小企业、农户、个体户等弱势群体提供资金帮助的，具有较强的社会福利性。政府应当给予小额贷款公司必要的政策支持，鼓励并支持小额贷款公司的发展，充分发挥其在金融市场中的经济调控效力。对于三农这种特殊群体的贷款，政府应当比照同类银行贷款给予其相应的优惠政策，例如给予小额贷款公司一定比率的的财政贴息和经济奖励。同时，政府还可适当给予小额贷款公司一定的税收减免，如对个人及组织向小额贷款公司捐赠的资金仅征收企业所得税，对捐赠人就捐赠资金已缴纳的所得税予以返还，如此可增加小额贷款公司的资金来源，增强其经营能力。5

2．鼓励有条件的小额贷款公司转制为村镇银行

《关于小额贷款公司试点的指导意见》规定，小额贷款公司在合规经营符合一定条件的前提下可以转制为村镇银行。目前，许多小额贷款公司也有着、转制的计划。银监会颁布的《小额贷款公司改制设立村镇银行暂行规定》中指出，在法人治理结构、内部控制机制和经营管理制度等方面均有较相当严格的规定。转制为村镇银行的条件虽然苛刻，但同时也有利于小额贷款公司不断地进行自身完善，从而实现更高的行业标准、具备更高的金融运营能力。小额贷款公司成功转制为村镇银行后可以更大范围的吸收存款，有效化解其资金来源渠道过于单一的局面，满足日益剧增的融资贷款需求，实现健康持续的发展；同时也可以保护存款人的合法利益，其信贷资金也可以更好地为农村经济服务，繁荣农村金融市场，为村镇经济的发展注入新的活力。因此，政府应给予一定的政策扶持，为推动优秀小额贷款公司向村镇银行转制提供良好的环境。

（二）完善内部治理结构，优化人力资源配置 1．完善小额贷款公司的内部治理结构

完善的治理结构不仅能够有效降低小额贷款公司运行中的各种风险，而且是小额贷款公司在激烈的市场竞争中继续生存和健康发展的关键性因素。管理机构 的组建，应当严格遵照《关于小额贷款公司试点的指导意见》中的相关规定建立董事会和监事会，从而使董事会领导下的总经理负责制得以有效运行。同时还应建立内部管理和风险控制制度。对于内部管理问题，可参阅《公司法》的相关规定，做到内部管理规范化及程序化，实现管理中的责权分明，并且高标准执行公司的内部管理机制。对于风险控制，必须建立严格的内部防控体制，规划出合理清晰的贷款管理制度；对信贷审批采取适当控制及约束，明确相关人员的贷款审批权责，从根本上约束经理人的贷款审批制度。必须规范贷款程序，对借款人的财产状况和信用记录进行全面可靠地了解，以削减贷款风险。

2．优化小额贷款公司的人力资源配置

公司要明确规定小额贷款公司的董事、监事、高级管理人员的任职资格，建立相关的从业资格认证及考试制度，来保证公司高层管理人员有匹配的管理能力。此外，还应大力引进优秀人才，提高小额贷款公司的人员素质。构建卓有成效的小额贷款公司金融管理人才引进机制。政府应及时出台金融政策法规，大力鼓励高素质金融人才到小额贷款公司参与管理。6例如，大中专院校金融、法律等相关专业毕业生如果到农村小额贷款公司持续工作一定时间后，到正规金融机构应聘时享受优先录取的权利；正规金融机构的人员到农村小额贷组织持续工作一定时间回到原机构后，在薪酬、职务等方面能够获得相应的提升。”通过优化公司的人力资源配置，进一步提高公司的运作能力，实现公司的健康持续发展。

（三）多种途径预防违约风险，确保公司的资金流转

商业性贷款的原则一般是以担保贷款，这样能够有效防范违约风险。但在小额贷款中，农户正是因为其经济实力薄弱才进行贷款，要求其提供有价值的担保，实际操作中面临着很大的困难。必须采取一定的措施，提高借款人的还贷积极性及时性、缩小小额贷款公司的贷款风险、确保资金的及时回流。其一，建立一定的奖惩激励机制。对于提前还贷的借款人，在第二次贷款时给予一定的利率优惠，对于不按期还贷的借款人，在其第二次贷款时应更为谨慎地审查其还贷能力，根据实际情况采取提高利率或不予贷款等措施以降低公司的贷款风险。其二，采取借款人之间的督促还贷方式。7实行小组联保制度，让借款人互相督促还款，同时可以让借款人互为小组成员承担担保义务，确保借款人履行还贷义务，降低公司承担的借款人违约风险。其三，将小额贷款公司管理纳入到整个社会征信系统当中。让其成为社会征信体系的信息使用者创造者，最大化地利用其他商业银行 共有的客户信用体系为其服务；同时，建立信用筹级评估制度，对农户等贷款对象进行信用评级，将信用等级评定结果及公司自身的信息录入征信系统，实现与其他金融机构间的资源共享，降低贷款风险，共同约束、激励贷款人履行还款的义务；这样还可以把小额贷款公司的商业活动纳入有关部门的有效监督之中。

（四）推进小额贷款利率市场化，加强小额贷款公司的利率风险意识

小额贷款公司是以追求利润最大化为最高目标的商业性贷款组织。要保证商业性的小额贷款公司能够正常运作，贷款的利率收益就必须覆盖其管理和运营成本。而小额贷款的成本往往高于大额贷款，因此，小额贷款公司要获得更高的利润，其贷款利率必然较银行等金融机构的贷款利率高出很多。按照我国有关规定，小额贷款公司的最高利率不得超过同期银行利率的四倍这一范围，这个利率标准对于小额贷款公司而言过于严苛，许多小额贷款公司在实际操作中通过巧立名目等方式来规避利率限制。针对此类现象，小额贷款的利率应当更科学地确定，即小额贷款公司放贷的利率应当由市场来决定，不能单纯地排斥小额贷款公司对利润的追求。其管理者应当加强对利率风险的认识，充分认识利率风险管理在公司管理中的重要性；还应当重视对影响利率因素的专业分析以帮助对剩率进行更为准确地预测，防范利率市场化面临的风险。于此同时，考虑到农民、个体工商户和中小企业等贷款者的融资承受力较差，“高利贷”将不能够有效实现资金的运转率，也违反了鼓励农村经济发展的根本目的。所以，政府也应对小额信贷的利率进行一定地监管，对背离市场发展规律的高利率予以及时整治。8

（五）完善相关立法，明确法律性质和监管主体 1．明确小额贷款公司为非银行性金融机构

在小额贷款公司的法律地位问题上，可将小额贷款公司界定为非银行性金融机构。首先，小额贷款公司是金融机构。金融机构亦可称为信用机构，是专门从事货币流通及信用业务活动的组织。小额贷款公司经营的是货币业务，通过开展贷款业务将资金发放给资金需求者，从事的是货币流通活动；同时小额贷款公司是将资金所有权让渡给资金需求者，取得债权以获取利息，又是从事信用业务活动的机构。其次，小额贷款公司是区别于银行的金融机构。小额贷款公司依托与 民间资金，服务“三农”、以支持村镇经济发展为重中之重，并且为农户提供小额贷款的组织；“只贷不存”的经营模式使其不具备传统银行业所有的吸储能力。综上看来，将小额贷款公司定性为非银行性金融机构是比较符合其行业性质的。

2．明确小额贷款公司的监管主体

当前形势下，各地的小额贷款公司监管主体各异。总体而言，大部分是由金融办负责监管及其相关事宜的。但各地金融办的监管权责并不统一明确，缺少相关法律依据支撑，金融办的监管效力受到了很大的限制。为了更好地实现监管职能，统一监管行为，应当以立法的形式来确保政府金融办的监管主体地位，由政府金融办来主抓对小额贷款公司运营，实行非现场监管与现场监管相结合的监管机制。非现场监管主要以采集、分析小额贷款公司信息的基础上，监测小额贷款公司资金来源、贷款流向和贷款利率等状况，采取相应的风险预警和限期整改等措施。此外，还应定期对小额贷款公司采取现场检查，指出小额贷款公司的问题、风险，并提出整改建议，督促小额贷款公司及时解决问题，完善公司相关制度建设。9同时小额贷款公司还应当接受社会民众的监督，一旦发现小额贷款公司有非法集资等违反法规的行为，群众都可向监管部门举报，并设立明确的奖惩机制。

结论

小额贷款公司的成立及发展壮大，是落实科学发展观、刺激经济的重要举措，能有效地优化市场的资源配置、引导金融创新、规范民间融资、提高金融供给、解决中小企业贷款难的现状，具有十分重要的现实意义和经济效益。小额信贷公司发展过程中最重要的问题就是如何有效控制贷款风险，尽量降低呆帐、坏账比率、如果这一系列的问题得不到解决，小额信贷必定只是金融市场上的昙花一现。因此，公司在开展小额信贷业务时，小额信贷机构要努力寻找实现自我维持和商业上的可持续发展的模式，必须创新小额信贷机构管理机制，引入先进的科学的信贷风险管理体系，对信贷风险进行有效的监管，这样才能确保小额信贷机构有目的、有秩序、有效益、有方向的发展。

参考文献

[1]石俊文．小额信贷发展模式的国际比较及其对我国的启示[Jl.《国际金融研究》，2007(10)：49.[2] 胡聪慧，小额贷款公司的信贷风险及其控制——基于平遥模式的调查与思考[J].《理论探索》，2008(1)：85-87.[3]吴瑛．小额贷款公司经营风险研究[Jl《.金融经济》，2008(24)：45-46． [4]施金影．小额贷款公司运营中风险管理问题的思考[J]．《财会研究》，2009(16)：56-58.[5] 郭田勇,陆洋.当前发展小额贷款公司的困境与对策[J].《农林经济通讯》,2008,(10)[6]李文东，陈增雷．现代企业公司治理与激励约束机制的构建[J]．《北方经济》，2007(1)：50-52.[7]严昀镝．我国农村小额贷款公司发展的风险分析[Jl.《天府新论》，2009(Sl)：84-85.[8]中国银行业监督管理委员会.中国人民银行关于小额贷款公司试点的指导意见[J].《法规政策》,2008,(8).[9]高凌云,刘钟钦.对村镇银行信用风险防范的思考[J].《财政与金融》,2008,(5).

第四篇：信贷风险预警监测制度

XX农村信用社信贷风险预警监测制度

第一章 总则

第一条 为了提高XX农村信用社信贷管理工作水平，增强对信贷风险的自我防范，自我控制和自我化解能力，促进我社可持续发展，根据《中华人民共和国银行业监督管理办法》、人民银行有关法律法规和《农村合作金融机构风险评价和预警指标体系》，建立XX农村信用社信贷风险预警监测制度。

第二条 信贷风险是金融部门的传统风险和主要风险，其预警和防范的有效性直接影响着金融部门业务的稳健经营。信贷风险预警是客户经理、贷后管理员通过有效手段，对借款客户进行系统性、连续性监测，及早发现和识别风险来源、风险范围、风险程度和风险走势，发现相应的风险警示信号，XX农村信用社及时采取措施防范化解风险的一种贷后管理行为。

第三条 建立信贷风险预警监测制度系统指标体系与中国银行业监督管理委员会发布的《农村合作金融机构风险评价和预警指标》及人民银行的要求一致。根据XX农村信用社经营需要和预警监测实际需要或行业管理规定，增加必要的监测指标。

第四条 信贷风险预警监测应当贯彻及时性原则：按月对本单位、本系统信贷风险情况进行监测、分析和评价，并及时向上级联社、当地银监部门、人民银行报告风险状况和风险处置措施。

第二章 监测指标

第五条 总量监测：对信贷资金来源和运用总量、不良贷款总额、存贷比率、不良贷款比率、不良贷款变动率等总量指标进行监测、趋势分析和预测预警，及时发现潜在风险。其中 ：

（一）存贷比率=各项贷款余额/各项存款余额*100%，一般以不超过75%为标准值，借入支农再贷款的各支行可将支农再贷款纳入资金来源计算存贷比率。根据存贷比率的大小及变化，判断是否存在盲目扩张信贷规模使潜在信贷风险增大的现象。

（二）不良贷款比率=不良贷款余额/全部贷款余额*100%，一般以不超过15%为标准值。对于超过标准值的，需对不良贷款变动作重点关注；对于不良贷款比率有上升趋势的，需提出信贷风险预警。

（三）不良贷款变动率=期末不良贷款余额/期初不良贷款余额，一般以1为标准值，超过1则说明不良贷款绝对额上升。对于不良贷款变动率大于1且有上升趋势的，需提出信贷风险预警，并分析其原因、提出整改措施。

第六条 结构监测：对信贷资金来源和运用的期限结构、行业结构，以及中长期贷款比率、贷款行业投向比例等结构指标进行监测分析和预测预警，重点关注资金来源和运用的期限结构搭配是否合理、行业投向是否合理，是否存在信贷集中“垒大户”等可能引发未来潜在信贷风险的现象。

（一）期限结构。主要是关注活期存款、定期存款与短期贷款、中长期贷款、票据融资的资产负债结构匹配问题，对于期限结构失衡的，需提出信贷风险预警。其中：

中长期贷款比率=余期一年以上的贷款/余期一年以上的定期存款*100%，一般以不超过120%为标准值。

（二）行业结构。主要是关注房地产贷款、个人消费贷款，钢铁、水泥、纺织等重点行业贷款的比重和资产质量，对于行业集中度高、比重大、资产质量下降的，需提出信贷风险预警。其中：

贷款行业投向比例=对某行业贷款额/全部贷款额*100%，一

般以不超过15%为宜。对于行业投向比例过大的，需重点关注资产质量的变化情况，及时进行信贷风险预警。

第七条 利率监测：对贷款欠息率、利息回收率等指标以及贷款最高利率和最低利率进行监测，关注信贷资产的价格和信贷业务收益情况。其中：

（一）贷款欠息率=本期应收未收利息/本期应计利息收入*100%，一般以不超过20%为标准值。若超过标准值，表明信贷业务收益存在风险，需提出信贷风险预警。

（二）利息回收率=（本期利息收入-本期表内应收利息变化额）/（本期利息收入+表外应收利息变化额）*100%，一般以100%为标准值。若低于100%，说明利息的回收存在一定的风险，对于利息回收率较低的，需提出信贷风险预警。

第八条 风险预警信号

（一）贷户财务状况风险预警信号：

1、信用等级、贷款形态由正常转为不良贷款；

2、不能按要求提供当期或充足的财务信息，或提供虚假财务信息；

3、利润、销售、利润率、现金流量的持续下降，存货积压，对外部融资的过度依赖（流动比率明显降低，资产负债率增加较快）；

4、存货周转率放慢或存货增多；

5、速动比率下降；

6、负债率升高；

7、为了维持盈利或保留现金储备，经常推迟或延迟支付有关费用；

8、应收账款增加趋势；

9、企业为了保存现金而采用拖欠等不正常手段，因而无法 正确反映应付款，或其他应付债务；

10、采用其他不正常行为影响现金流动量；

11、企业毛利率下降；

12、审计部门及会计师事所对企业的账簿和财务记录不断进行检查；

13、企业欠税。

（二）行业风险预警信号：

1、行业整体衰退或属于新兴行业；

2、出现重大技术改革，影响行业产品和生产技术的改变；

3、政府对行业有严格的限制；

4、经济环境变化，如经济萧条或出现金融危机，对行业发展发生影响；

5、不能适应市场或顾客需求变化；

（三）生产经营风险预警信号：

1、持有一大笔定单，如果不能如期履约可能引起重大损失；

2、产品较为单一；

3、对一些客户或供应商过份信赖；

4、对存货、生产和销售的控制能力下降；

5、在供应链中的地位关系发生变化，如供应商不再供货；

6、企业地点发生了不利的变化；

7、购货商减少采购；

8、收购其他企业或开设新的销售网点，对销售和经营有明显影响；

9、出售变卖主要的生产经营性固定资产；

10、厂房和设备未得到很好的维护；

11、建设项目的可行性存在偏差，或计划执行出现较大的调整，如基建项目的建设工期延长，或处于停缓状态，或概预算调整；

12、借款人的产品质量或服务水平下降；

13、受到台风、火灾等自然或社会灾难影响。

（四）管理风险预警信号：

1、借款人组织形式发生变化，如进行了租赁、承包、联营、并购和重组等；

2、管理层对环境和行业的变化反应较为迟缓；

3、高级管理层之间出现严重的争论分歧；

4、最高管理者独裁，听不进不同意见或者周围都是说好话的人；

5、管理层品德低下，缺乏修养；

6、高级管理层或董事会变动频繁；

7、管理层的核心人员突然死亡、生病或辞职，没有相应的继承者；

8、中层管理层较为薄弱，企业人员更新过快或人员不足；

9、管理层对企业的发展战略性眼光和计划，没有实施或无法实施；

10、管理层缺乏足够的行业管理经验和管理能力，如有的只有业务特长而没有专业特长；

11、管理层经营思想变化，表现为极端的冒进或保守；

12、理事会和高级管理人员以利润为中心，并且不顾长期利益而使财务混乱，影响收益质量；

13、借款人的主要股东、关联企业或母子公司发生了重大的不利变化；

14、借款人遇到纠纷和法律问题，如受到税务工商等部门的处理，主要管理人员受到涉及处罚问题；

15、借款人还款意愿较差，与本社不合作；

16、管理层的态度突然发生了变化；

17、借款人提供虚假的财务信息和报表资料；

18、借款人突然更换注册会计师或结算银行；

19、外部机构对借款人的评级进行调整；

20、借款人违反与其他银行或债权人的协议，不能偿还其债务；

21、借款人以不正常途径或不合理条件从其他银行取得贷款；

22、借款人向其他银行的借款被拒绝；

23、借款人的存款余额和结算量不断下降；

24、接到许多银行的资信咨询和调查；

25、借款人延期支付本金和利息；

26、借款人不能提供本社所要求的信息资料；

27、借款人拒绝与注册会计师、评估师接触；

28、借款人提出再融资或重组贷款。

（五）银行信贷管理风险预警信号：

1、违反规定发放贷款；

2、对关系人发放信用贷款，或贷款条件优于其他借款人；

3、借款人采用欺骗手段骗取贷款，或用贷款牟取非法收入；

4、借款人未按规定用途使用贷款；

5、偿付来源与贷款目的不一致；

6、违反XX农村信用社信贷政策和程序发放贷款；

7、贷款合同存在法律性的问题；

8、信贷档案不全，重要文件遗失对偿还贷款有实质性的影响；

9、本社对贷款缺乏有效监督，不了解贷款的实际使用情况和还款来源；

10、贷款抵押价值下降或本社对抵押品失去控制；

11、本社无法与借款人进行正常的联络；

12、本社不能取得财务报表等信息资料；

13、到期贷款不能按期偿还或贷款不断增加，没有压缩；

14、贷款需要重组或已经被重组；

15、本社已通过法律诉讼的贷款。

（六）保证担保预警信号：

1、不履行或消极履行保证责任记录；

2、对外提供担保管理不严，显得随意；

3、有未经授权而对外提供保证的历史；

4、与借款人之间有互保协议，或与借款人之间存在连环担保关系；

5、保证人因为与借款人之间存在债权债务关系而被迫提供担保，如保证人欠借款人贷款，或其为贷款人提供借款担保并非出自本意；

6、保证人与借款人之间存在母子公司等股本关联关系，当本社要求保证人履行保证责任时可能造成牵一发而动全身的局面；

7、保证人具有特殊地位和背景，本社要求其履行保证责任时可能会遇到较大阻力；

8、保证人对外承担债务保证责任的未清偿余额较大，已超出其承受能力；

9、保证人的财务实力较弱，对外商业信誉较差；

10、保证人所在行业的发展前景较差，或者保证人不具备对外提供担保的资格或没有经过充分授权等。

（七）抵押担保预警信号：

1、担保的所有权出现争议；

2、担保品的流动性变差；

3、担保品的变现价值下降；

4、担保品的折扣率上升；

5、担保品的评估与账面价值偏离较大；

6、担保品的占有与控制程度下滑；

7、担保品的保险、登记便利性和成熟性较差；

8、选择荒地、荒滩的土地使用权、项目或在建工程、机器设备等作为担保品；

9、对办公楼、商品住宅、土地使用权的价值风险估计不足，抵押率普遍较高。

10、担保品过于集中为某一类物品，或某类担保品过于集中在某地区域，这会给本社处理担保带来一定的困难。

第三章 监测要求

第九条 各支行要高度重视信贷风险的预警监测工作，密切关注信贷资金在不同行业、不同企业间的动态变化和风险状况，尤其要关注房地产、消费信贷、以及国家宏观调控限制行业的信贷投入，加强信贷政策与产业政策的协调配合，不断促进信贷业务健康发展。第十条 贯彻好“区别对待、有保有压”的方针。及时为有市场、有效益、有利于增加就业的企业提供流动资金贷款，控制好中长期贷款，着力优化信贷资金结构。

第十一条 对出现风险预警的客户，贷后管理员和各分行行长应在2日内报告，XX农村信用社贷审会接到风险预警报告的5个工作日内采取措施处理。

（一）召开贷审会，研究应对措施；

（二）下达决策措施意见书；

（三）督促下级监督客户限期改正；

（四）加强账户监控，收回到期贷款，做好未到期贷款的提前催收准备工作；

（五）关注担保物，监控担保物是否能转移，隐匿损坏或损失；

（六）关注借款合同诉讼时效；

（七）停止发放新的贷款。

第十二条 对提示风险预警的客户三个月内或预计三个月内不能消除的，要及时上报专题汇报材料，报原审批机关研究制订风险化解措施，由联社负责实施。

第十三条 认真填报信贷风险预警监测指标体系表和报告，对于信贷业务经营中发现的各类风险，要建立不定期的风险预警和报告制度，正确评估和预警所存在的信贷业务风险，分析风险形成的条件原因，并提出相关改进措施。同时，要根据不断变化着的信贷经营情况，从实用性和可操作性的角度出发，对目前所初步建立的信贷风险预警监测体系提出有益的改进意见，促进信贷预警监测体系的不断完善。

第十四条 本办法由XX农村信用社负责修订、解释。第十五条 本制度自发文之日起施行。

第五篇：银行信贷风险预警管理办法

XX银行

信贷风险预警管理办法

第一章 总 则

第一条 为规范和加强XX银行（以下简称“本行”）信用风险控制和管理，提高各级信贷人员的风险防范意识，通过对借款人的持续贷后监控，及早发现借款人出现可能会危及信贷资产安全的预警信号，最大程度地减少损失，根据《银行信贷风险预警管理指导意见》，结合我行实际，制定本办法。

第二条 相关名词定义

（一）信贷风险预警，是指通过贷后监控，发现风险程度加剧的早期信号，识别风险类型，分析风险的成因、程度和发展趋势，及时采取相应的措施，积极主动地防范、控制和化解信贷风险的管理手段；

（二）风险预警信号，是指借款人的内部经营运作和外部环境中出现可能会对其经营、发展产生不利影响并且可能会危及本行信贷资产安全的应引起关注的信号；

（三）调整，是指借款人出现预警信号并且存在影响本行信贷资产安全的不确定因素时，调整授信方案（包括调整担保、调减授信额度、转换授信品种等），以控制风险；

（四）减持，是指在借款人出现预警信号并且可能会一定程度地危及本行信贷资产安全，但不适宜或不能马上全部退出 1 的情况下，采取的逐步退出方法；

（五）主动清户退出，是指借款人出现预警信号将严重危及本行信贷资产安全，应尽早采取抢救措施，争取全面退出，尽可能减少损失。

第三条 信贷风险预警应遵守及时、保密原则，达到把握最佳时机，及时采取保全措施，最大程度地减少损失。

遵守动态监管、分层预警原则，通过适时监管、各部门、各层级参与预警，及时发现信贷风险预警信号。

第四条 建立信贷风险预警报告制度，一旦出现信贷风险预警信号，及时制定控制和化解信贷风险方案，撰写《信贷风险预警报告》，并完成审批工作。审批方案按照授信权限实行报备制，提请主管行对审批方案提出其他意见。

第五条 出现信贷风险预警，资产分类调整为次级类（含）以下的，按照XX银行不良信贷资产相关管理办法进行管理。

第六条 本办法适用于各行的正常类、关注类借款人。

第二章 职责分工

第七条 综合业务部是监控借款人预警信号的最主要责任岗，职责包括：

（一）负责对借款人进行持续的贷后监控，及时发现预警信号，撰写《信贷风险预警报告》，提出调整、减持或主动清户退出的方案（以下简称“方案”），报送风险合规部审查，审查 2 通过后由风险合规部报贷款审查委员会；

（二）按照批复（审批）意见实施方案；

（三）对于集团客户，作为协办行应当将审批通过的《信贷风险预警报告》及实施方案报备牵头行。牵头行负责汇总，其职责适用前两条。

第八条 风险合规部和贷款审查委员会职责包括：

（一）负责完成综合业务部报送的方案审查，提出客观、合理的审查意见；

（二）负责综合业务部方案的实施；

（三）负责指导和监督各支行审查工作。

第九条

风险合规部负责向全辖发布行业、地区、政策、企业等风险提示。

第三章 风险预警信号

第十条

信贷风险预警信号是正常类借款人向关注类借款人或其他类借款人（次级、可疑、损失）转变过程中较普遍出现的早期特征，预警信号包括客户品质信号、客户及主要股东信号、客户银行账户变化信号、客户管理层及关键技术人员变化信号、运营环境变化信号、财务状况变化信号、履约能力变化信号。

第十一条 与客户品质有关的信号

（一）客户关键人员如经营决策人员、主要执行人员和技 3 术人员失踪或无法联系；

（二）客户拒绝提供与信用审核有关的文件；

（三）客户隐瞒重要信息或提供虚假信息，如隐瞒资产、债务或抵（质）押品真实情况；

（四）客户无恰当理由突然改变会计政策或核算方法以及折旧计提方式、存货计价方式等；

（五）客户无正当理由撤回或延迟提供与财务、业务、税收或抵押担保有关的信息或要求提供的其他文件；

（六）客户的竞争者、供应商或其他客户对授信客户的负面评价，以及媒体的负面报道；

（七）客户改变主要授信银行，向许多银行借款或不断在这些银行之间借新还旧；

（八）客户频繁更换会计人员或主要管理人员；

（九）客户卷入法律纠纷；

（十）客户有破产和解或破产重整经历。第十二条 企业业主及主要股东个人信息

（一）有赌博、涉毒、嫖娼等违法或违反社会公德的行为；

（二）持有外国护照或拥有外国永久居住权，或在国外开设分支机构；

（三）被公众媒体披露的其他不端行为；

（四）社会公众对客户法定代表人或经营者个人品质、行为反映不良；

（五）客户法定代表人或经营者个人纳税额大幅度下降。第十三条

客户在银行账户变化的信号

（一）客户在银行的存款不断减少或出现异常变化；

（二）对授信的长期占用；

（三）缺乏财务计划，如总是突然向银行提出借款需求；

（四）短期授信和长期授信错配；

（五）经常接到供货商查询核实存款情况的电话；

（六）突然出现大额资金向新交易商转移。第十四条 客户管理层或关键技术人员变化的信号

（一）关键管理人员或技术人员行为异常；

（二）财务计划和报告质量下降；

（三）主要业务频繁变化；

（四）对竞争变化或其他外部条件变化缺少对策；

（五）核心盈利业务削弱和偏离；

（六）以往的合作伙伴不再与其合作；

（七）不遵守授信承诺；

（八）管理层能力不足或构成缺乏代表性；

（九）缺乏技术工人、工资不能正常发放或有劳资争议。第十五条

业务运营环境变化的信号

（一）存货异常变化；

（二）工厂维护或设备管理落后；

（三）主要业务发生变动；

（四）缺乏操作控制、程序、质量控制等；

（五）主要产品线上的供货商或客户流失；

（六）水电费或其他公用事业收费的支出显著减少。第十六条 财务状况变化信号

（一）付息或还本拖延，经常申请延期支付，或申请实施新的授信，或不断透支；

（二）申请实施授信支付其他银行的债务，授信抵押品情况恶化或再次用于抵押；

（三）客户或其业主或其主要股东向其他企业或个人提供抵（质）押物担保或保证；

（四）客户主要股东向其他人转让或拟转让股权；

（五）客户财务比率指标恶化，包括：

1、流动性比率如流动比率、速动比率等过低；

2、杠杆比率如负债比率过高，经常用短期债务支付长期债务或作为长期资金使用；

3、保障比率如利息保障倍数过低，现金流不足以支付利息；

4、获利能力比率如资产收益率、资本收益率等大幅下降。

（六）应收、应付项目发生异常变化；

（七）支票收益人要求核实客户支票账户的余额；

（八）定期存款余额减少；

（九）授信需求增加，短期债务超常增加；

（十）客户自身的配套资金不到位或不充足；

（十一）其他银行提高对同一客户的利率；

（十二）客户申请无抵（质）押授信产品或申请特殊还款方式；

（十三）银行无法控制抵押品和质押权；

（十四）客户无形资产占比过高或者无形资产估价过高；

（十五）客户或有负债大幅增加；（十六）客户关联交易增多。第十七条 客户履约能力变化信号

（一）客户现金流出现问题；

（二）客户产品或服务的市场需求下降；

（三）客户还款记录不正常或未按合同还款；

（四）客户欺诈，如在对方付款后故意不提供相应的产品或服务；

（五）客户弄虚作假；

（六）客户主要业务或经营环境的重大变动。

第十八条 对借款人监控时，不应仅限于上述列举的预警信号，凡是可能对借款人的经营运作产生不利影响和危机本行信贷资产安全的信息都应纳入监控范围。

第四章 风险预警信号处理

第十九条 借款人出现下列预警信号之一的，应及时分析风险成因、程度及发展，调整资产分类结果，做好资产保全工 7 作，存量贷款应采取主动清户退出措施。

（一）已经拖欠到期贷款本金或利息；

（二）产品积压滞销、出现非正常停工停产；

（三）严重亏损或资不抵债（企业名存实亡）；

（四）已经或准备申请破产或清算，以及正在破产清算；

（五）发生了重大损失的安全事故、泄密事件或重大人事变动，可能或已经严重影响企业生存发展或债务清偿能力；

（六）涉及重大法律诉讼、仲裁或重大经济纠纷，不能正常经营和还贷；

（七）未经银行同意擅自处理抵（质）押物；

（八）借款人及其主要经营管理人员违法乱纪、走私贩私、商业侵权贪污腐败以及生产经营伪劣假冒产品；

（九）被吊销（或停止使用）贷款卡、法人营业执照、专营权、主导产品生产许可证，或被勒令停产整顿，被查封、冻结财产；

（十）借款人被外管局、人民银行等权威机构列入“黑名单”或取消有关资格；

（十一）抵（质）押物市场价值大幅下降（下降幅度超过评估抵押价值的35%）；

（十二）抵（质）押物出现破损、变质及其他影响价值的变化（减值幅度超过评估抵押价值的35%）；

（十三）抵押物被物权持有人以各种方式转移，可能影响 8 银行债权实现。

第二十条 借款人出现下列一项预警信号的，应及时分析风险成因、程度及发展趋势，制定控制与化解风险措施，提出是否需要调整资产分类结果，是否需要调整授信方案或减持；借款人同时出现下列二项预警信号的，应及时分析风险成因、程度及发展趋势，调整资产分类结果，采取减持或主动清户退出、资产保全措施；借款人同时出现下列三项或三项以上预警信号的，应及时分析风险成因、程度及发展，调整资产分类结果，做好资产保全工作，采取主动清户退出措施。

（一）其他金融机构对企业实行退出政策；

（二）无法解释的应收款、存货增加；

（三）负债迅速增长（特别是短期银行借款的增长超过正常生产经营的需要）；

（四）销售额增长但利润减少；

（五）准备实施重大的经营决策；

（六）净现金流量大量减少或出现负值，不足以支持正常业务；

（七）关联企业间非正常大量转移资金；

（八）借款人出售、变卖主要的生产、经营性固定资产；

（九）坏账损失增加；

（十）转盈为亏，亏损额呈逐步增加的态势；

（十一）国家出台了不利于企业的法规政策；

（十二）企业业主或主要经营管理人员突然出国、死亡或失踪；

（十三）准备进行兼并、收购、分立、股份制改造、资产重组等重大改制；

（十四）或有负债接近或超过自身承受能力；

（十五）借款人建设项目突然取消或停缓建；（十六）贷款保证人出现财务风险支付风险；（十七）因较为严重的不良行为被新闻媒体曝光；（十八）以各种形式悬空或逃避债务（包括非银行债务）；（十九）不按规定用途使用贷款；

（二十）借款企业的上下游企业存在较大经营风险或出现预警信号，或反映借款企业信誉不良；

（二十一）企业主要经营者存在不良嗜好或个人信誉不良记录；

（二十二）企业主或主要经营管理人员亲属、密友中出现重大经济问题；

（二十三）国家相关政策出现不利于同类抵（质）押物变现或其他影响情况；

（二十四）因不可抗力造成抵（质）押物毁损。第二十一条 预警信号处理程序

（一）综合业务部通过对借款人进行实地和间接检查，通过媒体或第三方获取有关信息，通过全面贷后检查，通过风险 10 合规部发布的风险提示等定期或不定期监控借款人是否出现预警信号。

当借款人出现预警信号时，应立即识别风险、分析风险成因、发展趋势等，按照第十九条、第二十条的规定制定相应方案，撰写《信贷风险预警报告》，经分管行长签署意见后，报送贷款审查委员会审查。

《信贷风险预警报告》主要内容应包括：报告的目的、基本情况（包括借款人所有制性质、所属行业、股东情况、营业范围、高级管理层情况等）、与本行的授信关系（包括授信额度、授信产品、期限、利率、担保方式，在本行的结算量、存款等）、保证人或抵质押物情况（包括保证人基本情况、生产经营管理情况、财务状况；抵（质）押物价值变化等）、防范措施（包括出现预警后，我方采取的措施；授信调整或减持或主动清户退出方案，制定控制和化解风险措施；方案可行性分析）、预期结果和结论。

（二）贷款审查委员会审查方案，审批后并将审批意见交送综合业务部。

（三）对于集团客户，协办行将审批通过的《信贷风险预警报告》及实施方案报备牵头行，牵头行汇总后，制定集团整体的方案，按照本办法规定报批。

（四）综合业务部按照批复意见，实施调整、减持或主动清户退出方案，信贷人员承担主要工作。

第五章 预警信号的解除

第二十二条 借款人出现预警信号后，通过有效控制和化解，预警信号消失或显著减弱，影响本行信贷资产安全的潜在风险已基本或完全消失，信贷人员撰写《信贷风险预警解除报告》，经贷款审查委员会审查同意后，解除预警信号。

《信贷风险预警解除报告》主要内容应包括：报告的目的、基本情况、与本行的授信关系、保证人或抵质押物情况、风险预警信号解除理由和结论。

第二十三条 集团各成员借款人解除风险预警信号时，协办行还应定期报备。

第六章 监督检查

第二十四条 风险合规部负责监督检查信贷风险预警管理情况。

第二十五条 综合业务部负责检查信贷风险预警管理情况。

第二十六条 监督检查内容包括：

（一）出现风险预警信号后，是否及时提出风险防范措施；

（二）是否按本办法的要求及时报告信贷风险预警；

（三）是否按批复意见的要求认真、有效执行调整、减持或主动清户退出方案；

（四）其他需要检查的情况。

第二十七条 对及时发现预警信号而避免本行信贷资产损失的有功人员给予奖励。

第二十八条 对于拖延、隐瞒上报风险预警信息，致使贷款风险未及时防范、使风险蔓延，造成经济损失的，按违规处理；对因玩忽职守，没有及时发现预警信号或虽发现了预警信号但没有及时采取调整方案或减持或主动清户退出措施，导致资产风险分类结果调整为次级（含）以下的，追究有关责任人的责任。

第七章 附 则

第二十九条 本办法由XX银行负责制定、解释和修订。第三十条 本办法自下发之日起执行。