国内IPO申请材料目录

第一篇：国内IPO申请材料目录

企业公开发行股票申请文件目录

上市包括公开发行加上市两个步骤。以下是企业申请公开发行股票的申请文件目录。不包括向交易所提交的股票上市申请文件。

第一章 招股说明书与发行公告 1－1 招股意向书（申报稿）

1－2 招股意向书摘要（申报稿）1－3 发行公告（发行前提供）

第二章 发行人关于本次发行的申请及授权文件 2－1 发行人关于本次发行的申请报告 2－2 发行人董事会有关本次发行的决议 2－3 发行人股东大会有关本次发行的决议

第三章 保荐人关于本次发行的文件 3－1 发行保荐书

3—2 发行保荐工作报告

第四章 会计师关于本次发行的文件 4－1 财务报表及审计报告 4－2 内部控制鉴证报告

4－2－1 发行人内部控制说明

4－2－2 注册会计师出具的内部控制鉴证报告 4－3 经注册会计师核验的非经常性损益明细表 4－3－1 非经常性损益明细表

4－3－2 注册会计师出具的非经常性损益专项鉴证报告

第五章 发行人律师关于本次发行的文件 5－1 法律意见书 5－2 律师工作报告

第六章 发行人的设立文件

6－1 发行人的企业法人营业执照 6－2 发起人协议

6－3 发起人或主要股东的营业执照或有关身份证明文件 6－4 发行人公司章程（草案）

第七章 关于本次发行募集资金运用的文件 7－1 募集资金投资项目的备案文件

第八章 与财务会计资料相关的其他文件 8－1 发行人关于最近三年及一期的纳税情况的说明 8－1－1 发行人最近三年及一期所得税纳税申报表 8－1－2 有关发行人税收优惠、财政补贴的证明文件

8－1－3 主要税种纳税情况的说明及注册会计师出具的意见 8－1－3－1 发行人关于主要税种纳税情况的说明

8－1－3－2 注册会计师关于主要税种纳税情况的专项鉴证报告

8－1－4 主管税收征管机构出具的最近三年一期发行人纳税情况的证明 8－2 成立已满三年的股份有限公司需报送的财务资料 8－2－1 最近三年原始财务报表

8－2－2 原始财务报表与申报财务报表的差异比较表及说明 8－2－3 注册会计师对差异情况出具的专项鉴证报告 8－3 发行人设立时的资产评估报告 8－3－1 发行人设立时的资产评估报告 8－3－2 资产评估复核报告

8－4 发行人设立时的验资报告

第九章 其他文件

9－1 发行人拥有的商标等知识产权以及土地使用权、房屋所有权、林权等产权证书清单

9－2 有关消除或避免同业竞争的协议以及发行人的控股股东和实际控制人出具的相关承诺

9－3 环境保护局出具的发行人生产经营和募集资金投资项目符合环境保护要求的证明文件 9－4 重要合同

9－4－1 关联交易协议

9－4－2 其他重要商务合同 9－5 保荐协议和承销协议 9－5－1 保荐协议 9－5－2 承销协议 9－6 相关承诺

9－6－1 发行人全体董事对申请文件真实性、准确性和完整性的承诺书 9－6－2 发行人股东关于股份锁定的承诺 9－6－3 发行人关于对外担保的承诺

9－6－4 发行人关于发行人及其董事、监事、高级管理人员涉及重大不确定性事项的承诺

9－6－6 发行人股东关于所持发行人股份权利限制事项的承诺 9－7 其他文件

第二篇：国内IPO上市流程技巧

IPO上市辅导

国内IPO上市流程技巧揭秘

一、确定企业发展规划，明确企业上市的主要目的☆企业上市的优点和缺点

☆进行发行市场分析，选择合适的发行时机

二、聘请国内ipo财务顾问及其他国内ipo上市辅导顾问

1、挑选财务顾问并签订协议

☆聘请优秀的财务顾问是成功上市的重要一步

☆组建公司的筹建小组

2、制定上市全程可行性研究报告

3、选择上市顾问机构(律师、会计师、资产评估师、券商)并签订协议☆中介机构职能与任务

☆国内ipo企业上市如何聘用中介机构

三、与顾问机构协作，拟定并实施企业改组方案

1、拟定企业股份制改造方案，取得上级机构和主管部门批准文件☆企业重组遵循的原则

☆企业上市资产重组的动因、目的和内容

☆企业重组基本模式

☆资产重组技术

☆企业重组的组织安排及国有股权的处理

☆企业重组时资产剥离

☆土地资产重组的方法

☆企业重组时企业包袱和社会负担的处理

2、向工商局申请公司名称预登记，取得批准文件

3、向国有资产管理机关递交资产评估申请报告，取得立项文件

4、资产评估师评估资产，编制评估报告书

☆对重组企业的资产评估

5、资产评估报告书上报国有资产管理机关，取得批准文件

6、取得重要合同协议、各种产权证书。律师界定认证业主及产权

☆国内ipo企业重组过程中的产权界定

7、会计师审计主要发起人前三年会计资料，编制“模拟会计报表”，提出审计报告书☆重组企业过程中的财务审计

四、筹建股份制公司

1、编制设立股份公司的可行性报告

☆设立公司发行上市的可行性报告

☆设立股份制公司的方式

2、编制发起人协议书，邀集发起人，认股并签定协议书

☆发起人的邀集

3、取得各发起人及其法定代表人的营业执照复印件、简历表，以及决定入股的董事会决议文件

4、拟定公司的注册资本，股份发行额和未来三年利润

5、编制公司章程，各发起人盖章

6、会计师审核公司上市后未来三年的利润，提出审核意见书

7、编制招股说明书、招股说明书摘要，编制股份募集方案

8、发起人缴纳股金，取得会计师提出的验资报告书

9、确定公司常年财务顾问、法律顾问、证券托管机构

10、汇总复查文件、批文、各种证书

11、律师认定，提出法律意见书

五、股份制公司成立

1、公司创立会批准公司章程

2、律师认证公司决议文件

3、选举董事会、监事会

4、任命公司高级职员

5、董事会通过上市议案

6、会计师提出新公司验资报告

7、新公司注册登记领取营业执照

六、上市辅导

1、确定上市承销商与推荐人，与上市推荐人签订辅导协议

2、证监会派出机构专项负责

3、上市推荐人对公司进行辅导操作

4、推荐人进行尽职调查，提出股份公司运行报告☆中介机构的尽职调查

☆尽职调查的程序和内容

5、证监会派出机构核准运行报告

七、路演及股票发行上市

☆影响股票发行定价的因素

☆发行人的形象设计与创新

八、上市申请与核准

☆股票发行条件的法律规定

☆股票发行文件的编制准则

☆招股说明书提要与格式

☆招股说明书编制技巧

☆中国证监会股票发行核准程序

☆上海证券交易所股票上市规则(2000年修订本)☆深圳证券交易所股票上市规则(2000年修订本)

第三篇：国内申请

>国内申请一﹑商标注册申请1﹑主体资格：申请人必须是在中国注册成立的企业﹑事业单位﹑社会团体﹑个体商户﹑个人合伙。2﹑提交文件：1)《营业执照》副本；2)商标图样：不指定颜色的商标，需黑白图样12张，规格为10cm＊10cm；指定颜色的商标，需彩色图样12张，另附黑白墨稿一张。3)加盖企业公章的委托书，申请书无需盖章。（书式由我所提供）3﹑特别注意：国家规定必须使用注册商标的人用药品和烟草制品的及一些特别行业或特殊商品的商标注册申请，还应提供下列文件：①办理人用药品，医用营养食品、医用营养饮料和婴儿食品等商标注册申请，应附送卫生行政部门发给的证明文件，即《药品生产许可证》或《药品经营许可证》；还未取得以上两证的药品生产经营企业，持卫生行政部门出具的同意成立药品生产或经营企业的批复文件，也可提出商标注册申请，办理人用消毒剂商标注册申请，应附送卫生防疫部门的证明；②提交雪茄烟、卷烟和包装烟草的商标注册申请，应附送国家烟草主要部门批准生产的证明文件。③报刊、杂志名称作为商标申请注册的提交新闻出版著（局）发给的全国统一刊号（“CN”）的报刊登记证。4﹑流程简图

二、商标变更（变更注册人名义或地址）

1、所需文件：1)变更后企业《营业执照》副本；2)加盖企业公章的委托书，申请书无需盖章。（书式由我所提供）；3)原商标注册证复印件。

2、注意：1)注册人名义或地址变更，应将全部注册证一并办理。2)变更注册人名义的企业，需提供上级主管单位或者当地工商局企业登记部门出具的证明原件。

3、所需时间：六至九个月

三、商标许可

1、所需文件：1)被许可方《营业执照》副本；2)加盖许可、被许可方双方公章的申请书、委托书。（书式由我所提供）；3)许可合同备案文件（含许可合同）；4)商标注册证复印件。

四、商标转让

1、所需文件：1)受让人《营业执照》；2)加盖转让方、受让方双方公章的申请书、委托书（书式由我所提供）；3)注册证复印件。

2、注意：1)商标注册人在同一种或类似商品/服务上注册的相同近似商标必须一并办理转让。2)注册的人用药品及烟草制品商标办理转让时，需附送相应证明文件。

五、商标续展

1、申请时间：商标有效期满前六个月内可申请续展，在此期间未提出申请的给予六个月的宽展期。

2、所需文件：1)商标注册证复印件；2)营业执照副本；3)加盖企业公章的委托书、申请书无需盖章（书式由我所提供）。4)商标图样5份。

六、收费标准序号 受理项目 受理方式受理费用（人民币）受理时间 备注 1 商标查询 普通查询 300 一周内 2 加急查询 500 三天内 3 商标注册申请 2000 一年内 4 补发注册证书 1500 半年内 5 续展注册申请 半年内 3000 6 转让注册商标2000 半年内 7 变更商标注册人名义 1000 半年内 8 变更商标注册人地址 1000 半年内9 变更商标其他注册事项 1000 半年内10

商标使用许可合同备案 600 半年内11 驰名商标认定 10000一年内12 著名商标认定 50000 一年内13 商标设计 4000 返回 国外申请国外申请人向中国商标局申请注册

一、商标申请注册

1、主体资格：外国企业、事业单位、社会团体、自然人

2、所需文件：1)商标图样：不指定颜色的商标，需黑白图样１０张，规格为１０ｃｍ＊１０ｃｍ以内；指定颜色的商标，需彩色图样１５张，另附黑白墨稿一张；2)商标代理委托书：有申请人在委托书（我所提供）上签字（若外方负责人不便签字，可签发授权书，授权某人在委托书上签字）；

3)申请人英文名称及地址，同时提交中文译名；4)中国国家机关规定必须使用注册商标的人用药品，必须提交申请人所在国主管部门出具的生产或销售的卫生许可证明。

3、流程简图：

二、商标变更

1、所需手续：1)申请人签署的委托书（我所提供）；2)原商标注册证复印件；

2、注意：1)变更注册人名义的外国企

业，需提供有关变更的证明文件。2)注册人名义或地址变更，应将全部注册证一并办理；

三、商标许可

1、所需文件：1)许可合同副本；2)许可人签署的委托书；

四、商标转让

1、所需文件：1)转让方、受让方共同签字盖章的申请书；

2)受让方签字的委托书；

2、注意：1)商标注册人在同一种或类似商品／服务上注册的相同近似商标必须一并办理转让。

五、商标续展

1、申请时间：商标有效期满前六个月内可申请续展，在此期间未提出申请的给予六个月的宽展期。

2、所需文件：1)商标注册证复印件；2)申请人签字的委托书（书式由我所提供）。

六、收费标准序号 受理项目 受理方式受理费用（美元）受理时间 备注 1 商标查询 普通查询 100 一周内 2 加急查询 300 三天内 3 商标注册申请 425 一年内 4 补发注册证书 275 半年内 5 续展注册申请 半年内 640 6 转让注册商标375 半年内 7 变更商标注册人名义 500 半年内 8 变更商标注册人地址 500 半年内9 变更商标其他注册事项 500 半年内10 注销注册商标 90 半年内11 驰名商标认定 1425一年内12 商标设计 500 国内企业向境外注册商标

一、主体资格：中国企业、事业单位、社会团体、自然人

二、所需文件：

1、填写《往国外申请注册商标委托事项书》（本所专有书式，备索）；

2、企业《营业执照》复印件；

3、《商标注册证》复印件；

4、申请商标的图样10张；

5、申请商标拟使用的商品或者服务；

6、申请人企业名称和地址的中英文；

7、贵公司联系人姓名、电话，传真。

三、部分国家注册简介通过马德里体系进行商标国际注册

一、何谓马德里体系国际注册马德里体系是商标国际注册体系，它受两个条约约束，即《商标国际注册马德里协定》和《商标国际注册马德里协定有关议定书》。申请办理国际注册，可以向世界知识产权组织国际局（位于瑞士日内瓦）提交一份注册申请，并可在马德里体系成员国中任意指定若干国家进行注册。国际注册的效力等同于被指定国的国内注册。

二、马德里体系成员国马德里体系目前有66个成员国。美国、及东南亚各国均不是成员国（见附表）。

三、申请国际注册的前提条件程序和时限办理马德里协定国家注册的前提条件是国内企业的商标已在我国注册，取得《商标注册证》；办理议定书国家注册的前提条件是国内企业的商标已在我国申请。

四、程序和时限国际注册申请可以委托代理机构，或直接提交中国商标局，再由商标局递交到国际局。商标国际注册证书将在提交申请之日起3-6月内下发。被指定国家如有驳回通知，协定成员国将在12个月内作出，议定书成员国将在18个月内作出。

五、所需文件

1、《国际注册申请书》；

2、委托书；

3、《商标注册证》或商标申证明；

4、《营业执照》复印件。欧盟英、德、法、意大利、西班牙等欧盟国家新近开始实行一种在共同体全部15个国家适用的商标体制。位于西班牙 Alicante 的欧共体商标局于1996年1月1日开始受理欧共体商标申请。欧共体商标保护期为十年,可续展,每次续展保护期为十年。欧共体商标的申请人不限于欧共体成员国的国民,其他如《巴黎公约》、《世界知识产权组织》（WIPO）成员国的国民也可提出申请。国此，我国的企业也可以申请欧共体商标注册。欧共体商标有如下特点：（1）费用低。一件商标向欧共体商标局提出申请，即可在整个欧盟范围内获得有效的商标注册。较之于在各个成员国分别提出申请，费用大幅度减少；（2）保护程序集中化。一件商标注册可获得欧盟15个成员国的保护，有关商标案件的裁决将在欧盟所有的国家得到执行；（3）注册商标可仅在一个欧盟国家使用。商标在欧盟任一国家的使用均足以对抗以未使用商标为由提出的撤销申请；（4）享有巴黎公约优先权。同一商标用于一种或多种指定商品或服务名称，在巴黎公约成员国

申请后6个月申请共同体商标时，可享有优先权；（5）已经在一个欧盟成员国公布的注册商标，在申请共同体商标时，可请求优先权。（6）不但词语、标识等传统商标可获得注册，声音、气味、产品外观及构造等新型商标，也可申请注册；（7）一件商标申请最多可涵盖3类商品或服务，超过3类的，每类费用须另加。欧共体商标的基本注册程序是：申请人向欧共体商标局或共同体成员国商标局提出申请；欧共体商标局将申请通知各成员国的商标主管机关，以进行各国的商标审查；审查通过后，进行三个月的公告。在此期间可提各种异议；如无异议，申请的商标在一年内获准注册。由于欧共体商标注册涵盖的国家众多，导致潜在的商标异议人大量存在，因此在欧洲使用商标或提出一项欧共体商标申请前，进行商标检索十分重要，以便避开已注册商标。美国商标申请简要情况概述一.在美国申请商标注册需提交的文件：1.填写好的申请书一份2.商标图样一份3.申请费用4.如该申请基于商标的实际在先使用，则每个类别的商品或服务需提交三份样本，显示该商标在该商品或服务上的实际使用情况，可以相同，也可是该同一商标的三种不同使用的示例。二.申请程序：提交申请日期：PTO负责联邦政府的商标注册。收到注册申请后，PTO会进行形式审查以确定其是否符合商标注册的基本要求。如果符合，PTO会签发日期并在提交申请两个月后发给申请人一份通知书。如果不符合要求，则将所有材料包括申请费全部退还给申请人。审查：在提交申请四个月后，PTO的审查员将负责审查并决定该商标能否注册。如不能，审查员会发函注明退回理由或者需要做的改动。申请人必须在收到信后六个月内答复，否则该申请即终止。如果申请人的答复不能成立，审查员将发出最终驳回。申请人可上诉商标审查及上诉委员会。驳回的主要理由是在先注册的商标与之相似。与申请商品或服务相关的带有描述性的商标，带有地理名称或其它原因的商标，也可能会被驳回。异议：如果没有被退或申请人答复理由成立，该商标即会被印制在商标公告上。PTO将给申请人发出通知以告之公告日期。此后30天为异议期。发证：如申请基于商标在先的实际使用且没人提出异议，PTO将于公告12个星期后颁发注册证。如商标注册申请基于申请人将善意使用该商标的声明，PTO将于12个星期后颁发通知书。申请人在6个月时间内可以（1）使用此商标并提交使用声明，或者

（2）申请6个月延展期。只有当特别标注时才可延长此期限。使用声明提交并通过后，PTO将颁发注册证书。三.样本：显示商标使用的样本。如为将善意使用，申请人必须在提交声明使用备案或使用声明时每类提供三份样本。此样本必须是该商标实际使用的例证，可以相同也可不同。如使用于商品上，可提供商品或包装上的标签，与商品相关的展示或使用照片。如因尺寸问题无法提供样本，就必须提供照片及其它可以接受的复制品，商品的包装。如使用于服务上，可提供的样本为招牌、印刷的小册子、广告、业务卡片或文具。或者显示该商标在描述及宣传此服务项目时的照片比如店门或运输卡车侧面的商标示样。样本为不大于21。59CM*27。94CM的平面物。外国申请需基于：1，美国与该国商业贸易中的使用。2，美国与该国商业贸易中的善意使用愿望。3，在该国注册申请（自申请日起六个月）。4，拥有该国商标专用权（有注册证）。注册有效期为十年。但申请人需要在第五---第六年间提供一份用以表明该申请继续存在的誓言书。香港商标制度简介香港回归祖国后，商标法律制度没有变化，继续执行原有的《商标条例》。

一、商标主管机关香港原来就有独立的商标注册制度。香港知识产权署下设商标注册处，独立负责审查商标注册申请及负责保存。

二、商标注册申请香港法律对商标申请人主体资格没有特殊要求，自然人或法人

团体均可申请商标注册，法律也没有规定商标申请人必须已对申请商标进行使用，申请人只要在申请注册时指出使用或拟使用即可。必须填妥相关的申请表格，连同商标样本及有关费用，一并提交商标注册处。香港也采用一标一类的申请授权制度，分类亦采用国际分类的42个大类。可予注册的商标可以是图案、姓名、签署、文字、字体、数字、不同形状或颜色构成的标志，或以上项目的各种组合以及主体图形、地理名称。服务商标在香港也受保护，且零售服务的商标可以在香港申请。在香港申请商标注册有一个特殊要求是，商标注册处有权规定申请人须在申请日起12个月内完成所有申请手续。若申请人未能遵守该规定，可以被视为放弃申请。

三、商标审查及授权

（一）A、B 部注册制度与英国商标制度相同，香港的商标注册分为A部注册和B部注册。在A部注册的商标应在本质上或因长期广泛使用而具备显著性。如为以独特方式展现公司、个人或商号的名称，申请人或其前任的签名（以中文签署的除外）以及一个或多个创造字或词等。仅具备区别性的商标可获准在B部注册。在B部注册的商标不及在A 部注册的商标审查严格。

（二）审查及授权程序采取二次审查及司法监督制度。第一次审查决定受理的商标在A部还是在B部注册。申请人如同意商标注册处的意见，则注册处发出公告；若第一次审查决定不予注册或申请人不同意在B部注册，将引起第二次审查。申请人对注册处第二次审查决定仍不服的，可以上诉至法院。对经第一次审查或第二次审查公告的商标，任何人均可对其提出异议，异议期为两个月，对未有异议或异议不成立的商标将予注册。

四、注册商标的保护在香港已注册商标的有效期为7年，之后可续期14年，续展次数不限，商标注册有效期以申请日开始计算。在A部或在B部注册的商标法律地位有所不同。在A部注册的商标专用权有较大保障。A部的注册商标注册期满7年或视为永久有效；在B部注册的商标则不享有相同的法律保障，在注册期满后，其注册效力仍可能受到质疑。在遇到商标侵权时，法院易于作出对A部注册商标侵权的认定，而对B部注册的商标所有人的指控，被告人可有较多的辩护理由，法院也可能不予颁发禁止令。澳大利亚商标注册介绍注册的必要性：在澳大利亚，和在许多普通法系国家一样，法律对注册商标和经过使用的未注册商标都给予保护，但是两种保护有很大差异：如果未注册商标被他人使用，只能依据普通法提出假冒（Passing off）诉讼。这种情况下，需要证明被假冒商标有一定的知名度，而且他人的使用又可能使公众产生混淆，或者欺骗公众。这个证明的过程难度很大而且花费巨大。如果注册商标被他人未经许可的使用，可以提出侵权诉讼（Infringement）程序简便许多。注册有效期：每十年续展一次 到期日前后十二个月都可以提出续展申请 后十二个月提出申请的需要缴纳延期费 特别禁用： 普通人名不得作为商标注册。其它：商标必须使用 否则有可能被撤销，大约申请10个星期以后审查，异议期三个月，如果没有异议或者异议被驳回，申请将被核准注册，原申请日期即为权利开始日期。德国商标制度简介商标主管机关：德国专利局商标注册保护对象：文字，字母，数字，图形，音响，立体等。商标不经注册不能受到保护。申请人：必须明确指出申请人，个体(自然人或法人)；能够享有权利，承担义务的合伙关系；几个人共同申请。商标图样：申请时必须提供希望受到保护的图样。文字商标中的字体如果不是专利局通用的，如图形化设计的商标，或组合商标和指定颜色的商标，必须提供四份图样。标样用纸不能大于A4，用于图样的区域不能超过26。2厘米*17厘米。只能在一边使用。左边必须留出至少2。5厘米的空白。如果需要颜色保护，在申请中必须指明颜色。注册立体商标需要提交四份相同的平面图样。最多可能需要此商标六个不同角度的视图(每个各四份)。申请音响商标注册时：音响商标能受到保护的程度和它总体的音响效果有关。不管何种商标申请，都有可能需要添加说明。商品和服务：商品和服务必须以分类顺序填写；建议使用尼斯分类字母排序表中的名称。如不行，也可以用行业中通用的名称。必须使用德语。如果需要商品或服务项目的解释，德国专利局会通知申请人，要求解释。申请一旦提交，不能再增加商品或服务项目，但随时可以减少。申请人可以指定一个优先类别。如果费用不足，此类将被优先考虑。请求加速审查：指希望就申请要求和驳回绝对理由作出迅速决定。需交附加费。优先权：如果一商标在巴黎公约一成员国内已经完全相同地注册(图样、商品)，那么除了特定的情况，可以获得注册。收费：包括申请费和超过三类的收费。包括公告印刷，申请和注册。申请时必须交齐所有费用，否则，专利局将通知申请人，认为申请被撤回，除非在通知后一个月内，交齐费用和附加费。签字：申请书原件必须由申请人签字(传真的签章无效)；公司申请的，必须有经授权的人签字。必须有公司的公章和必要的附加文字(如 for and on behalf of)。代理人：在德国境内有住所或营业场所的，在原则上可以去专利局或专利法院直接申请注册。如果没有，任何人(即使是有德国国籍的人)都必须通过专利代理人或律师代理。需要签署委托书，无需公证。程序：接到申请后，专利局先给申请发一个文号并确定申请日期(专利局收到申请的日期)，然后马上向申请人或代理人寄出受理通知书。这以后，专利局将不再就收到书件寄出通知书。在确定文号和付费的类别后，将对是否符合申请注册的正式要求作出审查。如果不符合要求，将通知申请人补正。如果补正在规定期限内作出，将继续申请程序，否则，将驳回申请。如果申请存在以下缺陷，将以补正后的日期为申请日期：缺少申请人身份的信息；没有商标图样；没有指定商品或服务项目。如果没有驳回的绝对理由，商标就能获得注册。如果有绝对理由，申请人将接到通知书，并有机会在专利局规定的时间内就此陈述意见。考虑到申请人的意见后，如果专利局认为仍有必要维持驳回。将由更高一级的审查员来决定能否注册。如果注册被最终驳回，申请人可以首先向OBJECTION EXAMINER 提出反对，反对无效，可以向联邦专利法院上诉。提出反对或上诉的期限决定下达后的一个月。提出反对，不用另外收费。如果专利局没有在六个月内就反对作出答复，申请人可以提出裁定请求，如果请求在两个月后还没有作出，申请人可以直接提出上诉。如果申请资料符合规范，不存在绝对理由，商标将被注册和公告。必须注意到的是，注册后，商标获得得只是临时性权利，还有可能遭到基于在先权利的异议。异议：商标注册公告后，在先权利人可以在三个月内提出异议。异议一式两份作出。如果异议成立，注册将被撤销。如果这三个月里没有异议，商标就被正式注册了，只有注销撤销程序才能撤销商标权。保护期：保护期十年，从申请日算起，至十年后申请日所在月的最后一日为止。以后，每次续展十年。续展必须在保护期最后一日前作出，如果在这一天还没有缴纳费用，专利局将通知注册人其商标将被撤销。在此通知送达后六个月内，注册人仍然可以提出续展，但必须多交一笔费用。］商标注销：商标权所有人可以在任何时候全部或部分(指部分商品或服务)放弃注册商标。在申请过程中，可以随时撤回，或减少商品或服务项目。台湾商标注册简介申請商標註冊者，應檢具下列表件： 申請書：必須使用商標主管機關印製之商標註冊申請書。申請書應註明商標名稱、指定使用之商品類別、商品名稱及申請人姓名、名稱、住（居）所、營業所或事務 所。商標圖樣：應以堅軔光潔之紙料為之，其長與寬均不得超過五公分。需十五張商標圖樣，如為彩色者，應另附黑白圖樣三張。申請人文件：以具結書為之。亦可檢送工廠登記證、營利事業登記證或公司執照影本。規費。其他文件：如代理人委任書、正商標註冊證影本．．．等。商標主管機關對於商標註冊之申請，係先指定審查員審查。審查員再依商標審查辦法，先做程序上之審查，即審查申請書之內容及規費文件是否完備，如有錯誤缺漏或文件未完備者，即通知申請人限期補正。當程序審查完畢後，再依商標審查準則，進行實體審查，審查商標圖樣是否具備積極要件（具有識別性）及未有消極要件（不得註冊之特別規定，如與他人商標近似．．．等）。審查後，認為合法者，即以審定書送達申請人，並公告於商標主管機關公報。自公告之日起，滿三個月無人異議，或異議不成立確定後，始予註冊。從接獲商標申請註冊案起，依目前之實務作業，大約需八～十個月才能審查完畢是否核准審定。獲准審定後，將於商標公報公告三個月，是否有人異議。公告滿三個月而無人異議，始予註冊，大約再經過１．５個月後始發下商標註冊證。日本商标注册简介在日本注册的商标必须是具体的文字、图形、记号或上述三者的结合。1960年开始实施的日本《商标法》现在又有新规定，除文字、图形、记号或它们的结合以外，还加上“它们与色彩的结合”。商标的设计必须具有吸引一般顾客的显著特征，使顾客可以区别这个商品是属于哪家公司的。日本《商标法》规定，下述商标因设计没有特点，而不予注册：（1）用商品本身名称表示的商标，如你的商品是茶叶，商标名也为“茶叶”，这种商标不能注册。（2）与“惯用商标”相同或类似的商标。比如，日本清洒的“正宗”，最初是某个公司使用的商标，但久而久之制造同类商品的其它公司也用它来表示自己的商品，或作为商标的一部分使用，一般顾客总是把这样的文字或图形同这种商品结合在一起，使人不能辨别这是哪家公司的商品，这种“惯用商标”也不能注册。（3）凡用普通方式表示商品的产地、销售地、质量、原料、用途、数量、形状、价格或生产、加工和使用方法以及时期的商标，比如“东京啤酒”、“大阪饼干”或“1公斤等于1千日元”等均不可注册。（4）凡用普通方式表示常见姓名或名称的商标，如“田中”、“池田”等。（5）极其简单而常见的标记。如一个日文字母或一个英文字母。（6）其它使顾客不能辨认经销商的商标。（7）与菊花徽章（日本皇室标志）、国旗、勋章、联合国或其它国际组织的标志相同或相似的商标及有害风俗的商标。在日本申请商标，在申请书上要写明指定商品，必须按商品分类填写，然后向日本专利厅提交申请，经审查后，通过申请公告对外发表，公告后2个月内如无人提出异议，商标就可以正式注册。从申请到注册一般需2年以上的时间。商标权的有效期为10年，如需延长，可以继续注册，这时需交纳6万日元的注册费。日本在适应国际化协调，减化商标申请手续，加强授权速度，于去年 6月起对日本商标法作了大幅度的修订，主要引入了一申请多分类制；废除了商标权有效期限的申请续展的实质审查及注册商标使用检查；减化申请文件记载事项；注册后异议；对国内外著名商标保护；引入立体商标；统一了新旧商品分类等等。返回 商标确权

一、中国商标局审理的确权案件：

1、异议

2、异议答辩

3、撤销连续三年不使用商标

二、商标评审委审理的确权案件：

1、驳回复审

2、异议复审

3、异议复审答辩

4、撤销注册不当

5、撤销注册不当答辩

6、对商标局做出的撤销注册商标的决定提出复审商标顾问

一、商标监测我所提供的商标监测服务由三部分组成：

一、商标公告监测商标公告监测是指：以委托商标为保护对象，对商标局发布的初审商标公告（每月四期，每期数千个初审商标）进行监测，发现其中与委托商标近似的，可能与委托商标混淆，造成消费者误认的初审公告商标，及时告知委托人，并由委托人决定是否在公告期内对近似商标提出异议，阻止其注册。商标公告监测有利于及早发现近似商标，并阻止其注册，将近似商标可能对委托人造成的市场危害扼杀于萌芽之中。如果企业没有抓住异议机会阻止近似商标注册，则注册成功的近似商标将获得合法地位，在市场上名正言顺盗用知名商标的信誉，并瓜分其市场。

二、公告外监测我所在对商标公告进行监测的同时，还将委托商标资料转发各分支机构、办事处、兼职调查员，当上述机构、人员在工作中发现不利于委托商标的信息时立即通知总部，由相关负责人通报委托人。

三、商标信息搜集我所各部门、分支机构通过各种渠道随时搜集商标新闻热点、商标领域的发展动态、先进的商标管理办法、商标运作策略等有价值的信息，由总部汇总，制作报告，以不定期的形式提供给委托人。商标监测对大中型企业显得尤其重要，因为知识产权在这些企业的发展中所起到的作用、所具有的影响是举足轻重的，一方面这些企业的商标经常成为被仿冒的对象，需要严加防范；另一方面，为应付激烈的市场竞争，追赶、超越竞争对手，必须随时学习先进的知识产权管理、运作经验，提高自身的素质。目前，委托我所进行商标监测的企业有海尔集团公司，赛特集团有限公司，中国光大集团，中国远洋运输集团总公司，中国石化销售总公司，北京圣象爱家装饰材料有限公司，黑龙江宁红西瓜种子公司等。欢迎有意向对本企业商标进行监测的企业联系我们。

二、商标系统管理

1、为企业建立科学科学有序的商标档案

2、协助企业制定商标管理办法

3、协助企业采取多种形式培养员工的商标意识

三、商标法律顾问

1、结合企业自身特点为企业策划商标发展策略

2、为企业上法律问题出具意见商标评估

一、法律文件：

1、商标证书

2、企业营业执照

3、负债表、损益表

4、企业基本情况及历史沿革

二、技术资料：

1、评估目的2、商标取得日期、使用时间、注册时间、续注册时间

3、商标使用范围

4、产品的生产情况

5、产品的销售情况

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第四篇：国内IPO上市的财务关注点

国内IPO上市的财务关注点

1持续盈利能力从2011年中国IPO企业被否原因当中，可以看出大多数的上市未过会被否企业还是因为核心竞争能力不足，企业经营收入不稳定，没有可持续的发展优势产业支撑，受外界的金融经济政策或者行业政策调控影响较大。能够持续盈利是企业发行上市的一项基本要求，可从以下几个方面来判断企业的持续盈利能力。从财务会计信息来看，盈利能力主要体现在收入的结构组成及增减变动、毛利率的构成及各期增减、利润来源的连续性和稳定性等三个方面。从公司自身经营来看，决定企业持续盈利能力的内部因素——核心业务、核心技术、主要产品以及其主要产品的用途和原料供应等方面。从公司经营所处环境来看，决定企业持续盈利能力的外部因素——所处行业环境、行业中所处地位、市场空间、公司的竞争特点及产品的销售情况、主要消费群体等方面。公司的商业模式是否适应市场环境，是否具有可复制性，这些决定了企业的扩张能力和快速成长的空间。公司的盈利质量，包括营业收入或净利润对关联方是否存在重大依赖，盈利是否主要依赖税收优惠、政府补助等非经常性损益，客户和供应商的集中度如何，是否对重大客户和供应商存在重大依赖性。【案 例】某公司创业板上市被否决原因：其主营产品为药芯焊丝，报告期内，钢带的成本占原材料成本比重约为60%。最近三年及一期，由于钢材价格的波动，直接导致该公司主营业务毛利率在18.45%-27.34%之间大幅波动。原材料价格对公司的影响太大，而公司没有提出如何规避及提高议价能力的措施。某公司中小板上市被否原因：公司报告期内出口产品的增值税享受“免、抵、退”的政策，2008年、2007年、2006年，出口退税金额占发行人同期净利润的比例分别为61%、81%、130%，发行人的经营成果对出口退税存在严重依赖。某公司创业板上市被否原因：公司三年一期报表中对前五名客户销售收入占主营业务收入的比例分别为69.02%、70.57%、76.62%及93.87%，客户过于集中。2独立性关联交易企业要上市，其应当具有完整的业务体系和管理结构，具有和直接面向市场独立经营的能力，具体为资产完整、人员独立、财务独立、机构独立和业务独立五大独立。尤其是业务独立方面，证监会对关联交易的审核非常严格，要求报告期内关联交易总体呈现下降的趋势。因此对关联交易要有完整业务流程的规范，还要证明其必要性及公允性。对于关联交易的考核，相关监管部门亦多次在去年的保代培训会议上表示，未来重点是要求企业消除同业竞争，减少持续性关联交易;不能以细分行业、细分产品、细分客户、细分区域等界定同业竞争，生产、技术、研发、设备、渠道、客户、供应商等因素都要进行综合考虑，界定同业竞争的标准从严。在审核指标中，监管部门指出，同业竞争除关注控股股东、实际控制人，还应关注董监高和对发行人影响较大的主要股东;不能简单以细分行业、产品、市场不同来回避同业竞争，综合判断是否会产生利益冲突。【案 例】如某公司上市被否决原因：与其关联公司在提供服务、租赁场地、提供业务咨询、借款与担保方面存在关联交易。2006年、2007年、2008年及2009年1-6月，与其控股股东及其附属公司发生的业务收入占同期营业收入的比重分别为38.19%、32.53%、29.56%、27.47%，关联交易产生的毛利额占总毛利的比重分别为48.18%、42.28%、34.51%、30.82%。发审委认为其自身业务独立性差，对控股股东等关联方存在较大依赖。3营业收入2011年被取消审核及被否的企业2010年收入介于4-10亿元的企业占了39.73%，收入低于2亿元的企业占了17.81%。营业收入是利润表的重要科目，反映了公司创造利润和现金流量的能力。在主板及创业板上市管理办法规定的发行条件中，均有营业收入的指标要求。公司的销售模式、渠道和收款方式。按照会计准则的规定，判断公司能否确认收入的一个核心原则是商品所有权上的主要风险和报酬是否转移给购货方，这就需要结合公司的销售模式、渠道以及收款方式进行确定。销售循环的内控制度是否健全，流程是否规范，单据流、资金流、货物流是否清晰可验证。这些是确认收入真实性、完整性的重要依据，也是上市审计中对收入的关注重点。销售合同的验收标准、付款条件、退货、后续服务及附加条款。同时还须关注商品运输方式。收入的完整性，即所有收入是否均开票入账，对大量现金收入的情况，是否有专门内部控制进行管理。对于零售企业等大量收入现金的企业，更须引起重点关注。现金折扣、商业折扣、销售折让等政策。根据会计准则规定，发生的现金折扣，应当按照扣除现金折扣前的金额确定销售商品收入金额，现金折扣在实际发生时计入财务费用;发生的商业折扣，应当按照扣除商业折扣后的金额确定销售商品收入金额;发生的销售折让，企业应分别不同情况进行处理。关注销售的季节性，产品的销售区域和对象，企业的行业地位及竞争对手，结合行业变化、新客户开发、新产品研发等情况，确定各期收入波动趋势是否与行业淡旺季一致，收入的变动与行业发展趋势是否一致，是否符合市场同期的变化情况。企业的销售网络情况及主要经销商的资金实力，所经销产品对外销售和回款等情况，企业的营业收入与应收账款及销售商品、提供劳务收到的现金的增长关系。4成本费用成本费用直接影响企业的毛利率和利润，影响企业的规范、合规性和盈利能力，其主要关注点如下：首先应关注企业的成本核算方法是否规范，核算政策是否一致。拟改制上市的企业，往往成本核算较为混乱。对历史遗留问题，一般可采取如下方法处理：对存货采用实地盘点核实数量，用最近购进存货的单价或市场价作为原材料、低值易耗品和包装物等的单价，参考企业的历史成本，结合技术人员的测算作为产成品、在产品、半成品的估计单价。问题解决之后，应立即着手建立健全存货与成本内部控制体系以及成本核算体系。费用方面，应关注企业的费用报销流程是否规范，相关管理制度是否健全，票据取得是否合法，有无税务风险。对于成本费用的结构和趋势的波动，应有合理的解释。在材料采购方面，应关注原材料采购模式，供应商管理制度等相关内部控制制度是否健全，价格形成机制是否规范，采购发票是否规范。5税务问题税务问题是企业改制上市过程中的重点问题。在税务方面，中国证监会颁布的主板和创业板发行上市管理办法均规定：发行人依法纳税，各项税收优惠符合相关法律法规的规定，发行人的经营成果对税收优惠不存在重大依赖。企业执行的税种、税率应合法合规。对于税收优惠，应首先关注其合法性，税收优惠是否属于地方性政策且与国家规定不符，税收优惠有没有正式的批准文件。对于税收优惠属于地方性政策且与国家规定不一致的情况，根据证监会保荐代表人培训提供的审核政策说明，寻找不同解决办法。纳税申报是否及时，是否完整纳税，避税行为是否规范，是否因纳税问题受到税收征管部门的处罚。【案 例】上海某公司创业板上市被否决原因：2006年纳税使用核定征收方式，不符合企业所得税相关规定而未予纠正。6现金流量现金流量反应了一个企业真实的盈利能力、偿债和支付能力，现金流量表提供了资产负债表、利润表无法提供的更加真实有用的财务信息，更为清晰地揭示了企业资产的流动性和财务状况。现金流量主要关注点有以下几个方面：经营活动产生的现金流量净额直接关系到收入的质量及公司的核心竞争力。应结合企业的行业特点和经营模式，将经营活动现金流量与主营业务收入、净利润进行比较。经营活动产生的现金流量净额为负数的要有合理解释。关注投资、筹资活动现金流量与公司经营战略的关系。例如，公司投资和筹资活动现金流量净额增加，表明企业实行的是扩张的战略，处于发展阶段。此时需要关注其偿债风险。【案 例】如某公司上市被否决原因：公司报告期内经营活动现金流不稳定，2007年、2008经营活动现金流量净额为负且持续增大。2009年1-9月，公司经营活动产生的现金流量净额仅为138.6万元。公司现金流和业务的发展严重不匹配。7资产质量企业资产质量良好，资产负债结构合理是企业上市的一项要求。其主要关注点如下：应收账款余额、账龄时长、同期收入相比增长是否过大。存货余额是否过大、是否有残次冷背、周转率是否过低、账实是否相符。是否存在停工在建工程，固定资产产证是否齐全，是否有闲置、残损固定资产。无形资产的产权是否存在瑕疵，作价依据是否充分。其他应收款与其他应付款的核算内容，这两个科目常被戏称为“垃圾桶”和“聚宝盆”。关注大额其他应收款是否存在以下情况：关联方占用资金、变相的资金拆借、隐性投资、费用挂账、或有损失、误用会计科目。关注大额“其他应付款”是否用于隐瞒收入，低估利润。财务性投资资产，包括交易性金融资产、可供出售的金融资产等占总资产的比重，比重过高，表明企业现金充裕，上市融资的必要性不足。【案例】如某企业创业板上市被否决原因就是应收账款余额过大，应收账款占总资产的比例每年都在40%以上，风险较大。如某企业创业板上市被否决原因：存货余额较高，占流动资产的比例为33.75%。而且存货周转率呈现连年下降的趋势，2007年为3.67，2008年为4.92，2009年上半年仅为1.88，下降幅度惊人。随着公司应收账款和存货规模的不断增加，流动资金短缺的风险进一步加大。8重大财务风险在企业财务风险控制方面，中国证监会颁布的主板和创业板发行上市管理办法均作了禁止性规定，包括不存在重大偿债风险，不存在影响持续经营的担保、诉讼以及仲裁等重大或有事项;不存在为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业进行违规担保的情形;不得有资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用的情形。【案 例】如某公司创业板上市被否决原因：控股股东在报告期内持续以向企业转让债权、代收销售款方式占用企业大量资金。9业绩连续计算在IPO过程中，经常有公司整体改制，这就涉及业绩连续计算的问题，主板上市管理办法规定最近三年内主营业务和董事、高级管理人员没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更。即使创业板也规定最近两年内上述内容没有变化。对同一公司控制权人下相同、类似或相关业务的重组，在符合一定条件下不视为主营业务发生重大变化，但需掌握规模和时机，不同规模的重组则有运行年限及信息披露的要求。【案 例】如某公司创业板被否决案例：报告期内实际控制人及管理层发生重大变化，公司的第一大股东A信托公司持有公司32.532%股份，2008年10月8日，经某市国资委有关批复批准同意，A信托与B集团签署《股份转让协议》，A信托将其持有的公司32.532%股权悉数转让给同为某市国资委控制的B集团。转让前后控股股东的性质不完全一致。同时，A信托以信托业务为主，B集团以实业股权投资为主，二者的经营方针有所区别。另外，2009年1月，本次控股股东发生变更后，B集团提名了两位董事和两名监事，企业主要管理人员发生了变化。发审委认为企业本次控股股东的变更导致了实际控制人变更。10内部控制不可否认的是，政府相关机构对企业的内部控制越来越严格。主板及创业板上市管理办法均对发行人的内部控制制度进行了明确规定。值得一提的是2010年4月《企业内部控制应用指引第1号——组织架构》等18项应用指引以及《企业内部控制评价指引》和《企业内部控制审计指引》颁布，自2011年1月1日起在境内外同时上市的公司施行，自2012年1月1日起在上海证券交易所、深圳证券交易所主板上市公司施行，择机在中小板和创业板上市公司施行。因此企业应按照相关要求，建立健全内部控制并严格执行。【案例】某公司就曾因内部控制缺陷而在创业板上市时被否决：报告期内子公司——北京富根智能电表有限公司在未签订正式合同的情况下，即向山西省电力局临汾供电公司大额发货;同时对其境外投资的平壤公司未按合营合同规定参与管理。发审委认为申请人在内部控制方面存在缺陷。11会计基础工作会计基础工作规范，是企业上市的一条基本原则。拟改制上市企业，特别是民营企业，由于存在融资、税务等多方面需求，普遍存在几套账情况，需要及时对其进行处理，将所有经济业务事项纳入统一的一套报账体系内。会计政策要保持一贯性，会计估计要合理并不得随意变更。如不随意变更固定资产折旧年限，不随意变更坏账准备计提比例，不随意变更收入确认方法，不随意变更存货成本结转方法。

第五篇：银河证券IPO申请获受理

在证监会8月29日披露的IPO申请进度表中，银河证券加入上交所排队名单无疑最为抢眼，公司的预披露文件也同时发布。这意味着，时隔一年多之后，银河证券的A股回归之旅正式启动。

根据预披露信息，银河证券本次发行如果全额行使超额配售选择权，将公开发行不超过16.94亿股；如果不行使超额配售选择权，将公开发行不超过14.73亿股。虽然预披露中没有提及募资总额，但是简单从港股价格推算的话，8月29日银河证券H股收盘价约5.66港元/股（折合约人民币4.5元/股），若以此价格作为此次银河证券A股的参照定价，那么银河证券此次A股IPO融资总额则最高达到76亿元人民币。

作为目前已拥有H股的银河证券来说，本次A股上市后，将成为继中信证券、申银万国（换股吸收合并宏源证券）等公司之后，又一家实现“A+H”两地上市的券商。

从预披露来看，本次银河证券A股IPO的募集资金运用上，融资融券业务将作为重中之重。公司表示，本次募集资金将全部用于增加公司资本金，补充公司营运资金。（记者 王雪青）