贷款审查委员会工作细则

第一篇：贷款审查委员会工作细则

贷款审查委员会工作细则

第一章 总则

第一条 为规范公司贷款审查委员会（下称贷审会）工作程序，明确工作职责，提高审议决策水平，根据有关法律法规和《公司章程》及其他有关规定，制定本细则。

第二条 贷审会是董事会领导下的信贷业务决策议事机构，为规避贷款风险，强化科学决策，完善贷款审批程序和责任制，对有权审批人审批信贷业务起智力支持作用和制约作用。

第三条 贷审会实行民主讨论、投票表决、主任决策的审议原则。

第二章 组织机构

第四条 贷审会设主任委员1人，由公司董事长担任；副主任委员2人，由公司总经理、董事会成员一名担任；贷审会委员３人，由公司具有评审能力的人员组成。

第五条 贷审会主任委员负责主持委员会工作。其他非贷审会成员必要时可列席会议，但不得作为委员参加投票。贷审会人员的组成

应以文件明确，并报公司董事会贷款审查委员会备案。

第六条 主任委员、副主任委员工作变动时，其贷审会职务同时自动变更。具有评审能力的人员作为贷审会委员要符合从事信贷或相关业务工作三年以上、具有较强的评审能力、原则性强的条件，并按程序确定，报公司董事会贷款审查委员会认定。

第七条 贷审会下设办公室，作为贷审会的具体办事机构，负责日常工作联络和会议组织等工作。贷审会办公室主任由信贷管理部门负责人兼任。

第八条 贷审会办公室的主要职责：

（一）对公司信贷部门上报贷审会审议的审查报告等材料进行整理，并负责其规范，提前将提请审议的信贷事项提交贷审会各委员；

（二）提请召开贷审会会议，确认出席会议的委员是否达到规定人数，组织当场投票和计票；

（三）负责会议记录并按规定要求整理会议纪要，根据审议情况填制《贷款审查委员会审议表》（附件1）；

（四）负责对贷审会审议、有权审批人审批的各项信贷事项的资料及有关文件的保存及归档；

（五）协调和落实贷审会交办的其他事项。

第九条 贷审会的资料须按照有关档案管理的要求规范、妥善保管。档案管理人员工作变动时，要办理工作移交手续，由原责任人、接手人、监交人在书面交接材料上签字后存档。

第三章 职责和审议范围

第十条 贷审会的主要职责是：

（一）审议职责范围内的信贷事项；

（二）向信贷管理部门或客户部门了解需经贷审会审议的客户情况及信贷管理情况；

（三）审议疑难贷款：包括上一笔贷款未按计划还清又申请下一笔贷款的；有不良记录客户的贷款等。

（四）督促、检查贷审会审议、有权审批人审批的信贷事项落实情况和贷后检查情况。

（五）分析资产风险情况，根据国家经济金融政策和公司存量业务情况，研究制订防范风险的具体措施。

（六）承办董事会交办的其他事项。第十一条 贷审会议事范围：

（一）企业单笔50万元（不含）以上贷款；

（二）自然人单笔10万元（不含）以上贷款；

（三）公司融资及投资业务，相关事项通过后报董事会研究决策。

第四章 权利与责任

第十二条 贷审会委员在履行职责的同时，享有下列权利：

（一）向信贷管理部门或客户部门了解需经贷审会审议的客户情况及信贷管理情况；

（二）对提交贷审会审议的事项发表意见；

（三）对改进贷审会工作提出建议；

（四）对贷审会审议的事项享有表决权；

（五）对经贷审会审议、有权审批人审批的信贷事项落实情况享有质询权。

第十三条 贷审会委员应履行以下义务：

（一）贷审会的会议视情况可定期召开，也可视情况组织临时会议，所有委员要按时出席贷审会会议，无特殊情况不得缺席；

（二）秉公办事，严格按照审议程序和信贷政策进行审议，因决策失误而造成公司信贷资产损失的，应承担相关责任。；

（三）严格遵守保密制度，对贷审会审议的事项及结果不得对外泄露。

第五章 工作程序

第十四条 受理。凡拟提交贷审会审议的信贷业务，由公司信贷业务部门按规定进行审查后，撰写信贷审查报告，经相关人员签字后，连同贷款申请报告、调查报告、评估报告、各类要件等资料，送贷审会办公室。

第十五条 要件审查。贷审会办公室按规定对拟提交审议的有关信贷事项进行要件审查，对符合规范要求的信贷事项及时提交贷审会审议。对不符合规范要求的，应要求提请审议的信贷部门补充完善。

第十六条 会议准备。提请会议主持人及时召开贷审会例会，做好会议资料准备，至少提前一天通知贷审会成员按时参加。

第十七条 审议。会议主持人组织对提交贷审会的信贷事项进行审议。由汇报人向贷审会汇报审议事项的有关情况，参会委员审议后，就审议的信贷事项实行投票表决。贷审会办公室设立专用的记录本，专人负责对贷审会审议的信贷事项进行记录。记录人员要记录会议的次序、时间、地点、主持人、出席委员、汇报人员、列席人员，逐项记载审议的情况，包括审议事项、报告部门和报告人、报告内容、委员的审议发言等。对贷审会的会议记录，应由贷审会办公室列入档案管理范围妥善保管。

第十八条 会议纪要。贷审会办公室根据会议记录整理会议纪要，会议纪要应载明会议时间、地点、主持人、参加委员与列席人员、讨论事项和审议结果；根据投票结果填制《贷款审查委员会审议审批表》，连同会议纪要一并呈报有权审批人审批。

第十九条 审批。有权审批人在会议纪要和审议表上签署审批意见。对贷审会审议通过的信贷事项，有权审批人可行使一票否决权，对经投票未通过（包括不同意和复议）的信贷事项，有权审批人不得行使一票赞成权。但不论投票结果如何，有权审批人均有复议决定权。第二十条 督促与检查。贷审会办公室应督促公司业务部落实经贷审会审议通过、有权审批人审批的信贷事项，并对执行情况进行跟踪检查。

第六章 附则

第二十一条 本细则由东营市东营区城发小额贷款股份有限公司制定、修改和解释。

第二十二条 本细则自公司董事会审议通过之日起实施。

五家渠市融信小额贷款有限公司

日期：2013年7月22日

第二篇：7贷款审查委员会规则

新田村镇银行贷审会工作规则

第一章 总 则

第一条 为了适应我行发展的需要，加强信贷管理，规范信贷行为，提高信贷资产质量，防范信贷风险，本着审贷分离制度的原则，按照我行的相关规定，特制订本规则。

第二条 贷审会是我行对信贷管理制度、信贷业务办法和其他信贷业务、信贷事项进行审查和咨询的决策机构。

第二章 组织机构

第三条 贷审会由下列成员组成：

（一）主任：由分管副行长担任

（二）成员： 由计划财务部、风险合规部经理和综合业务部经理担任。

（三）列席人员： 调查人员、审查人员 和贷审会秘书 第四条 贷审会常设办事机构为综合业务部，负责贷审会的日常工作和信贷业务的复审、会议记录、会议决议的上报等有关事宜。

第三章 主要职能

第五条 贷审会的议事范围和主要职责：

（一）分析全行信贷投向，评估全行信贷风险状况，并研究相应的对策措施；

（二）对客户信用等级审议和审议客户授信额度；

（三）审议各部门的信贷业务权限；

（四）审议各部门的信贷业务；

（五）审议银行承兑汇票的签发；

（六）审议限制、退出类行业的贷款业务;

（七）研究审定其他需由贷审会审议的重要事项。第六条 贷审会主任和成员的权利：

（一）向审查人和复核人了解需经贷审会审议的信贷事项有关情况，有权向列席的调查、审查、复核人员咨询；

（二）对贷审会审议的信贷事项发表意见，享有表决权；

（三）对改进贷审会的工作和信贷管理工作提出建议；

（四）对经贷审会审议通过的信贷事项落实情况享有质询权。第八条 贷审会主任和成员的义务：

（一）按时出席贷审会会议，无特殊情况不得缺席；

（二）勤勉尽责，廉洁自律，严格按国家法律、法规及审议程序、信贷政策、制度和经营策略进行咨询、审议，独立地对信贷业务做出判断；

第四章 会议规则

第九条 贷审会会议由分管行长主持。第十条 贷审会的一般程序为：

（一）主持人检查到会成员是否符合规定人数；

（二）主持人简要说明拟审议内容；

（三）听取相关业务部门负责人的调查意见和审查意见；

（四）与会人员讨论、询问、发表意见；

（五）主持人综合讨论意见、形成贷审会初步意见；

（六）对初步意见进行表决，通报表决结果；

（七）与会人员认定会议记录并签名；

（八）主持人总结发言。

第十二条 贷审会主任和成员对审议的事项施行记名表决方式，表决票分为“同意”、“不同意”和“复议”3种。组长和成员对会议审议事项表示赞成的，投“同意”票；不赞成的投“不同意”票；组长和成员认为汇报及相关材料不足以支持其结论，需要进一步核实情况、补充资料后再行审议的投“复议”票。审议事项必须经三分之二组长和成员投票同意方可通过。会议纪要上签署组长和成员的意见及签名。投“不同意”或“复议”票的，须列明理由。

第十三条 贷审会审议后的信贷事项，由贷审会秘书转交分管副行长、行长和董事长进行终审。

第十四条 贷审会会议可邀请相关部门人员列席，列席人员不具有表决权。

第十五条 对贷审会审议有异议的信贷事项和各部门提请复议的信贷事项，经各部门补充完善有关资料、落实相应要求后，可在贷审会进行复议。贷审会的复议只限一次。

第十六条 贷审会审议的资料由信贷内勤归档、保管。具体包括以下内容：

（1）提交贷审会审议的资料；

（2）贷审会会议纪要；

（3）其他需要归档保管的资料。

第五章 决议执行

第十七条 各部门应执行贷审会会议决议和分管副行长、行长、董事长终审决议。

第十八条 综合业务部可根据会议纪要与行长终审情况监督有关部门的执行情况。

第十九条 会议决议事项在执行中由于不可抗拒原因或其他客观因素的制约确需改变时，须提请贷审会审议调整。

第六章 附 则

第二十条 本规则由新田村镇银行负责解释、说明和修订。第二十一条 本规则自下发之日起实施。

第三篇：贷款审查委员会制度

贷款审查委员会制度

第一章 总 则

为了加强对贷款的审核力度，规避和降低能力风险，政策风险及由此产生的金融风险，提高决策水平，保障公司的利益，制定本公司管理制度。

贷款审查委员会（以下简称贷审会）负责评审所有贷款，并对所评审的贷款形成最终决策意见。贷审会的评委必须遵循科学原则、严谨、实事求是的原则。

第二章 贷审会的性质及组成

第一条 贷审会是对贷款审查的最高决策机构，按照“独立、客观、公正”的原则进行集中决策，贷审会也是公司评议审定贷款的常设机构。

第二条 贷审会由以下人员组成：总经理、副总经理、风控部经理、业务部经理等相关的人员组成。贷审会的具体成员由公司行文的方式给予确认。申报贷款的客户经理及业务部经理作为列席人员参加贷审会，从不同的角度详细汇报贷款的情况。

第三条 贷审会的成员必须认真履行贷款评审的职

责，独立自主发表意见或建议，并对自己的意见或建议负责，贷审会对其做出的决议负责。

第四条 各评委和列席人员应对贷款涉及的本公司及客户的商业秘密、技术秘密保密，并对评委的发言和评审意见保密。

第一条 贷审会评审贷款一律采用评审会议的形式进行。

第二条 贷审会会议由总经理担任组长，副总经理担任副组长。会议由组长或副组长主持，风险部经理负责召集，并安排会议。上会贷款项目资料主要有《贷审会评委意见表》、《贷款审查报告》、《贷款审批表》、《贷款调查报告》、《资产评估报告》、客户主体资格基本资料、客户信用审查资料、财务报表、物权凭证、审查情况以及其他资料等。

组长因事不能主持会议时，可委托其他成员代为主持。贷审会议由贷审会秘书做会议记录，并统计总结。

贷审会原则上于每周二、四上午9：30召开。根据需要也可临时召开，由组长决定。

第三条 评审应按时出席贷审会，因故不能出席的，应提前半天向召集人请假。贷审会只要达到应参会评审委员的三分之二（含）以上即视为有效。

贷款议审制度

第十条 贷审会评审贷款按照列席人员介绍贷款及初审情况、风险经理介绍复审情况、评委议审、组长总结的程序进行。客户经理介绍贷款及初审情况。包括申请企业的管理状况、资信情况、经营状况、贷款用途、贷款项目状况、企业风险度评估情况、担保等方面的情况，并陈述个人的意见。

参与贷款的风险经理介绍审查情况。包括对项目资料的完备性、充分性和合法性审核等方面。陈述个人对贷款的意见，对贷款所在的公司审查情况及风险的预期，提出应采用的预防措施。各评委针对贷款和评审中的不明情况进行提问，分别由客户经理、业务部经理和风险经理做出解答。评委自主陈述对贷款的意见，提出建议，并书面表决。

贷款的表决

第十一条 贷审会以表决的方式决定是否同意贷款。

第十二条 表决采用《贷审会评委意见表》签名方式，在“同意”、“不同意”两种态度中选一项，贷款项目只有获得有表决权的评委三分之二以上（含）表决“同意”的，才算通过；贷审会没有通过的项目只能复议一次，两次上会没有通过的项目不得再介入。“不同意”的应在《贷审会评委意见表》上注明理由。

业务部经理作为评委对本部门贷款没有表决权。列席人员可询问和发表意见，但无表决权。第十三条 有权审批人具有一票否决权。一票否决权是指贷审会评审通过，审批人可以一票否决；但已经贷审会否决的项目，审批人无权一票赞成通过。

第十四条 贷审会后，由贷审会秘书负责统计总结《贷审会评委意见表》，形成会议纪要并在《贷款审批表上》填写贷审会审批意见，经整理交贷审会主持人签字确认和有权审批人审批后将所有资料移交风控部，由风控部通知业务部表决结果，待贷款业务发生后由风控部统一收集资料交会计综合部归档。

附则

第十五条 本制度自印发之日起执行。第十六条 本制度由耿马金玉达小额贷款公司负责解释。

第四篇：小额贷款公司贷款审查委员会实施细则

马鞍山鑫旺小额贷款有限公司 贷款审查委员会实施细则

第一章 总则

第一条 为了尽快接轨和适合现代非金融管理制度，提高信贷决策的民主化、科学化、规范化，积极有效地防范和化解信贷风险，促进信贷业务稳健经营、健康发展，特制定本实施细则。

第二条 贷款审查委员会（下称贷审会）是具体负责对公司相关业务部门提出的信贷业务进行会办（审批）的专门机构。董事长不参与贷审委，但具有一票否决权。

第三条 贷审委设主任委员一人，委员若干人。具体由总经理、副总经理、业务、财务、风险管理等部门的负责人组成。

主任委员由总经理担任，负责主持贷审委全面工作及贷审会会议。第四条 贷审委人员应遵守保密原则，不得向客户及无关人员泄露贷审委会议的讨论内容。

第二章 会办（审批）内容

第五条 下列信贷业务必须经贷审会会办（审批）通过后方可办理。

1、单笔贷款金额在一百万以上或疑难贷款。

2、制订和完善本公司信贷管理各项规章制度。

3、对客户统一授信、单笔授信和增加或减少授信额度以及对“特优客户”的认定。

4、对贷款客户五级分类的认定。

5、损失贷款核销报批认定。

6、抵贷资产变现损失金额在贷审会审核范围内的。

7、负责对本公司贷款风险责任的审定，并依据有关法规、制度形成风险贷款或贷款损失的责任人的处罚。

8、其他需贷审会审查决策的事项。

第三章 会办（审查）程序

第六条 贷款的会办（审查）程序：

（一）受理。贷款经办人员受理借款申请时，首先要根据《马鞍山鑫旺小额贷款股份有限公司贷款管理制度》第二章第十条、第十一条所规定的贷款对象基本条件进行初审。对初审合格的借款人，要求其按照《马鞍山鑫旺小额贷款股份有限公司贷款管理制度》第五章第十七条之规定提供贷款申请资料及《马鞍山鑫旺小额贷款股份有限公司贷款业务操作规程》办理。

（二）调查。经办人员对借款人提供的申请资料进行调查、核实后，还要进一步对借款人的关键人素质、资产状况、经营能力、发展前景、贷款用途、担保措施进行深入细致的调查分析，认为可行，写出调查分析报告后由业务部负责人签注意见，报风险部审查。

（三）审查。风险部对调查岗提出的申请资料和调查报告进行复审，鉴别其真实性和合理性，签注审查意见，上报公司贷审会，上报材料包括：（1）借款人书面申请及其应当提供的贷款申请资料；（2）经办人员调查报告及业务部初审意见书；（3）风险部审查意见书。（4）其它需要上报的资料。

（四）审批。贷审会采取由委员会主任主持，委员审议并投票表决，记录人记录的模式。贷审会必须有三分之二以上委员出席（即出席的委员人数必须在五人以上），需经委员会决策的事项，必须经全体委员半数以上同意（即同意人数必须为四人以上）方可通过。

（五）对贷审会通过的事项超权限的需报董事长，董事长可行使一票否决权。第七条 接收抵贷资产的会办（审批）程序：

（一）接收抵贷资产的条件：（1）借款人确已关闭、歇业，经多次追偿确实无法以货币收回的贷款本息；（2）借款人破产或诉讼，经法院调解、裁定以借款人的实物资产抵偿的贷款本息；（3）接收的抵贷资产必须具有使用价值，且易保值、保管和变现；（4）《中华人民共和国担保法》禁止抵押或质押的财产不得作

抵资产。

（二）接收抵贷资产必须经经办人员调查、业务部初审意见、风险部审查后上报贷审会，上报材料包括：（1）能证明符合抵贷条件的书面证明材料；（2）拟抵贷贷款的借据，担保合同复印件；（3）拟抵贷资产明细及产权权证复印件；（4）有关法律文书、协议、包括法院调解书、判决书、裁定书、以资抵偿本息的协议书。（5）调查人调查报告及业务部意见。（6）风险部审查意见书。（7）其他所需相关资料。

（三）出让抵贷资产必须按照“公开、公平、公正”原则，通过拍卖形式出让。起拍价必须经经办人员、业务部、风险部和贷审委一致同意。

第八条 损失贷款核销的会办审批程序：凡符合损失贷款核销条件的，经业务部初审后上报风险管理部先行审核，然后报贷审委会办。

第四章 贷审委会议

第九条 贷审委会议一般每星期一、四上午召开。如遇特殊情况，由主任委员决定，可增减会议次数。

第十条 贷审委会议由主任委员主持，主任委员因故不能出席时，可委托副总经理委员主持。会议出席人数不得少于三分之二正式委员。

第十一条 贷审委会议程序：

（一）经办人员汇报借款人的基本情况、财务情况、非财务情况、担保情况、贷款用途、还款期限、还款资金来源、调查结论。

（二）业务部负责人汇报调查、论证意见和风险管理部审查人员汇报审查意见。

（三）会议讨论、审议。

（四）在充分民主讨论的基础上，实行记名投票表决方式，同意人数达到出席人数三分之二或以上，即为通过，否则视为否决。

（五）贷审委通过的贷款决议，超越权限的经董事长或授权人审核后，方可发放。

第十二条 贷审委成员在投票表决时，凡投否决票者必须明确否决理由，每季有三次无故投否决票者自动退出贷审会。

第五章 风险责任

第十三条 调查人责任。调查人（即经办人员）是决定信贷资产质量最关键的环节，因此，调查人要对自己的调查分析论证行为负责，并承担由于调查分析论证失误所造成的信贷资金损失的全部责任。具体按照《贷款管理制度》规定追究其赔偿责任。

第十四条 审查人责任。审查人指信贷业务经调查人调查后，到贷审委会办前所经过的各级审查人员。审查人要对自己的审查行为负责，并承担因审查不认真、未能及时发现和反映问题而造成贷款损失的责任。按照损失贷款金额3%以内追究审查人员的赔偿责任，并按平均比例落实到每个审查人员。

第十五条 贷审委集体会办决策贷款造成损失的按照损失贷款金额的4%以内承担赔偿责任，并按平均比例落实到每个投同意票人员。

第六章 附则

第十六条 本细则由公司制定、解释和修订。

第十七条 本细则涉及的有关资料应及时归档，严格管理。第十八条 本细则由公司董事会批准。

第五篇：财务审查委员会工作规则

附件：1

龙江银行财务审查委员会工作规则

第一章 总则

第一条 为建立良好的公司治理结构，提高财务资源配臵效率，增强全行自我约束、自我平衡能力，规范全行财务支出行为，根据《中华人民共和国会计法》《金融企业财务规则》《龙江银行股份有限公司章程》及我行财务管理相关制度办法，制定本规则。

第二条 本规则适用于总行、总行营业部和各分行。第三条 财务审查委员会（以下简称财审会）是各分行（含总行营业部，下同）的财务事项审查机构，负责对本行重大财务开支事项的必要性、合理性、合规性进行审查，为业务发展合理配臵财务资源，有效节约财务开支。

各分行根据本规则的要求设立财审会。

各行财审会对本行行长（主要负责人，下同）负责。财审会会议不得以其他形式会议代替。

第四条 财审会工作应遵循以下原则：

（一）效益性原则。财审会以效益为中心，对重大财务开支事项进行必要性、合理性审查，对审议通过的财务事项执行情况进行监督，节约财务开支，优化财务资源配臵，提高经营效益。

（二）效率性原则。财审会仅对一定范围内重大财务事项进行审议，权限以下的财务事项按照财务授权规定由相关人员进行审批。

（三）规范性原则。相关条线要按照规范程序和内容报送审议事项，财审会按规范流程进行审议和批复。项目申请单位应严格执行财审会决议。

（四）及时性原则。财审会原则上每月至少召开一期，项目较多时可以根据秘书长建议随时召开。财审会会议每期审议项目数量原则上不得超过20个，要严格控制补议项目数量。（补议事项是指无法及时召开财审会进行研究的特急事项，如遇此类事项需由行长、财审会主任委员共同签批同意后先行执行，待下次财审会进行补议。）

第五条 下级财审会工作接受上级财审会的指导、检查和监督。

第六条 财审会基本职责：依据国家金融法律、财务法规及我行经营方针、政策和规章制度，对本行固定资产、无形资产和费用投入等财务资源配臵的必要性、合理性、合规性进行审议，检查、监督项目的执行，并对执行不力的项目提出整改意见。主要包括：

（一）审议大额财务支出事项： 1.工程项目购建支出；

2.非科技类固定资产项目购臵、租赁、装修改造支出； 3.非科技类无形资产购臵支出； 4.科技投入支出；

5.大额费用性支出，主要包括印刷费、低值易耗品购臵、业务宣传费、广告费、审计费、物业管理费、咨询费、其他营业费用、捐赠赞助支出。

（二）审议固定资产、无形资产等资产处臵事项。

（三）审议其他重大财务事项。

（四）检查、监督经财审会审议通过项目的执行。第七条 各行达到财审会审议金额起点的财务事项必须提请本行财审会审议，未经总行批准各行不得擅自提高审议金额起点。

各行可以根据本行实际情况降低项目审议金额起点，但除捐赠赞助支出项目以及需经财审会审议的重要财务事项外，各分行审议项目金额起点原则上不低于3万元。

第八条 各分行超过本行财务授权限额的财务支出项目原则上须经本行财审会审议同意后报请上级行审批。任何单位不得化整为零、随意拆分项目或者隐瞒不报，逃避审查。

第二章 组织架构

第九条 财审会由主管或协管财务的副行长和相关条线负责人组成。相关条线包括党委办公室、运营管理条线、科技条线、个人业务条线、资金财务条线、综合条线、监事会办公室、风险管控条线等。各行可根据本行条线设臵的具体情况和财务管理的实际需要进行适当调整。

财审会下设秘书处，秘书处为财审会的办事机构，设在本行资金财务条线。

第十条

财审会设主任委员一名，由主管或协管财务的副行长担任；设秘书长一名，由资金财务条线总经理担任。副秘书长一名，由计划财务部总经理担任。财审会其他委员由相关条线负责人担任，相关条线可推荐副总经理（副经理）以上人员两名为财审会委员。总行、各分行财审会秘书处设立专职人员一名。

第十一条 各行要建立财审会委员库。委员库由主任委员、秘书长、副秘书长及相关条线财审会委员组成。财审会委员由相关条线推荐，由秘书处报主任委员批准。委员一般应熟悉财务、基建或科技业务，具有一定的实践经验。

相关条线财审会委员一般情况下不得随意变更，如需变更，应及时报经主任委员批准同意。

第三章 报审流程

第十二条 申请条线提请审议的财务事项，由报审条线负责对项目的必要性、合理性、合规性提出明确的初审依据和意见。报审条线为非资金财务条线的，该项目还须送资金财务条线出具初审意见。

科技类项目由科技条线初审；人力费用类项目由人力资源部初审；会计出纳机具类项目由运营管理或个人金融业务等相关条线初审；宣传、广告类项目由综合管理条线综合管理部初审；安全保卫类项目由综合管理条线保卫部初审；其他项目由资金财务条线初审。

各行可根据条线职能分工情况对报审条线进行适当调整。第十三条 项目报审材料须按照规定格式和要求统一上报报审条线进行审批，上报电子文档同时需报送纸质材料一份，用于存档。纸质文档内容需与电子文档内容保持一致。

第十四条 已提交秘书处但未经审议的项目，如需修改报审材料，申请条线或报审条线应提交书面说明并由负责人签字（盖章）后报秘书处申请退回修改。

第十五条 报审条线应及时将拟上会项目提交财审会秘书处，财审会秘书处原则上应将本期财审会召开前2个工作日内报送的项目纳入下期财审会。秘书处对报审材料的完整性进行审查，符合规定的，报请秘书长安排上会；不符合规定的，不得提交上会。

第十六条 需提请财审会审议的项目，原则上应按照先审后批的程序办理。

第四章 报审材料要求

第十七条 提请财审会审议的项目材料包括以下要件：

（一）项目申请表。

（二）申请报告。

（三）可行性分析报告表。

（四）辖属行项目需提供该行财审会审批意见表。

（五）其他要求报送的文件材料。

第十八条 营业、办公用房购建（租赁、装修）项目，申请报告主要包括以下内容：

（一）项目概况，包括项目存量状况和使用情况，项目申请的必要性等。

（二）项目所在单位的整体概况，包括人员、业务量情况，周边经济环境及同业网点布局情况等。

（三）近三年业务发展状况和效益分析，装修项目需提供近五年装修投入情况。

（四）最近一年主要财务指标同业排名情况，主要包括存款、贷款、中间业务收入和账面利润等指标（适用上报总行财审会项目）。

（五）未来三年业务发展和投入产出效果量化分析。

（六）周边可比市价、走势、与出售方（出租方或服务方）的往来关系等因素的分析。

（七）项目预算，包括购建（租赁或装修）的建筑面积、人均建筑面积、单价、预算总额，资金来源及使用安排。

（八）项目的业务功能分区方案。

（九）项目实施方案及投产进度。

（十）项目风险控制措施。

（十一）其他情况（如相关图片资料等）。装修项目可根据实际情况适当简化上述内容。第十九条 科技投入项目，包括硬件、软件购臵项目和相关服务项目，申请报告主要包括以下内容：

（一）项目概况，包括同类项目存量状况和使用情况，近三年投入情况。

（二）项目投入必要性分析，包括人员、业务量与设备、软件等在项目投入前后的匹配情况。需要进行压力测试的，要提供具体的测试结果。

（三）项目投入合理性分析，包括同类项目的市场价格情况、费用支出标准（依据）等。

（四）项目建设标准，包括购臵数量、预算单价、设备配臵标准、软件性能、使用年限、维护服务标准等。

（五）项目预算，包括项目投入金额，预计设备存续期内的维护费用，资金来源及使用安排。

（六）项目投入产出效益的预估情况，包括支持业务发展情况，效率提高情况等。

（七）项目实施方案及投产进度。

（八）项目风险控制措施。

（九）其他情况。

第二十条 大额费用性支出项目申请报告主要包括：

（一）项目概况。

（二）该笔费用支出标准，包括数量和单价等指标。物业管理费用项目需提供分项支出标准。

（三）该笔费用支出是否在本费用预算之内。

（四）该笔费用支出的必要性。

（五）该笔费用支出的合理性分析，包括与同类项目的市场价格对比、支出项目预计产生的效益等。

（六）该笔费用支出的控制措施。

（七）其他相关数据资料。

捐赠赞助支出项目可根据实际情况适当简化上述内容。第二十一条 固定资产、无形资产等资产处臵项目，包括出售、报废、臵换等导致资产所有权转移或灭失的项目，申请报告主要包括：

（一）项目总体情况，包括资产来源、价值情况、闲臵情况等。

（二）具体处臵预案，包括处臵原因分析、处臵收入和处臵税费的估算依据、预计处臵损失等。

（三）项目处臵必要性分析，包括不处臵该资产的后续维护成本分析。

（四）实物管理、资产风险、内控合规以及法律事务等相关条线意见。

（五）其他情况。

第二十二条 其他重大财务事项申请报告的内容，应根据事项的性质、管理要求比照上述内容进行加工、整理、分析。

第五章 会议流程

第二十三条 财审会会议由主任委员召集并主持。秘书长参会，其他条线财审会委员根据财审会秘书处通知按时参加会议。如财审会委员不能参加财审会会议，须在会议召开前向主任委员请假并通知财审会秘书处。

第二十四条 总行财审会会议须有7名以上（含）具有项目表决权的委员和1名监事会办公室或风险监控条线稽核部门委员出席方为有效。营业部、各分行财审会会议须有5名以上（含）具有项目表决权的委员和1名风险监控条线稽核部门委员出席方为有效。

第二十五条 项目报审条线的财审会委员对本条线提交的审议项目不具有表决权，如该项目的申请条线参加会议，其委员亦不具有表决权。参会的财审会秘书长、副秘书长对每个项目均有表决权。

监事会办公室或风险监控条线稽核部门委员列席会议，不参与表决。

秘书长根据审议事项的需要和报审条线的申请，决定有关条线及相关人员列席会议，列席人员不具有表决权。

第二十六条 会议一般程序

（一）秘书长通报议程安排，主任委员宣布会议开始。

（二）报审条线向委员介绍提交审议事项的基本情况及初审意见。

（三）秘书长向大会通报财务条线的初审意见、建议。

（四）委员发表意见，提出质询并进行讨论；报审条线回答委员提出的有关问题，必要时秘书长可请申请条线或分支行人员到会进行解释说明，解释说明完毕后应要求其离开会场。

（五）主任委员综合审议情况决定是否进行表决或确定表决事项及条件。

（六）有表决权委员投票表决。

第二十七条 财审会审议事项采用集体审议，公开记名投票表决的方式进行。表决结果分为“同意”“不同意”和“复议”三种。委员认为项目可行、财务资源配臵合理或对主任委员根据讨论结果加以修正而确定的表决意见表示赞成的，投“同意”票；相反，投“不同意”票；委员认为项目需要进一步核实情况、补充材料后再行审议表决的，投“复议”票。委员在投“不同意”票时，要列明不同意的理由；在投“复议”票时，要列明复议时需要落实的条件或需要补充的资料。如在表决时来不及说明原因和理由，秘书处应在会后向相关委员征询，并将意见以非记名形式填在审批意见表上。

第二十八条

财审会审议事项实行多数决定制。凡是付诸表决的事项，“同意”票数达到与会有权表决人数三分之二（含）的方为通过；“不同意”票数超过与会有权表决人数三分之一的，即被否决；“同意”票数未达到三分之二（含）但“同意”票数与“复议”票数之和达到与会有权表决人数三分之二（含）的，需进行复议。

第二十九条 对确定复议的财务事项，由主任委员确定复议必须落实的条件或需要补充的材料，相关条线要按照财审会要求及时补足材料。复议仍未通过的项目即被否决。

财审会原则上不得对被否决项目进行再审。

第六章 项目执行和变更

第三十条 主任委员负责签发会议纪要，并根据会议纪要在《财务审查委员会审批意见表》上签署审议意见，《财务审查委员会审批意见表》经行长签署意见后生效。

第三十一条 行长有权否决财审会审议同意的财务事项。对财审会审议否决或复议的事项，行长原则上不得审批同意。

第三十二条 财审会审议通过的项目必须按现行财务管理制度实施。涉及集中采购的，由集中采购条线按照集中采购管理有关规定，在财审会确定的项目和资金预算额度内实施集中采购。

第三十三条 经财审会审议通过的财务事项，执行条线应在收到项目审批通知书后，在规定的期限内按进度要求实施，如项目因故未能在规定期限内启动实施，应将具体情况书面报送财审会秘书处，由秘书处报经主任委员审批同意后方能暂缓实施。基建项目暂缓期不得超过2年，其他投资项目暂缓期不得超过1年。

第三十四条

若项目执行超过暂缓期或执行内容发生变化、执行金额预计超过审批金额的，应按规定程序重新报经财审会审批。

第七章 监督与检查

第三十五条 对财审会审议通过的所有项目，申请条线必须在项目执行完成30日内，填写《项目执行情况表》并上报报审条线备案，报审条线监督报审事项的执行情况并定期上报财审会秘书处。

第三十六条 申请条线必须及时对财审会审议通过的工程项目购建、租赁、装修以及非科技类无形资产购臵等项目的实施情况进行总结。

（一）在项目实施期间，每年2月底前总结该项目在上一内的实际执行金额、未执行金额及未执行原因。

（二）项目结束后报审条线应定期总结项目的实施情况和效益情况并上报财审会秘书处。

第三十七条 上级单位财审会应对下级单位财审会工作情况进行不定期检查指导。

第三十八条

风险管控条线稽核部每年定期对财审会上年审议通过项目的执行情况进行检查。

第八章 秘书处职责

第三十九条 财审会秘书处是财审会的办事机构，负责处理财审会的日常工作，传达财审会决议。

第四十条 财审会秘书处主要职责

（一）负责本行财审会委员库的建立、更新和维护。

（二）对报审程序的合规性和报审材料的完整性进行审核，整理编排拟上会项目。

财审会秘书处对提交财审会材料审核内容主要包括：申请程序是否合规；申请材料要件是否齐全，内容、格式是否符合要求；申请事项说明是否完备等。

（三）以纸质形式或电子邮件形式发送财审会会议通知。

（四）负责会议期间会议现场维护、会议记录以及相关会议保密工作。

（五）会议结束4个工作日内形成会议纪要，会议纪要要求写明申请报告的主要内容以及议定的事项、金额；对财审会审议项目要求逐一填写《财务审查委员会审批意见表》，对于不同意或需要复议的项目在《财务审查委员会审批意见表》中注明原因。

（六）将项目审批结果以《项目审批通知书》形式通知报审条线，并抄送有关条线。《项目审批通知书》印章以资金财务条线章代替。

（七）督促报审条线及时填写《项目执行情况表》，对财审会审议通过项目的执行情况进行汇总、整理和分析，及时向财审会汇报。

（八）每年对上一财审会工作情况进行总结，并于1月底前报送上级行财审会。

（九）负责相关资料的整理、归档。

第四十一条 财审会秘书处应积极配合相关监督检查条线的监督检查工作。

第九章 责任和纪律

第四十二条 财审会委员、秘书处工作人员、业务主管条线和归口管理条线工作人员要廉洁自律、恪尽职守、坚持原则、秉公办事，不得以权谋私，弄虚作假。

第四十三条 各申请条线要保证提交审议的材料内容真实、准确、完整。各申请条线负责人对资料的真实完整性负责。

第四十四条 报审条线（业务主管条线或归口管理条线）要对报请审议的事项认真审核，严格把关，对提出的审核意见负责。第四十五条 财审会参会委员要恪尽职守，认真审议上会项目，对项目积极发表意见和建议。因特殊原因参会委员离开会场须经主任委员同意。

第四十六条 财审会参会委员、列席会议人员以及秘书处工作人员要严格遵守保密规定，对会议讨论情况、委员表决情况及相关资料严格保密。

第四十七条 违反以上纪律条款者，按照相关规定追究责任人的责任。

第十章 附 则

第四十八条

本规则自印发之日起执行。

附件：

一、龙江银行财务审查委员会审议项目金额标准

二、龙江银行财务审查委员会委员信息登记表

三、龙江银行财务审查委员会审查项目报审、审批流程图

四、龙江银行财务审查委员会项目申请表

五、项目（或预算）申请报告

六、可行性分析报告表格式样

七、龙江银行财务审查委员会会议通知格式

八、龙江银行财务审查委员会会议纪要格式

九、龙江银行财务审查委员会审批意见表

十、龙江银行财务审查委员会项目审批通知书格式

十一、龙江银行财务审查委员会项目执行情况表

十二、龙江银行财务审查委员会201X年第X期财务审查委员会议审议事项表决单