国务院国资委 财政部令第32号 企业国有资产交易监督管理办法

第一篇：国务院国资委 财政部令第32号 企业国有资产交易监督管理办法

企业国有资产交易监督管理办法

第一章总则

第一条为规范企业国有资产交易行为，加强企业国有资产交易监督管理，防止国有资产流失，根据《中华人民共和国企业国有资产法》、《中华人民共和国公司法》、《企业国有资产监督管理暂行条例》等有关法律法规，制定本办法。

第二条企业国有资产交易应当遵守国家法律法规和政策规定，有利于国有经济布局和结构调整优化，充分发挥市场配置资源作用，遵循等价有偿和公开公平公正的原则，在依法设立的产权交易机构中公开进行，国家法律法规另有规定的从其规定。

第三条本办法所称企业国有资产交易行为包括：

（一）履行出资人职责的机构、国有及国有控股企业、国有实际控制企业转让其对企业各种形式出资所形成权益的行为（以下称企业产权转让）；

（二）国有及国有控股企业、国有实际控制企业增加资本的行为（以下称企业增资），政府以增加资本金方式对国家出资企业的投入除外；

（三）国有及国有控股企业、国有实际控制企业的重大资产转让行为（以下称企业资产转让）。

第四条本办法所称国有及国有控股企业、国有实际控制企业包括：

（一）政府部门、机构、事业单位出资设立的国有独资企业（公司），以及上述单位、企业直接或间接合计持股为100%的国有全资企业；

（二）本条第（一）款所列单位、企业单独或共同出资，合计拥有产（股）权比例超过50%，且其中之一为最大股东的企业；

（三）本条第（一）、（二）款所列企业对外出资，拥有股权比例超过50%的各级子企业；

（四）政府部门、机构、事业单位、单一国有及国有控股企业直接或间接持股比例未超过50%，但为第一大股东，并且通过股东协议、公司章程、董事会决议或者其他协议安排能够对其实际支配的企业。

第五条企业国有资产交易标的应当权属清晰，不存在法律法规禁止或限制交易的情形。已设定担保物权的国有资产交易，应当符合《中华人民共和国物权法》、《中华人民共和国担保法》等有关法律法规规定。涉及政府社会公共管理事项的，应当依法报政府有关部门审核。第六条国有资产监督管理机构（以下简称国资监管机构）负责所监管企业的国有资产交易监督管理；国家出资企业负责其各级子企业国有资产交易的管理，定期向同级国资监管机构报告本企业的国有资产交易情况。

第二章企业产权转让

第七条国资监管机构负责审核国家出资企业的产权转让事项。其中，因产权转让致使国家不再拥有所出资企业控股权的，须由国资监管机构报本级人民政府批准。

第八条国家出资企业应当制定其子企业产权转让管理制度，确定审批管理权限。其中，对主业处于关系国家安全、国民经济命脉的重要行业和关键领域，主要承担重大专项任务子企业的产权转让，须由国家出资企业报同级国资监管机构批准。

转让方为多家国有股东共同持股的企业，由其中持股比例最大的国有股东负责履行相关批准程序；各国有股东持股比例相同的，由相关股东协商后确定其中一家股东负责履行相关批准程序。

第九条产权转让应当由转让方按照企业章程和企业内部管理制度进行决策，形成书面决议。国有控股和国有实际控制企业中国有股东委派的股东代表，应当按照本办法规定和委派单位的指示发表意见、行使表决权，并将履职情况和结果及时报告委派单位。

第十条转让方应当按照企业发展战略做好产权转让的可行性研究和方案论证。产权转让涉及职工安置事项的，安置方案应当经职工代表大会或职工大会审议通过；涉及债权债务处置事项的，应当符合国家相关法律法规的规定。

第十一条产权转让事项经批准后，由转让方委托会计师事务所对转让标的企业进行审计。涉及参股权转让不宜单独进行专项审计的，转让方应当取得转让标的企业最近一期年度审计报告。

第十二条对按照有关法律法规要求必须进行资产评估的产权转让事项，转让方应当委托具有相应资质的评估机构对转让标的进行资产评估，产权转让价格应以经核准或备案的评估结果为基础确定。

第十三条产权转让原则上通过产权市场公开进行。转让方可以根据企业实际情况和工作进度安排，采取信息预披露和正式披露相结合的方式，通过产权交易机构网站分阶段对外披露产权转让信息，公开征集受让方。其中正式披露信息时间不得少于20个工作日。

因产权转让导致转让标的企业的实际控制权发生转移的，转让方应当在转让行为获批后10个工作日内，通过产权交易机构进行信息预披露，时间不得少于20个工作日。第十四条产权转让原则上不得针对受让方设置资格条件，确需设置的，不得有明确指向性或违反公平竞争原则，所设资格条件相关内容应当在信息披露前报同级国资监管机构备案，国资监管机构在5个工作日内未反馈意见的视为同意。

第十五条转让方披露信息包括但不限于以下内容：

（一）转让标的基本情况；

（二）转让标的企业的股东结构；

（三）产权转让行为的决策及批准情况；

（四）转让标的企业最近一个年度审计报告和最近一期财务报表中的主要财务指标数据，包括但不限于资产总额、负债总额、所有者权益、营业收入、净利润等（转让参股权的，披露最近一个年度审计报告中的相应数据）；

（五）受让方资格条件（适用于对受让方有特殊要求的情形）；

（六）交易条件、转让底价；

（七）企业管理层是否参与受让，有限责任公司原股东是否放弃优先受让权；

（八）竞价方式，受让方选择的相关评判标准；

（九）其他需要披露的事项。

其中信息预披露应当包括但不限于以上

（一）、（二）、（三）、（四）、（五）款内容。

第十六条转让方应当按照要求向产权交易机构提供披露信息内容的纸质文档材料，并对披露内容和所提供材料的真实性、完整性、准确性负责。产权交易机构应当对信息披露的规范性负责。

第十七条产权转让项目首次正式信息披露的转让底价，不得低于经核准或备案的转让标的评估结果。

第十八条信息披露期满未征集到意向受让方的，可以延期或在降低转让底价、变更受让条件后重新进行信息披露。

降低转让底价或变更受让条件后重新披露信息的，披露时间不得少于20个工作日。新的转让底价低于评估结果的90%时，应当经转让行为批准单位书面同意。

第十九条转让项目自首次正式披露信息之日起超过12个月未征集到合格受让方的，应当重新履行审计、资产评估以及信息披露等产权转让工作程序。第二十条在正式披露信息期间，转让方不得变更产权转让公告中公布的内容，由于非转让方原因或其他不可抗力因素导致可能对转让标的价值判断造成影响的，转让方应当及时调整补充披露信息内容，并相应延长信息披露时间。

第二十一条产权交易机构负责意向受让方的登记工作，对意向受让方是否符合受让条件提出意见并反馈转让方。产权交易机构与转让方意见不一致的，由转让行为批准单位决定意向受让方是否符合受让条件。

第二十二条产权转让信息披露期满、产生符合条件的意向受让方的，按照披露的竞价方式组织竞价。竞价可以采取拍卖、招投标、网络竞价以及其他竞价方式，且不得违反国家法律法规的规定。

第二十三条受让方确定后，转让方与受让方应当签订产权交易合同，交易双方不得以交易期间企业经营性损益等理由对已达成的交易条件和交易价格进行调整。

第二十四条产权转让导致国有股东持有上市公司股份间接转让的，应当同时遵守上市公司国有股权管理以及证券监管相关规定。

第二十五条企业产权转让涉及交易主体资格审查、反垄断审查、特许经营权、国有划拨土地使用权、探矿权和采矿权等政府审批事项的，按照相关规定执行。

第二十六条受让方为境外投资者的，应当符合外商投资产业指导目录和负面清单管理要求，以及外商投资安全审查有关规定。

第二十七条交易价款应当以人民币计价，通过产权交易机构以货币进行结算。因特殊情况不能通过产权交易机构结算的，转让方应当向产权交易机构提供转让行为批准单位的书面意见以及受让方付款凭证。

第二十八条交易价款原则上应当自合同生效之日起5个工作日内一次付清。金额较大、一次付清确有困难的，可以采取分期付款方式。采用分期付款方式的，首期付款不得低于总价款的30%，并在合同生效之日起5个工作日内支付；其余款项应当提供转让方认可的合法有效担保，并按同期银行贷款利率支付延期付款期间的利息，付款期限不得超过1年。

第二十九条产权交易合同生效后，产权交易机构应当将交易结果通过交易机构网站对外公告，公告内容包括交易标的名称、转让标的评估结果、转让底价、交易价格，公告期不少于5个工作日。第三十条产权交易合同生效，并且受让方按照合同约定支付交易价款后，产权交易机构应当及时为交易双方出具交易凭证。

第三十一条以下情形的产权转让可以采取非公开协议转让方式：

（一）涉及主业处于关系国家安全、国民经济命脉的重要行业和关键领域企业的重组整合，对受让方有特殊要求，企业产权需要在国有及国有控股企业之间转让的，经国资监管机构批准，可以采取非公开协议转让方式；

（二）同一国家出资企业及其各级控股企业或实际控制企业之间因实施内部重组整合进行产权转让的，经该国家出资企业审议决策，可以采取非公开协议转让方式。

第三十二条采取非公开协议转让方式转让企业产权，转让价格不得低于经核准或备案的评估结果。

以下情形按照《中华人民共和国公司法》、企业章程履行决策程序后，转让价格可以资产评估报告或最近一期审计报告确认的净资产值为基础确定，且不得低于经评估或审计的净资产值：

（一）同一国家出资企业内部实施重组整合，转让方和受让方为该国家出资企业及其直接或间接全资拥有的子企业；

（二）同一国有控股企业或国有实际控制企业内部实施重组整合，转让方和受让方为该国有控股企业或国有实际控制企业及其直接、间接全资拥有的子企业。

第三十三条国资监管机构批准、国家出资企业审议决策采取非公开协议方式的企业产权转让行为时，应当审核下列文件：

（一）产权转让的有关决议文件；

（二）产权转让方案；

（三）采取非公开协议方式转让产权的必要性以及受让方情况；

（四）转让标的企业审计报告、资产评估报告及其核准或备案文件。其中属于第三十二条

（一）、（二）款情形的，可以仅提供企业审计报告；

（五）产权转让协议；

（六）转让方、受让方和转让标的企业的国家出资企业产权登记表（证）；

（七）产权转让行为的法律意见书；

（八）其他必要的文件。第三章企业增资 第三十四条国资监管机构负责审核国家出资企业的增资行为。其中，因增资致使国家不再拥有所出资企业控股权的，须由国资监管机构报本级人民政府批准。

第三十五条国家出资企业决定其子企业的增资行为。其中，对主业处于关系国家安全、国民经济命脉的重要行业和关键领域，主要承担重大专项任务的子企业的增资行为，须由国家出资企业报同级国资监管机构批准。

增资企业为多家国有股东共同持股的企业，由其中持股比例最大的国有股东负责履行相关批准程序；各国有股东持股比例相同的，由相关股东协商后确定其中一家股东负责履行相关批准程序。

第三十六条企业增资应当符合国家出资企业的发展战略，做好可行性研究，制定增资方案，明确募集资金金额、用途、投资方应具备的条件、选择标准和遴选方式等。增资后企业的股东数量须符合国家相关法律法规的规定。

第三十七条企业增资应当由增资企业按照企业章程和内部管理制度进行决策，形成书面决议。国有控股、国有实际控制企业中国有股东委派的股东代表，应当按照本办法规定和委派单位的指示发表意见、行使表决权，并将履职情况和结果及时报告委派单位。

第三十八条企业增资在完成决策批准程序后，应当由增资企业委托具有相应资质的中介机构开展审计和资产评估。

以下情形按照《中华人民共和国公司法》、企业章程履行决策程序后，可以依据评估报告或最近一期审计报告确定企业资本及股权比例：

（一）增资企业原股东同比例增资的；

（二）履行出资人职责的机构对国家出资企业增资的；

（三）国有控股或国有实际控制企业对其独资子企业增资的；

（四）增资企业和投资方均为国有独资或国有全资企业的。

第三十九条企业增资通过产权交易机构网站对外披露信息公开征集投资方，时间不得少于40个工作日。信息披露内容包括但不限于：

（一）企业的基本情况；

（二）企业目前的股权结构；

（三）企业增资行为的决策及批准情况；

（四）近三年企业审计报告中的主要财务指标；

（五）企业拟募集资金金额和增资后的企业股权结构；

（六）募集资金用途；

（七）投资方的资格条件，以及投资金额和持股比例要求等；

（八）投资方的遴选方式；

（九）增资终止的条件；

（十）其他需要披露的事项。

第四十条企业增资涉及上市公司实际控制人发生变更的，应当同时遵守上市公司国有股权管理以及证券监管相关规定。

第四十一条产权交易机构接受增资企业的委托提供项目推介服务，负责意向投资方的登记工作，协助企业开展投资方资格审查。

第四十二条通过资格审查的意向投资方数量较多时，可以采用竞价、竞争性谈判、综合评议等方式进行多轮次遴选。产权交易机构负责统一接收意向投资方的投标和报价文件，协助企业开展投资方遴选有关工作。企业董事会或股东会以资产评估结果为基础，结合意向投资方的条件和报价等因素审议选定投资方。

第四十三条投资方以非货币资产出资的，应当经增资企业董事会或股东会审议同意，并委托具有相应资质的评估机构进行评估，确认投资方的出资金额。

第四十四条增资协议签订并生效后，产权交易机构应当出具交易凭证，通过交易机构网站对外公告结果，公告内容包括投资方名称、投资金额、持股比例等，公告期不少于5个工作日。

第四十五条以下情形经同级国资监管机构批准，可以采取非公开协议方式进行增资：

（一）因国有资本布局结构调整需要，由特定的国有及国有控股企业或国有实际控制企业参与增资；

（二）因国家出资企业与特定投资方建立战略合作伙伴或利益共同体需要，由该投资方参与国家出资企业或其子企业增资。

第四十六条以下情形经国家出资企业审议决策，可以采取非公开协议方式进行增资：

（一）国家出资企业直接或指定其控股、实际控制的其他子企业参与增资；

（二）企业债权转为股权；

（三）企业原股东增资。

第四十七条国资监管机构批准、国家出资企业审议决策采取非公开协议方式的企业增资行为时，应当审核下列文件：

（一）增资的有关决议文件；

（二）增资方案；

（三）采取非公开协议方式增资的必要性以及投资方情况；

（四）增资企业审计报告、资产评估报告及其核准或备案文件。其中属于第三十八条

（一）、（二）、（三）、（四）款情形的，可以仅提供企业审计报告；

（五）增资协议；

（六）增资企业的国家出资企业产权登记表（证）；

（七）增资行为的法律意见书；

（八）其他必要的文件。第四章企业资产转让

第四十八条企业一定金额以上的生产设备、房产、在建工程以及土地使用权、债权、知识产权等资产对外转让，应当按照企业内部管理制度履行相应决策程序后，在产权交易机构公开进行。涉及国家出资企业内部或特定行业的资产转让，确需在国有及国有控股、国有实际控制企业之间非公开转让的，由转让方逐级报国家出资企业审核批准。

第四十九条国家出资企业负责制定本企业不同类型资产转让行为的内部管理制度，明确责任部门、管理权限、决策程序、工作流程，对其中应当在产权交易机构公开转让的资产种类、金额标准等作出具体规定，并报同级国资监管机构备案。

第五十条转让方应当根据转让标的情况合理确定转让底价和转让信息公告期：

（一）转让底价高于100万元、低于1000万元的资产转让项目，信息公告期应不少于10个工作日；

（二）转让底价高于1000万元的资产转让项目，信息公告期应不少于20个工作日。企业资产转让的具体工作流程参照本办法关于企业产权转让的规定执行。

第五十一条除国家法律法规或相关规定另有要求的外，资产转让不得对受让方设置资格条件。

第五十二条资产转让价款原则上一次性付清。第五章监督管理

第五十三条国资监管机构及其他履行出资人职责的机构对企业国有资产交易履行以下监管职责：

（一）根据国家有关法律法规，制定企业国有资产交易监管制度和办法；

（二）按照本办法规定，审核批准企业产权转让、增资等事项；

（三）选择从事企业国有资产交易业务的产权交易机构，并建立对交易机构的检查评审机制；

（四）对企业国有资产交易制度的贯彻落实情况进行监督检查；

（五）负责企业国有资产交易信息的收集、汇总、分析和上报工作；

（六）履行本级人民政府赋予的其他监管职责。

第五十四条省级以上国资监管机构应当在全国范围选择开展企业国有资产交易业务的产权交易机构，并对外公布名单。选择的产权交易机构应当满足以下条件：

（一）严格遵守国家法律法规，未从事政府明令禁止开展的业务，未发生重大违法违规行为；

（二）交易管理制度、业务规则、收费标准等向社会公开，交易规则符合国有资产交易制度规定；

（三）拥有组织交易活动的场所、设施、信息发布渠道和专业人员，具备实施网络竞价的条件；

（四）具有较强的市场影响力，服务能力和水平能够满足企业国有资产交易的需要；

（五）信息化建设和管理水平满足国资监管机构对交易业务动态监测的要求；

（六）相关交易业务接受国资监管机构的监督检查。

第五十五条国资监管机构应当对产权交易机构开展企业国有资产交易业务的情况进行动态监督。交易机构出现以下情形的，视情节轻重对其进行提醒、警告、通报、暂停直至停止委托从事相关业务：

（一）服务能力和服务水平较差，市场功能未得到充分发挥；

（二）在日常监管和定期检查评审中发现问题较多，且整改不及时或整改效果不明显；

（三）因违规操作、重大过失等导致企业国有资产在交易过程中出现损失；

（四）违反相关规定，被政府有关部门予以行政处罚而影响业务开展；

（五）拒绝接受国资监管机构对其相关业务开展监督检查；

（六）不能满足国资监管机构监管要求的其他情形。

第五十六条国资监管机构发现转让方或增资企业未执行或违反相关规定、侵害国有权益的，应当责成其停止交易活动。第五十七条国资监管机构及其他履行出资人职责的机构应定期对国家出资企业及其控股和实际控制企业的国有资产交易情况进行检查和抽查，重点检查国家法律法规政策和企业内部管理制度的贯彻执行情况。

第六章法律责任

第五十八条企业国有资产交易过程中交易双方发生争议时，当事方可以向产权交易机构申请调解；调解无效时可以按照约定向仲裁机构申请仲裁或向人民法院提起诉讼。

第五十九条企业国有资产交易应当严格执行“三重一大”决策机制。国资监管机构、国有及国有控股企业、国有实际控制企业的有关人员违反规定越权决策、批准相关交易事项，或者玩忽职守、以权谋私致使国有权益受到侵害的，由有关单位按照人事和干部管理权限给予相关责任人员相应处分；造成国有资产损失的，相关责任人员应当承担赔偿责任；构成犯罪的，依法追究其刑事责任。

第六十条社会中介机构在为企业国有资产交易提供审计、资产评估和法律服务中存在违规执业行为的，有关国有企业应及时报告同级国资监管机构，国资监管机构可要求国有及国有控股企业、国有实际控制企业不得再委托其开展相关业务；情节严重的，由国资监管机构将有关情况通报其行业主管部门，建议给予其相应处罚。

第六十一条产权交易机构在企业国有资产交易中弄虚作假或者玩忽职守、给企业造成损失的，应当承担赔偿责任，并依法追究直接责任人员的责任。

第七章附则

第六十二条政府部门、机构、事业单位持有的企业国有资产交易，按照现行监管体制，比照本办法管理。

第六十三条金融、文化类国家出资企业的国有资产交易和上市公司的国有股权转让等行为，国家另有规定的，依照其规定。

第六十四条国有资本投资、运营公司对各级子企业资产交易的监督管理，相应由各级人民政府或国资监管机构另行授权。

第六十五条境外国有及国有控股企业、国有实际控制企业在境内投资企业的资产交易，比照本办法规定执行。

第六十六条政府设立的各类股权投资基金投资形成企业产（股）权对外转让，按照有关法律法规规定执行。第六十七条本办法自发布之日起施行，现行企业国有资产交易监管相关规定与本办法不一致的，以本办法为准。

第二篇：企业国有资产交易监督管理办法解读

《企业国有资产交易监督管理办法》解读

2004年2月1日，国家颁布了《企业国有产权转让管理暂行办法》（以下简称旧文件）。随着近期，国有企业改革进入深水期，2016年7月1日国家新颁布了《企业国有资产交易监督管理办法》（以下建成新文件）进一步全面规范国有资产交易。新文件对比旧文件主要差异如下：

1、规范的行为范围扩大： 旧文件只针对“产权转让”。

新文件规范三大行为：1）产权转让；2）增资；3）重大资产转让。显然，新文件对于交易过程中可能影响国有资产的行为覆盖更全面。

2、规范的主体更明晰：

旧文件笼统称：“持有国有资本的企业”。

新文件明确“国有及国有控股企业、国有实际控制企业”分别指4类企业： 1）政府部门、机构、事业单位出资设立的国有独资企业（公司），以及上述单位、企业直接或间接合计持股为100%的国有全资企业。（100%出资）

2）第1）款所列单位、企业单独或共同出资，合计拥有产（股）权比例超过50%，且其中之一为最大股东的企业。（股权比例超50%，且第一大股东）

3）第1）、2）款所列企业对外出资，拥有股权比例超过50%的各级子企业。（股权比例超50%）

4）政府部门、机构、事业单位、单一国有及国有控股企业直接后间接持股比例未超过50%，但为第一大股东，并且通过股东协议、公司章程、董事会决议或者其他协议安排能够对其进行实际支配的企业。（相对控股企业）

总之，新文件在法理上，进一步明晰了国有独资、国有绝对控股、国有相对控股企业的资产交易均受文件规范。

3、重大事项审批权限提高：

丧失控股权的，新文件新增规定，须由国资监管机构报本级人民政府批准。

4、产权转让依据文件：

旧文件规定须有1）清产核资；2）审计；3）资产评估 新文件规定须有1）审计；2）资产评估

5、受让方资质：

旧文件规定：“转让方可以对受让方的资质、商业信誉、经营情况、财务状况、管理能力、资产规模等提出必要的受让条件。“

新文件规定：“产权转让原则上不得针对受让方设置资格条件，确需设置的，”“所设资格条件相关内容应当在信息披露前报同级国资监管机构备案”。

6、转让方式：

旧文件规定：“可以采取拍卖、招投标、协议转让以及国家法律、行政法规规定的其他方式进行。”

新文件规定：“产权转让原则上通过产权市场公开进行”。并针对非公开协议转让进行了约束。只有以下两种形式，可以采取非公开协议转让方式：

1）“设计主业处于关系国家安全、国民经济命脉的重要行业和关键领域企业的重组整合，对受让方有特殊要求，企业产权需要在国有及国有控股企业之间转让的，经国资监管机构批准，可以采取非公开协议转让方式。”

2）“同一国家出资企业及其各级控股企业或实际控制企业之间因实施内部重组整合进行产权转让的，经该国家出资企业审议决策，可以采取非公开转让协议转让方式。”

总之，新文件对比旧文件，适用范围更广，行为规范更明确，公开、公平的原则更突出。

刘骏 2016-7-5

第三篇：国资委直属机关-国务院国有资产监督管理委员会

国资委直属机关

2008年精神文明创建工作总结

2008年，国资委直属机关精神文明创建工作在国资委党委的正确领导下，在中央国家机关精神文明建设协调领导小组指导下，以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，全面贯彻落实科学发展观，按照国资委直属机关2008年精神文明建设工作要点的要求，紧紧围绕国资委的中心工作，以提高依法履行出资人职责的能力和水平为落脚点，扎实推进理论武装工作；以开展深入学习实践科学发展活动为契机，全面提高干部职工的履职能力；积极应对突发自然灾害，发扬抗震救灾精神；以成功举办一届有特色、高水平的奥运会为重点，扎实开展群众性精神文明创建活动，一年来，委直属机关的精神文明建设工作取得了新的显著的成绩。

一、以提高依法履行出资人职责的能力和水平为落脚点，推进理论武装工作。

2008年，直属机关各级党组织继续把学习和贯彻落实党的十七大精神作为理论武装工作的主线，不断提高广大干部职工的思想道德素质和科学文化水平。以中心组学习为龙头，以集中理论培训为重点，以“321”读书活动、《学习与研究》、《学习归来》、青年读书心得征文比赛和优秀论文评选活动、青年讲坛活动为载体的理论武装工作格局更加成熟。

充分发挥委党委中心组和各级中心组的示范带头作用。一年来，在自学思考的基础上，委党委中心组先后组织开展了 10次集体学习研讨，议形势、看趋势、谋对策，科学分析判断经济形势与经济发展趋势，为引导中央企业积极筹划对策，科学应对金融危机发挥了重要作用。

以“司局长访谈”活动为重点认真学习宣传和贯彻党的十七大精神，组织全体党员干部认真学习贯彻人大政协“两会”精神、胡锦涛总书记一系列重要讲话精神、中央经济工作会议精神、党的十七届三中全会精神，用党的理论创新的最新成果武装头脑、指导实践、推进工作。

在理论学习的基础上，直属机关党委加大对广大党员、干部的理论培训力度，1月牵头组织了学习十七大精神培训班、11月组织了贯彻落实科学发展观培训班两次共8期集中理论培训班，机关各厅局全体党员干部和直属单位、直管协会主要负责同志共2500人次参加了集中培训，进一步强化了广大党员干部领会科学发展理论、掌握科学发展规律、理清科学发展思路、明确科学发展方法，切实提高了党员干部的理论水平。干部教育培训中心发挥了专业培训机构的重要作用，2008年共举办国内外培训班54期，培训国资委机关干部、中央企业和地方国资委监管企业领导人员约6000人次，为政治理论学习注入新的活力。

机关各厅局、直属单位、直管协会采取培训班、报告会、演讲、参观、答题、展览等多种形式，使理论武装工作主线突出，内容丰富，方法灵活，效果明显。研究局党支部把理论学习作为常抓不懈的任务，把理论学习成果融入起草领导讲话之中，使理论研究和实际工作同步推进。机械机关服务中心编印 《服务之窗》、石化离退休干部局编印《顺心苑》等杂志，在学习型单位建设中发挥了显著的作用。

国资委直属机关党委还积极采用展板、简报、编写《学习与研究》、《学习归来》、《学习·思考·实践·创新》专刊等多种形式充分展示国资委党员干部的学习成果、直属机关先进基层党组织和优秀党员、优秀党务工作者的先进事迹。一年来，直属机关党委共组织委领导参加中央国家机关工委举办的“部级领导干部历史文化讲座”12次；举办展板宣传学习成果6次；组织参观“西藏今昔”等大型展览5次；编写简报32期；编印《学习研究》12期，登载24名局级干部的理论学习文章；编印《学习归来》6期，收录27名同志的理论学习文章。直属机关团委组织的青年讲坛和优秀读书心得、论文征文比赛，为提高青年同志理论水平，加强学习型机关建设作出了积极贡献。

二、以开展深入学习实践科学发展活动为契机，全面提高干部职工履职尽责能力。

开展深入学习实践科学发展观活动，是党的十七大的重大战略部署，是深化国有资产监督管理体制改革和推进中央企业改革发展的客观要求。国资委直属机关共有936个基层党组织、14681名党员参加学习实践活动，国资委党委对学习实践活动高度重视，确定了“深入学习实践科学发展观，进一步完善国有资产监管体制机制”的主题，并根据所属单位多、人数多、情况差别大的实际，确定了分类指导、分别组织实施的原则，并先后8次召开党委（扩大）会议，5次组织中心组集体学习，及时传达贯彻中央有关精神，听取学习实践领导小组 办公室汇报，研究部署学习实践活动各阶段各环节工作。在学习调研环节，委党委中心组带头学习、组织党员干部集中培训、举办专题讲座、开展短信学习，学习形式丰富、学习内容充实、学习效果明显。在分析检查阶段，委党委和各单位领导班子都召开专题民主生活会，紧密结合思想和工作实际认真查找贯彻落实科学发展观方面的问题和不足，查找党性党风党纪方面群众反映强烈的突出问题，并通过召开座谈会和书面函询等多种形式广泛听取各方面意见。国资委党委的分析检查报告群众认可度平均达99.04%。在整改落实阶段，委党委按照中央的要求，深入研究党委检查报告提出的突出问题和整改措施，先后九易其稿，制订了目标明确、措施具体、责任到位、切实可靠的整改落实方案，共列出了9个方面118条整改措施，重点突出应对国际金融危机挑战，完善国资监管体制机制、加强国资委党委班子建设、解决群众关注的民生问题等4个方面的整改措施，委学习实践活动群众满意度测评会上，满意和比较满意率占99.46%。通过学习实践活动，委直属机关全体党员干部深化了对科学发展规律、国资监管规律、企业发展规律和经济运行规律的认识。

在学习实践活动中，各协会积极发挥自身优势，围绕应对国际金融危机，分赴全国各行业的企业进行深入细致的调研，向政府提出建议，为制订行业振兴规划出谋划策，为企业应对金融危机发挥了重要作用。各协会积极参与制订国务院有关钢铁、汽车、石化、轻工、纺织、有色金属、装备制造等十个产业调整振兴规划，为我国科学应对金融危机、优化产业升级作 出了贡献。

各离退休干部局（办）针对离退休干部“双高期”特点，紧密围绕落实“两项待遇”，认真解决老同志实际问题，不断探索服务管理的新方式。针对老同志生活、医疗和参与活动情况，制定了对特殊困难老同志的补贴政策；积极协调定点合同医院，为老同志提供医疗便利；加强与社区、社会服务机构的联系，为部分集中居住的老同志解决了“老年饭桌”，深受老同志欢迎。物资离退休干部局还专门引进专业心理咨询人才为老同志和在职职工进行心理疏导，缓解压力、理顺情绪、营造和谐。

各服务中心根据发展需要和形势条件的变化，认真研究调整或重新修订了中心发展规划，加大节能降耗工作力度、完善业绩考核办法、加大内部“三项制度”改革，进一步提高和增强了科学发展的能力，持续发展力显著增强。

三、全力以赴应对突发自然灾害，弘扬抗震救灾精神 2008年年初，我国发生了雨雪冰冻灾害。国资委作为国务院煤电油运和抢险抗灾应急指挥中心重要机构，积极协调和指导中央企业全力开展自救互救，并全力支援灾区抗灾自救和恢复生产工作，较好完成了各项工作任务。国资委还捐款为受灾的江西省九江市都昌县修建希望小学，学校建筑面积1900余平方米，招收学生200余人，起到了很好的社会效果。

“5.12”特大地震发生后，国资委党委立即启动应急预案，组织受灾中央企业全力开展自救、互救和支援重灾区的抗震救灾，全力保障通电、通信、通路和救灾物资的运输。委机 关及直属单位全力做好支持抗震救灾的各项工作。业绩考核局积极参加国务院抗震救灾总指挥部基础设施保障组、生产恢复工作组工作，先后17次参加基础设施保障组的会商会，反映中央企业在抗震救灾中的突出表现和急需抗震救灾总指挥部协调的重要事项，促进了中央企业的抗震救灾纳入地方统筹安排。开展对中央企业受灾情况统计评估，对中央企业生产恢复进展、困难和所需政策支持进行了研究，就中央企业生产恢复和灾后重建的财政资金支持、国有资本预算安排、税收政策、信贷政策、基础设施重建、原材料供应、职工安置等问题向国务院提出了建议报告，为中央企业及受灾地区抗灾救灾和恢复生产做出了突出贡献，被党中央、国务院、中央军委授予“全国抗震救灾英雄集体”荣誉称号，被中央国家机关工委评为“中央国家机关抗震救灾先进基层党组织”。外事局认真做好抗震救灾的对外宣传工作，为美国《华尔街日报》、《纽约时报》等境外媒体采访和报道国资委、中央企业及我国社会各界抗震救灾工作进展提供重要资料，起草和发送致支持和慰问我委抗震救灾的国际友人和机构的中、英文函件，翻译、上网登载有关抗震救灾的信息。中国烹饪协会还组织厨师团奔赴灾区，为参加抗震救灾的部队官兵和志愿者提供饮食服务，受到部队官兵的高度赞扬。

直属机关党委组织直属机关各单位向灾区捐款献爱心。在抗灾救灾的捐款活动中涌现出一大批感人的事迹：企业领导人员管理二局的领导在第一时间要求全局同志“今天一定要把钱捐出去”！物资离退休干部局一名老干部病逝后，他的老伴将报 销的医药费全部捐给地震灾区，作为一生中最后一次党费；有的身患重病的老同志坐着轮椅为灾区捐款。据统计，2008年委直属机关共组织3次捐赠活动。抗击雨雪冰冻灾害共捐款122.287万元；抗震救灾共捐款322.80388万元；2008年10月再次组织向灾区送温暖活动，共捐款30.88052万元，棉衣被14126件(套)。

直属机关党员还积极交纳“特殊党费”，支援抗震救灾工作。直属机关共有11891名党员和4个基层党组织自愿交纳“特殊党费”8621261.82元，直属机关交纳“特殊党费”的党员约占党员总数的74.3%，人均交纳722.38元。国资委直属机关广大党员干部在抗击突发自然灾害中，自觉践行抗震救灾精神，伟大的抗震救灾精神已成为国资委直属机关广大党员干部的宝贵精神财富。

四、以成功举办一届有特色、高水平的奥运会为重点，扎实开展群众性精神文明创建活动

一是积极开展“迎奥运、讲文明、树新风”活动。按照中央国家机关精神文明建设协调领导小组《中央国家机关“迎奥运、讲文明、树新风”活动工作意见》，结合国资委具体情况，明确工作任务，制定活动标准，印发宣传提纲，检查落实情况。开展了“国资委直属机关迎奥运文明礼仪知识答题活动”和平安奥运活动。国资委直属机关共6117名同志参加答题活动，获得一等奖1名、二等奖3名、三等6名、优秀奖67名，参加人数和获奖人数均名列中央国家机关前茅。直属机关各单位结合实际开展奥运服务标兵评比、奥运礼仪比赛、走进“鸟巢”、走进“水立方”活动，积极配合北京市奥组委选派优秀党（团）员参加青年志愿者一系列工作，有效提升了国资委直属机关广大干部职工奥运参与热情，以实际行动为北京奥运会贡献力量。国资委直属机关形成人人支持奥运、参与奥运、奉献奥运的良好氛围。扎实推进“平安奥运”工程，明确奥运会期间直属机关各单位安全保卫的目标和主要任务，制订和完善应急管理预案，建立应急管理体制，加强对重点人员、重点部位和重点区域的防控，提高处理突发事件和群体性事件的能力，确保大事不出、小事减少，为实现平安奥运的目标作出了积极贡献。

二是扎实推进精神文明建设创建细胞工程。积极参加中央国家机关工委举办的“创建文明单位、争做人民满意公务员”活动，人事局、企业改革局局长刘东生和统计评价局处长方炳兴同志分别作为“创建文明单位、争做人民满意公务员活动”先进单位和先进个人受到中央国家机关工委的表彰。委直属机关精神文明建设领导小组扎实领导开展委“直属机关文明单位”、“机关文明处室”、“直属机关十佳文明之星”，直属机关团委开展了国资委直属机关“优秀青年”、“十大杰出青年”评比活动，直属机关各单位结合本单位工作实际开展“示范岗”、“红旗手”、“红旗驾驶员”、“流动红旗”评比等活动。2008年，委直属机关还积极参与中央国家机关的“首都文明服务示范窗口”和“首都文明服务之星”评选活动，认真完成窗口行业奥运培训任务，做到应训人员全覆盖，应训内容全完成，参训人员全合格，员工持证上岗率100%。钟芳等4名同志获得了“首都文明服务之星”称号、和平里宾馆等3个单位获得了“首都文明服务示范窗口”称号，中国烹饪协会临时团总支获得中央国家机关团工委“奉献奥运先进青年集体”称号。

三是扎实开展纪念改革开放30周年暨国资委成立5周年一系列文体活动。以纪念改革开放30周年和国资委成立5周年为主题，开展摄影书画展览、座谈交流、主题征文等活动。征文活动共收到各单位推荐的作品383篇，经过严肃、认真的评选，共评选出特别奖4个，一等奖20个、二等奖40个，三等奖60个，国资委主任李荣融亲自出席征文表彰大会，为获奖同志颁奖并发表重要讲话，直属机关党委在获奖征文中优中择优，编印《在探索中成长，在挑战中前进》，由中国物资出版社出版发行。

四是积极做好“五委会”的工作。一年来，直属机关各单位不断完善社会治安防控体系，强化社会治安日常管理；强化对公车、私车及所属人员道路交通安全管理，加强对专兼职司机的道路安全法规教育；开展好义务植树活动，实现“绿色奥运”的理念，持续开展庭院绿化，争创绿化美化花园式单位活动，营造了良好的办公环境；开展国资委机关消防演习，提升了机关全体同志应对安全性事件的处理能力；宣传卫生法规和食品卫生健康知识，做好防病防疫工作，组织了干部职工健康体检；落实“生育关怀行动”，积极开展“幸福工程”、“春蕾工程”活动；做好计划生育工作，直属机关各单位晚婚率、晚育率在90%以上、计划生育率达100%。

五是充分发挥工、青、妇等群众团体在构建和谐机关中的作用。直属机关工会认真开展了机关健身运动，顺利举办了国 资委直属机关首届职工运动会，委直属机关61支代表队参加43个项目的比赛项目，有千余名运动员参加比赛，充分展示了大家良好的精神风貌，促使大家树立了终身健身意识，极大地振奋了机关干部精神，活跃了机关氛围。妇工委先后开展“央务阳光温暖工程”、“央务阳光助学工程”、“央务阳光鹊桥工程”，积极为困难职工、单身职工解决实际问题。开展“迎奥运、庆三八”巧手比赛、“巾帼建功”活动，受到广泛好评。共青团工作继续围绕青年成长成才，开展读书征文比赛、优秀论文评选、青年讲坛、青年PPT大赛活动，不断提升青年干部的理论素养和业务素质，取得了很好的效果。

六是加强研讨交流，提升群众性创建水平。2008年4月份，国资委直属机关精神文明建设领导小组在青岛举办了“坚持以人为本，构建和谐机关”观摩研讨会，表彰中央国家机关文明单位，表彰中央国家机关“五委会”各项荣誉称号获得者，表彰委直属机关文明单位、机关文明处室、直属机关十佳文明之星，激发全体干部职工的创建热情。与会同志交流构建和谐机关与创建文明单位的做法和经验，研讨交流新形势下直属机关精神文明建设的方法与途径、把握国资委直属机关精神文明建设的规律。

直属机关精神文明建设领导小组办公室不断加强“和谐单位、文明品牌”宣传推介活动，拍摄《文明铸和谐》专题片，编印《提升文明素质，构建和谐机关》，充分展示国资委成立以来直属机关精神文明建设工作的成绩。国资委门户网站上开设了“文明之窗”专栏，发挥网站快捷便利、受众面广的优势，及时登载工作动态，交流工作信息。

2008年，国资委直属机关精神文明创建工作取得了新的成绩，这是委党委正确领导的结果，也是国资委直属机关广大党员干部积极参与和努力工作的结果。回顾2008年的工作，也存在一些不足。主要是调查研究不够深入、一些规章制度未及时修订完善、工作思路和方式方法创新不够。对这些问题，我们将按照科学发展观的要求，采取有效措施，逐步加以解决，不断提高国资委直属机关精神文明创建工作水平。

第四篇：中央企业境外国有资产监督管理暂行办法(国务院国资委令第26号)2011.7.1

中央企业境外国有资产监督管理暂行办法（国务院国资委令第26号）

国务院国有资产监督管理委员会令

第26号

《中央企业境外国有资产监督管理暂行办法》已经国务院国有资产监督管理委员会第102次主任办公会议审议通过，现予公布，自2011年7月1日起施行。

国务院国有资产监督管理委员会主任 王勇二○一一年六月十四日

中央企业境外国有资产监督管理暂行办法第一章总则

第一条为加强国务院国有资产监督管理委员会（以下简称国资委）履行出资人职责的企业（以下简称中央企业）境外国有资产监督管理，规范境外企业经营行为，维护境外国有资产权益，防止国有资产流失，根据《中华人民共和国企业国有资产法》和《企业国有资产监督管理暂行条例》及相关法律、行政法规，制定本办法。

第二条本办法适用于中央企业及其各级独资、控股子企业（以下简称各级子企业）在境外以各种形式出资所形成的国有权益的监督管理。

本办法所称境外企业，是指中央企业及其各级子企业在我国境外以及香港特别行政区、澳门特别行政区和台湾地区依据当地法律出资设立的独资及控股企业。

第三条国资委依法对中央企业境外国有资产履行下列监督管理职责：

（一）制定中央企业境外国有资产监督管理制度，并负责组织实施和监督检查；

（二）组织开展中央企业境外国有资产产权登记、资产统计、清产核资、资产评估和绩效评价等基础管理工作；

（三）督促、指导中央企业建立健全境外国有资产经营责任体系，落实国有资产保值增值责任；

（四）依法监督管理中央企业境外投资、境外国有资产经营管理重大事项，组织协调处理境外企业重大突发事件；

（五）按照《中央企业资产损失责任追究暂行办法》组织开展境外企业重大资产损失责任追究工作；

（六）法律、行政法规以及国有资产监督管理有关规定赋予的其他职责。

第四条中央企业依法对所属境外企业国有资产履行下列监督管理职责：

（一）依法审核决定境外企业重大事项，组织开展境外企业国有资产基础管理工作；

（二）建立健全境外企业监管的规章制度及内部控制和风险防范机制；

（三）建立健全境外国有资产经营责任体系，对境外企业经营行为进行评价和监督，落实国有资产保值增值责任；

（四）按照《中央企业资产损失责任追究暂行办法》规定，负责或者配合国资委开展所属境外企业重大资产损失责任追究工作；

（五）协调处理所属境外企业突发事件；

（六）法律、行政法规以及国有资产监督管理有关规定赋予的其他职责。

第五条 中央企业及其各级子企业依法对境外企业享有资产收益、参与重大决策和选择管理者等出资人权利，依法制定或者参与制定其出资的境外企业章程。

中央企业及其各级子企业应当依法参与其出资的境外参股、联营、合作企业重大事项管理。

第二章境外出资管理

第六条中央企业应当建立健全境外出资管理制度，对境外出资实行集中管理，统一规划。

第七条 境外出资应当遵守法律、行政法规、国有资产监督管理有关规定和所在国（地区）法律，符合国民经济和社会发展规划及产业政策，符合国有经济布局和结构调整方向，符合中央企业发展战略和规划。

中央企业及其重要子企业收购、兼并境外上市公司以及重大境外出资行为应当依照法定程序报国资委备案或者核准。

第八条境外出资应当进行可行性研究和尽职调查，评估企业财务承受能力和经营管理能力，防范经营、管理、资金、法律等风险。境外出资原则上不得设立承担无限责任的经营实体。

第九条以非货币资产向境外出资的，应当依法进行资产评估并按照有关规定备案或者核准。

第十条境外出资形成的产权应当由中央企业或者其各级子企业持有。根据境外相关法律规定须以个人名义持有的，应当统一由中央企业依据有关规定决定或者批准，依法办理委托出资、代持等保全国有资产的法律手续，并以书面形式报告国资委。

第十一条中央企业应当建立健全离岸公司管理制度，规范离岸公司设立程序，加强离岸公司资金管理。

新设离岸公司的，应当由中央企业决定或者批准并以书面形式报告国资委。已无存续必要的离岸公司，应当依法予以注销。

第十二条中央企业应当将境外企业纳入本企业全面预算管理体系，明确境外企业预算目标，加强对境外企业重大经营事项的预算控制，及时掌握境外企业预算执行情况。

第十三条中央企业应当将境外资金纳入本企业统一的资金管理体系，明确界定境外资金调度与使用的权限与责任，加强日常监控。具备条件的中央企业应当对境外资金实施集中管理和调度。

中央企业应当建立境外大额资金调度管控制度，对境外临时资金集中账户的资金运作实施严格审批和监督检查，定期向国资委报告境外大额资金的管理和运作情况。

第十四条中央企业应当加强境外金融衍生业务的统一管理，明确决策程序、授权权限和操作流程，规定交易量、交易权限和交易流程等重要事项，并按照相关规定报国资委备案或者核准。从事境外期货、期权、远期、掉期等金融衍生业务应当严守套期保值原则，完善风险管理规定，禁止投机行为。

第十五条中央企业应当建立外派人员管理制度，明确岗位职责、工作纪律、工资薪酬等规定，建立外派境外企业经营管理人员的定期述职和履职评估制度。

中央企业应当按照属地化管理原则，统筹境内外薪酬管理制度。不具备属地化管理条件的，中央企业应当按照法律法规有关规定，结合属地的实际情况，制定统一的外派人员薪酬管理办法，报国资委备案。

第三章境外企业管理

第十六条中央企业是所属境外企业监督管理的责任主体。境外企业应当定期向中央企业报告境外国有资产总量、结构、变动、收益等汇总分析情况。

第十七条境外企业应当建立完善法人治理结构，健全资产分类管理制度和内部控制机制，定期开展资产清查，加强风险管理，对其运营管理的国有资产承担保值增值责任。

第十八条境外企业应当依据有关规定建立健全境外国有产权管理制度，明确负责机构和工作责任，切实加强境外国有产权管理。

第十九条境外企业应当加强投资管理，严格按照中央企业内部管理制度办理相关手续。

第二十条境外企业应当加强预算管理，严格执行经股东（大）会、董事会或章程规定的相关权力机构审议通过的预算方案，加强成本费用管理，严格控制预算外支出。

第二十一条境外企业应当建立健全法律风险防范机制，严格执行重大决策、合同的审核与管理程序。

第二十二条境外企业应当遵循中央企业确定的融资权限。非金融类境外企业不得为其所属中央企业系统之外的企业或个人进行任何形式的融资、拆借资金或者提供担保。

第二十三条境外企业应当加强资金管理，明确资金使用管理权限，严格执行企业主要负责人与财务负责

人联签制度，大额资金支出和调度应当符合中央企业规定的审批程序和权限。

境外企业应当选择信誉良好并具有相应资质的银行作为开户行，不得以个人名义开设账户，但所在国（地区）法律另有规定的除外。境外企业账户不得转借个人或者其他机构使用。

第二十四条境外企业应当按照法律、行政法规以及国有资产监督管理有关规定和企业章程，在符合所在国（地区）法律规定的条件下，及时、足额向出资人分配利润。

第二十五条境外企业应当建立和完善会计核算制度，会计账簿及财务报告应当真实、完整、及时地反映企业经营成果、财务状况和资金收支情况。

第二十六条境外企业应当通过法定程序聘请具有资质的外部审计机构对财务报告进行审计。暂不具备条件的，由中央企业内部审计机构进行审计。

第四章境外企业重大事项管理

第二十七条中央企业应当依法建立健全境外企业重大事项管理制度和报告制度，加强对境外企业重大事项的管理。

第二十八条中央企业应当明确境外出资企业股东代表的选任条件、职责权限、报告程序和考核奖惩办法，委派股东代表参加境外企业的股东（大）会会议。股东代表应当按照委派企业的指示提出议案、发表意见、行使表决权，并将其履行职责的情况和结果及时报告委派企业。

第二十九条境外企业有下列重大事项之一的，应当按照法定程序报中央企业核准：

（一）增加或者减少注册资本，合并、分立、解散、清算、申请破产或者变更企业组织形式；

（二）财务预算方案、决算方案、利润分配方案和弥补亏损方案；

（三）发行公司债券或者股票等融资活动；

（四）收购、股权投资、理财业务以及开展金融衍生业务；

（五）对外担保、对外捐赠事项；

（六）重要资产处置、产权转让；

（七）开立、变更、撤并银行账户；

（八）企业章程规定的其他事项。

第三十条境外企业转让国有资产，导致中央企业重要子企业由国有独资转为绝对控股、绝对控股转为相对控股或者失去控股地位的，应当按照有关规定报国资委审核同意。

第三十一条境外企业发生以下有重大影响的突发事件，应当立即报告中央企业；影响特别重大的，应当通过中央企业在24小时内向国资委报告。

（一）银行账户或者境外款项被冻结；

（二）开户银行或者存款所在的金融机构破产；

（三）重大资产损失；

（四）发生战争、重大自然灾害，重大群体性事件，以及危及人身或者财产安全的重大突发事件；

（五）受到所在国（地区）监管部门处罚产生重大不良影响；

（六）其他有重大影响的事件。

第五章境外国有资产监督

第三十二条国资委应当将境外企业纳入中央企业业绩考核和绩效评价范围，定期组织开展境外企业抽查审计，综合评判中央企业经营成果。

第三十三条中央企业应当定期对境外企业经营管理、内部控制、会计信息以及国有资产运营等情况进行监督检查，建立境外企业生产经营和财务状况信息报告制度，按照规定向国资委报告有关境外企业财产状况、生产经营状况和境外国有资产总量、结构、变动、收益等情况。

第三十四条中央企业应当加强对境外企业中方负责人的考核评价，开展任期及离任经济责任审计，并出具审计报告。重要境外企业中方负责人的经济责任审计报告应当报国资委备案。

第三十五条国家出资企业监事会依照法律、行政法规以及国有资产监督管理有关规定，对中央企业境外国有资产进行监督检查，根据需要组织开展专项检查。

第六章法律责任

第三十六条境外企业有下列情形之一的，中央企业应当按照法律、行政法规以及国有资产监督管理有关规定，追究有关责任人的责任。

（一）违规为其所属中央企业系统之外的企业或者个人进行融资或者提供担保，出借银行账户；

（二）越权或者未按规定程序进行投资、调度和使用资金、处置资产；

（三）内部控制和风险防范存在严重缺陷；

（四）会计信息不真实，存有账外业务和账外资产；

（五）通过不正当交易转移利润；

（六）挪用或者截留应缴收益；

（七）未按本规定及时报告重大事项。

第三十七条中央企业有下列情形之一，国资委应当按照法律、行政法规以及国有资产监督管理有关规定，追究相关责任人的责任。

（一）未建立境外企业国有资产监管制度；

（二）未按本办法规定履行有关核准备案程序；

（三）未按本办法规定及时报告重大事项；

（四）对境外企业管理失控，造成国有资产损失。

第七章附则

第三十八条中央企业及其各级子企业在境外设立的各类分支机构的国有资产的监督和管理参照本办法执行。

第三十九条地方国有资产监督管理机构可以参照本办法制定所出资企业境外国有资产管理制度。

第四十条本办法自2011年7月1日起施行。

第五篇：安徽省企业国有资产交易监督管理办法20161228

安徽省企业国有资产交易监督管理办法

（2016.12.28）

第一章 总 则

第一条 为规范企业国有资产交易行为，加强企业国有资产交易监督管理，防止国有资产流失，根据《中华人民共和国企业国有资产法》、《中华人民共和国公司法》、《企业国有资产监督管理暂行条例》、《企业国有资产交易监督管理办法》等有关法律、法规和规章，结合本省实际，制定本办法。

第二条

企业国有资产交易应当遵守国家法律法规和政策规定，有利于国有经济布局和结构调整优化，充分发挥市场配置资源作用，遵循等价有偿和公开公平公正的原则，在依法设立的产权交易机构中公开进行，国家法律法规另有规定的从其规定。

第三条 本办法所称企业国有资产交易行为包括：

（一）履行出资人职责的机构、国有及国有控股企业、国有实际控制企业转让其对企业各种形式出资所形成权益的行为（以下称企业产权转让）；

（二）国有及国有控股企业、国有实际控制企业增加资本的行为（以下称企业增资），政府以增加资本金方式对国家出资企业的投入除外；

（三）国有及国有控股企业、国有实际控制企业的重大资产转让行为（以下称企业资产转让）。

第四条 本办法所称国有及国有控股企业、国有实际控制企业包括：

（一）政府部门、机构、事业单位出资设立的国有独资企业（公司），以及上述单位、企业直接或间接合计持股为100%的国有全资企业；

（二）本条第（一）款所列单位、企业单独或共同出资，合计拥有产（股）权比例超过50%，且其中之一为最大股东的企业；

（三）本条第（一）、（二）款所列企业对外出资，拥有股权比例超过50%的各级子企业；

（四）政府部门、机构、事业单位、单一国有及国有控股企业直接或间接持股比例未超过50%，但为第一大股东，并且通过股东协议、公司章程、董事会决议或者其他协议安排能够对其实际支配的企业。第五条

企业国有资产交易标的应当权属清晰，不存在法律法规禁止或限制交易的情形。已设定担保物权的国有资产交易，应当符合《中华人民共和国物权法》、《中华人民共和国担保法》等有关法律法规规定。涉及政府社会公共管理事项的，应当依法报政府有关部门审核。

第六条

国有资产监督管理机构（以下简称国资监管机构）负责所监管企业的国有资产交易监督管理。其中，省人民政府国资监管机构负责指导、监督全省企业国有资产交易工作。

第七条 国家出资企业制定本企业国有资产交易的内部管理制度，并报同级国资监管机构备案。国家出资企业负责其各级子企业国有资产交易的管理，在每年终了后2个月内向同级国资监管机构报告本企业上国有资产交易情况。

第二章 审批权限

第八条 国资监管机构负责审核国家出资企业的产权转让和增资事项。其中，因产权转让或增资致使国家不再拥有所出资企业控股权的，须由国资监管机构报本级人民政府批准。第九条 国家出资企业决定其子企业的产权转让和增资事项。其中，对主业处于关系国家安全、国民经济命脉的重要行业和关键领域，主要承担重大专项任务子企业的产权转让和增资事项，须由国家出资企业报同级国资监管机构批准。

多家国有股东共同持股的企业，由其中持股比例最大的国有股东负责履行相关批准程序；各国有股东持股比例相同的，由相关股东协商后确定其中一家股东负责履行相关批准程序。

第十条 国家出资企业决定本企业资产转让事项。国家出资企业应当在制定的内部管理制度中，明确责任部门、管理权限、决策程序、工作流程，对应当在产权交易机构公开转让的资产种类、金额标准等作出具体规定。

第三章 企业产权转让

第十一条

产权转让应当由转让方按照企业章程和企业内部管理制度进行决策，形成书面决议。国有控股和国有实际控制企业中国有股东委派的股东代表，应当按照本办法规定和委派单位的指示发表意见、行使表决权，并将履职情况和结果及时报告委派单位。第十二条 转让方应当按照企业发展战略做好产权转让的可行性研究和方案论证。产权转让涉及职工安置事项的，安置方案应当经职工代表大会或职工大会审议通过；涉及债权债务处置事项的，应当符合国家相关法律法规的规定。

第十三条

产权转让事项经批准后，由转让方委托会计师事务所对转让标的企业进行审计。涉及参股权转让不宜单独进行专项审计的，转让方应当取得转让标的企业最近一期审计报告。

第十四条

对按照有关法律法规要求必须进行资产评估的产权转让事项，转让方应当委托具有相应资质的评估机构对转让标的进行资产评估，产权转让价格应以经核准或备案的评估结果为基础确定。

第十五条 产权转让原则上通过产权市场公开进行。转让方可以采取信息预披露和正式披露相结合的方式，通过产权交易机构网站分阶段对外披露产权转让信息，公开征集受让方。其中，正式披露信息时间不得少于20个工作日。

因产权转让导致转让标的企业的实际控制权发生转移的，转让方应当在转让行为获批后10个工作日内，通过产权交易机构进行信息预披露，时间不得少于20个工作日。第十六条

产权转让原则上不得针对受让方设置资格条件，确需设置的，不得有明确指向性或违反公平竞争原则，所设资格条件相关内容应当在信息披露前报同级国资监管机构备案，国资监管机构在5个工作日内未反馈意见的视为同意。

第十七条 转让方披露信息包括但不限于以下内容：

（一）转让标的基本情况；

（二）转让标的企业的股东结构；

（三）产权转让行为的决策及批准情况；

（四）转让标的企业最近一个审计报告和最近一期财务报表中的主要财务指标数据，包括但不限于资产总额、负债总额、所有者权益、营业收入、净利润等（转让参股权的，披露最近一个审计报告中的相应数据）；

（五）受让方资格条件（适用于对受让方有特殊要求的情形）；

（六）交易条件、转让底价；

（七）企业管理层是否参与受让，有限责任公司原股东是否放弃优先受让权；

（八）竞价方式，受让方选择的相关评判标准；

（九）其他需要披露的事项。

其中信息预披露应当包括但不限于以上

（一）、（二）、（三）、（四）、（五）款内容。

第十八条 转让方应当按照要求向产权交易机构提供披露信息内容的纸质文档材料，并对披露内容和所提供材料的真实性、完整性、准确性负责。产权交易机构应当对信息披露的规范性负责。

第十九条 产权转让项目首次正式信息披露的转让底价，不得低于经核准或备案的转让标的评估结果。

第二十条 信息披露期满未征集到意向受让方的，可以延期或在降低转让底价、变更受让条件后重新进行信息披露。

降低转让底价或变更受让条件后重新披露信息的，披露时间不得少于20个工作日。新的转让底价低于评估结果的90%时，应当经转让行为批准单位书面同意。

第二十一条 转让项目自首次正式披露信息之日起超过12个月未征集到合格受让方的，应当重新履行审计、资产评估以及信息披露等产权转让工作程序。第二十二条 在正式披露信息期间，转让方不得变更产权转让公告中公布的内容，由于非转让方原因或其他不可抗力因素导致可能对转让标的价值判断造成影响的，转让方应当及时调整补充披露信息内容，并相应延长信息披露时间。

第二十三条 产权交易机构负责意向受让方的登记工作，对意向受让方是否符合受让条件提出意见并反馈转让方。产权交易机构与转让方意见不一致的，由转让行为批准单位决定意向受让方是否符合受让条件。

第二十四条 产权转让信息披露期满、产生符合条件的意向受让方的，按照披露的竞价方式组织竞价。竞价可以采取拍卖、招投标、网络竞价等方式，且不得违反国家法律法规的规定。

第二十五条 受让方确定后，转让方与受让方应当签订产权交易合同，交易双方不得以交易期间企业经营性损益等理由对已达成的交易条件和交易价格进行调整。

第二十六条 产权转让导致国有股东持有上市公司股份间接转让的，应当同时遵守上市公司国有股权管理以及证券监管相关规定。第二十七条 企业产权转让涉及交易主体资格审查、反垄断审查、特许经营权、国有划拨土地使用权、探矿权和采矿权等政府审批事项的，按照相关规定执行。

第二十八条 受让方为境外投资者的，应当符合外商投资产业指导目录和负面清单管理要求，以及外商投资安全审查有关规定。

第二十九条 交易价款应当以人民币计价，通过产权交易机构以货币进行结算。因特殊情况不能通过产权交易机构结算的，转让方应当向产权交易机构提供转让行为批准单位的书面意见以及受让方付款凭证。

第三十条 交易价款原则上应当自合同生效之日起5个工作日内一次付清。

金额较大、一次付清确有困难的，可以采取分期付款方式。采用分期付款方式的，首期付款不得低于总价款的30%，并在合同生效之日起5个工作日内支付；其余款项应当提供转让方认可的合法有效担保，并按同期银行贷款利率支付延期付款期间的利息，付款期限不得超过1年。

第三十一条 产权交易合同生效后，产权交易机构应当将交易结果通过交易机构网站对外公告，公告内容包括交易标的名称、转让标的评估结果、转让底价、交易价格，公告期不少于5个工作日。

第三十二条 产权交易合同生效，并且受让方按照合同约定支付交易价款后，产权交易机构应当及时为交易双方出具交易凭证。

第三十三条 上述产权转让程序完成后，转让方应当按照《国家出资企业产权登记管理暂行办法》等有关规定，及时申请办理产权登记和工商变更等手续。

第四章 企业增资

第三十四条 企业增资应当符合国家出资企业的发展战略，做好可行性研究，制定增资方案，明确募集资金金额、用途、投资方应具备的条件、选择标准和遴选方式等。增资后企业的股东数量须符合国家相关法律法规的规定。

第三十五条 企业增资应当由增资企业按照企业章程和内部管理制度进行决策，形成书面决议。国有控股、国有实际控制企业中国有股东委派的股东代表，应当按照本办法规定和委派单位的指示发表意见、行使表决权，并将履职情况和结果及时报告委派单位。第三十六条 企业增资在完成决策批准程序后，应当由增资企业委托具有相应资质的中介机构开展审计和资产评估。增资价格应以经核准或备案的评估结果为基础确定。

以下情形按照《中华人民共和国公司法》、企业章程履行决策程序后，可以依据评估报告或最近一期审计报告确定企业资本及股权比例：

（一）增资企业原股东同比例增资的；

（二）履行出资人职责的机构对国家出资企业增资的；

（三）国有控股或国有实际控制企业对其独资子企业增资的；

（四）增资企业和投资方均为国有独资或国有全资企业的。

第三十七条 企业增资通过产权交易机构网站对外披露信息公开征集投资方，时间不得少于40个工作日。信息披露内容包括但不限于：

（一）企业的基本情况；

（二）企业目前的股权结构；

（三）企业增资行为的决策及批准情况；

（四）近三年企业审计报告中的主要财务指标；

（五）企业拟募集资金金额和增资后的企业股权结构；

（六）募集资金用途；

（七）投资方的资格条件，以及投资金额和持股比例要求等；

（八）投资方的遴选方式；

（九）增资终止的条件；

（十）其他需要披露的事项。

第三十八条 企业增资涉及上市公司实际控制人发生变更的，应当同时遵守上市公司国有股权管理以及证券监管相关规定。

第三十九条 产权交易机构接受增资企业的委托提供项目推介服务，负责意向投资方的登记工作，协助企业开展投资方资格审查。

第四十条 通过资格审查的意向投资方数量较多时，可以采用竞价、竞争性谈判、综合评议等方式进行多轮次遴选。产权交易机构负责统一接收意向投资方的投标和报价文件，协助企业开展投资方遴选有关工作。企业董事会或股东会以资产评估结果为基础，结合意向投资方的条件和报价等因素审议选定投资方。

第四十一条 投资方以非货币资产出资的，应当经增资企业董事会或股东会审议同意，并委托具有相应资质的评估机构进行评估，确认投资方的出资金额。

第四十二条 增资协议签订并生效后，产权交易机构应当出具交易凭证，通过交易机构网站对外公告结果，公告内容包括投资方名称、投资金额、持股比例等，公告期不少于5个工作日。

第四十三条 上述增资程序完成后，增资企业应当按照《国家出资企业产权登记管理暂行办法》等有关规定，及时申请办理产权登记和工商变更等手续。

第五章 企业资产转让

第四十四条

国家出资企业应当加强资产管理，盘活存量资产，优化资源配置，提高资产运营效率，促进国有资产保值增值。

第四十五条 企业账面值或评估值在100万元以上（不含100万元）的生产设备、房产、在建工程以及土地使用权、债权、知识产权等资产对外转让，应当按照企业内部管理制度履行相应决策程序后，在产权交易机构公开进行。

企业账面值和评估值在100万元以下（含100万元）的资产转让，应当按照公开、公平、公正的原则和国家出资企业内部管理制度确定的转让方式进行转让。

第四十六条 转让方应当根据转让标的情况合理确定转让底价和转让信息公告期：

（一）转让底价高于100万元、低于1000万元的资产转让项目，信息公告期应不少于10个工作日；

（二）转让底价高于1000万元的资产转让项目，信息公告期应不少于20个工作日。

企业资产转让的具体工作流程参照本办法关于企业产权转让的规定执行。

第四十七条 除国家法律法规或相关规定另有要求的外，资产转让不得对受让方设置资格条件。

第四十八条 资产转让价款原则上一次性付清。

第六章 非公开协议方式交易 第四十九条 以下情形的企业产权转让可以采取非公开协议转让方式：

（一）涉及主业处于关系国家安全、国民经济命脉的重要行业和关键领域企业的重组整合，对受让方有特殊要求，企业产权需要在国有及国有控股企业之间转让的，经国资监管机构批准，可以采取非公开协议转让方式；

（二）同一国家出资企业及其各级控股企业或实际控制企业之间因实施内部重组整合进行产权转让的，经该国家出资企业审议决策，可以采取非公开协议转让方式。

第五十条 采取非公开协议转让方式转让企业产权，转让价格不得低于经核准或备案的评估结果。

以下情形按照《中华人民共和国公司法》、企业章程履行决策程序后，转让价格可以资产评估报告或最近一期审计报告确认的净资产值为基础确定，且不得低于经评估或审计的净资产值：

（一）同一国家出资企业内部实施重组整合，转让方和受让方为该国家出资企业及其直接或间接全资拥有的子企业；

（二）同一国有控股企业或国有实际控制企业内部实施重组整合，转让方和受让方为该国有控股企业或国有实际控制企业及其直接、间接全资拥有的子企业。

第五十一条 国资监管机构批准、国家出资企业审议决策采取非公开协议方式的企业产权转让行为时，应当审核下列文件：

（一）产权转让的有关决议文件；

（二）产权转让方案；

（三）采取非公开协议方式转让产权的必要性以及受让方情况；

（四）转让标的企业审计报告、资产评估报告及其核准或备案文件。其中属于第五十条

（一）、（二）款情形的，可以仅提供企业审计报告；

（五）产权转让协议；

（六）转让方、受让方和转让标的企业的国家出资企业产权登记表（证）；

（七）产权转让行为的法律意见书；

（八）其他必要的文件。第五十二条 以下情形的企业增资可以采取非公开协议方式：

（一）因国有资本布局结构调整需要，由特定的国有及国有控股企业或国有实际控制企业参与增资，或者因国家出资企业与特定投资方建立战略合作伙伴或利益共同体需要，由该投资方参与国家出资企业或其子企业增资，经同级国资监管机构批准，可以采取非公开协议方式进行增资；

（二）国家出资企业直接或指定其控股、实际控制的其他子企业参与增资、企业债权转为股权以及企业原股东增资等，经国家出资企业审议决策，可以采取非公开协议方式进行增资。

第五十三条 国资监管机构批准、国家出资企业审议决策采取非公开协议方式的企业增资行为时，应当审核下列文件：

（一）增资的有关决议文件；

（二）增资方案；

（三）采取非公开协议方式增资的必要性以及投资方情况；

（四）增资企业审计报告、资产评估报告及其核准或备案文件。其中属于第三十六条

（一）、（二）、（三）、（四）款情形的，可以仅提供企业审计报告；

（五）增资协议；

（六）增资企业的国家出资企业产权登记表（证）；

（七）增资行为的法律意见书；

（八）其他必要的文件。

第五十四条 国家出资企业内部或特定行业的资产转让，确需在国有及国有控股、国有实际控制企业之间非公开转让的，由转让方逐级报国家出资企业审核批准。

第七章 监督管理

第五十五条 国资监管机构及其他履行出资人职责的机构对企业国有资产交易履行以下监管职责：

（一）根据国家有关法律法规，制定企业国有资产交易监管制度和办法；

（二）按照本办法规定，审核批准企业产权转让、增资等事项；

（三）对企业国有资产交易制度的贯彻落实情况进行监督检查；

（四）负责企业国有资产交易信息的收集、汇总、分析和上报工作；

（五）履行本级人民政府赋予的其他监管职责。省人民政府国资监管机构负责按照国家有关规定选择确定从事企业国有资产交易业务的产权交易机构，并建立对交易机构的检查评审机制。

第五十六条 省人民政府国资监管机构应当在全国范围选择开展企业国有资产交易业务的产权交易机构，并对外公布名单。选择的产权交易机构应当满足以下条件：

（一）严格遵守国家法律法规，未从事政府明令禁止开展的业务，未发生重大违法违规行为；

（二）交易管理制度、业务规则、收费标准等向社会公开，交易规则符合国有资产交易制度规定；

（三）拥有组织交易活动的场所、设施、信息发布渠道和专业人员，具备实施网络竞价的条件；

（四）具有较强的市场影响力，服务能力和水平能够满足企业国有资产交易的需要；

（五）信息化建设和管理水平满足省人民政府国资监管机构对交易业务动态监测的要求；

（六）相关交易业务接受省人民政府国资监管机构的监督检查。

第五十七条 省人民政府国资监管机构应当对产权交易机构开展企业国有资产交易业务的情况进行动态监督。交易机构出现以下情形的，视情节轻重对其进行提醒、警告、通报、暂停直至停止委托从事相关业务：

（一）服务能力和服务水平较差，市场功能未得到充分发挥；

（二）在日常监管和定期检查评审中发现问题较多，且整改不及时或整改效果不明显；

（三）因违规操作、重大过失等导致企业国有资产在交易过程中出现损失；

（四）违反相关规定，被政府有关部门予以行政处罚而影响业务开展；

（五）拒绝接受省人民政府国资监管机构对其相关业务开展监督检查；

（六）不能满足监管要求的其他情形。

第五十八条

国资监管机构发现转让方或增资企业未执行或违反相关规定、侵害国有权益的，应当责成其停止交易活动。

第五十九条

国资监管机构及其他履行出资人职责的机构应定期对国家出资企业及其控股和实际控制企业的国有资产交易情况进行检查和抽查，重点检查国家法律法规政策和企业内部管理制度的贯彻执行情况。

第八章 法律责任

第六十条

企业国有资产交易过程中交易双方发生争议时，当事方可以向产权交易机构申请调解；调解无效时可以按照约定向仲裁机构申请仲裁或向人民法院提起诉讼。

第六十一条

企业国有资产交易应当严格执行“三重一大”决策机制。国资监管机构、国有及国有控股企业、国有实际控制企业的有关人员违反规定越权决策、批准相关交易事项，或者玩忽职守、以权谋私致使国有权益受到侵害的，由有关单位按照人事和干部管理权限给予相关责任人员相应处分；造成国有资产损失的，相关责任人员应当承担赔偿责任；构成犯罪的，依法追究其刑事责任。

第六十二条

社会中介机构在为企业国有资产交易提供审计、资产评估和法律服务中存在违规执业行为的，有关国有企业应及时报告同级国资监管机构，国资监管机构可要求国有及国有控股企业、国有实际控制企业不得再委托其开展相关业务；情节严重的，由国资监管机构将有关情况通报其行业主管部门，建议给予其相应处罚。

第六十三条

产权交易机构在企业国有资产交易中弄虚作假或者玩忽职守、给企业造成损失的，应当承担赔偿责任，并依法追究直接责任人员的责任。

第九章 附 则

第六十四条

政府部门、机构、事业单位持有的企业国有资产交易，按照现行监管体制，比照本办法管理。

第六十五条

金融、文化类国家出资企业的国有资产交易和上市公司的国有股权转让等行为，国家另有规定的，依照其规定。第六十六条

国有资本投资、运营公司对各级子企业资产交易的监管管理，相应由各级人民政府或国资监管机构另行授权。

第六十七条 境外国有及国有控股企业、国有实际控制企业在境内投资企业的资产交易，比照本办法规定执行。

第六十八条

政府设立的各类股权投资基金投资形成企业产（股）权对外转让，按照有关法律法规规定执行。

第六十九条

本办法自发布之日起施行，我省现行企业国有资产交易监管相关规定与本办法不一致的，以本办法为准。