市财政预算工作情况汇报范文

第一篇：市财政预算工作情况汇报范文

市财政预算工作情况汇报

一、20xx年财政预算执行情况及主要工作20xx年，全市各级财政部门全面贯彻党的十八大精神，积极应对挑战，认真履行职能，依法理财，扎实推进稳增长、调结构、促转型、惠民生各项工作，全年预算执行情况良好。

（一）财政预算执行情况

20xx年，全市公共财政预算收入完成831.3亿元，比上年增长13.4%，完成预算的100.2%，税收占比82.3%。财力923亿元，支出851亿元，增长10.6%。

市本级公共财政预算收入完成125.1亿元，同口径增长25.6%，完成预算的110.7%。财力289.5亿元，支出255.1亿元，增长7.1%。全市政府性基金收入完成882.1亿元，支出889亿元；市本级收入600.4亿元，支出492.8亿元。

20xx年试编市级国有资本经营预算，收入14.88亿元，支出14.88亿元，主要用于市新工集团和紫金集团增资和项目补助。试编市级统筹基本养老保险基金预算，当年收入256亿元，支出203亿元。

20xx年，全市、市本级、区级财政均实现了收支平衡。目前财政决算正在编制过程中，最终结果将向市人大常委会报告。

（二）主要工作情况

1、服务发展大局，保障收入平稳增长。2013年，面对复杂的经济形势，全市上下坚持“稳中求进、以进促稳”总基调，扎实推进各项工作，主要经济指标稳中向好。在此基础上，各级财税部门强化收入分析，加强组织协调，综合治税，依法征管，应收尽收，实现了财政收入平稳增长，收入增幅超过苏南平均水平。推进“营改增”扩面工作，制造业及部分现代服务业减负明显，2012年10月试点以来累计减税约20亿元。

2、支持创新驱动，促进经济转型发展。一是安排13.93亿元，落实“1+8”、“科技九条”政策和“321”人才引进计划，支持科技创业特别社区建设和科研成果转化等。二是安排金融专项资金1.5亿元，用于科技创业企业贷款风险补偿、贷款贴息和保险保费补贴等。三是安排各类产业资金6.94亿元，推动产业高端化和重点技术改造，支持智能电网、新能源和轨道交通等新兴产业和现代服务业发展。

3、努力改善民生，推动社会事业发展。一是安排41.62亿元，促进城乡就业再就业，提高城乡居民最低生活保障水平，支持医疗卫生体系建设等。二是安排36.8亿元，推进义务教育布局优化、均衡发展。三是安排14.7亿元，完善公共文化服务体系建设，支持公共文化设施免费开放、惠民演出和艺术创作等。四是多渠道筹集9.86亿元，支持保障性住房建设；投入20.1亿元，用于危旧房、城中村改造。五是安排15.4亿元，支持公交优先，落实公交企业成本规制。六是安排6.8亿元，用于食品保供体系建设，促进安全生产，深化平安南京建设。

4、支持城乡统筹，促进城市品质提升。一是安排资金23.38亿元，围绕农业“1115工程”、美丽乡村等规划，支持生物农业、设施农业、农村水利等，促进农业农村发展现代化。建立和完善生态补偿机制，继续实施“绿色南京”工程，建设农村生态文明。二是安排10.33亿元，支持节能降耗、污染减排、“三高两低”企业专项整治、清洁生产、循环综合利用，推进环保产业园建设，实施环境综合治理。三是多渠道安排110.13亿元，支持轨道交通、过江通道、干线交通等城市基础设施建设。

5、坚持财随事走，完善市区财政体制。全面实施新一轮市区财政管理体制，一是完善收入属地管理，下放大部分市保留企业，调整异地征管企业，进一步规范财税秩序。二是按照权责一致的原则，完善城建税和教育附加分配政策，新增财力下倾。三是完善转移支付制度和激励机制，促进基本公共服务均等化，提高基层发展积极性。

6、加强财政管理，提升科学理财水平。一是试编市属企业国有资本经营预算和养老保险基金预算。二是加强部门预算管理，落实厉行节约各项规定，严格控制行政成本。三是完善国库单一账户体系，开展政府采购网上协议供货产品市场价格监测，加强财政监督，选择部分社会关注的市级专项资金，实施全过程绩效管理。四是10个市级试点单位预算信息公开，接受社会监督。五是加强行政事业单位资产管理，拟定《XX市市级行政事业单位资产配置管理办法》，推行固定资产条形码管理，资产配置管理改革实现市级预算单位全覆盖。

2013年各项财政工作任务能够圆满完成，是全市上下共同努力的结果。我们也清醒地认识到：经济形势仍存在不确定性因素，财政收入保持稳定增长还面临很多困难；随着经济和社会事业发展，各方面对财政保障能力也有更高的期待和要求，财政收支矛盾仍然突出；财政预算约束有待强化，财政专项资金在明确导向、优化结构、聚焦重点、提高绩效方面还需进一步完善。

二、2014年市本级财政预算草案2014年财政预算编制，紧紧围绕全市中心工作，一是保持财政收入平稳增长，实现财政收支平衡；二是坚持厉行节约，严控一般性支出；三是加大民生和社会事业投入，促进生态文明建设；四是支持创新驱动，促进经济转型升级；五是加强专项资金管理，聚焦重点，完善分配方式，提高使用绩效；六是完善全口径预算编制体系，稳步推进财政信息公开。

（一）全口径预算编制情况

1、公共财政预算（1）收入预算

综合考虑国内外宏观经济形势，根据2014年全市国内生产总值增长10.5%左右等经济社会发展预期目标，结合国家税收政策调整以及省对市财政体制调整因素，坚持实事求是、积极稳妥、保质保量的原则，编制收入预算。建议：

一是全市公共财政预算收入按剔除国有资本经营收入后同口径增长10.5%安排，绝对值为902亿元。分部门看，国、地税部门均按增长11.5%安排，其中：国税部门226亿元，地税部门529亿元，合计税收755亿元。其他各项收入147亿元，税收占比83%以上。

二是市本级公共财政预算收入据实安排，绝对值为125亿元。其中：国税部门4.5亿元，地税部门68亿元，其他收入52.5亿元。（2）市级可用财力

按照以上收入预计和现行财政体制测算，2014年市本级分成财力预计为251.5亿元，考虑到国家、省年度内可能出台的政策调整以及收入变化等不确定因素，财力预留2.5亿元，年初安排可用财力249亿元。（3）市级支出预算

2014年市级公共财政支出预算249亿元，按照财政部统一口径，具体支出科目是：一般公共服务支出25.45亿元，公共安全支出31.64亿元，教育支出25.47亿元，科学技术支出13.91亿元，文化体育与传媒支出11.26亿元，社会保障和就业支出25.98亿元，医疗卫生支出17.59亿元，节能环保支出11.3亿元，城乡社区事务支出34.85亿元，农林水事务支出19.14亿元，交通运输支出8.64亿元。另外，安排工业商业金融支出12.4亿元，住房保障支出5.82亿元，其他各项支出5.55亿元。

2、市级政府性基金预算

2014年市级政府性基金收入预算468.2亿元，主要是：国有土地使用权出让收入预计423.5亿元，地方教育附加收入0.4亿元等。市级基金支出预算为472.9亿元，其中：国有土地使用权出让收入安排的支出423.5亿元（主要是征地拆迁补偿、土地开发等成本性支出340.5亿元，部分刚性计提以及净收益74.8亿元），地方教育附加安排支出5.2亿元，支大于收主要是2013年实行新一轮市区财政管理体制，地方教育附加收入下放到区级，财力实行市区分成，应由市统筹安排的项目仍在市级反映支出。

3、市级国有资本经营预算

2014年按照国家、省做好国有资本经营预算编制工作的要求以及XX市市属企业实际情况，市级国有资本经营收入预算9.57亿元，其中：紫金集团0.5亿元，新工集团9.05亿元，市商旅集团0.02亿元。安排支出预算9.57亿元，其中：对利安人寿保险股份有限公司增资0.5亿元，液晶面板项目补贴9亿元，南京轨道交通系统工程有限公司增资0.05亿元，南京南泰国际展览中心有限公司增资0.02亿元。

4、市级社会保险基金预算

2014年按照国家、省要求，进一步完善预算体系，试编市级统筹社会保险基金预算。市级统筹的社会保险基金收入预算为400.15亿元，其中：企业职工基本养老保险基金收入258.93亿元，失业保险基金收入23.79亿元，城镇职工基本医疗保险基金收入99.22亿元，工伤保险基金收入5.31亿元，生育保险基金收入6.95亿元，居民社会养老保险基金收入1.27亿元，居民基本医疗保险基金收入4.69亿元。社会保险基金支出预算为377.32亿元，其中：企业职工基本养老保险基金支出242.65亿元，失业保险基金支出25.33亿元，城镇职工基本医疗保险基金支出91.93亿元，工伤保险基金支出5.25亿元，生育保险基金支出6.49亿元，居民社会养老保险基金支出0.98亿元，居民基本医疗保险基金支出4.69亿元。当年收支结余22.83亿元。

（二）关于市级部门预算支出、经常性保障性支出、专项资金支出具体情况说明

2014年，财政预算支出分为部门预算支出、经常性保障性支出、专项资金支出。在预算编制过程中，一是进一步调整优化支出结构，向民生社会事业倾斜，民生方面支出216.2亿元，占比超过62%；二是按有关政策标准安排的经常性保障性支出不再纳入市级专项资金管理范围，优化分类，将专项资金划分为民生及社会事业、生态文明及城乡发展一体化、创新驱动产业转型、城建交通发展四大类，根据财力可能进行安排。三是确保集中三分之一以上的专项资金，强化导向，聚焦重点，提高绩效。

1、市级部门预算支出

部门预算编制实行综合预算和零基预算。市级104个一级预算部门（单位）预算合计119亿元（资金来源:公共财政资金94.4亿元，政府性基金2.8亿元，纳入财政专户管理等其他资金21.8亿元），比2013年减少0.92亿元，主要用于:基本支出76亿元，项目支出38.5亿元，其他支出4.5亿元。

2014年41个政府组成部门预算合计100.3亿元，比2013年减少1.5亿元（资金来源:公共财政资金78.8亿元，政府性基金2.2亿元，纳入财政专户管理等其他资金19.3亿元），主要用于基本支出64亿元、项目支出31.8亿元、其他支出4.5亿元。

第二篇：市政府财政预算(草案)工作汇报

尊敬的***领导：

我就全市2008年财政预算执行情况和2009年财政预算(草案)进行报告，请予审议。

一、2008年财政预算执行情况

2008年，全市财政工作以科学发展观为指导，认真贯彻落实市委十届五次、六次、七次全会精神，紧紧围绕建设幸福美好新通州发展主题和全面小康的奋

斗目标，自觉顺应国家宏观调控政策，坚持以深化财政改革、推进工作创新为动力，不断提高财政综合管理水平，全市收支规模持续扩大，公共财政保障职能不断增强，服务发展水平逐步提升，财政管理机制继续优化，有力促进了全市经济社会全面健康和可持续发展。

(一)收入情况

市十四届人大第一次会议批准2008年财政收入预算为414000万元。根据1-10月财政收入预算执行情况及部分收入政策变化因素，经市十四届人大常委会第六次会议批准，收入预算调整为431000万元。其中，“两税”收入与年初预算持平，调减企业所得税和个人所得税收入预算3500万元，调增地方固定工商税和其他财政收入预算6800万元，调增基金收入预算13700万元。2008年末，由于电力增值税和免抵调库指标未能到位、土地出让地块退回等因素，预计完成财政总收入405800万元，占预算94.2%，比上年（下同）增收66410万元，增长19.6%。其中，消费税和增值税160200万元，增长18.1%；企业所得税和个人所得税59551万元，增长24.4%；地方固定工商税和其他财政收入102349万元，增长16.4%；基金预算收入83700万元，增长23.1%。

预计完成地方一般预算收入165385万元，占预算96.9%，增长18%。具体完成情况如下：

1、增值税（25%部分）39216万元，增长18.6%。

2、企业所得税和个人所得税（40%部分）23820万元，增长24.4%。

3、地方固定工商税74249万元，增长34.7%。

4、耕地占用税和契税9199万元，下降29.1%。其中，耕地占用税586万元，下降56.8%；契税8613万元，下降25.9%。

5、专项收入6230万元，增长24%。其中，排污费、水资源费收入1862万元，下降5.5%；教育费附加收入4368万元，增长43.1%。

6、国有资本经营收入、国有资本有偿使用收入、行政事业性收费收入和罚没收入12671万元，下降14.3%。

(二)支出情况

市十四届人大第一次会议批准2008年财政支出预算为251480万元。预算执行过程中，根据上级有关规定和新增支出因素，经市十四届人大常委会第六次会议批准，支出预算调整为276960万元，列收列支项目超短收相应减少支出9401万元，省和南通市追加支出指标30204万元，上年项目结转11480万元，合计支出预算为309243万元。2008年，预计财政支出299827万元，占预算97%，比上年(下同)增加60572万元，增长25.3%。其中，一般预算支出214440万元，占预算96.2%，增支42212万元，增长24.5%；基金预算支出85387万元，占预算98.8%，增支18360万元，增长27.4%。结转下年支出9416万元。具体支出情况如下：

1、一般公共服务支出（含综合治理和平安创建专项经费）42004万元，占预算99.3%，增长11.8%。

2、国防支出954万元，占预算97%，下降71.6%，主要是上年安排了人防工程支出。

3、公共安全支出18807万元，占预算96.5%，增长39.7%。

4、教育支出60981万元，占预算96.3%，增长19.9%。

5、科学技术支出5382万元，占预算95.8%，增长34.6%。

6、文化体育与传媒支出2758万元，占预算95.8%，增长71.7%。

7、社会保障和就业支出23051万元，占预算99.1%，增长19.8%。

8、医疗卫生支出12436万元，占预算91.4%，增长77.2%。

9、环境保护支出3715万元，占预算95.8%，增长71.7%。

10、城乡社区事务支出8320万元，占预算94.5%，增长40.2%。

11、农林水事务支出25401万元，占预算97.2%，增长37.7%。

12、交通运输支出1041万元，占预算100%，下降9%，主要是上级追加指标减少所致。

13、工业商业金融等事务支出6465万元，占预算77.8%,增

长28.2%。

14、其他支出3125万元，占预算99%，增长31%。

15、基金预算支出85387万元。其中，社会保险基金支出46264万元，教育附加基金支出1737万元，文化事业建设费支出86万元，残疾人就业保障金支出460万元，国有土地使用权出让金支出32764万元，农业土地开发支出985万元，城镇公用事业附加支出1241万元，农业发展和育林基金支出466万元，公路客货运附加费支出245万元，散装水泥专项资金支出233万元，墙体材料专项基金支出710万元，其他政府性基金支出196万元。

各位代表，2008年预算内财力272696万元(含上级追加补助指标和结转项目)，支出299827万元，筹集调入预算外财力27131万元，实现当年财政收支平衡。

2008年，面对各种严峻挑战和复杂局面，我市财政工作高点定位、难中求进，改革创新、强化管理，坚持好字优先、又好又快的鲜明发展导向，在支持经济发展和推动经济发展方式转变上，在做大经济财政和提高财政保障能力方面，充分发挥公共财政职能作用，促进了全市经济社会又好又快发展，较好地完成了全年工作任务。

(一)发挥政策激励作用，服务发展能力不断增强。

围绕支持经济又好又快发展，突出解放和发展生产力，突出提高科学发展能力，综合运用预算、税收、贴息、转移支付等财税政策工具，积极引导经济发展方式转变。按照扶优扶强的指导思想，集中有限的土地、政策、资金等资源，重点用于支持五大支柱产业、高新技术产业优先发展和现代服务业集聚区建设，促进我市加快转变经济发展方式和产业优化升级。围绕全市产业集聚、全民创业和大企业、大集团、大品牌创建等战略举措，突出科学发展导向，安排专项资金加速推进民营经济和外向型经济持续健康发展，不断提升新兴税源、骨干税源、主体财源对地方财政的贡献率。突出支持科技成果转化和“产学研”平台建设，实施高层次创业人才引进奖励政策，为高层次人才引进和完善科技成果创新体系创造条件。健全重大项目跟踪推进制度和绿色服务通道，全力构筑财政服务项目建设、招商选资的成本洼地；建立健全动态管理的财政支持企业发展项目库，积极为全市69家科技型、创新型企业申报省财政扶持项目26个；出台支持中小企业信用担保体系建设相关政策，为42家创新能力强、科技含量高、经济效益好的中小企业提供担保责任余额7800万元，加快推进我市新型工业化进程。

（二）创新财税征管机制，财政收入继续稳定增长。

围绕构建科学的收入征管机制，积极探索生财之道，谋划聚财之方，严格执法，应收尽收，不断提升财政收入征管质量。按照“三个提高”的要求，强化收入目标责任分解，层层落实征收任务，督促各镇和各征收部门收入序时入库；强化收入目标责任管理，健全科学的目标分解考核体系；完善税收增收激励措施，充分调动各方面组织收入的积极性和主动性。组织对全市重点产业、重点企业运行情况调研，完善税源监控和纳税评估措施，加强收支预算执行分析和预测，不断增强收入预算管理的前瞻性和预见性。充分挖掘契税、耕地占用税存量税源，注重抓好新开工项目和重点区域的契税征收；建立非税收入项目库管理制度，全面推行“单位开票、银行代收、实时入户、财政管理”的收缴新模式，在南通市率先实现市镇非税收缴制度改革全覆盖。规范土地出让金收支管理，严格实行“土地出让收入足额缴入财政专户，实行收支两条线管理”的规定。

（三）保证公共服务需求，改善民生保障更加有力。

围绕社会主义新农村建设和改善民生，进一步扩大公共财政覆盖农村的范围和领域，进一步调整优化财政支出结构，压缩一般性支出，重点保障民生和社会事业的投入。2008年，市财政用于农业基础设施投入8100万元，同比增长77.7%，切实提高群众对全面小康建设的满意度。大幅度增加涉农补贴，涉农补贴项目由原来粮食直补、农机具补贴等13个项目扩大到卫生补助、社会保障等28个项目。2008年，发放涉农补贴资金1.35亿元，同比增长42%，全市38万农户受益；投入1200万元，完成40.2万亩小麦、46.4万亩油菜、45.2万亩水稻、0.8万亩玉米、2.5万头能繁母猪和193头奶牛的保险任务，完善农业保险风险防范机制。进一步加大就业再就业资金投入，安排再就业资金900万元，实现劳动力转移4.6万人；安排1000万元配套资金，在全省率先启动村级“一事一议”财政以奖代补试点，加快村级公益事业建设；加大村级经费保障力度，财政安排4000万元用于村级转移支付，进一步增强村级经济的“造血”功能和自我发展能力。积极推进覆盖城乡的社会保障体系建设，安排2.5亿元，初步建立了农村社会基本养老、失地农民基本生活保障、市破产关闭企业退休人员医疗、城镇居民医疗、农村合作医疗和城镇职工医疗等保险制度，着力提高城乡居民社会保障水平。完善义务教育经费保障机制，拨付资金4100万元，用于免收学杂费和公用经费提标政策的落实；安排1620万元，用于完善家庭困难学生资助政策和普通高中和中等职业学校学生的助学金补助；投入8000万元用于义务教育债务化解，截止年底我市农村义务教育债务化解任务全面完成；安排1200万元支持农村基本公共卫生服务体系建设，农村社区卫生服务网络覆盖率达100%；新增4000万元，用于提高新型农村合作医疗补偿标准和大病救助，不断提高新型农村合作医疗人口参合率和实际补偿率。建立多元化的文化事业和文化产业投入机制，重点加大公共文化体育设施建设投入，促进全市文体事业繁荣发展。安排环境保护支出1.2亿元，专项用于支持区域供水、污水处理、城市保洁、景观绿地、农村垃圾中转站等项目建设，重点支持三清工程、污染治理和循环经济发展。拆借融通资金12.6亿元，重点用于市政干线公路路灯、金通公路功能提升、204国道改造、城区拆迁和沿海滩涂围垦、横港沙开发等重大项目，保证了城市建设、交通建设、载体建设等重点工程的顺利实施，城市形象明显提升。

（四）推进绩效财政建设，科学理财水平显著提高。

围绕创新财政管理长效机制，积极探索财政工作的新思路、新举措。按照“突出科学发展导向、集中财力办大事、兼顾公平与效率”的原则，建立了有利于公共财政支持主体功能区建设和推动经济又好又快发展的新型市镇财政管理体制，加快了基本公共服务均等化进程。深化部门预算管理改革，推行市直行政单位收支脱钩管理模式，规范单位定额分类和支出定额体系，强化单位收入目标责任考核力度，合理调整支出结构，促进财政资金供给水平均等化；规范部门预算、专项资金预算和政府重大投资项目资金预算审批行为，提高财政资金使用的规范性、安全性和有效性。进一步扩大国库集中支付范围，市级国库集中支付17.6亿元，占比达86.4%。全面开展政府采购专项检查，完善电子化政府采购平台，强化对交通建设、城建拆迁等政府投资项目预算审核，加强采购预算编制和执行控制。强化工程投资源头控制，通过调查询价、分析比较确定合理的计价依据和严格审核制度，确保财政资金投放的经济效益和社会效益。2008年，完成政府投资项目评审98个，涉及报审金额15.4亿元，核减金额1.4亿元，核减率9.1％。积极开展综合和专项检查，组织对重点企业开展会计信息质量检查，进一步增强企业依法经营、诚信纳税意识。健全公有资产使用、评估、处置等管理制度，实现了公有资产高效配置和保值增值。

二、2009年财政预算(草案)

按照中央经济工作会议提出的“保增长、扩内需、促调整”的要求，2009年，我们将全面贯彻落实积极的财政政策，继续加大居民收入、社会保障、基础设施、节能减排、民生建设等公共财政投入，完善农村义务教育经费保障机制，推进区域教育现代化建设，落实各项强农惠农政策措施，支持农村新七件实事和保障性安居工程建设，财政支出预算的安排和适度负债需统筹兼顾。综合分析明年经济形势和政策走向，影响财政收支变化的不确定因素较多，2009年财政收支矛盾将更为突出。

建议2009年财政收支预算安排如下：

(一)收入计划

2009年财政总收入预算建议为467000万元，比上年增加61200万元，增长15.1%。其中，消费税和增值税193500万元，增加33300万元，增长20.8%；企业所得税和个人所得税72500万元，增加12949万元，增长21.7％；地方固定工商税和其他财政收入113700万元，增加11351万元，增长11.1%；基金预算收入87300万元，增加3600万元，增长4.3%。

2009年地方一般预算收入预算建议为190200万元，比上年增加24815万元，增长15%。其中税收收入171400万元，增长17%；非税收入18800万元，下降0.5%。按种类划分：

1、增值税(25%部分)47500万元，增加8284万元，增长21.1%。

2、企业所得税和个人所得税(40%部分)29000万元，增加5180万元，增长21.7%。

3、地方固定工商税89000万元，增加14751万元，增长19.9%。

4、耕地占用税、契税5900万元，减少3299万元，下降35.9%，其中耕地占用税900万元，契税5000万元。

5、专项收入6880万元，增加650万元，增长10.4%。

6、国有资本经营收入、国有资本有偿使用收入、行政事业性收费收入和罚没收入11920万元，减少751万元，下降5.9%。

(二)支出安排

根据财政收入预算测算，2009年预算内可用财力为265781万元（不包括上级追加补助指标和结转项目），拟筹集预算外财力27795万元，合计财力293576万元。建议安排支出预算293576万元，比上年预算（下同）增加26017万元，增长9.7%。其中，一般预算支出206600万元，增加22418万元，增长12.2%；基金预算安排86976万元，增加3599万元，增长4.3%。具体安排如下：

1、一般公共服务支出44290万元，增加4151万元，增长10.3%。

2、国防支出1020万元，增加37万元，增长3.8％。

3、公共安全支出20400万元，增加1941万元，增长10.5%。

4、教育支出64770万元，增加7912万元，增长13.9%。

5、科技支出5360万元，增加617万元，增长13.0%。

6、文化体育与传媒支出1970万元，减少751万元，下降27.6%，剔除上年广电双入户工程一次性支出931万元，实际增长10.1%。

7、社会保障和就业支出16370万元，增加1658万元，增长11.3%。

8、医疗卫生支出11300万元，增加1194万元，增长11.8%。

9、环境保护支出3070万元，增加361万元，增长13.3%。

10、城乡社区事务支出8100万元，增加68万元，增长0.8%。

11、农林水事务支出20750万元，增加4100万元，增长24.6%。

12、交通运输支出210万元，增加21万元，增长11.1%。

13、工业商业金融等事务支出5425万元，增加573万元，增长11.8%。

14、其他支出3565万元，增加536万元，增长17.7%。其中总预备费500万元。

15、基金预算支出86976万元，其中，社会保险基金支出50000万元，教育附加及基金支出2094万元，文化事业建设费支出72万元，残疾人就业保障金支出500万元，国有土地使用权出让金支出30878万元，农业土地开发资金支出800万元，城镇公用事业附加支出1400万元，农业发展和育林基金支出502万元，公路客货运附加费支出250万元，散装水泥专项资金支出80万元，墙体材料专项基金支出400万元。

各位代表，2009年，财政工作面临着较大的减收增支压力，实现全年财政预算目标责任重大、意义深远。我们将在市委的正确领导和市人大及其常委会的监督支持下，以科学发展观指导财政工作，化危机为机遇，变压力为动力，开拓创新，攻坚克难，真抓实干，奋勇争先，为圆满完成2009年各项财政预算任务、建设幸福美好新通州而努力奋斗！

第三篇：财政预算（模版）

政府组织的财务特征：

1、政府组织业务活动的目的是执行社会管理职能，并无直接经济目的2、资金供应渠道单一，不具有营利性、增值性，但具有局限性

3、预算具有强制性、4、资金管理权受限

公共组织财务管理的目标：

公共组织财务管理的目标是努力增收节支，合理安排支出结构，严格控制经费支出，提高资金使用效果，充分利用有限的资金

公共组织财务管理的基本方法：

法律方法、行政方法、经济方法

公共组织财务管理的技术方法：

财务预测方法、财务决策方法、财务计划方法、财务控制方法、财务分析方法

行政单位支出预算的编制;

经常性支出、专项支出、自筹基本建设支出、政府组织的单位预算管理办法:

收支统一管理、定额、定项拨款、超支不补，结余留用

预算编制的原则：

政策性原则、可靠性原则、完整性原则、量力而行、收支平衡、不打赤字预算原则、统一性原则

政策过程与预算过程的分离。政策过程与预算过程的分离主要是由于制度因素所造成的，制度因素分为正式制度和非正式制度。正式制度层面的分离主要体现为政府行为与预算过程分离，非正式制度层面的分离主要体现为政府官员行为与预算过程的分离。2000年以来，我国各省份纷纷开始预算改革。由于目前预算改革并没有同时改革政策体制，也没有严格的正式制度设计，这一改革并不足以使得正在发展和完善中的正式预算制度能够有效地约束政策制定过程，政策制定过程与预算过程之间存在着非常严重的分离

一、中国政府预算公开的现状

新中国成立后，我国财政预算经历了由“国家机密、不得向社会公开”到“部分预算向人大代表公开”再到“预算向社会公众公开”三个历程。

1951年颁布的《保守国家机密暂行条例》规定：“国家财政计划和国家概算、预算、决算及各种财务机密事项是国家机密”。1997年，国家保密局和财政部联合发布的《经济工作中国家秘密及其密级具体范围的规定》指出：“财政预算、决算草案及其收支款项的执行情况，历年财政明细统计资料等属于国家秘密，不得向社会公开”。此阶段我国财政预算“对公众保密”。

随着我国行政改革的加速、民主政治的发展和公民社会的崛起，财政预算逐步发展为向人大代表公开。1999年，全国人大常委会通过《关于加强中央预算审查监督的决定》，提出编制部门预算、细化预算等要求。此后，部门预算细账开始向人大代表公开。2007年，《政

府信息公开条例》将财政预算、决算报告，财政收支，各类专项资金的管理和使用情况列为重点公开的政府信息。这是第一个涉及预算公开的制度文本[i]，新一轮预算公开拉开序幕。2009年全国“两会”后，财政部首次公布了经全国人代会审议通过的财政预算报告和中央财政预算的四张表格，内容涉及中央财政收入预算表、中央财政支出预算表、中央本级支出预算表、中央对地方税收返还和转移支付预算表等，从而迈出了中央财政预算公开的重要一步。2010年3月，财政部在上年首次公开中央财政预算四张表格基础上，增加了八张表格，内容包括中央财政国债余额情况表、中央政府性基金收入预算表、中央政府性基金支出预算表、中央本级政府性基金支出预算表、中央对地方政府性基金转移支付预算表、中央国有资本经营预算收入表、中央国有资本经营预算支出表、2010年中央财政地震灾后恢复重建基金收支表等。与此同时，先后有国土资源部、科技部等74家中央部门向社会公开了部门预算收支总表和财政拨款支出预算表。2011年4月，财政部又在中央部委中率先公开今年的“部门账本”，将行政运行支出等情况首次公之于众。

在中央部委不遗余力、身体力行推动财政预算公开的同时，地方政府预算公开的试验也在如火如荼地进行。早在2000年，河南焦作就成立“财政信息服务大厅”，公民可进入查看部门预算；随后，政府债务预算和非税收入预算等八大预算项目全部面向社会公开。2005年开始，浙江温岭市新河镇进行了参与式预算试验。2007年，江苏无锡和黑龙江哈尔滨等城市也在区、街道进行参与式预算试点。从2008年底开始，上海市闵行区连续两年组织预算听证会，对政府预算进行“把关”。2009年10月，广州市公开了114个政府部门、近300亿元的政府财政预算。2010年3月，四川巴中市白庙乡将公业务费在网上公示，在数十项开支中，除了敏感的公款招待外，还有细到仅1.5元的购买信纸费，因此被称作“全裸第一乡镇”，引起了媒体的极大关注。[ii]2011年，北京市公开预算的政府部门从2010年的45个扩大到57个，涵盖了除涉密部门外的所有政府部门和直属机构，公开内容首次增加了更详细“项目支出预算情况表”，公车购置、会议等政府开销的内容第一次详细呈现在市民面前。[iii]陕西省在10个省级部门进行部门预算公开试点，力争在两到三年内，公开所有省级部门预算，并逐步细化预算公开内容，严厉遏制“三公消费”。至此，备受关注的地方政府部门预算公开工作正在规范、有序地开展。

二、中国政府预算公开存在的问题

尽管近年来我国中央政府和地方政府在预算公开的范围和内容上大有进步，但是由于理念认知偏差、意识形态刚性、政府部门和利益集团的冲突等原因，预算公开还存在一些不尽如人意的地方，离国民的期望与要求仍有差距，与发达国家相比仍有差距。

1、预算公开的内容过于粗糙。从这几年各级政府及其部门公布的预算情况来看，我们并没有理由认为政府在这方面没有作出积极的努力，也没有理由认为政府不想推进政务公开、预算公开。但是，从公布的内容、范围、细节等方面看，又让人不得不产生避重就轻、避实就虚的怀疑。这是因为，所有公开的预算，无一不是“大类”预算、笼统预算、原则性预算，都没有像国外的预算公开一样，细化到具体项目和具体支出用途，更没有就公众关心的问题作出正面公开和回答。[iv]就拿财政部公布的2011年部门预算来看，从表面看，将去年的支出预算数和执行数、今年预算数、今年预算数与去年执行数的增减对比等都列了出来，似乎是

一目了然了。但是，仔细一观察就不难发现，这些数据都很笼统、很原则，无法让人看到这些数据的内在构成和状态，让人无法知道哪些钱是必须花的，哪些钱是可以节约的，哪些属于正常开支范围，哪些又属于必须在以后的预算安排中剔除的。总体而言，这样的公开很难说完全满足了公众的要求，很难说真正实现了公众监督的目的。

2、预算公开的项目不够全面。尽管国务院正式决定今年6月公布中央本级“三公”（公款吃喝、公款出国、公车消费）经费支出，但就很多地方政府及其组成部门来说，对于公众最感兴趣的“三公”费用至今没有明确公开。这种选择性公开离真正意义上的预算公开还有一定的差距。现在政府难以公开“三公”支出，可能与相关基础性工作不到位有关。目前的财政预算科目没有这一项，因此也就细化不到每一项的支出，这就需要进一步细化预算科目，进一步明确预算支出的分项统计工作，争取实现对行政成本的单列，从而加强行政成本控制。这在技术上并不难实现，更多是需要相关部门和官员主观理念上的转变。

3、预算公开的易懂程度不足。上级部门要求政府预算公开，舆论、公众希望政府预算公开，其真正的目的，是让全社会更直观、更精确地了解相关部门的财政状况，并对该部门收支是否平衡，用度是否合理，资金投放有无问题，做到心中有数，从而更好地行使监督权利。这就需要在预算公开的过程中保证内容的易懂程度，用通俗明了的语言、形式，让查阅者一目了然地看懂政府预算。以预算收入为例，预算收入是对可能收入的一个测算和预估，在预算编制过程中，相关部门应该进行过严格的测算。在对收入作说明的时候，应该结合宏观经济等各方面做出详尽说明，透露尽可能多的信息，明确市场主体和投资者的预期。如果看不懂，参与和监督也就无从谈起，这样从客观效果上来说，预算公开并没有达到公开的目的。很多人都认为：预算有其专业性，涉及到异常复杂繁琐的账目和高妙深奥的专业问题，普通民众看不懂预算报告，是再自然不过之事[v]。但预算并不是高科技，要让民众看懂并不是十分困难的事情，以前缺乏对预算公开方法的研究，如果能委托一些专家，认真研究预算公开的技术问题，用通俗易懂的方式把预算问题表达清楚，这不难做到。如果民众看不懂，或者看懂了以后仍有疑问，能便捷地找到相关部门和人员，得到及时、认真地解答，这应该能做到。关键看是否有这个决心，是否真的愿意接受民众的监督。

4、预算公开的互动性不强。在每一年预算公开之后，都会出现公众和媒体质疑个别部门住房保障支出、行政支出的声音。公众对预算公开的关注和质疑，正是体现了公民民主参与、民主监督的积极性，这种公民监督能在多大程度上影响政府财政及预算，是公民参与预算监督有效性的重要体现。因此，政府预算公开应该是一个互动、连续的过程，公开只是一个步骤，公开了之后，公众可以质疑、可以批评，相关政府部门应积极作出回应，毕竟公开不是目的，公开只是为了更好地实现预算过程中的公众参与和公众监督。在香港，预算公开关注的重点就是过程的公开而非结果的公开，香港每年的财政预算是4月1日到第二年的3月31日，预算一般是4月1日左右公布，但是从1月份开始，特别行政区政府的每一个部门都要把自己的预算报到财政司，这一过程就是公开的，有各种各样的民众、团体参与。部门预算报到财政司以后，财政司汇总平衡，再由立法会来讨论，立法会的讨论也是公开的，是否应该削减或追加某部分的预算，公众可以作为各方利益代表来讨论，整个过程就是公开的。预算公开不是政府把预算表挂到网上就解决了，预算公开需要互动和回应，应该是全过程公开。

三、推动政府预算公开的对策建议

政府预算公开牵扯多方利益，是一项长期且艰巨的改革。在推进政府预算公开的过程中，应当从理念、制度和技术三个层面同时着手，以保证预算公开的深入推进。

1、理念层面

预算公开首先需要政府部门转变理念。政府财政来源于公民的税收，公民委托政府使用财政资金提供公共物品与服务，政府如何花钱、花在哪里、绩效如何，理应让公众知道并能进行监督。因此，了解公共预算信息，是公民天然的权利。预算公开已经不是政府愿意不愿意的事情，而是必须履行的重要义务。政府不应当把预算公开当作一种负担，而是把它当作政府和公众沟通的桥梁和纽带，当作推进政府信息公开、提高政府管理绩效的重要手段，力争把预算信息公开培养成一种执政习惯[vi]。过去包括预算在内的政务信息公开与否、公开哪些、如何公开，都是政府及其官员根据维护和行使权力的需要决定的，是典型的“权力型”公开，大量信息都被当作保密信息不予公开；今天，预算信息公开的内容、数量、方式，不能单方面从政府机构和官员的角度考虑，更要站在社会的角度，从民众和企业行使权利、增进利益的角度出发考虑问题，是典型的“权利型”公开。从“权力型”公开向“权利型”公开转变的过程，应该将自上而下的主动公开与自下而上的依申请公开相结合，尽量提供民众想要知道的信息，让更多的人参与监督。民意基础与民众要求既是政府预算公开的巨大压力，也是其重要动力[vii]。

2、制度层面

政府预算公开不仅需要政府及其官员主观理念的转变，还需要科学设计、完备架构的制度平台提供持久和良好的激励。如果没有科学完备的制度设计作为保障，好的想法、先进的理念也只能停留在口号与原则的层面上。我国目前专门规定财政预算公开事项的制度匮乏。《预算法》等相关法律尚不完善，对于预算公开缺乏细致规定，虽然《政府信息公开条例》规定“县级以上各级政府及其部门应当主动公开的政府信息的具体内容”，重点包括“财政预算、决算报告”，但同时也规定“行政机关不得公开涉及国家秘密、商业秘密、个人隐私的政府信息”；虽然《保守国家秘密法》不再将国家财政计划、预算、决算及各种财务事项列为国家机密，但现实中将预算案看成是政府秘密的观念至今并未彻底改变[viii]。针对这种现象，中央政府及相关职能部门应制定相关制度，明确规定地方政府和部门预算公开的责任主体、公开内容和公开程序，为预算公开设置一个准确的时间表，同时明确规定不按时公开、不按要求公开应当承担的责任和招致的惩罚，以此来保证预算公开的顺利通畅进行。

3、技术层面

在信息呈现方式和技术手段上，需要尽可能用通俗易懂的语言、形象生动的图表、详实准确的解释来表述，以方便人大代表理解、审议和社会公众了解、监督。这方面我们可以借鉴美国的经验，开发实用性的电子政务公开系统与平台，实现“傻瓜化”查询、阅读和下载。以德克萨斯州为例，德州议会预算局官方网站每年都公布地方财政预算，成为德州公民查看政府预算的首选方式。其预算报告一般都是PDF格式的，体积非常小巧，内容却非常丰富和专

业。饼状图、柱状图的运用让人感觉更为直观。而在各种表格中，往往都有和上一财年，甚至于上几个财年的数据对比。网站专门有一个叫做“德州预算资源”（TBS）的系统，界面朴实无华，用起来十分方便，类似于大学图书书馆的检索系统，负责教民众傻瓜化操作查询。即使不会使用搜索工具，系统界面上的帮助按钮也能帮助公民顺利地实现查询、打印和下载。总之，由于在预算信息公开和监督的过程中民众作为信息的受众和非专业人员，始终处于劣势地位，这就需要各级财政和审计部门发挥作用，利用其专业性和监督权，保证信息的可靠、可信、可读，以保障民众顺利实现公共参与和民主监督。

尽管目前我国政府预算公开的现状和水平离国民的期望与要求仍有差距，但已经是中国财政公开和财政民主的很大进步。预算涉及利益众多，因此改革起来必会触动许多体制顽疾和难以言说的利益纠葛，不是一件朝夕可成的事情。预算公开不仅需要管理者有足够的勇气和决心，还需要管理者有足够的诚意和智慧，更需要相应的法律制度和专业技术作为保障，不断提升预算公开的科学化、制度化和规范化水平，让公共财政自觉接受社会各界的监督，让政府与公众之间真正形成良性互动的良好局面。

第四篇：财政预算

1、预算上解也称下级上解，是按财政体制规定，将下级财政的一部分预算资金解缴到上级财政。预算上解，对于上解财政来说是上解收入，对下级财政来说也是上解支出。

2、预算稳定调节基金是从财政超收收入中安排的用于调节预算平衡的基金

3、预算补助是按财政体制规定或因专项需要由上级财政补助给下级财政的款项。对于上级财政来说是补助支出，对于下级财政则是补助收入。

4、预算外资金是指地方政府依据法律、法规取得的没有纳入国家预算管理的财政资金。

5、基金预算收入是按规定收取、转入或通过当年财政安排，由财政管理并具有指定用途的政府性基金收入。主要包括非税收入和转移性收入两大类。

6、应缴预算款指行政单位在业务活动中按规定取得的应缴财政预算的各种款项，主要包括纳入预算管理的政府性基金、行政性收费罚款（指按国家规定由行政机关直接收缴的部分，下同）、没收财物变价款、无主财物变价款、赃款和赃物变价款、其他应缴预算的资金等

1、什么是财政资金调拨，包括哪些内容？财政资金调拨是根据财政体制规定在各级财政之间进行资金调拨以及在本级财政各项资金之间的调剂。

内容：（1）、上下级财政之间通过上级补助和下级上解方式进行的资金调拨。

（2）、同级财政不同资金项目之间的资金调拨，主要用于弥补预算赤字，平衡预算收支。此外，各级财政部门为了调剂内季节性收支差额，还要设置预算周转金等。

2、国库单一账户体系包括哪几类账户及用途 ①国库单一账户，是国库的财政性存款账户，用于记录和反映纳入预算管理的财政收入和支出活动，以及与零余额账户进行清算，实现支付。

②零余额账户，也成夜晚零余额账户，是预算资金的日常支付账户，用于记录和反映预算资金的日常支付活动，并与国库单一账户进行清算。分为财政部门零余额账户和预算单位零余额账户。财政部门零余额账户用于财政直接支付，预算单位零余额账户用于财政授权支付。

③预算外资金财政专户，用于记录和反映预算外收入和支出活动，并对预算外资金的日常收支进行清算。

④特设专户，是指经国务院和省级人民政府批准，或授权财政部门开设的特殊过度性专户。该账户用于记录和反映预算单位的特殊专项支出活动，并用于与国库单一账户清算。

3、政府与事业单位会计的特点

①出资者提供的资金不具有营利性、增值性，但具有限制性

②有关财政资金的收支项目要适应国家预算管理的要求

③政府与事业单位会计不进行盈亏核算，着重核算有关资金收支结余

④政府会计原则上实行收付实现制，事业单位会计原则上实行权责发生制

4、国库的权限

①监督预算收入的缴库

②正确执行预算收入划分和留解规定 ③按照规定办理退库

④监督财政库款的支拨

⑤拒绝办理违反国家规定的事项

⑥拒绝受理不合规定的凭证

5、在国库集中收付制度下，预算支出的方式、程序、适用范围（1）财政直接支付（①是预算单位按批准的预算和资金使用计划，向国库提出支付申请，由财政部门开具支付令，通过国库单一账户体系，直接将财政资金支付到收款人（即商品和劳务供应者，下同）或用款单位账户。②预算单位应按照批准的部门预算和资金使用计划，向财政国库支付执行机构提出支付申请，财政国库支付执行季候应根据批复的部门预算和资金使用计划对预算单位的支付申请进行审核，审核无误后，想代理银行签发支付令，通知代理银行从财政零余额账户中付款给收款人，同时向中央人民银行国库部门发出支付信息。这样，通过全国银行清算系统的实时清算，资金先由代理银行的财政零余额账户划到收款人银行账户，再从国库单一账户拨付倒代理银行财政零余额账户。③一般用于工资支付、购买商品、中央对地方的专项转移支出等）。②财政授权支付（①是预算单位根据财政授权，自行开具支付令，通过国库单一账户体系将资金支付到收款人账户。②主要通过转账方式进行，也可以采用国库支票方式支付，在采用国库支票方式下，财政国库支付执行机构应根据预算单位的要求签发支票，并将签发给收款人的支票交给预算单位，由预算单位将支票转给收款人，收款人收到支票后，即可持支票到其开户银行入账，收款人开户银行将再与代理银行进行清算，在每日营业终了前，国库单一账户应与代理银行进行清算。③实行财政授权支付的支出包括未实行财政直接支付的购买支出和零星支出。一般用于未纳入统一支付的购买支出和零星支出等。）③划拨资金支付（是财政部门根据财政雨伞直接将预算单位所需要的财政资金拨付给预算单位的资金支付方式。在这种支付方式下，预算单位需要资金时向财政部门提出申请，财政部门按预算规定审核后，直接将资金从国库账户拨付到预算单位的银行账户中）6．预算收入缴库方式我国预算收入的缴库方式主要有：就地缴库、集中缴库和税务机关、海关自收汇缴三种方式。实行国库集中收付制度改革后，缴库方式有所变化：直接缴库和集中汇缴。①直接缴库：由预算单位或缴款人按法律法规规定，直接将收入缴入国库单一账户（预算内的）或预算外资金财政专户（预算外的）的收入缴库方式。包括：税收收入、社会保障缴款、非税收入等。②集中汇缴：由征收机关或依法享有征收权限的单位按法律法规的规定，将所收取的应缴收入汇总直接缴入国库单一账户（预算内的）或预算外资金财政专户（预算外的）的收入缴库方式。主要为小额零散税收和非税收入的现金缴款。

第五篇：财政预算（推荐）

This company has three choices to chose.The first option is reject ABC’s offer assuming the expected fall in selling price.And the second one is accept offer, but the company has to close Department C.So transferring employees from C to A.The last opinion is accept the special offer, and aviod closing Department C, the employees of Department A have to use overtime to do this job.This three opinions all have advantages and disadvantages.The first one can according to the original plan, without sacrificing Department C and the employees’ overtime.All things can be step by step.This is the good thing.On the negative side, because of fanance crisis, the company has to sell the products in the 90% of the original price.It will lose 10% of the profits.The advantages of the second opinion is the company can sell products in the original price.And company can get 20% discount of direct material from the suppliers.Because of closing Department C, there will be a opportunity cost.And will increase the Departmental Overhead Absorption Rates, so Department A will incur additional Fixed Overhead of 3000 and Department

B will incur additional Fixed Overhead of 800.The third one can also sell products in the original price, and get 20% discount from suppliers.The disadvantages of the third opinion is the direct labour in Department A would be charged at time and a half for the employees use their overtimes.Summary I will chose the second one.Although it is a little complex, it need to close the Department C, and Department A and B will incur additional Fixed Overhead.The opportunity cost spend money.Finally we achieved the goal of maximizing benefits.We can get the maximum profit.