关于公司盈利预测实现情况的专项审核报告

第一篇：关于公司盈利预测实现情况的专项审核报告

关于深圳华强实业股份有限公司 盈利预测实现情况的专项审核报告

深鹏所股专字[2010]181号

深圳华强实业股份有限公司董事会：

我们接受委托，审核了深圳华强实业股份有限公司（以下简称“贵公司”）管理层编制的 《关于 2009年度盈利预测实现情况的说明》。按照《上市公司重大资产重组管理办法》（中 国证券监督管理委员会令第 53号）的有关规定，编制《关于 2009年度盈利预测实现情况的 说明》，并保证其真实性、完整性和准确性，提供真实、合法、完整的实物证据、原始书面 材料、副本材料、口头证言以及我们认为必要的其他证据，是贵公司管理层的责任。我们的 责任是在实施审核工作的基础上，对贵公司管理层编制的《关于 2009年度盈利预测实现情 况的说明》发表审核意见。

我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101号——历史财务信息审计或审阅 以外的鉴证业务》的规定执行了审核工作，该准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施 审核工作，以对贵公司管理层编制的《关于 2009年度盈利预测实现情况的说明》是否不存 在重大错报获取合理保证。在执行审核工作的过程中，我们实施了检查会计记录、重新计算 相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表意见提供了合理的 基础。

我们认为，贵公司《关于 2009年度盈利预测实现情况的说明》已按照《上市公司重大 资产重组管理办法》（中国证券监督管理委员会令第 53号）的规定编制，在所有重大方面 公允反映了贵公司 2009年度盈利预测的利润预测数与利润实现数的差异情况。

本审核报告仅供贵公司 2009年度年报披露之目的使用，不得用于其它目的。

附件：深圳华强实业股份有限公司《关于 2009年度盈利预测实现情况的说明》

深圳市鹏城会计师事务所有限公司

中国 深圳

2010年 3月 11日

中国注册会计师

覃业庆 中国注册会计师

陈松波

深圳华强实业股份有限公司 关于2009年度盈利预测实现情况的说明

按照《上市公司重大资产重组管理办法》（中国证券监督管理委员会令第 53号）的有 关规定，深圳华强实业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），编制了《关于 2009 年度盈利预测实现情况的说明》。

一、重大资产重组的基本情况

重大资产出售及定向增发并购买大股东相关资产

⑴、2008年9月22日，深圳华强实业股份有限公司发布提示公告，公司股票自当日起停 牌。深圳华强实业股份有限公司与深圳华强集团有限公司开始商议上市公司重大资产重组有 关事宜。

⑵、2008年10月15日，深圳华强集团有限公司召开董事会审议通过关于购买东莞华强三 洋电子有限公司48.67%的股权、广东三洋集团有限公司50%的股权及深圳华强三洋技术设计 有限公司10%的股权，同时将深圳华强电子世界发展有限公司100%股权出售给深圳华强实 业股份有限公司，交易价格差额由深圳华强实业股份有限公司向深圳华强集团有限公司非公 开发行股份补足的决议。

⑶、2008年10月15日，深圳华强实业股份有限公司召开董事会，审议通过《关于公司向 深圳华强集团有限公司重大资产出售及发行股份购买资产暨关联交易的议案》、《关于公司 向深圳华强集团有限公司重大资产出售及发行股份购买资产暨关联交易预案》、《关于提请 股东大会批准深圳华强集团有限公司免于以要约方式增持公司股份的议案》、《关于与深圳 华强集团有限公司签订附生效条件的<关于重大资产重组方案之框架协议>的议案》等议案。

⑷、2008年10月15日，深圳华强实业股份有限公司与深圳华强集团有限公司签订《深圳 华强实业股份有限公司与深圳华强集团有限公司关于重大资产重组方案之框架协议》。

⑸、2008年11月7日，深圳华强实业股份有限公司召开董事会，审议通过《关于公司重 大资产出售及发行股份购买资产暨关联交易相关内容进行补充完善》的议案、《关于公司与

深圳华强集团有限公司签署<补偿协议>》的议案、《关于公司重大资产出售及发行股份购 买资产暨关联交易报告书》的议案、《公司董事会关于本次重大资产重组是否构成关联交易》 的说明、《关于对本次交易涉及资产评估相关问题发表意见》的议案、《关于召开2008年第 二次临时股东大会》的议案等议案。

⑹、2008年11月7日，深圳华强实业股份有限公司与深圳华强集团有限公司签订关于《框 架协议》的《补充协议》及关于采用收益法或假设开发法评估的购入标的资产的《补偿协议》。并于2009年3月26日由于《补偿协议》未涉及本次重大资产重组采用假设开发法评估的“华 强广场”酒店、地下商业和地下停车场等资产，深圳华强集团有限公司特此补充《承诺函》。

⑺、2008年11月28日，深圳华强实业股份有限公司股东大会审议通过重大资产重组和深 圳华强集团有限公司免于以要约方式收购深圳华强实业股份有限公司股份等议案。

⑻、东莞华强三洋电子有限公司、广东三洋集团有限公司、深圳华强三洋技术设计有限 公司等3家公司股权转让事项均已经其董事会审议批准，及除深圳华强实业股份有限公司以 外的其他股东均已履行放弃优先受让权的程序。

⑼、广东三洋集团有限公司、东莞华强三洋电子有限公司、深圳华强三洋技术设计有限 公司的股东变更事项已分别取得广东省对外经济贸易委员会、东莞市对外经济贸易委员会、深圳市贸工局等相关主管部门批准。

⑽、2009年7月30日，深圳华强实业股份有限公司重大资产出售及发行股份购买资产暨 关联交易事项，获中国证券监督管理委员会上市公司并购重组审核委员会2009年第19次会议 有条件通过。

⑾、2009年11月2日，深圳华强实业股份有限公司收到中国证监会《关于核准深圳华强 实业股份有限公司重大资产重组及向深圳华强集团有限公司发行股份购买资产的批复》（证 监许可[2009]1117号）及《关于核准豁免深圳华强集团有限公司要约收购深圳华强实业股份 有限公司股份义务的批复》（证监许可[2009]1119号）。

⑿、2009年11月23日，本次重组涉及的资产过户手续已经办理完毕。本公司已经合法取 得深圳华强电子世界发展有限公司100%股权的所有权，本公司直接持有的东莞三洋全部 48.67%的股权、广东三洋全部50%的股权、三洋设计全部10%的股权已全部过户给深圳华强 集团有限公司。

深圳市鹏城会计师事务所有限公司出具了深鹏所验字[2009]177号《验资报告》。根据 该《验资报告》，深圳华强实业股份有限公司原注册资本为（股本）308,931,997元，实收资 本（股本）为308,931,997元，截至2009年11月23日，深圳华强实业股份有限公司已收到深圳 华强集团有限公司缴纳的新增注册资本（股本）358,017,800元，深圳华强实业股份有限公司 变更后的累计注册资本为人民币（股本）666,949,797元，实收资本（股本）666,949,797元。

⒀、2009年11月24日，本公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了本次 向深圳华强集团有限公司非公开发行股份的股权登记及锁定手续，中国证券登记结算有限责 任公司深圳分公司出具了《证券登记确认书》。本公司已办理完毕本次新增股份358,017,800 股的登记手续。

本公司办理了工商变更登记，领取了换发的《企业法人营业执照》，注册资本变更为 666,949,797元。

二、2009年度盈利预测及实现情况

1.重大资产出售及定向增发并购买大股东相关资产

本公司在重大资产重组时，由深圳市德正信资产评估有限公司以收益现值法对增发进 入本公司相关资产进行了评估，公司以此作为长期股权投资的定价参考依据。根据深圳市德 正信资产评估有限公司出具的资产评估报告，按照收益法评估出的 3家标的企业和按照假设 开发法评估的 3项资产。2009年度收益额预测总数为 14614万元。

3家标的企业以及 3项资产 2009年度盈利预测及实现情况如下表：

金额单位：人民币万元

相关资产明细

深圳市华强电子世界有限公司（净 利润）

深圳华强电子交易网络有限公司（净利润）

华强广场 1～6层商业裙楼 酒店

2009年度预测承诺(1)

4810 432 7112 623

2009年度实际完成数(2)

6071 498 6545-380

(2)-(1)

1261 66-567-1003

相关资产明细

地下商业 地下停车场

收益数合计

2009年度预测承诺(1)

984 653 14614

2009年度实际完成数(2)

0 680 13414

(2)-(1)

-984 27-1200

三、盈利预测的实现情况

2008年 11月 7日公司大股东深圳华强集团有限公司与本公司签订补偿协议以及 2009 年 3月 26日出具《承诺函》，深圳华强集团有限公司在承诺函中承诺：在本次重大资产重 组完成后（含当年）的 3年内，如果拟注入资产每年实际合计盈利数没有达到本次重大资产 重组评估报告及评估说明中预计的当年合计收益数，则本公司将按照本次重大资产重组评估 报告及评估说明中预计的相关资产的合计收益数与实际合计盈利数的差额对深圳华强实业 股份有限公司进行补偿。本公司应在年度审计报告以及注册会计师“关于相关资产实际盈利 数与评估报告利润预测数的差异情况之专项审核意见”出具后 5个工作日内书面通知要求深 圳华强集团有限公司做出补偿。深圳华强集团有限公司应在收到本公司补偿通知后 30日内，以现金方式（包括银行转账）一次性向本公司支付补偿款。

我们认为，截至 2009年 12月 31日止，本公司盈利预测未实现，差额 1200万元，应当 按照承诺由深圳华强集团有限公司补偿。

深圳华强实业股份有限公司

2010年 3月 11日

第二篇：铁路机车市场专项调研及盈利空间预测报告(2012-2016)

铁路机车市场专项调研及盈利空间预测报告(2012-2016)

报告简介：

中国报告网发布的《铁路机车市场专项调研及盈利空间预测报告(2012-2016)》内容严谨、数据翔实，更辅以大量直观的图表帮助本行业企业准确把握行业发展动向、正确制定企业竞争战略和投资策略。本报告依据国家统计局、海关总署和国家信息中心等渠道发布的权威数据，以及我中心对本行业的实地调研，结合了行业所处的环境，从理论到实践、从宏观到微观等多个角度进行研究分析。它是业内企业、相关投资公司及政府部门准确把握行业发展趋势，洞悉行业竞争格局，规避经营和投资风险，制定正确竞争和投资战略决策的重要决策依据之一。本报告是全面了解行业以及对本行业进行投资不可或缺的重要工具。

本研究报告数据主要采用国家统计数据，海关总署，问卷调查数据，商务部采集数据等数据库。其中宏观经济数据主要来自国家统计局，部分行业统计数据主要来自国家统计局及市场调研数据，企业数据主要来自于国统计局规模企业统计数据库及证券交易所等，价格数据主要来自于各类市场监测数据库。

目录

第一章、铁路机车相关概述 第一节、铁路机车定义及分类

一、铁路机车的定义

二、铁路机车的分类

三、铁路机车的构造特点 第二节、不同类型铁路机车简介

一、蒸汽机车

二、内燃机车

三、电力机车

四、动车组

第二章、铁路机车的发展环境分析 第一节、中国铁路建设概况

一、2008年中国铁路固定资产投资完成情况

二、2009年全国铁路建设有序高效推进

三、2010年我国铁路建设投资情况

四、2011年我国铁路建设投资情况

五、加大铁路建设投资的必要性

六、铁路基本建设存在的问题及对策 第二节、铁路运输业发展概述

一、2008年中国铁路运输发展状况

二、2009年我国铁路运输保持稳定增长

三、2010年我国铁路运输主要指标分析

四、2011年我国铁路运输主要指标

五、铁路交通运输业存在的问题及发展战略

六、2012年中国铁路将形成“四纵四横”运输体系 第三节、铁路设备业发展分析

一、全球铁路设备行业发展态势

二、我国铁路设备行业产业环境浅析

三、2009年我国铁路设备制造业高速增长

四、2010年我国铁路设备制造业发展简况

五、2011年我国铁路设备制造业发展简况

六、中国铁路设备行业市场竞争分析

七、铁路固定资产投资拉动铁路设备行业增长 第四节、铁路行业发展前景分析

一、2010-2012年我国铁路投资计划

二、2010-2012年我国铁路行业面临的挑战

三、扩大内需政策下铁路基建和机车受益最大

四、中国铁路设备未来需求状况分析 第三章、世界铁路机车行业分析 第一节、世界铁路机车发展概况

一、世界铁路机车发展历程

二、世界铁路机车车辆进入高速发展轨道

三、国际机车车辆制造业的供求与制造商分析

四、国际机车车辆制造业的发展趋势

五、国外铁路机车制造商面临中国企业挑战 第二节、世界主要国家铁路机车发展分析

一、美国加强混合动力机车开发以应对节能减排

二、2009年俄罗斯燃气涡轮机车投入运行

三、2010年初哈萨克斯坦与美国公司达成机车生产协议

四、哈萨克斯坦机车市场发展空间广阔 第四章、中国铁路机车行业分析 第一节、中国铁路机车产业概述

一、建国60年中国铁路机车发展进程

二、中国机车车辆行业成就巨大

三、我国形成新的机车车辆产业群

四、历年全国铁路机车拥有量统计

第二节、2008-2011年中国铁路机车行业分析

一、2008年我国铁路机车投资与保有情况

二、2009年我国铁路机车投资与保有现状

三、2010年我国铁路机车投资与保有现状

四、2011年我国铁路机车投资与保有现状

第三节、2010-2012年3月全国及主要省份铁路机车产量分析

一、2010年1-12月全国及主要省份铁路机车产量分析

二、2011年1-12月全国及主要省份铁路机车产量分析

三、2012年1-3月全国及主要省份铁路机车产量分析 第四节、铁路机车车辆制造业国际竞争力分析

一、国际竞争力简述

二、外部环境

三、产业政策

四、内部环境

五、产品结构

六、技术水平

七、人力资源

八、国际化经营能力

九、提升国际竞争力的对策与建议 第五节、铁路机车车辆市场营销分析

一、市场规模和市场占有率

二、企业销售情况

三、主要地区销售分析

四、铁路机车车辆市场营销策略

第六节、铁路机车工业发展对策与前景分析

一、中国铁路机车车辆工业发展的道路

二、推动民族机车车辆工业的发展对策

三、未来大功率机车、电力机车将成为发展重点

四、2012-2016年中国铁路机车车辆及动车组制造行业预测分析 第五章、中国铁路机车车辆及动车组制造行业相关经济数据分析 第一节、中国铁路机车车辆及动车组制造行业经济规模

一、2007-2011年铁路机车车辆及动车组制造业销售规模

二、2007-2011年铁路机车车辆及动车组制造业利润规模

三、2007-2011年铁路机车车辆及动车组制造业资产规模 第二节、中国铁路机车车辆及动车组制造行业盈利能力指标分析

一、2007-2011年铁路机车车辆及动车组制造业亏损面

二、2007-2011年铁路机车车辆及动车组制造业销售毛利率

三、2007-2011年铁路机车车辆及动车组制造业成本费用利润率

四、2007-2011年铁路机车车辆及动车组制造业销售利润率 第三节、中国铁路机车车辆及动车组制造行业营运能力指标分析

一、2007-2011年铁路机车车辆及动车组制造业应收账款周转率

二、2007-2011年铁路机车车辆及动车组制造业流动资产周转率

三、2007-2011年铁路机车车辆及动车组制造业总资产周转率 第四节、中国铁路机车车辆及动车组制造行业偿债能力指标分析

一、2007-2011年铁路机车车辆及动车组制造业资产负债率

二、2009-2011年铁路机车车辆及动车组制造业利息保障倍数 第五节、中国铁路机车车辆及动车组制造行业财务状况综合分析

一、铁路机车车辆及动车组制造业财务状况综合评价

二、影响铁路机车车辆及动车组制造业财务状况的经济因素分析 第六章、铁路机车细分行业分析 第一节、蒸汽机车

一、世界蒸汽机车的使用历程

二、2009年英国铁路重现老式蒸汽机车

三、中国蒸汽机车的研制发展历史 第二节、内燃机车

一、中国内燃机车的研制与发展

二、大功率内燃机车国产化进入新阶段

三、2008年12月中国北车内燃机车再度出口缅甸

四、2009年5月大功率内燃机车在国内正式启用

五、国产内燃机车首次批量出口新西兰意义非凡

六、中国未来内燃机车的发展趋势 第三节、电力机车

一、世界电力机车的发展历程

二、中国电力机车的研制与发展回顾

三、我国电力机车咽喉部件技术取得重大突破

四、2010年3月国产大功率电力机车首次登陆欧洲市场

五、2010年中国电力机车进军国际市场步伐加快 第四节、动车组

一、动车组发展史及特点

二、中国铁路动车组的基本类型与特点

三、动车组技术国产化进入新阶段

四、国产高速动车组达到世界一流水平

五、2010年中国动车组发展全面提速

六、我国铁路动车和动车组发展路径分析 第七章、铁路机车技术发展分析 第一节、铁路机车技术发展近况

一、中国铁路机车技术现代化取得重大成果

二、中国铁路机车制造技术开始输往国外

三、2009年我国机车制动机技术实现质的飞跃 第二节、铁路机车车辆现代化的关键技术

一、交流传动技术

二、复合制动技术

三、高性能转向架技术

四、轻量化技术

五、外型的空气动力学设计技术

六、列车控制、监测和诊断技术

七、车间密接式连接技术

八、车厢密封减噪及集便排污技术

九、倾摆式车体技术

十、受电弓技术

第三节、铁路机车牵引力分析

一、机车牵引力简述

二、中国机车牵引力的状况

三、影响中国机车牵引力的主要因素

四、挖掘机车牵引力的有效途径

第四节、中国机车车辆技术创新模式分析

一、机车车辆自主创新的定义与发展背景

二、我国机车车辆技术创新模型综述

三、我国机车车辆业技术创新组织模式的特点

四、我国机车车辆业自主创新过程模型及创新平台体系的构建

五、中国机车车辆业自主创新发展的政策建议 第八章、铁路机车行业重点企业分析 第一节、中国南车股份有限公司

一、公司简介

二、2010年1-12月中国南车经营状况分析

三、2011年1-12月中国南车经营状况分析

四、2012年1-3月中国南车经营状况分析 第二节、南车四方机车车辆股份有限公司

一、公司简介

二、2009年1-12月南车四方机车车辆股份有限公司经营状况

三、2010年1-12月南车四方机车车辆股份有限公司经营状况 第三节、南车株洲电力机车有限公司

一、公司简介

二、2009年1-12月南车株洲电力机车有限公司经营状况

三、2010年1-12月南车株洲电力机车有限公司经营状况 第四节、长春轨道客车股份有限公司

一、公司简介

二、2009年1-12月长春轨道客车股份有限公司经营状况

三、2010年1-12月长春轨道客车股份有限公司经营状况 第五节、齐齐哈尔市轨道交通装备有限责任公司

一、公司简介

二、2009年1-12月齐齐哈尔市轨道交通装备有限责任公司经营状况

三、2010年1-12月齐齐哈尔市轨道交通装备有限责任公司经营状况 第六节、中国北车集团大连机车车辆有限公司

一、公司简介

二、2009年1-12月中国北车集团大连机车车辆有限公司经营状况

三、2010年1-12月中国北车集团大连机车车辆有限公司经营状况 第七节、南车长江车辆有限公司

一、公司简介

二、2009年1-12月南车长江车辆有限公司经营状况

三、2010年1-12月南车长江车辆有限公司经营状况 第八节、南车南京浦镇车辆有限公司

一、公司简介

二、2009年1-12月南车南京浦镇车辆有限公司经营状况

三、2010年1-12月南车南京浦镇车辆有限公司经营状况 第九节、南车长江车辆有限公司株洲分公司

一、公司简介

二、2009年1-12月南车长江车辆有限公司株洲分公司经营状况

三、2010年1-12月南车长江车辆有限公司株洲分公司经营状况 第十节、中国北车集团大同电力机车有限责任公司

一、公司简介

二、2009年1-12月中国北车集团大同电力机车有限责任公司经营状况

三、2010年1-12月中国北车集团大同电力机车有限责任公司经营状况 第十一节、中国北车集团西安车辆厂

一、公司简介

二、2009年1-12月中国北车集团西安车辆厂经营状况

三、2010年1-12月中国北车集团西安车辆厂经营状况 第十二节、南车眉山车辆有限公司

一、公司简介

二、2009年1-12月南车眉山车辆有限公司经营状况

三、2010年1-12月南车眉山车辆有限公司经营状况 第十三节、青岛四方-庞巴迪-鲍尔铁路运输设备有限公司

一、公司简介

二、2009年1-12月青岛四方-庞巴迪-鲍尔铁路运输设备有限公司经营状况

三、2010年1-12月青岛四方-庞巴迪-鲍尔铁路运输设备有限公司经营状况 第十四节、南车戚墅堰机车有限公司

一、公司简介

二、2009年1-12月南车戚墅堰机车有限公司经营状况

三、2010年1-12月南车戚墅堰机车有限公司经营状况 第十五节、南车资阳机车有限公司

一、公司简介

二、2009年1-12月南车资阳机车有限公司经营状况

三、2010年1-12月南车资阳机车有限公司经营状况 第十六节、济南轨道交通装备有限责任公司

一、公司简介

二、2009年1-12月济南轨道交通装备有限责任公司经营状况

三、2010年1-12月济南轨道交通装备有限责任公司经营状况 第十七节、南车二七车辆有限公司

一、公司简介

二、2009年1-12月南车二七车辆有限公司经营状况

三、2010年1-12月南车二七车辆有限公司经营状况 第十八节、包头北方创业股份有限公司

一、公司简介

二、2009年1-12月包头北方创业股份有限公司经营状况

三、2010年1-12月包头北方创业股份有限公司经营状况 第十九节、重庆长征重工有限责任公司

一、公司简介

二、2009年1-12月重庆长征重工有限责任公司经营状况

三、2010年1-12月重庆长征重工有限责任公司经营状况 第二十节、唐山轨道客车有限责任公司

一、公司简介

二、2009年1-12月唐山轨道客车有限责任公司经营状况

三、2010年1-12月唐山轨道客车有限责任公司经营状况 第二十一节、北京二七轨道交通装备有限责任公司

一、公司简介

二、2009年1-12月北京二七轨道交通装备有限责任公司经营状况

三、2010年1-12月北京二七轨道交通装备有限责任公司经营状况

【出品单位】：

第三篇：公司盈利能力分析

1.当前公司下游行业的发展状况、行业竞争状况、盈利空间、公司核心竞争力、现金流状况及筹资能力等分析。

答：公司在发展中非常重视各项管理工作，目前针对市场发展需求采取直接营销的方式获取客户，致力于为嘉士伯及其子公司西夏啤酒、中储粮等优质客户提供第三方物流配送服务，主要客户为嘉士伯啤酒（广东）有限公司及其子公司宁夏西夏嘉酿啤酒有限公司、中央储备粮银川直属库。2014年公司前五名客户对公司收入的贡献额合计13,983,226.51元，占营业收入的比重为93.68%，2015年1-7月公司对前五大供应商采购金额合计3,083,172.47元，占采购总额的79.95%，表明公司当前处于一个快速发展的时期，尤其随着各个下游行业的快速发展，公司在整个市场中的竞争力和影响力不断提升，在多样化的市场竞争中处于一个快速发展的有利阶段。

2014年，我国的全国社会物流总额为213.50万亿元，较2013年增长7.94%。进入21世纪以来，我国的全国社会物流总额在大部分时间内保持了持续高速增长的态势。随着我国经济在中低位稳增长中逐步改革的长期发展基调基本定调，我国的全国社会物流总额增长率也随之有所企稳，这就为公司的发展提供了一个有利的契机。公司依托加载定位系统的长途专线自购车辆和外租的配有定位系统的车辆及驾驶员，以及JIT配送结合信息管理等主要方式，采取直销为主的销售模式，主要接受嘉士伯啤酒（广东）有限公司、中央储备粮银川直属库的委托，为其提供道路货物运输等服务以获取收入、利润及现金流，在采购、营销、配送方面已经形成完整的运行系统，并形成自己系统的商业运作模式。

公司在当前的市场竞争具有一定的优势：一流的管理团队和业务人员，管理人员的重要性已经在现代市场经济发展中得到了充分的认定，公司的管理人员和业务人员均多年从事货运物流行业，对该行业具有深刻的认识，公司管理团队的成员都具有十几年从事物流运输行业的经验，操作人员、销售人员都具有各自工作岗位多年的工作经验。同时公司员工具有很强的稳定性，很多员工在公司的工作年限长达十多年，营造了公司团结合作奋进的积极企业氛围。公司制度优势，公司制定了较为完善的质量控制制度，针对不同货种制定了不同的作业标准，能够有力保障公司为客户提供优质的服务。

公司设立有独立的财务部门，由财务总监管理并对公司总经理直接负责；公司具有独立健全的财务管理制度，具有独立的财务核算体系。公司独立在银行开户，拥有独立自主筹借、使用资金的权利，能够独立进行财务决策。公司股东、实际控制人占用公司资金，已全部还清，目前不存在控股股东占用情况。为避免未来发生同业竞争的可能，公司持股5%以上的股东、董事、监事及高级管理人员均出具了《避免同业竞争承诺书》,表示目前未从事或参与同公司存在同业竞争的行为，并承诺：将不在中国境内外，直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务或活动；或拥有与公司存在竞争关系的任何经济实体、机构经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经营实体、机构、经济组织的控制权，或在经营实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员。2.对公司未来毛利率、盈利、现金流量趋势进行相关的预测。

答：随着中国经济的发展，中国企业已经越来越细分化与专业化，而第三方物流企业也随之细分化与专业化，在纵向上深入发展。第三方物流企业的纵向发展主要体现在两个方面：一方面，各种为特定行业提供专业物流服务的第三方物流企业将进一步迅速发展，比如为食品、药品、化工产品、冷冻产品等需要特殊物流服务的行业提供专业服务的第三方物流企业；另一方面，专门为特定区域企业提供第三方物流服务的企业将进一步扩大其在相关区域内的市场优势，形成区域性垄断。国际电商的高速发展为中国的第三方物流企业带来了一个良好的发展契机，实力较强的综合型第三方物流企业或者专业化的海外第三方物流提供商有望借此契机，大举开拓海外市场，从而进一步加速中国第三方物流企业的国际化进程。流动资产、非流动资产、营业收入、营业利润等方面持续增长，这就为公司的未来发展提供了充足的动力支撑，作为一种有效的市场经济发展模式，在多样化的市场经营管理中，公司的各项经营财务指标随着市场需求的扩大而不断的增长。同时公司未来的短期借债以及非流动借债等相关的数据不断的减少，公司未来发展态势良好。

3.下游行业发展状况对公司生产经营造成的影响。

答：公司发展处于一个良好的市场时期，在这个过程中需要各个下游行业的有利支持，在当前的是经济环境中，各个下游行业都处于一个快速法发展的有利时期，下游行业的整体发展带动了公司各项业务的快速发展。公司针对经营过程中可能遇到的相关风险进行了针对性的管理应对措施，借助下游行业的快速发展，不断采用相应的优化组织策略，以此实现经营管理的有效性与可持续性，借助第三发物流快速发展的市场现状，进行相应的优化管理工作。当前公司正积极完善其综合物流服务体系，将自身部分仓库租赁给嘉士伯子公司宁夏西夏嘉酿啤酒有限公司，依靠下游行业的发展实现公司各项经营业务的增长，实现可持续经营的目的。

第四篇：民办学校办学情况专项审核报告

北京中宣育会计师事务所有限责任公司

民办学校办学情况专项审核报告

中宣育朝审字（2014）第1796号

北京市朝阳区学而思培训学校董事会：

按照北京民办教育机构法人注册年检及评估的有关要求，我们对北京市朝阳区学而思培训学校（以下简称：贵学校）的下述办学情况进行了审核。根据有关规定真实、完整地提供相关资料是贵学校管理当局的责任，我们的责任是在实施审核工作的基础上对下述办学情况发表审核意见。

我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》实施审核工作。在审核过程中，我们主要实施了检查记录和文件、询问以及分析程序。

现将审核结果报告如下：

一、基本情况

1、贵学校为2011年成立的民办非企业单位，于2013年10月19日由北京市朝阳区教育委员会换发了《中华人民共和国民办学校办学许可证》，证书号为教民***号；于2013年10月17日换发了北京市朝阳区民政局核发的《民办非企业单位登记证书（法人）》，证书号为京朝民民证字第0530482号。

2、贵学校开办资金50万元，由举办者北京学而思教育科技有限公司投入，2010年10月13日经北京九州昊天会计师事务所京昊审字（2010）第060号验资报告验证确认，全部为非国有资金。

法定代表人：刘亚超

举办者：北京学而思教育科技有限公司

开办资金：50万元

地址：西城区广内大街6号枫桦豪景A7-1202#电话：83558095/8096/8097/8098邮编：1000531

业务范围：文化教育培训

登记地址：北京市朝阳区望京花园小区212号楼二层

3、学校组织机构及人员构成：

（1）组织机构：实行董事会领导下的校长负责制。

（2）人员构成：2013教学班1477班次，学生36949人，教职工548人，其中：专职教师25人，兼职教师317人，管理人员206人。（3）财务人员3人，其中由王春芝担任财务主管，配备专职会计许砚（会计师）；专职出纳吴圆圆（无职称，有会计证）。

二、财务情况

（一）相关财务、资产管理和票据管理制度的建立情况

贵学校已建立相应的财务制度、资产管理制度、票据管理制度，并能够依照执行。贵学校账面按照企业会计准则核算，年末按照要求调整为以民间非营利组织会计制度编制的会计报表报出。

（二）资产、负债情况

截止2013年12月31日资产总额60,211,245.38元，负债合计51,969,760.21元，净资产合计8,241,485.17元（其中：非限定性净资产—开办资金500,000.00元、非限定性净资产—历年结余5,742,467.96元、限定性净资产1,999,017.21元）。

净资产总额8,241,485.17比开办资金多7,741,485.17元，2013年净资产总额比2012年增加4,079,473.94元（其中：当年结余增加净资产4,298,353.13元，调整2012年企业所得税减少净资产218,879.19元）。

1、货币资金51,412,024.40元，其中现金20,307.89元、银行存款51,171,716.51元，其他货币资金220,000.00元。银行账户共八个，其中： 基本账户：

兴业银行北京魏公村支行，银行账号：***768一般账户：

交通银行北京海淀支行，银行账号：1100605760*** 华夏银行北京东四支行，银行账号：***25

广东发展银行北京安贞支行，银行账号：***0022363广东发展银行北京朝阳门支行，银行账号：***0028522 招商银行北京首体支行，银行账号：*** 定期存款账户：

华夏银行北京东四支行，银行账号：***23

2、对外投资：

截止到2013年12月31日对外投资年末余额为1,000,000.00元，为本发生的南方现金A基金投资款。

3、往来情况

（1-1）债权账龄分析

账龄 1年以内 1-2年

合 计

应收款项 1,653, 831.59 2,082,996.06 3,736,827.65

应收利息

203,320.50

203,320.50

预付账款

1,497,229.1

31,497,229.13

（1-2）大额债权情况（前五名）

项目名称

北京奥亚酒店有限公司 北京嘉恒物业管理有限公司 亿度慧达教育科技（北京）有限公司总部

北京金泰集团有限公司房屋租赁分公司

宝蓝物业服务股份有限公司

合 计

金额

会计科目

占本科目% 15.35 13.52 11.33 3.27 8.72 10.46 62.65

账龄 1-2年 1-2年 1年以内 1年以内 1-2年 1年以内

573,819.00 其他应收款 505,068.75 其他应收款 423,435.70 其他应收款 122,101.83 其他应收款 325,812.51 其他应收款 390,885.80 其他应收款 2,341,123.59

（2-1）债务账龄分析

账龄

1年以内

应付账款

478,949.58

其他应付款

1,475,329.64

预收账款 43,915,658.06

账龄

1-2年

合 计

应付账款

26,288.98 505,238.56

其他应付款

16.50

1,475,346.14

预收账款

43,915,658.06

（2-2）大额债务情况（前五名）

项目名称

德勤华永会计师事务所有限公司北京分所 北京大学

北京爱康国宾中关门诊部有限公司

北京市东城区学而思培训学校 北京志合捷迅科技发展有限公司

合 计

金额

648,026.00 200,000.00 139,780.00 110,000.00 105,300.00 1,203,106.00

会计科目 占本科目% 账龄

其他应付款 其他应付款 其他应付款 其他应付款 应付账款

43.92 13.56 9.47 7.46 20.84 95.25

1年以内 1年以内 1年以内 1年以内 1年以内

（三）学校筹措办学资金的渠道

2013年1月1日至2013年12月31日收入总额101,357,107.24元，其中：提供服务收入99,763,714.30元(为培训费收入)，占收入总额的98.43%；投资收益610,764.61元（为海富通货币B基金红利收入），占收入总额的0.60%；其他收入982,628.33元(为银行存款利息收入981,969.33元、卖废品收入659.00元)，占收入总额的0.97%。

（四）学校办学经费的使用情况

2013年1月1日至2013年12月31日成本费用总额97,058,754.11元，其中：业务活动成本83,039,713.00元，占成本费用总额的85.56%；管理费用12,588,105.68元，占成本费用总额的12.97%；其他费用1,430,935.43元，占成本费用总额的1.47%。成本费用中公用部分合计52,923,749.16元，占成本费用总额54.53%、个人部分合计44,135,004.95元，占成本费用总额45.47%。)

（五）贵学校已对受教育者收取费用的项目和标准进行收费备案并公示。备案时限： 至2016年3月31日，备案编号385。

备案收费项目明细表如下：

收费项目 剑桥少儿英语二级上 新概念二册中/下 一年级数学提高班 小学数学尖子班 初中语文阅读写作尖子班

初中化学提高班 高中英语尖子班

培训课时 30课时 45课时 30课时 45课时 30课时 30课时 45课时

收费标准 1670元 2495元 1670元 2495元 1670元 1670元 2495元

（六）提取发展基金及使用情况

根据章程规定，贵学校为民办非企业单位，举办者要求取得合理回报，贵学校本按照净收益的25%应提取发展基金1,074,588.28元，实际提取1,074,588.28元。贵学校本未使用发展基金。

（七）学校接受捐赠财产情况

贵学校本无接受和使用捐赠收入的情况。

（八）接受和使用政府补助收入的情况。

1、政府补助收入的使用情况

贵学校本无接受和使用政府补助收入的情况。

2、其他专项资金使用情况 贵学校本未取得专项资金。

（九）国有资产、公办学校参与举办民办学校情况。

1、固定资产（1）固定资产原价

固定资产类别 电子设备 电器设备

合 计

期初数 485,940.00 370,580.00 856,520.00

本期增加 281,056.00 166,895.00 447,951.00

本期减少

31,720.00

31,720.00

期末数 715,476.00 557,275.00 1,272,751.00

（2）累计折旧

固定资产类别 电子设备 电器设备

合 计

期初数 180,122.70 18,809.74 198,932.44

本期增加 155,561.51 98,426.89 253,988.40

本期减少 34,764.24 5,512.53 40,276.77

期末数 300,919.97 111,724.1 412,644.07

本年计提数 155,561.51 98,426.89 253,988.40

（3）固定资产净值

期初数 657,587.56

本期增加

488,227.77

本期减少

285,708.40

期末数

860,106.93

本次审核对固定资产进行了抽查盘点，固定资产抽查金额合计956,896.00元，占固定资产总额的75.18%。

2、公办学校参与举办民办学校情况。

贵学校本无公办学校参与举办民办学校情况。

（十）纳税情况：

2013实际纳税金额：10,125,365.93元。具体情况如下：

项目 营业税 附加税费 企业所得税 个人所得税 印花税

合计

年初数 219,260.45 26,311.25 283,961.47 506,363.01

1,035,896.18

本期借方 2,984,872.86 358,184.73 1,397,520.38 5,359,436.75 25,351.21 10,125,365.93

本期贷方 2,992,911.42 359,149.36 1,641,792.12 5,444,277.52 25,351.21 10,463,481.63

年末数 227,299.01 27,275.88 528,233.21 591,203.78

1,374,011.88

备注：由于企业所得税汇算清缴期未结束，上述企业所得税按贵单位账面金额填列。

本报告仅供贵学校办理法人年检时使用，不得用于其他用途。

北京中宣育会计师事务所有限责任公司中国注册会计师：

中国·北京

二零一四年二月八日中国注册会计师：

第五篇：民办学校办学情况专项审核报告

附件2：

民办学校办学情况专项审核报告

××学校理事会（或董事会，即学校决策机构）：

按照北京民办教育机构法人注册年检及评估的有关要求，我们对××学校的下述办学情况进行了审核。根据有关规定真实、完整地提供相关资料是贵学校管理当局的责任，我们的责任是在实施审核工作的基础上对下述办学情况发表审核意见。

我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》实施审核工作。在审核过程中，我们主要实施了检查记录和文件、询问以及分析程序。

现将审核结果报告如下：

一、相关财务、资产管理和票据管理制度的建立

说明是否设立相关制度，并对制度进行扼要的描述。

二、学校筹措办学资金的渠道

说明学校筹措办学资金的来源、性质、金额、到位时间等。

三、学校办学经费的使用情况

分项说明学校办学经费的使用情况，并重点说明对外投资、往来等大额资金使用情况。

四、学校对受教育者收取费用的项目和标准进行收费备案（发改委）并公示的情况

分项目说明收取费用的标准、备案、公示情况。

五、提取发展基金及使用情况

说明本期是否计提发展基金以及计提的基数和比例，并说明是否按照不要求取得回报的学校是否按照不低于净资产增加额（要求

取得回报的学校是否按照不低于净收益）的25%比例提取。

本年用于学校的建设、维护和教学设备的添置、更新的发展基金的金额和发展基金的其他使用情况。

六、学校接受捐赠财产情况

详细说明本接受捐赠资产的来源、金额和类型，以及使用情况。

七、接受和使用政府补助收入的情况

详细说明本接受政府补助的来源、金额和类型，以及使用情况。

八、国有资产、公办学校参与举办民办学校情况

本报告仅供贵学校办理社团法人年检以及参加北京市民办高等教育机构办学状况评估工作时使用，不得用于其他用途。

××会计师事务所（盖章）中国注册会计师:××（签名并盖章）

中国〃××市中国注册会计师:××（签名并盖章）

××年××月××日